光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
1
光大保德信货币市场基金
2008年年度报告
2008年 12月 31日
基金管理人：光大保德信基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇〇九年三月三十一日
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
2
目 录
§1
重要提示及目录...............................................................................................................................4
1.1 重要提示.............................................................................................................................................4
§2
基金简介...........................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况.....................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明.....................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................................5
2.4 信息披露方式.....................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料.....................................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................................6
3.2 基金净值表现.....................................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况..........................................................................................................8
§4 管理人报告.........................................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.....................................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................................................................9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...............................................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...............................................................10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................................................................10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................................................................ 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................................12
§5 托管人报告.......................................................................................................................................12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...............12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................................12
§6 审计报告...........................................................................................................................................12
§7 年度财务报表...................................................................................................................................13
7.1 资产负债表........................................................................................................................................13
7.2 利润表...............................................................................................................................................14
7.3 所有者权益（基金净值）变动表...................................................................................................15
7.4 报表附注...........................................................................................................................................16
§8
投资组合报告.................................................................................................................................31
8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................................31
8.2 债券回购融资情况...........................................................................................................................32
8.3 基金投资组合平均剩余期限...........................................................................................................32
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................................33
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细...................................33
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离...................................................33
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......................34
8.8 投资组合报告附注...........................................................................................................................34
§9 基金份额持有人信息.......................................................................................................................35
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................................35
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
3
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况...............................................................35
§10
开放式基金份额变动...................................................................................................................35
§11 重大事件揭示.................................................................................................................................35
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................................35
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................................35
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.................................................................35
11.4 基金投资策略的改变.....................................................................................................................35
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................................35
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................................................36
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................................................................36
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况....................................................................................................36
11.9 其他重大事件.................................................................................................................................37
§12 备查文件目录.................................................................................................................................40
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
4
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于2009年 3月30 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2008 年1 月1日起至 12 月31 日止。
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
5
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 光大保德信货币市场基金
基金简称 光大保德信货币
交易代码 360003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年 6月9 日
报告期末基金份额总额 813,709,832.13 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金通过投资于高信用等级、高流动性的
短期金融工具，为投资者提供流动性储备；
并在保持基金资产本金安全和高流动性的前
提下，获得稳健的超越业绩比较基准的当期
收益。
投资策略 本基金按照自上而下的方法对基金资产进行
动态的大类资产配置，类属资产配置和证券
选择。一方面根据整体配置要求通过积极的
投资策略主动寻找风险中蕴藏的投资机会，
发掘价格被低估的且符合流动性要求的适合
投资的品种；另一方面通过风险预算管理、
平均剩余期限控制和个券信用等级限定等方
式有效控制投资风险，从而在一定的风险限
制范围内达到风险收益最佳配比。
业绩比较基准 一年期银行定期储蓄存款的税后利率。
风险收益特征 从长期平均值来看，本基金风险收益特征属
于证券投资基金中的低风险品种，风险程度
低于其他类型的基金品种。本基金按照风险
收益配比原则对投资组合进行严格的风险管
理，将风险水平控制在既定目标之内，在风
险限制范围内追求收益最大化。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 光大保德信基金管理
有限公司
招商银行股份有限公司
姓名 伍文静 张燕
联系电话 021-33074700-3105 0755-83199084 信息披露负责人
电子邮箱 wuwj@epf.com.cn jiangran@cmbchina.com
客户服务电话 400-820-2888 或
021-53524620
95555
传真 021-63351152 0755-83195201
注册地址 上海市延安东路 222 深圳市深南大道 7088 号招商
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
6
号外滩中心 46 层 银行大厦
办公地址 上海市延安东路 222
号外滩中心 46 层
深圳市深南大道 7088 号招商
银行大厦
邮政编码 200002 518040
法定代表人 林昌 秦晓
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.epf.com
.cn
基金年度报告备置地点 光大保德信基金管理
有限公司、招商银行
股份有限公司的办公
场所。
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 上海市长乐路989号世纪商
贸广场23楼
光大保德信基金管理有限公
司
办公地址
安永华明会计师事务所
上海市延安东路 222 号外滩
中心 46 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年 2006年
本期已实现收益 19,705,019.29 15,739,972.05 34,993,610.96
本期利润 19,705,019.29 15,739,972.05 34,993,610.96
本期净值收益率 3.47% 2.84% 1.94%
3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年
期末基金资产净值 813,709,832.13 472,768,054.08 790,452,076.85
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年 2006 年
累计净值收益率 9.58% 5.90% 2.98%
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金
采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
本基金利润分配是按日结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
业绩比较
基准收益
业绩比较基准
收益率标准差
①－③ ②－④
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
7
准差② 率③ ④
过去三个月 1.1485% 0.0164% 0.1378% 0.0004% 1.0107% 0.0160%
过去六个月 1.8865% 0.0120% 0.3008% 0.0003% 1.5857% 0.0117%
过去一年 3.4729% 0.0096% 1.8271% 0.0042% 1.6458% 0.0054%
过去二年 6.4053% 0.0081% 4.6203% 0.0034% 1.7850% 0.0047%
过去三年 8.4734% 0.0070% 6.5941% 0.0029% 1.8793% 0.0041%
自基金合同生
效起至今
9.5764% 0.0067% 7.6920% 0.0026% 1.8844% 0.0041%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
8
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
3.00%
3.50%
4.00%
2005年 2006年 2007年 2008年
基金净值增长率
基准增长率
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度 再投资形式发放总额 备注
2008年 19,705,019.29 －
2007年 15,739,972.05 －
2006年 34,993,610.96 －
合计 70,438,602.30 －
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
光大保德信基金管理有限公司（以下简称“光大保德信”）成立于 2004 年 4 月，由中国光大
集团控股的光大证券股份有限公司和美国保德信金融集团旗下的保德信投资管理有限公司共同创
建，公司总部设在上海，注册资本为人民币 1.6 亿元人民币，两家股东分别持有 67%和 33%的股
份。公司主要从事基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务（涉及行政许可
的凭许可证经营），今后，将在法律法规允许的范围内为各类投资者提供更多资产管理服务。
截至 2008 年 12 月 31 日，光大保德信旗下管理着六只开放式基金，即光大保德信量化核心
证券投资基金、光大保德信货币市场基金、光大保德信红利股票型证券投资基金、光大保德信新
增长股票型证券投资基金、光大保德信优势配置股票型证券投资基金和光大保德信增利收益债券
型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
9
任职日期 离任日期
于海颖
本基金基
金经理兼
光大保德
信增利收
益债券型
证券投资
基金基金
经理
2007-11-6 - 6
于海颖女士，硕
士， 1999年毕业于
天津大学技术经
济学专业，2004
年4月获得天津大
学数量经济学硕
士学位，2004 年4
月至 2006 年 4 月
在北方国际信托
投资股份有限公
司从事固定收益
工作。2006 年 5
月加入本公司,先
后担任债券交易
员和货币市场基
金基金经理助理。
2007 年 11月 9 日
起担任光大保德
信货币市场基金
基金经理，2008
年10月29日起兼
任光大保德信增
利收益债券型证
券投资基金基金
经理。
注：上表的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定
和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前
提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为充分保护持有人利益，确保本基金管理人旗下各基金在获得投研团队、交易团队支持等各
方面得到公平对待，本基金管理人从投研制度设计、组织结构设计、工作流程制定、技术系统建
设和完善、公平交易执行效果评估等各方面出发，建设形成了有效的公平交易执行体系。本报告
期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则
的现象。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
截至本报告期末，除本基金外，本基金管理人管理着另外五只基金，其中四只基金为股票型
基金，一只基金为债券基金，这五只基金均与本基金不具有可比性。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
10
本报告期未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008 年，中国整体的宏观经济形势经历了较为明显的内忧外患。在国际方面，美欧日等主要
经济体在次贷危机加深的背景下，均出现了经济增长放缓、失业率大幅攀升、企业盈利下降等衰
退迹象，在这种严峻的形势下，为了刺激经济增长，各个经济体纷纷采取降息、大规模经济刺激
计划等举措，但是就目前的实施效果来看，其主要经济指标没有表现出任何企稳迹象。而国内方
面， 中国宏观经济在 2008 年从年初的控制经济过热到年中的保增长再到年底的 4 万亿经济刺激计
划，也经历了一波比较大的调整。上半年，主要宏观经济指标 CPI 在二月份出现了 8.7%的高位水
平，在这种情况下，控制经济过热和控制通货膨胀成了宏观调控的主基调，而央行也先后采取了
窗口指导、控制信贷规模和调整存款准备金率等措施来稳定经济走势，但是随着外围经济的逐步
走差，我国宏观经济增速在年中快速下滑，尤其是三、四季度的数据更是显著低于预期，第三季
度当季 GDP 同比增长为 9.0%，而第四季度 GDP 同比增长仅为 6.8%，并创下 2000 年以来的新
低。通过进一步观察 2008 年度的宏观经济数据，我们可以看出，工业增加值、进口、出口、M1、
居民消费价格总水平、工业出厂价格等指标回落幅度较大，固定资产投资、社会消费品零售总额
等指标也呈现回落的态势。中国经济增长回落速度超出市场预期，经济已进入下降通道。面对如
此严峻的宏观经济形势，国家也调整了财政政策和货币政策，从财政政策、货币政策和产业政策
等多个角度来刺激经济增长。在财政政策方面，国家已经提出 4 万亿的财政刺激方案，扩大国内
需求特别是消费需求。在货币政策方面，国家也采取了相对积极的措施来刺激经济，以保持经济
稳定、金融稳定、资本市场稳定。央行从 10 月开始采取了降息的调控措施来刺激经济，指标性一
年期定存的利率水平累计降息幅度达到 189 个基点，从最高点的 4.14%降低到最新的 2.25％，除
此以外，包括贷款、法定准备金利率和超额准备金利率水平都不同程度的下调，如此大范围的调
整力度和措施的密集程度为央行罕见，另外为了刺激商业银行的放贷，央行先后 4 次调降了存款
准备金率水平。在产业政策方面，国务院先后出台了汽车、钢铁产业、纺织、造船业、装备制造
业等重点行业的振兴规划，以期通过相关政策的带动，保证宏观经济的稳定增长。
在货币市场运行方面，2008 年的货币市场基本是在流动性充裕的背景下运行，全年没有大盘
股的一级发行给货币市场提供了稳定的融资环境，而在下半年，货币市场更是在央行票据减量发
行和降息等多重因素的刺激，市场收益率水平大幅下调，给货币基金的整体业绩提升创造了良好
的基础。在基金的日常操作中，我们根据宏观经济的不同运行阶段和市场利率水平采取了不同的
操作策略。在上半年的操作主要采取了拉长基金久期，提高债券投资比例等投资策略，在保证基
金日常流动性的基础上，充分参与高利率的央票和短期融资券，从操作层面上看组合整体收益情
况良好。而在下半年特别是四季度的操作中，考虑到市场可选择券种的收益率已经处于较低水平，
在这种情况下，我们适当的缩短组合的久期，并根据基金规模的动态变化，对组合内的持券进行
动态调整。在兼顾收益性、流动性的前提下，配置了流动性相对良好的短期融资券和央行票据品
种，以期在整体收益率曲线陡峭化的背景下，提高基金投资收益水平。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
根据目前已经公布的宏观经济数据和国际经济形势，我们预期保持经济增长将在较长时期内
持续成为宏观调控的主题，展望下阶段的债券市场投资环境，目前市场已经由降息预期推动变成
了流动性推动为主的市场，在这种情况下，预计短期品种将相对保持平稳。在组合的操作方面，
我们将会关注市场短期流动性变动趋势，维持此前的稳健操作手法，努力继续保持组合的良好流
动性和收益水平。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份
额持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投
资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
11
题并督促相关部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面：
督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定对相关制度的合法
性、规范性和时效性完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施，
提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益。
督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点， 通过现场检查、
电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法
合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管
理，并按规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。
根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对公
司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况
进行事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核
部组织、协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定
的时间和方式进行。
在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部先后组织了新员工入司培训，
对相关人员进行了法律法规的专项培训和年度监察培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加
深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责，树立全员内控意识。根据董事
会和管理层的要求，督察长和监察稽核部实施了一些内部专项审计，及时发现潜在的问题和风险，
促使公司规范运作，切实保障基金份额持有人的合法权益。
通过上述工作，在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、招
募说明书和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往
地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监
察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金的估值业务严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》
及监管机关有关规定和《光大保德信基金管理有限公司基金估值委员会工作制度》进行。日常估
值由基金管理人和本基金托管人一同进行，基金收益由基金管理人完成估值后，经基金托管人复
核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。
报告期内，公司设立由公司分管高管、运营部、投资研究部（包括基金经理、研究团队、数
量分析小组） 、IT 部代表人员组成的估值委员会。公司估值委员会主要负责制订制定、修订和完
善基金估值政策和程序，选择基金估值模型及估值模型假设，定期评价现有估值政策和程序的适
用性及对估值程序执行情况进行监督 。基金估值政策的议定和修改采用集体决策机制，对需采用
特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由公司估值委员会讨论议定特别估值
方案并与托管行、审计师沟通后形成建议意见，经公司管理层批准后由运营部具体执行。估值委
员会向公司管理层提交推荐建议前, 应审慎平衡托管行、审计师和行业的意见，并必须获得估值
委员会半数以上成员同意。
公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历，并具有广泛的
代表性，成员包括研究团队代表 1 人、基金经理代表 1 人、数量分析小组代表 1 人、基金会计代
表 3 人、与估值相关的 IT 工程师 1人、运营部主管 1 人、公司分管运营的高管 1人。基金经理作
为估值委员会成员参与讨论，仅享有一票表决权。
委员会对各相关部门和代表人员的分工如下：投资研究部和运营部共同负责关注相关投资品
种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生
了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算
或者调整的投资品种；运营部根据估值的专业技术对需要进行估值政策调整的品种提出初步意见
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
12
提交委员会讨论，负责就估值政策调整的合规事宜与监察稽核部协商，负责执行基金估值政策进
行日常估值业务并定期审核估值政策和程序的一致性，负责与托管行、审计师、行业、监管机关
沟通估值调整事项；投资部数量小组负责审核估值政策调整对投资业绩、投资决策、投资绩效和
风险评估的影响；IT 部就估值政策调整的技术实现进行评估。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；截止报告期末未与外部估值
定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同及招募说明书（更新）等有关规定，本基金每日将基金净收益分配给基金份
额持有人，并按自然月结转为相应的基金份额。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份
额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价
格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中
华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定
进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、
准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明(2009)审字第 60467078_B02 号
光大保德信货币市场基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的光大保德信货币市场基金（以下简称“贵基金” ）财务报表，包括 2008 年
12月 31 日的资产负债表和 2008 年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附
注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人光大保德信基金管理有限公司
的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会
计估计。
二、注册会计师的责任
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
13
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
贵基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 徐
艳
中国
北京 中国注册会计师 蒋燕华
2009年3月30日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：光大保德信货币市场基金
报告截止日：2008年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2008年12月 31 日
上年度末
2007年12月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,609,751.80 1,820,172.84
结算备付金
290,000,000.00 2,840,000.00
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 628,103,847.29 387,738,596.65
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资 7.4.7.2 628,103,847.29 387,738,596.65
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 80,000,240.00
应收证券清算款
- -
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
14
应收利息 7.4.7.5 4,103,429.29 1,122,296.85
应收股利
- -
应收申购款
5,700.00 13,000.00
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
923,822,728.38 473,534,306.34
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008年12月 31 日
上年度末
2007年12月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
109,249,716.12 -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬 7.4.10.2 221,576.46 144,411.16
应付托管费 7.4.10.2 67,144.34 43,760.96
应付销售服务费 7.4.10.2 167,860.92 109,402.40
应付交易费用 7.4.7.7 25,538.57 24,177.74
应交税费
- -
应付利息
6,559.84 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 374,500.00 444,500.00
负债合计
110,112,896.25 766,252.26
所有者权益：
--
实收基金 7.4.7.9 813,709,832.13 472,768,054.08
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
813,709,832.13 472,768,054.08
负债和所有者权益总计
923,822,728.38 473,534,306.34
注：报告截止日 2008 年 12月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 813,709,832.13 份。
7.2 利润表
会计主体：光大保德信货币市场基金
本报告期：2008 年 01月 01 日至 2008 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2008年01月 01 日
至 2008 年12 月31
日
上年度可比期间
2007 年01 月 01 日至
2007年12月 31 日
一、收入
24,358,319.32 21,284,970.88
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
15
1.利息收入
20,470,756.85 21,203,249.36
其中：存款利息收入 7.4.7.11 553,473.94 1,640,298.02
债券利息收入
17,005,901.26 12,840,183.22
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
2,911,381.65 6,722,768.12
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
3,887,562.47 81,721.52
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 3,887,562.47 81,721.52
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
-
-
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列）
- -
二、费用（以“-”号填列）
-4,653,300.03 -5,544,998.83
1．管理人报酬 7.4.10.2 -1,901,053.15 -2,028,017.91
2．托管费 7.4.10.2 -576,076.69 -614,550.89
3．销售服务费 7.4.10.2 -1,440,191.70 -1,536,377.21
4．交易费用 7.4.7.18 - -
5．利息支出
-325,145.44 -830,718.87
其中：卖出回购金融资产支出
-325,145.44 -830,718.87
6．其他费用 7.4.7.19 -410,833.05 -535,333.95
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
19,705,019.29 15,739,972.05
所得税费用（以“-”号填列）
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
19,705,019.29 15,739,972.05
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：光大保德信货币市场基金
本报告期：2008 年 01月 01 日至 2008 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
2008 年 01 月 01日至 2008 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 472,768,054.08 - 472,768,054.08
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
16
二、 本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
- 19,705,019.29 19,705,019.29
三、 本期基金份额交易产生的基金
净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
340,941,778.05 - 340,941,778.05
其中：1.基金申购款 4,912,721,780.94 - 4,912,721,780.94
2.基金赎回款（以“-”号
填列）
-4,571,780,002.89 - -4,571,780,002.89
四、 本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动 （净值减少
以“-”号填列）
- -19,705,019.29 -19,705,019.29
五、期末所有者权益（基金净值） 813,709,832.13 - 813,709,832.13
上年度可比期间
2007 年 01 月 01日至 2007 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
790,452,076.85
-
790,452,076.85
二、 本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
- 15,739,972.05 15,739,972.05
三、 本期基金份额交易产生的基金
净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-317,684,022.77
-
-317,684,022.77
其中：1.基金申购款 5,819,808,674.53 - 5,819,808,674.53
2.基金赎回款（以“-”号
填列）
-6,137,492,697.30
-
-6,137,492,697.30
四、 本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动 （净值减少
以“-”号填列）
- -15,739,972.05 -15,739,972.05
五、期末所有者权益（基金净值）
472,768,054.08
-
472,768,054.08
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
光大保德信货币市场基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简
称“中国证监会”）证监基金字[2005]69号文《关于同意光大保德信货币市场证券投资基
金设立的批复》的核准，由光大保德信基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集，
基金合同于2005年6月9日正式生效，首次设立募集规模为1,439,643,105.95份基金份额。
本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记人为光大保德信
基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金通过投资于高信用等级、高流动性的短期金融工具，为投资者提供流动性储备；并
在保持基金资产本金安全和高流动性的前提下，获得稳健的超越业绩比较基准的当期收益。
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
17
本基金的投资范围为具有良好流动性的短期金融工具，目前主要包括现金；一年以内（含
一年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内（含397天）的债券；期限在一
年以内（含一年）的债券回购；期限在一年以内（含一年）的中央银行票据；中国证监会、
中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准2008年5
月20日前为：一年期银行定期储蓄存款的税后利率，2008年5月20日起为：税后活期存款利
率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会
计准则、其后颁布的应用指南、解释、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业
务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净
值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披
露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》
第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币
市场基金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2008年12月31日的财
务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会
计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人
民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公允价值计
量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的
债券投资的摊余成本接近其公允价值；
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本进行
后续计量。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1) 债券投资
买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资；
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
18
债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，应作为债
券投资成本；
出售银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益；
出售债券的成本按移动加权平均法结转；
(2) 回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率
并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；
本基金金融工具的估值方法具体如下：
1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；
2) 债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成
本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
3) 回购协议
(1) 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐
日计提利息；
(2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。
回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方
都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若
融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估
值；
4) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
(2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的
基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结
果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对
象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本
法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
19
险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形，基金管
理人应编制并披露临时报告；
(3) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行
的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起
的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
本基金不涉及本科目。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存
款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到
的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，
存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货
币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失
由基金管理公司承担；
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。 附息债券、 贴现券购买时采用实际支付价款 （包
含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(4) 债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相
关费用的差额入账；
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提；
(3) 基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
20
(4) 卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如
果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1） 收益分配原则遵循国家有关法律规定并符合基金合同的有关规定；
（2） 本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当
日收益并分配。投资者当日收益的精度为0.01元，第三位采用去尾的方式。因去尾形
成的余额进行再次分配， 直到分完为止。 若当日净收益大于零时， 为投资者记正收益；
若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不
记收益；
（3） 每月累计收益支付方式采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎
回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则
将缩减投资者基金份额。若投资者赎回时，收益为负值，则将从投资者赎回基金款中
扣除。如采用其他收益分配方式，则另行公告；
（4） 基金收益分配采用复利分配的方式，即投资者当日分配的收益，在下一日享受收益分
配；
（5） 本基金合同生效后，每月集中结转当前累计收益，基金合同生效不满一个月不结转。
每一基金份额享有同等分配权。另外除了每月的例行收益结转外，每天对涉及有赎回
等交易的账户进行提前收益结转，处理方式跟例行收益结转完全一致；
（6） 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益； 当日赎回的基金份额自
下一个工作日起不享有基金的分配权益；
（7） 在符合相关法律、法规及规范性文件的规定，并且不影响投资者利益情况下，经与基
金托管人协商一致并得到批准后，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调
整不需要基金份额持有人大会决议通过；
（8） 法律、法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本年度本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本年度无会计政策和会计估计变更以及差错更正事项。
7.4.6 税项
1. 营业税、企业所得税
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
21
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自
2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；
2. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》，对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入，由上市公司、债券发行企
业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2008年12月31 日
上年度末
2007年12月31 日
活期存款 1,609,751.80 1,820,172.84
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 1,609,751.80 1,820,172.84
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2008年12月31 日 项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
股票 - - - -
交易所市场 - - - -
银行间市场 628,103,847.29 630,784,000.00 2,680,152.71 0.3294% 债券
合计 628,103,847.29 630,784,000.00 2,680,152.71 0.3294%
资产支持证券 - - - -
其他 - - - -
合计 628,103,847.29 630,784,000.00 2,680,152.71 0.3294%
上年度末
2007年12月31 日 项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
股票 - - - -
交易所市场 - - - -
银行间市场 387,738,596.65 388,265,000.00 526,403.35 0.1113% 债券
合计 387,738,596.65 388,265,000.00 526,403.35 0.1113%
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
22
资产支持证券 - - - -
其他 - - - -
合计 387,738,596.65 388,265,000.00 526,403.35 0.1113%
注 1：偏离金额＝影子定价－摊余成本；
注 2：偏离度＝偏离金额/基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末和上年末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
2008年12月31 日 项目
账面余额 其中；买断式逆回购
银行间逆回购 - -
合计 - -
上年度末
2007年12月31 日 项目
账面余额 其中；买断式逆回购
银行间逆回购 80,000,240.00 -
合计 80,000,240.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末和上年末均未有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2008年12月31 日
上年度末
2007年12月31 日
应收活期存款利息 430.51 1,344.74
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 127,150.00 70,255.80
应收债券利息 3,975,848.78 1,029,408.87
应收买入返售证券利息 - 21,287.44
应收申购款利息 --
其他 --
合计 4,103,429.29 1,122,296.85
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末和上年末均未有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2008年12月31 日
上年度末
2007年12月31 日
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
23
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 25,538.57 24,177.74
合计 25,538.57 24,177.74
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2008年12月31 日
上年度末
2007年12月31 日
应付券商交易单元保证金 --
应付赎回费 --
预提信息披露费 320,000.00 360,000.00
预提审计费用 50,000.00 80,000.00
预提银行间维护费 4,500.00 4,500.00
合计 374,500.00 444,500.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2008年1月1 日至2008年12 月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 472,768,054.08 472,768,054.08
本年申购 4,912,721,780.94 4,912,721,780.94
本年赎回 -4,571,780,002.89 -4,571,780,002.89
本年末 813,709,832.13 813,709,832.13
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。本年申购中分红转投资的基金份额为
19,705,019.29 份，金额为 19,705,019.29 元。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本年利润 19,705,019.29 - 19,705,019.29
本年基金份额交易 - - -
-其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本年已分配利润 -19,705,019.29 - -19,705,019.29
本年末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民币元
项目
本期
2008年1月1 日至2008年12 月
31 日
上年度可比期间
2007年1月1 日至2007年12
月31日
活期存款利息收入 48,403.45 85,768.38
定期存款利息收入 - -
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
24
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 25,567.07 19,657.81
其他 479,503.42 1,534,871.83
合计 553,473.94 1,640,298.02
7.4.7.12 股票投资收益
本基金不投资股票。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2008年1月1 日至2008年12
月31日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年
12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成交金额 3,090,603,768.23 5,331,241,770.80
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成本总额 -3,082,328,979.10 -5,302,913,171.36
应收利息总额 -4,387,226.66 -28,246,877.92
债券投资收益 3,887,562.47 81,721.52
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金在本报告期内无衍生工具投资。
7.4.7.15 股利收益
本基金不投资股票。
7.4.7.16 公允价值变动收益
本基金无公允价值变动收益。
7.4.7.17 其他收入
本基金在本报告期内无其他收入。
7.4.7.18 交易费用
本基金在本报告期内无交易费用。
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2008年1月1 日至2008年12 月
31 日
上年度可比期间
2007年1月1 日至2007年12 月31
日
审计费用 50,000.00 80,000.00
信息披露费 280,000.00 360,000.00
账户维护费 18,000.00 17,926.92
银行手续费 62,713.05 68,101.67
其他 120.00
9,305.36
合计 410,833.05 535,333.95
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
25
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
本基金无或有事项、资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大影响关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大影响关系的关联方未发生变化。
7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
7.4.9.2.1关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
光大保德信基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
光大证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
保德信投资管理有限公司 基金管理人的股东
光大阳光集合资产管理计划系列产品 基金管理人的股东所管理的集合理财产品
7.4.9.2.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
光大保德信基金管理有限公司
(“光大保德信”)
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金代销机构
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
光大阳光3号集合资产管理计划
(“阳光 3 号”)
基金管理人的股东所管理的集合理财产品
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金 2008 年度及 2007 年度未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2008年1月1 日至2008年12
月31日
上年度可比期间
2007年1月1 日至2007年12 月
31 日
当年应支付的管理费 1,901,053.15 2,028,017.91
其中：当年已支付 1,679,476.69 1,883,606.75
年末未支付 221,576.46 144,411.16
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
26
注: (1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.33%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人向基金托管人发送基金管理费划
付指令，经基金托管人复核后于次月首日起两个工作日内从基金资产中一次性支
付给基金管理人。
(2) 上述表格中“当年已支付”不包含当年已支付的上年应付管理费
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2008年1月1 日至2008年12
月31日
上年度可比期间
2007年1月1 日至2007年
12月31日
当年应支付的托管费 576,076.69 614,550.89
其中：当年已支付 508,932.35 570,789.93
年末未支付 67,144.34 43,760.96
注: (1) 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划
付指令，基金托管人复核后于次月首日起两个工作日内从基金资产中一次性支付
给基金托管人。
(2) 上述表格中“当年已支付”不包含当年已支付的上年应付托管费
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2008年1月1 日至2008年12 月31日
当年应支付的销售费用
得销售服务费的
各关联方名称
当年已支付 年末未支付 合计
光大保德信 434,626.48 47,539.51 482,165.99
光大证券 44,469.09 2,856.55 47,325.64
招商银行 308,069.99 30,283.75 338,353.74
合计 787,165.56 80,679.81 867,845.37
上年度可比期间
2007年1月1 日至2007年12 月31日
当年应支付的销售费用
得销售服务费的
各关联方名称
当年已支付 年末未支付 合计
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
27
光大保德信 491,564.38 52,078.56 543,642.94
光大证券 4,122.38 7,101.79 11,224.17
招商银行 695,524.77 21,660.73 717,185.50
合计 1,191,211.53 80,841.08 1,272,052.61
注：(1) 基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用，由基金管理人
支配使用。本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售
服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起两个工作日内从基金资产中
一次性支付给基金管理人。
(2) 上述表格中“当年已支付”不包含当年已支付的上年应付销售费用。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 2008年度及 2007年度均未通过银行间市场与关联方进行债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2008年1月1 日至2008年
12月31日
上年度可比期间
2007年1月1 日至2007年
12月31日
年初持有的基金份额 26,944,399.40 11,322,293.51
本年认购总份额 - -
本年申购/买入总份额 899,438.06 15,622,105.89
本年因拆分增加的份额 --
本年赎回/卖出总份额 --
年末持有的基金份额 27,843,837.46 26,944,399.40
年末持有的基金份额
占基金总份额比例 3.42% 5.70%
注： “本年申购/买入总份额”中包含红利再投、转换入份额，本年度红利再投份额为 899,438.06
份（2007 年度为 622,105.89 份） 。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2008年12月31 日
上年度末
2007年12月31 日
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
28
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例（%）
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
（%）
阳光 3 号 30,000,000.00 3.69% - -
注：光大阳光 3 号集合资产管理计划在本报告期内累计申购本基金 30,000,000.00 份，申购费为
0，全部按照招募说明书公示费率收费。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2008年1月1 日至2008年12 月31日
上年度可比期间
2007年1月1 日至2007年12 月31日
关联方
名称
年末余额 当年利息收入 年末余额 当年利息收入
招商银行 291,609,751.80 527,906.87 1,820,172.84 1,540,617.75
注：上述年末余额中包含本基金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算公司等结算账
户的证券交易结算资金。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金 2008年度及 2007年度均不存在在承销期内直接购入关联方所承销证券的情况。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
项目 本期累计分配金额 备注
再投资形式发放 19,705,019.29
7.4.12 期末（2008 年12月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于年末持有的流通受限证券
截至本报告期末 2008 年12月 31 日止，本基金未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
截至本报告期末 2008 年12月 31 日止，本基金未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2008 年12月 31 日止， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额 109,249,716.12元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
0801025 08 央票 25 2009-1-5 99.83 1,150,000.00 114,804,500.00
合计
1,150,000.00 114,804,500.00
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2008 年12月 31 日止，本基金未有交易所市场债券正回购。
7.4.13 金融工具风险及管理
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
29
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理体系包括三个层次：第一层次是基于自我评估和管理的业务/职能部门；
第二层次是公司经营层的风险管理工作委员会；第三层次是董事会下设的风险管理委员会。
各业务/职能部门是公司风险管理工作最直接的实施者，负责根据公司风险管理政策和制度，制订
本部门的风险管理计划、工作流程及相关管理责任，并报请风险管理工作委员会审议批准;对本部
门的主要风险指标，以及相关的测量、管理方法提出建议，并及时更新，报请风险管理工作委员
会审议批准;实施本部门的风险管理日常工作，定期进行自我评估，并向风险管理工作委员会报告
评估情况。
风险管理工作委员会是公司经营层面负责风险管理的最高权力机构,根据公司董事会和风险管理
委员会制订的风险管理政策和授权，负责公司日常的风险管理工作。
风险管理委员会是公司风险管理的最高权力机构，其机构组成、运行方式和相应职责应由董事会
规定。
本基金管理人风险管理部门建立了对基金进行风险评估的数量化系统，可以从各个不同的层面对
基金所承受的各类风险进行密切跟踪。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现
违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用
等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过
基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，
不得超过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此
违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以
控制相应的信用风险。
在现券的选择方面，本基金所投资的央行票据、国债、金融债等投资品种其发行主体分别为央行、
财政部和政策性银行，因此不存在违约风险。而信用品种的投资，本基金主要对发行主体的资质、
发行人长期评级、发行人授信额度等指标进行综合考量，以控制投资品种的违约风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额
持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带
来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在证券交易
所的债券回购交易，其余均在银行间同业市场交易。因此，除在附注[五-11]中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金
融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金所持有的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内
且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
30
对流动性指标进行持续的监测和分析。对于个券和交易市场活跃度所带来的流动性风险，本基金
在操作中始终密切关注各个券种的市场报价情况，并通过换手率、日均成交量与周均成交量、单
只个券历史成交情况等指标的分析，集中进行系统的流动性管理。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险，本基金所投资的债券品种的市场投资风险主要为由于市场整体利率水平的变动带
来的市场价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定
的重新定价日或到期日孰早者进行了归类。
单位：人民币元
本期末
2008 年
12月31日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5
年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 1,609,751.80 - - - - - 1,609,751.80
结算备付金 290,000,000.00 - - - - - 290,000,000.00
存出保证金 --- ----
交易性金融资产 - 338,983,204.73 289,120,642.56 - - - 628,103,847.29
应收利息
- - - - - 4,103,429.29 4,103,429.29
应收申购款 - - - - - 5,700.00 5,700.00
资产总计 291,609,751.80 338,983,204.73 289,120,642.56 - - 4,109,129.29 923,822,728.38
负债
卖出回购金融资产
款
109,249,716.12 - - - - - 109,249,716.12
应付管理人报酬 - - - - - 221,576.46 221,576.46
应付托管费 - - - - - 67,144.34 67,144.34
应付销售服务费 - - - - - 167,860.92 167,860.92
应付交易费用 - - - - - 25,538.57 25,538.57
应付利息 - - - - - 6,559.84 6,559.84
其他负债 - - - - - 374,500.00 374,500.00
负债总计 109,249,716.12 - - - - 863,180.13 110,112,896.25
利率敏感度缺口 182,360,035.68 338,983,204.73 289,120,642.56 - - 3,245,949.16 813,709,832.13
上年度末
2007 年
12月31日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5
年
5年以
上
不计息 合计
资 产 --- --
银行存款 1,820,172.84 - - - - - 1,820,172.84
结算备付金 2,840,000.00 - - - - - 2,840,000.00
交易性金融资产 209,753,455.86 49,620,610.65 128,364,530.14 - - - 387,738,596.65
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
31
买入返售金融资产 80,000,240.00 - - - - - 80,000,240.00
应收利息
- - - - - 1,122,296.85 1,122,296.85
应收申购款 - - - - - 13,000.00 13,000.00
资产总计 294,413,868.70 49,620,610.65 128,364,530.14 - - 1,135,296.85 473,534,306.34
负债
应付管理人报酬 - - - - - 144,411.16 144,411.16
应付托管费 - - - - - 43,760.96 43,760.96
应付销售服务费 - - - - - 109,402.40 109,402.40
应付交易费用 - - - - - 24,177.74 24,177.74
其他负债 - - - - - 444,500.00 444,500.00
负债总计 - - - - - 766,252.26 766,252.26
利率敏感度缺口 294,413,868.70 49,620,610.65 128,364,530.14 - - 369,044.59 472,768,054.08
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1. 资产净值变动与利率变动成负相关，相关系数为资产组合的货币久期
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：万元
）
相关风险变量的变动
本期末
2008年12月31 日
上年度末
2007年12月31 日
1. 基准利率上升 0.25% -445.87 -252.16
分析
2. 基准利率下降 0.25% 445.87 252.16
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未
来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投
资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风
险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金无其他说明事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
32
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 628,103,847.29 67.99
其中：债券 628,103,847.29 67.99
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 291,609,751.80 31.57
4 其他资产 4,109,129.29 0.44
5 合计 923,822,728.38 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金资产净值的比
例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 3,920,806,832.25 2.37
其中：买断式回购融资 - -
2 报告期末债券回购融资余额 109,249,716.12 13.43
其中：买断式回购融资 - -
备注:上表中，报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资
余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
80
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 179
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 47
报告期内投资组合平均剩余期限超过180 天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 180 天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例（%）
各期限负债占基金资产
净值的比例（%）
1 30 天以内 35.84 13.43
其中： 剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债 - -
2 30 天(含)—60 天 13.50 0.00
其中： 剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债 - -
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
33
3 60 天(含)—90 天 28.16 0.00
其中： 剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债 - -
4 90 天(含)—180 天 22.10 -
其中： 剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债 - -
5 180 天(含)—397 天（含） 13.43 0.00
其中： 剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
--
合计 113.03 13.43
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 467,869,384.32 57.50
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 160,234,462.97 19.69
5 企业短期融资券 - -
6 其他 - -
7 合计 628,103,847.29 77.19
8 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产
净值比例
（％）
1 080125 08 央票 25(总价) 2,000,000 199,095,412.88 24.47
2 080116 08 央行票据 16(总价) 1,000,000 99,877,570.04 12.27
3 080146 08 央行票据 46(总价) 1,000,000 99,578,434.15 12.24
4 801108 08 央票 108(总价) 500,000 49,602,657.62 6.10
5 881128 08 云铜 CP01(总价) 300,000 30,160,606.12 3.71
6 881106 08 皖交投 CP02(总价) 300,000 30,026,309.00 3.69
7 881105 08 粤物资 CP01(总价) 200,000 20,037,326.04 2.46
8 088155 08 柳钢 CP01(总价) 200,000 20,010,106.75 2.46
9 881201 08 首发 CP01(总价) 200,000 20,000,000.00 2.46
10 881233 08 清控 CP02(总价) 200,000 20,000,000.00 2.46
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 103 次
报告期内偏离度的最高值 0.4856%
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
34
报告期内偏离度的最低值 0.1206%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.2490%
注：数据均按报告期内的交易日统计。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明。
（1）本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入
时的溢价与折价，在其剩余存续期内摊销，每日计提损益。
（2）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资
产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每
一估值日， 采用市场利率或交易价格， 对基金持有的估值对象进行重新评估， 即“影子定价”。
当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的一定幅度时， 或基金管理人认
为发生了其他的重大偏离时，基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净
值更能公允地反映基金资产价值， 确保以摊余成本法计算的基金资产净值不会对基金持有人
造成实质性的损害。
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
（4）如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。
8.8.2 本报告期内不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券
的摊余成本超过当日基金资产净值的 20％的情况。
8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期未出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 4,103,429.29
4 应收申购款 5,700.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 4,109,129.29
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
35
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有份额
占总份额
比例（%）
持有份额
占总份额
比例（%）
10,495 77,533.10 144,737,205.25 17.79 668,972,626.88 82.21
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
本公司所有基金从业人员持
有本开放式基金
2,018.03 0.00
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2005年 6 月9 日）基金份额总额 1,439,643,105.95
报告期期初基金份额总额 472,768,054.08
报告期期间基金总申购份额 4,912,721,780.94
报告期期间基金总赎回份额 4,571,780,002.89
报告期期末基金份额总额 813,709,832.13
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期没有举行基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
经光大保德信基金管理有限公司五届二次董事会审议通过，同意首席市场总监张弛先生担任公司
副总经理。张弛先生的副总经理任职资格已获中国证监会核准。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
36
本报告期本基金的审计事务所未发生变更。目前的审计机构已提供审计服务年限四年。本报告期
支付给安永华明会计师事务所的报酬为人民币 50,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期基金管理人及其高级管理人员没有受监管部门稽查或处罚的情形；本报告期基金托管人
的基金托管业务及其高管人员没有受监管部门稽查或处罚的情形。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
债券回购交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元
数量
成交金额（元）
占当期债券回
购交易成交总
额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
中银国际 1 1,097,000,000.00 100% - -
合计 1 1,097,000,000.00 100% - -
专用交易单元的选择标准和程序
（1）选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准
基金管理人选择证券经营机构，并选用其交易单元供本基金买卖证券专用，应本着安全、高
效、低成本，能够为本基金提供高质量增值研究服务的原则，对该证券经营机构的经营情况、
治理情况、研究实力等进行综合考量。
基本选择标准如下：
实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；
财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
经营行为规范，近两年未发生重大违规行为而受到证监会处罚；
内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金运作高度保密的要
求；
具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设备符合代理本基金进行证券交
易的要求，并能为本基金提供全面的信息服务；
研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量
的咨询服务；
对于某一领域的研究实力超群，或是能够提供全方面，高质量的服务。
（2）选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序
投资研究团队按照（1）中列出的有关经营情况、治理情况的选择标准，对备选的证
券经营机构进行初步筛选；
对通过初选的各证券经营机构， 投资研究团队各成员在其分管行业或领域的范围内，
对该机构所提供的研究报告和信息资讯进行评分。
根据各成员评分，得出各证券经营机构的综合评分。
投资研究团队根据各机构的得分排名， 拟定要选用其专用交易单元的证券经营机构，
并报本管理人董事会批准。
经董事会批准后，由本管理人交易部门、运营部门配合完成专用交易单元的具体租
用事宜。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
37
报告期内偏离度绝对值没有超过 0.5%（含）以上。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
光大保德信基金管理有限公司关于在
招商银行股份有限公司开办旗下基金
定期定额申购业务和基金转换业务的
公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008年1月4日
2
光大保德信基金管理有限公司关于在
中信万通证券有限责任公司、湘财证券
有限责任公司开办旗下基金定期定额
申购业务和基金转换业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 1 月 15
日
3
光大保德信货币市场基金招募说明书
（更新）摘要
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 1 月 23
日
4
光大保德信基金管理有限公司关于在
中信银行股份有限公司开办旗下基金
定期定额申购业务和基金转换业务的
公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 1 月 23
日
5
关于光大保德信货币市场基金“春节”
长假前暂停申购和转换转入业务的公
告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 1 月 29
日
6
光大保德信基金管理有限公司关于在
中国建设银行股份有限公司开办旗下
基金基金定期定额申购业务公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008年2月1日
7
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增上海证券有限责任公司为
代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 3 月 10
日
8
光大保德信基金管理有限公司关于在
华泰证券股份有限公司开办旗下基金
定期定额申购业务和基金转换业务的
公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 3 月 17
日
9
光大保德信基金管理有限公司关于在
中国建设银行股份有限公司开通旗下
基金转换业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 3 月 19
日
10
光大保德信基金管理有限公司关于在
中国光大银行开办旗下基金转换业务
的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 3 月 20
日
11
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增中国民生银行股份有限公
司为代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 3 月 22
日
12
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下货币市场基金“五一”假期前暂停申
购和转换转入业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 4 月 25
日
13 光大保德信红利股票型证券投资基金 《中国证券报》 、 《上海 2008 年 5 月 10
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
38
招募说明书（更新）摘要 证券报》 、 《证券时报》 日
14
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下光大保德信货币市场基金、光大保德
信红利股票型证券投资基金、光大保德
信新增长股票型证券投资基金新增中
国邮政储蓄银行有限责任公司为代销
机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 5 月 12
日
15
光大保德信基金管理有限公司关于光
大保德信货币市场基金变更业绩比较
基准的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 5 月 20
日
16
光大保德信基金管理有限公司关于在
上海证券有限责任公司开办旗下基金
转换业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 5 月 20
日
17
光大保德信基金管理有限公司关于在
中国民生银行股份有限公司开办旗下
基金转换业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 6 月 13
日
18
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增北京银行股份有限公司为
代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 6 月 27
日
19
光大保德信基金管理有限公司关于开
通中国农业银行金穗卡基金网上交易
业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 7 月 23
日
20
光大保德信基金管理有限公司关于调
整网上直销基金转换费率的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 7 月 23
日
21
光大保德信货币市场基金招募说明书
（更新）摘要
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 7 月 23
日
22
光大保德信基金管理有限公司关于在
光大证券股份有限公司开办旗下基金
转换业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 7 月 25
日
23
关于光大保德信基金管理有限公司旗
下基金新增中国工商银行股份有限公
司为代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 7 月 29
日
24
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金在中国工商银行股份有限公司
办理转托管业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 7 月 31
日
25
光大保德信基金管理有限公司关于张
弛先生担任公司副总经理的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008年8月4日
26
光大保德信基金管理有限公司关于在
民生银行股份有限公司开办旗下基金
定期定额申购业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008年8月5日
27
光大保德信基金管理有限公司关于在
上海浦东发展银行股份有限公司开办
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008年9月5日
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
39
旗下基金转换业务的公告
28
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金变更估值方法的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年 9 月 16
日
29
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下部分基金因执行新估值方法调整基
金净值的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 9 月 17
日
30
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下货币市场基金“十一”假期前暂停申
购和转换转入业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 9 月 22
日
31
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增宁波银行股份有限公司为
代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 9 月 24
日
32
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增浙商证券有限责任公司为
代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年10月 23
日
33
光大保德信基金管理有限公司关于在
广东发展银行开办旗下基金转换业务
的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 11 月 7
日
34
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增广东发展银行为代销机构
的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 11 月 7
日
35
光大保德信基金管理有限公司关于在
广东发展银行开通旗下基金定期定额
申购业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 11 月 7
日
36
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下货币市场基金限制大额申购、转换转
入业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 11 月 8
日
37
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金 2008 年度审计业务约定书签约
主体变更的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年11月 26
日
38
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增上海银行股份有限公司为
代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年 12 月 1
日
39
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下货币市场基金“元旦”假期前暂停申
购和转换转入业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年12月 26
日
40
光大保德信基金管理有限公司关于旗
下基金新增联合证券有限责任公司为
代销机构并开通旗下部分基金定期定
额申购和基金转换业务的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》
2008 年12月 30
日
41
光大保德信基金管理有限公司关于恢
复公司旗下部分基金持有的邯郸钢铁、
承德钒钛股票市价估值方法的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 2008 年12月 31
日
光大保德信货币市场基金 2008年年度报告
40
§12 备查文件目录
1、 中国证监会批准光大保德信货币市场基金设立的文件
2、 光大保德信货币市场基金基金合同
3、 光大保德信货币市场基金招募说明书
4、 光大保德信货币市场基金托管协议
5、 光大保德信货币市场基金法律意见书
6、 光大保德信货币市场基金财务报表及报表附注
7、 基金管理人业务资格批件、营业执照、公司章程
8、 基金托管人业务资格批件和营业执照
9、 中国证监会要求的其他文件
存放地点及查阅方式
1、存放地点：基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网网站
www.epf.com.cn，光大保德信基金管理有限公司客服电话：400-820-2888 或
021-53524620。
2、查阅方式：投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人
或基金托管人的办公场所免费查阅。
光大保德信基金管理有限公司
2009年3 月31 日
