易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
2008年12月31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：2009年3月28日
易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 3 月 27 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报
告，请投资者注意阅读。
本报告期自2008 年1 月1 日起至12 月31 日止。
易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目录...............................................................................................................................2
1.1 重要提示.....................................................................................................................................2
1.2 目录.............................................................................................................................................3
§2
基金简介...........................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况.............................................................................................................................5
2.2 基金产品说明.............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人.........................................................................................................5
2.4 信息披露方式.............................................................................................................................6
2.5 其他相关资料.............................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标.........................................................................................................6
3.2 基金净值表现.............................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................9
§4 管理人报告.........................................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...........................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .......................................................11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .......................................................11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .......................................................................12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................................................................13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................................................................13
§5 托管人报告.......................................................................................................................................14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................14
§6 审计报告...........................................................................................................................................14
§7 易方达科讯股票型证券投资基金年度财务报表............................................................................15
7.1 资产负债表................................................................................................................................15
7.2 利润表.......................................................................................................................................16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表...........................................................................................17
7.4 报表附注...................................................................................................................................18
§8
投资组合报告.................................................................................................................................39
8.1 期末基金资产组合情况...........................................................................................................39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合...........................................................................................39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...............................40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.......................................................................................42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...................................................................................44
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...........................45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...............45
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ...........................45
8.9 投资组合报告附注...................................................................................................................45 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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§9 基金份额持有人信息.......................................................................................................................46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...............................................................................46
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 .......................................................46
§10
开放式基金份额变动...................................................................................................................46
§11 重大事件揭示.................................................................................................................................47
11.1 基金份额持有人大会决议.....................................................................................................47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .....................................47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .........................................................47
11.4 基金投资策略的改变.............................................................................................................47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.................................................................................47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................48
11.8 其他重大事件.........................................................................................................................49
§12
备查文件目录...............................................................................................................................53
12.1 备查文件目录.........................................................................................................................53
12.2 存放地点.................................................................................................................................53
12.3 查阅方式.................................................................................................................................53
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达科讯股票型证券投资基金
基金简称 易方达科讯
交易代码 110029
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2007 年12 月18 日
报告期末基金份额总额 11,427,926,544.60 份
2.2 基金产品说明
投资目标 根据市场环境变化，综合运用多种投资策略，追
求基金资产的长期稳健增值。
投资策略 本基金综合运用多种投资策略，把握多种投资机
会。股票投资策略方面，一般情况下以优势企业
策略和成长策略为主，辅以行业周期策略、绝对
价值策略、 突发事件/收购兼并策略以及新兴技术
策略。在特定的市场情况下，后四种策略中一种
或多种的资金容量较大、不确定性较小、收益预
期较高时，也可成为主策略。
业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×80%+中债总指数收益率
×20%
风险收益特征 本基金是主动股票型基金，属于证券投资基金中
的中高风险品种，理论上其风险收益水平高于混
合型基金和债券基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公
司
交通银行股份有限公司
姓名 张南 张咏东
联系电话 020－38799008 021-68888917 信息披露负责人
电子邮箱 csc@efunds.com.cn
zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 40088-18088（免长途话
费）
95559
传真 020－38799488 021-58408842
注册地址 广东省珠海市香洲区情 上海市银城中路 188 号 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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侣路 428 号九洲港大厦
4001 室
办公地址 广州市体育西路189号城
建大厦 19、25、27、28
楼
上海市银城中路 188 号
邮政编码 510620 200120
法定代表人 梁棠 胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路 189 号城建大厦 28 楼
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 安永华明会计师事务所 易方达基金管理有限公司
办公地址 中国北京市东城区东长安街
1 号东方广场安永大楼 （即东
三办公楼）16 层
广州市体育西路 189 号城建
大厦25 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2008 年
2007 年12 月18 日-2007
年12月31日
本期已实现收益 -2,457,663,659.80 43,803,550.34
本期利润 -5,482,312,067.31 215,876,306.02
加权平均基金份额本期利润
-0.4437
0.2698
本期加权平均净值利润率 -59.09% 10.18%
本期基金份额净值增长率 -41.77% 10.78%
3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年12 月31 日
期末可供分配利润 955,743,699.13 650,651,395.80
期末可供分配基金份额利润 0.0836 0.8133
期末基金资产净值 6,531,701,436.39 2,218,583,927.21
期末基金份额净值 0.5716 2.7732
3.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年12 月31 日 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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基金份额累计净值增长率 -35.49% 10.78%
注：1. 本基金合同生效日为 2007 年 12 月 18 日，2007 年度主要财务指标的计算期间为 2007 年
12 月18 日至2007 年12 月31 日。
2.所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所
列数字；
3.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
4.本基金已于 2008 年1月 4 日对原基金科讯退市时的基金份额进行了拆分， 基金拆分比例为
1：2.825206742。
5.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -10.52% 1.74% -13.94% 2.43% 3.42% -0.69%
过去六个月 -18.73% 1.74% -25.76% 2.39% 7.03% -0.65%
过去一年 -41.77% 1.72% -51.23% 2.43% 9.46% -0.71%
自基金合同生
效起至今
-35.49% 1.71% -48.47% 2.40% 12.98% -0.69%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
易方达科讯股票型证券投资基金
累计份额净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
（2007 年12 月18 日至2008 年12 月31 日） 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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注： （1）易方达科讯股票型证券投资基金基金合同中关于基金投资比例的约定：
1) 股票资产占基金资产的 60%—95%；债券、资产支持证券、权证、货币市场工具以及中国证监
会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的 5%-40%，其中，基金持有全部权证的市值不得超过
基金资产净值的 3%，基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于
基金资产净值的 5%。
2)本基金持有一家上市公司的股票，不得超过基金资产净值的 10%，本基金与由本基金管理人管
理的其他基金持有一家公司发行的证券总和，不超过该证券的 10%；
3)在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年，债券回购到期后不展期；
4)在银行间市场进行债券回购融入的资金余额不超过基金资产净值的 40%；
5)权证投资比例遵照《关于股权分置改革中证券投资基金投资权证有关问题的通知》 （证监基金字
[2005]138 号）及相关规定执行；
6)资产支持证券投资比例遵照《关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知》 （证监基金
字[2006]93 号）及相关规定执行；
7) 流通受限证券投资遵照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》 （证
监基金字[2006]141 号）及相关规定执行；
8）法律法规、基金合同及中国证监会规定的其他比例限制。
法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时，本基金不受上述投资组合限制并相应修改限制
规定。
因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整。法律法规另有规定的
从其规定。
（2）本基金本报告期遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。
（3）易方达科讯股票型证券投资基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为
-35.49%，同期业绩比较基准收益率为-48.47%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-60.00%
-45.00%
-30.00%
-15.00%
0.00%
15.00%
2008年度 2007年度（2007年12月18日-2007
年12月31日）
易方达科讯股票型 基金基准
注：本基金合同生效日为 2007 年 12 月 18 日。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2007 年 12 月 18 日）至本报告期末未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准， 易方达基金管理有限公司成立于 2001 年4 月17
日，注册资本 1.2 亿元。截至 2008年 12 月 31日，公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东
盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现
有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在
诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。
截至 2008 年 12 月 31 日，易方达基金管理有限公司共管理 1 只封闭式基金、15 只开放式基
金，具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔
股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达 50指数基金、易方达积极成长
基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证 100 交易型开放式指数基
金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、
易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、
企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限 说明
侯清濯
本基金的基
金经理、易方
达平稳增长
基金的基金
经理
2006-1-1 - 7年
硕士研究生， 历
任易方达基金
管理有限公司
行业研究员、 基
金经理助理。
注：1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金
招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实
信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大
利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切
实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，
并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，对
在同一个交易系统中交易的组合，启用投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待
各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008 年全球资本市场一片惨淡。上半年油价迅速飙升，创下历史最高记录，给全球经济带来
强烈的通胀预期，此后油价从高点下跌超过 100美元。油价的剧烈震荡冲击全球实体经济的同时，
起源于美国的“次贷危机”也逐步升级为“金融危机” ，并席卷全球，欧美诸国就业、零售等经济
数据频频爆出近年低点，欧美各国主要股指一泄千里；我国在年初雪灾、五月汶川地震和高油价
等多重不利因素影响下，经济增长承受了巨大的压力。内需和外需的快速下降使得我国企业在四
季度进入了痛苦的“去库存化”阶段。受上述宏观经济因素影响，以及“大小非”减持等利空因
素袭击，A 股市场在 2008 年单边大幅下跌，上证综指年内跌幅达 65.4%。
本基金在 2008 年元月完成“封转开”及集中申购工作。面对宏观经济和资本市场的诸多不确
定性因素，本基金在 2008 年前三个季度秉承谨慎态度，从控制风险的角度出发，积极调整股票、
现金和债券等多种资产配置比例，在股票低仓位防御的主导思路下，加大了银行等估值低、流动
性好的板块配置比例，同时，本基金及时提高了基金的债券配置比例，在操作上较好地把握住了
债券市场的牛市行情。在四季度国家推出经济刺激计划之后，本基金逐步提升股票仓位，在配置
思路上逐步从相对谨慎的资产配置策略向积极的资产配置策略过渡。
截至报告期末，本基金份额净值为 0.5716 元，本报告期份额净值增长率为-41.77%，同期业
绩比较基准收益率为-51.23%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
“次贷危机”已经对欧美实体经济产生了严重的负面影响，全球各主要经济体纷纷推出各种
振兴经济的措施，市场普遍预期相关措施要在 2009 年三季度或者更晚才能初步见效。可以预见
2009 年上半年在全球经济景气度下降的情况下，我国对外出口仍将面临着海外市场需求下降的巨
大压力，由此引发的产能闲置和待业人口增加更将进一步加大我国经济面临的压力。幸运的是，
我国政府相对于欧美各国政府有着更强的执行力，短期刺激经济的手段更多、力度更强，而且未
来有进一步加大力度的可能。虽然以基础建设为主的经济刺激计划不能保证经济持续快速发展，易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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但与积极的货币政策和财政政策相配合，应该能够避免短期内我国经济进一步下滑，国内投资者
的信心将得以逐步恢复。2009 年下半年，随着各国刺激经济措施的效果陆续体现，全球经济有望
在 2009 年底企稳，如果政府引导得当，我国经济将真正开始从早期的粗放的、出口为导向的外向
型经济发展模式向集约的、以消费为主导的内生型经济发展模式逐步转变，经济增长指标更有望
率先触底反弹。
虽然 2009 年我国 A 股市场面临着多重不利因素，但本基金仍对未来充满信心。与 2008 年下
半年急剧恶化的宏观经济数据相对照，我国 2009 年宏观经济数据有望环比逐月回升，很可能会成
为 A 股市场强力反弹的催化剂。本基金将紧密跟踪信贷发放量、固定资产投资增速和发电量等能
够集中反应国家刺激经济政策执行力度和企业“去库存化”进程的经济指标，力争用前瞻性的眼
光把握市场节奏，捕捉经济触底反弹带来的投资机会。在持续看好银行板块的同时，本基金相信
国家推行的经济刺激计划和医疗体制改革也将对相关产业产生积极的拉动效应，相关板块有望先
于市场反弹。一旦反弹成为投资者的共识，市场热点可能会迅速扩散，市场活跃程度也将大幅提
高——这一过程很可能在国家刺激经济措施见效之前就已经完成。 本基金计划在 2009 年度逐步提
高股票配置比例，努力提高思维弹性，从多角度着手寻找行业和板块的投资机会，并进行积极配
置。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要
求，进一步完善了制度体系，继续下大力气强化对制度执行的监督检查，合理确保了公司各项业
务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要采取的措施如下：
（1）按照法律、行政法规、规章的最新规定和各项业务发展的需要，推动对公司制度体系
的修订、补充、完善，强化风险管理导向，促进业务流程优化，进一步完善内控体系，努力保持
公司良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通以
及对制度和内控体系的持续检验。
（2）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，坚持对投资、交易、核算、注册登记、直
销、客服等业务的运作进行日常合规性监察检查；并根据监管要求和公司业务需要，对投资管理、
销售宣传、信息技术系统运营、人员规范、客户服务等方面进行了多次专项检查。
（3）进一步明确和落实相关岗位职责，完善投资的事前、事中和事后风险管理体系。 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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（4）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、
完整、准确、及时。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断
提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人
的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内，基金管理人根据相关法律法规的要求和业务发展需要，进一步完善了旗下证券
投资基金的估值政策和程序，确保基金估值的公平、合理。
（1）参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
基金管理人成立估值委员会，分管运营的公司副总裁担任估值委员会主席，核算部、研究部、
投资发展部和监察部的部门负责人或其指定人员担任委员。估值委员会负责对各类投资品种的估
值方法、估值模型等进行研究和验证，组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整
个估值流程。
估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备基金估值运作、
行业研究、风险管理或法律合规等方面的专业胜任能力。
（2）基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执
行。
（3）参与估值流程各方之间是否存在任何重大利益冲突
基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
（4）已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
基金管理人未签署与估值相关的任何定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期出现亏损，无需实施利润分配。
易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008 年度，基金托管人在易方达科讯股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券
投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，
不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2008 年度，易方达基金管理有限公司在易方达科讯股票型证券投资基金投资运作、基金资产
净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持
有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2008 年度，由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达科讯股票型证
券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真
实、准确、完整。
§6 审计报告
安永华明(2009)审字第60468000_H06 号
易方达科讯股票型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达科讯股票型证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包括
2008 年 12 月 31 日的资产负债表和 2008 年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财
务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人易方达基金管理有限公司的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
估计。
易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
15
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
贵基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师
李地
中国
北京 中国注册会计师
樊淑华
2009年3月20日
§7 易方达科讯股票型证券投资基金年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：易方达科讯股票型证券投资基金
报告截止日：2008 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 868,101,340.24 179,884,759.52
结算备付金
3,231,777.83 3,080,797.45
存出保证金
851,282.05 1,101,282.05
交易性金融资产 7.4.7.2 5,678,631,332.98 2,057,809,440.02易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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其中：股票投资
4,366,872,332.98 2,055,379,980.02
债券投资
1,311,759,000.00 2,429,460.00
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3
- 37,477,781.78
买入返售金融资产 7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 25,332,612.76 51,478.02
应收股利
- -
应收申购款
708,452.61 -
其他资产 7.4.7.6
- -
资产总计
6,576,856,798.47 2,279,405,538.84
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
26,131,208.81 55,042,021.98
应付赎回款
3,917,580.31 -
应付管理人报酬
8,601,333.33 2,968,830.41
应付托管费
1,433,555.55 498,067.89
应付交易费用 7.4.7.7 3,496,359.77 1,358,056.42
应交税费
635,134.93 635,134.93
应付利息
- -
应付利润
- -
其他负债 7.4.7.8 940,189.38 319,500.00
负债合计
45,155,362.08 60,821,611.63
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 4,044,984,654.65 800,000,000.00
未分配利润 7.4.7.10 2,486,716,781.74 1,418,583,927.21
所有者权益合计 6,531,701,436.39 2,218,583,927.21
负债和所有者权益总计
6,576,856,798.47 2,279,405,538.84
注：1、本基金由原科讯证券投资基金于 2007 年 12 月 18 日转型而成，2007 年会计期间为 2007
年12 月18 日至2007 年12 月31 日，为非完整的会计年度。
2、报告截止日 2008 年 12 月31 日，基金份额净值 0.5716 元，基金份额总额 11,427,926,544.60
份。
7.2 利润表
会计主体：易方达科讯股票型证券投资基金 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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本报告期：2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2008年1月1日至2008
年12月31日
上年度可比期间
2007年12月18日至2007
年12月31日
一、收入
-5,265,781,049.66 218,197,214.53
1.利息收入
98,098,312.81 112,247.72
其中：存款利息收入 7.4.7.11 20,909,415.60 62,081.14
债券利息收入
76,269,898.20 50,166.58
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
918,999.01 -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-2,342,128,160.16 46,012,211.13
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,495,073,000.69 46,194,188.19
债券投资收益 7.4.7.13 61,434,975.90 -181,977.06
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 16,302,248.07 -
股利收益 7.4.7.15 75,207,616.56 -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 -3,024,648,407.51 172,072,755.68
4.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 2,897,205.20 -
二、费用（以“-”号填列）
-216,531,017.65 -2,320,908.51
1．管理人报酬
-139,784,692.21 -1,221,626.33
2．托管费
-23,297,448.75 -203,604.40
3．交易费用 7.4.7.18 -49,450,515.54 -866,805.13
4．利息支出
-3,482,114.65 -14,627.64
其中：卖出回购金融资产支出
-3,482,114.65 -14,627.64
5．其他费用 7.4.7.19 -516,246.50 -14,245.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-5,482,312,067.31 215,876,306.02
注：1、本基金于 2007 年 12 月 18 日由原科讯证券投资基金转型而成，2007 年会计期间为 2007
年12 月18 日至2007 年12 月31 日，为非完整的会计年度。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达科讯股票型证券投资基金
本报告期：2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12月31日 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
18
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 800,000,000.00 1,418,583,927.21 2,218,583,927.21
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本
期利润）
- -5,482,312,067.31 -5,482,312,067.31
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列） 3,244,984,654.65 6,550,444,921.84 9,795,429,576.49
其中：1.基金申购款 4,336,444,505.27 7,768,888,681.95 12,105,333,187.22
2.基金赎回款（以“-”号填列） -1,091,459,850.62 -1,218,443,760.11 -2,309,903,610.73
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基金净值） 4,044,984,654.65 2,486,716,781.74 6,531,701,436.39
上年度可比期间
2007年12月18日至2007年12月31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 800,000,000.00 1,202,707,621.19 2,002,707,621.19
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本
期利润）
- 215,876,306.02 215,876,306.02
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（减少以“-”号填列）
-- -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款（以“-”号填列） - - -
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基金净值） 800,000,000.00 1,418,583,927.21 2,218,583,927.21
注：1、本基金于 2007 年 12 月 18 日由原科讯证券投资基金转型而成，2007 年会计期间为 2007
年12 月18 日至2007 年12 月31 日，为非完整的会计年度。
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达科讯股票型证券投资基金（简称“本基金”）由科讯证券投资基金转型而成。依据中
国证券监督管理委员会2007年12月6日证监基金字[2007]330号文《关于核准科讯证券投资基金基
金份额持有人大会决议的批复》 ，科讯证券投资基金由封闭式基金转型为开放式基金，调整存续期
限，终止上市交易，调整投资目标、范围和策略，修订基金合同，并更名为“易方达科讯股票型
证券投资基金”。 自2007年12月18日科讯证券投资基金在上海证券交易所终止上市之日起， 由 《科
讯证券投资基金基金合同》修订而成的《易方达科讯股票型证券投资基金基金合同》生效。本基
金为开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记人
为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计
准则、其后颁布的应用指南、解释（统称“企业会计准则”），中国证券业协会制定的《证券投
资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导
意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、
《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报
告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>（试行）》等问题的通
知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2008年12月31日
的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算
业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有
意图和能力，将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划
分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
20
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及
不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基
金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股
利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负
债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资
收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终
止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交金额入账；
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的
股票复牌日，冲减股票投资成本；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转；
(2) 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交金额入
账， 其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 作为应收利息单独核算，
不构成债券投资成本；
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资
成本，按成交金额入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期
限计算，按上述会计处理方法核算；
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益； 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
21
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益；
卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用后入账；
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，
该等权证初始成本为零；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交
日结转。
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全
部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投
资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提利息；
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值，不存在活跃
市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估
值日在公平交易中可能采用的交易价格，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要
金融工具的估值方法如下：
(1)
股票投资
1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的
且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最
近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同
一证券估值日的估值方法估值；
易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
22
B. 首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算；
C. 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证
券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值；
D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
a.
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票
的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值
日该非公开发行股票的价值；
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股
票的初始取得成本时，应按中国证监会相关规定处理；
(2)
债券投资
1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日无交易的且
最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近
交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大
变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含
的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环
境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整
最近交易市价，确定公允价格；
3) 未上市债券和在银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
4) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值；
(3)
权证投资
1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的
且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最
近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
2) 未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下，按成本计量；
3) 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；
（4） 分离交易可转债 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
23
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市
日起，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（3）中相关方法进行估值；
（5） 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估
值；
2) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可
执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收基金份
额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分别包括基金转换所
引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申购或
赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值
比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的
按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基
金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额
转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存
款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到
的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款
利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
24
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差
额入账；
(5) 债券投资收益/(损失)：
卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、
应收利息的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额
与其成本、应收利息的差额入账；
(6) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本
的差额入账；
(7) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市
公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资
产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；
(3) 卖出回购证券支出，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如
果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)
基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式（指现金红利按红利发放日前一工作日
的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资），基金份额持有人可选择现金方式或红利再
投资方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利；
(2)
每一基金份额享有同等分配权；
(3)
基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配；
(4)
如果基金当期出现亏损，则不进行收益分配；
(5)
基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值；
(6)
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为十二次，全年分
配比例不得低于年度可供分配收益的 10%，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
25
配；
(7)
原基金科讯终止上市后, 基金注册登记人由中国证券登记结算有限责任公司更换为易
方达基金管理有限公司,基金份额持有人需要对原持有的基金份额进行确认和重新登记,方
可通过其办理确权业务的相关销售机构办理赎回等业务。在投资者办理确权登记之前,如本
基金进行收益分配,则未办理确权手续的基金份额产生相应的基金权益将以红利再投资方式
进行处理,分红后基金份额继续托管在易方达基金管理有限公司登记注册中心,直至投资者
办理确权登记。
(8)
法律、法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取其
他会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中国证券监督管理委员会证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业
务的指导意见》的要求，本基金自 2008 年 9 月 16 日起，采用《中国证券业协会基金估值工作小
组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对长期停牌股票进行估值，上述指数收益法
的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动，停牌股
票的发行者的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。
上述会计估计变更对变更当天的资产净值及损益的影响数为-78,000,227.50 元。对 2008 年
的年度损益及2008 年末的资产净值影响数为-84,000,245.00 元。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无发生会计差错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税率
的通知》的规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1‰调
整为3‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
26
经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证
券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生
的股权转让，暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税字[2004]78号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 ，
自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人
运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由
上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄
利息收入时代扣代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策
的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红
利所得，按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算
应纳税所得额；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
活期存款 868,101,340.24 179,884,759.52
定期存款 --
其他存款 --易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
27
合计 868,101,340.24 179,884,759.52
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末（2008 年12 月31 日）
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 6,641,314,974.02 4,366,872,332.98 -2,274,442,641.04
交易所市场 - - -
银行间市场 1,294,032,235.06 1,311,759,000.00 17,726,764.94 债券
合计 1,294,032,235.06 1,311,759,000.00 17,726,764.94
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 7,935,347,209.08 5,678,631,332.98 -2,256,715,876.10
上年度末（2007 年12 月31 日）
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 1,317,603,767.27 2,055,379,980.02 737,776,212.75
交易所市场 - - -
银行间市场 1,800,000.00 2,429,460.00 629,460.00 债券
合计 1,800,000.00 2,429,460.00 629,460.00
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 1,319,403,767.27 2,057,809,440.02 738,405,672.75
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位：人民币元
本期末（2008 年12 月31 日）
公允价值 项目 合同/名义
金额 资产 负债
备注
权益衍生工具 - - - -
合计 - - - -
上年度末（2007 年12 月31 日）
公允价值 项目 合同/名义
金额 资产 负债
备注（成本）
权益衍生工具 - 37,477,781.78 - 7,950,923.12
---权证投资 - 37,477,781.78 - 7,950,923.12
合计 - 37,477,781.78 - 7,950,923.12
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及 2007 年末本基金无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及 2007 年末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
28
单位：人民币元
项目 本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
应收活期存款利息 221,157.76 49,276.70
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,454.76 1,386.40
应收债券利息 25,109,954.64 769.32
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 45.60 45.60
合计 25,332,612.76 51,478.02
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及 2007 年末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末（2008 年12 月31 日）上年度末（2007 年12 月31 日）
交易所市场应付交易费用
3,473,789.36 1,349,571.27
银行间市场应付交易费用
22,570.41 8,485.15
合计
3,496,359.77 1,358,056.42
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12月31 日）
应付券商交易单元保证金
250,000.00 250,000.00
应付赎回费
260,189.38 -
预提审计费 130,000.00 65,000.00
预提信息披露费 300,000.00 -
其他 - 4,500.00
合计
940,189.38 319,500.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末
800,000,000.00
800,000,000.00
本期申购 - -
本期赎回 - -
2008 年 1 月 4 日基金拆分/份额折算前
800,000,000.00
800,000,000.00
基金拆分/份额折算变动份额 1,460,165,386.73 -
本期申购
12,251,362,138.94 4,336,444,505.27
本期赎回
-3,083,600,981.07 -1,091,459,850.62
本期末
11,427,926,544.60
4,044,984,654.65
注：1、申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额； 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
29
2、本基金已于 2008 年1月 4 日对原基金科讯退市时的基金份额进行了拆分，基金拆分比例为 1：
2.825206742。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 650,651,395.80 767,932,531.41
1,418,583,927.21
本期利润 -2,457,663,659.80 -3,024,648,407.51
-5,482,312,067.31
本期基金份额交易产生的变
动数
2,762,755,963.13 3,787,688,958.71 6,550,444,921.84
其中：基金申购款 3,548,402,424.92 4,220,486,257.03 7,768,888,681.95
基金赎回款 -785,646,461.79 -432,797,298.32 -1,218,443,760.11
本期已分配利润 - - -
本期末 955,743,699.13 1,530,973,082.61
2,486,716,781.74
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008 年12
月 31 日）
上年度可比期间
（2007 年12 月18 日至2007
年12 月31 日）
活期存款利息收入 19,968,329.37 60,076.85
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 136,615.57 1,940.66
其他 804,470.66 63.63
合计 20,909,415.60 62,081.14
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008 年12
月 31 日）
上年度可比期间
（2007 年12 月18 日至2007 年12
月 31 日）
卖出股票成交总额
4,633,866,898.07 73,191,619.89
卖出股票成本总额
-7,128,939,898.76 -26,997,431.70
买卖股票差价收入
-2,495,073,000.69 46,194,188.19
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
（2008年1月1日至2008年
12月31日）
上年度可比期间
（2007年12月18日至2007年
12月31日）
卖出债券及债券到期兑付成交金额 8,652,754,642.11 98,428,878.41
卖出债券及债券到期兑付成本总额 -8,477,181,537.80 -96,948,184.24
应收利息总额 -114,138,128.41 -1,662,671.23
债券投资收益 61,434,975.90 -181,977.06易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
30
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008年1月1日至2008年12
月 31 日）
上年度可比期间
（2007 年12 月18 日至2007 年
12 月31 日）
卖出权证成交金额
68,944,486.75 -
卖出权证成本总额
-52,642,238.68 -
买卖权证差价收入
16,302,248.07 -
注：本基金于 2008 年度及上年可比会计年度内，无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
（2008年1月1日至2008年
12 月31 日）
上年度可比期间
（2007年12月18日至2007年
12 月31 日）
股票投资产生的股利收益
75,207,616.56 -
合计
75,207,616.56 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
（2008年1月1日至2008年12
月31日）
上年度可比期间
（2007 年12 月18 日至2007 年
12 月31 日）
1.交易性金融资产
-2,995,121,548.85 169,401,973.69
——股票投资
-3,012,218,853.79 168,534,329.45
——债券投资
17,097,304.94 867,644.24
——资产支持证券投资 - -
2.衍生工具
-29,526,858.66 2,670,781.99
——权证投资
-29,526,858.66 2,670,781.99
3．其他 - -
合计
-3,024,648,407.51 172,072,755.68
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008年1月1日至2008年12
月 31 日）
上年度可比期间
（2007 年12 月18 日至2007 年12 月
31 日）
基金赎回费收入 2,878,938.98 -
其他
18,266.22 -
合计
2,897,205.20 -
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
（2008 年1 月1 日至2008 年12
月 31 日）
上年度可比期间
（2007 年12 月18 日至2007 年
12 月31 日） 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
31
交易所市场交易费用
49,388,615.54 866,255.13
银行间市场交易费用
61,900.00 550.00
合计
49,450,515.54 866,805.13
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
（2008年1月1日至2008年12
月 31 日）
上年度可比期间
（2007 年12 月18 日至2007
年12 月31 日）
审计费用
160,000.00 2,493.92
信息披露费
300,000.00 11,509.59
银行费用 42,646.50 221.50
银行间帐户维护费 13,500.00 -
其他 100.00 20.00
合计
516,246.50 14,245.01
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司(以下简称 “交通银行” ) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司 （以下简称 “广发证券” ） 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司 （以下简称 “粤财信托” ） 基金管理人股东
广东盈峰集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31日
上年度可比期间
2007年12月18日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
广发证券 3,153,354,209.68 19.06% - -
7.4.10.1.2 权证交易 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
32
本基金本报告期及上年可比年度未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总量的
比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金总
额的比例
广发证券 2,646,084.14 19.05% 508,256.77 14.63%
上年度可比期间
2007年12月18日至2007年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金总量的
比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金总
额的比例
广发证券 - - - -
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手
费和适用期间内由券商承担的证券结算风险金后的净额列示，管理人因此从关联方获取的其他服
务主要包括：为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.1.4 债券交易
本基金本报告期及上年可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.5 债券回购交易
本基金本报告期及上年可比期间未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2008年1月1日至2008年12
月31日
上年度可比期间
2007年12月18日至2007年
12月31日
当期应支付的管理费
139,784,692.21 1,221,626.33
其中：当期已支付
131,183,358.88 -
期末未支付
8,601,333.33 1,221,626.33
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×1.5%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日
内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
33
项目
本期
2008年1月1日至2008年12
月31日
上年度可比期间
2007年12月18日至2007年
12月31日
当期应支付的托管费
23,297,448.75 203,604.40
其中：当期已支付
21,863,893.20 -
期末未支付
1,433,555.55 203,604.40
注：
基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日
内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入
基金卖
出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
交通银行 - - - - 6,087,200,000.00 2,786,937.57
上年度可比期间
2007 年12 月18 日至2007 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入
基金卖
出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
12月31日
上年度可比期间
2007 年12 月18 日至2007
年12月31日
期初持有的基金份额 53,960,234.00 53,960,234.00
期间认购总份额 - -
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分增加的份额 98,488,582.90 -
期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 152,448,816.90 53,960,234.00易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
34
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.33% 6.75%
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
广发证券 5,650,413.49 0.05% 2,000,000.00 0.25%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年12 月18 日至2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 868,101,340.24 19,968,329.37 179,884,759.52 60,076.85
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2008年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：股）
期末
成本总额
期末
估值总额
600169
太原重
工
2008-12-31
2009-12-29
（预计）
非公开发行
流通受限
12.67 12.68
4,000,000.00 50,680,000.00 50,720,000.00
本基金无因认购新发/增发债券而于期末持有的流通受限债券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量（单位：股）
期末
成本总额
期末
估值总额
600886 国投电力
2008-12
-9
资产重
组
9.13
2009-3
-4
10.04
9,057,530.00
77,776,673.40 82,695,248.90
600900 长江电力
2008-5-
8
资产重
组
7.35 未知 未知
12,000,035.00 210,489,780.83 88,200,257.25 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
35
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为 0，
无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为 0，
无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
公司按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到
全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行
为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金
经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不同环节对投资
的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、
事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是主动股票型基金，属于证券投资基金中的中高风险品种，日常经营活动中本基金面
临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要
目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以
实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的备选库制
度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值
的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证
券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在
银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险
主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监
控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
36
为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在证券交易所上市，其余
亦可在银行间同业市场交易，除个别券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通
过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对
上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量
在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金
及债券投资等。下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公
允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位：人民币元
本期末
（2008 年 12 月 31 日）
1年
以内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 868,101,340.24 - - - 868,101,340.24
结算备付金 3,231,777.83 - - - 3,231,777.83
存出保证金 101,282.05 - - 750,000.00 851,282.05
交易性金融资产 1,107,269,000.00 204,490,000.00 4,366,872,332.98 5,678,631,332.98
衍生金融资产 - - ---
买入返售金融资产 - - ---
应收证券清算款 - - ---
应收利息
- - - 25,332,612.76 25,332,612.76
应收申购款 347,935.86 - - 360,516.75 708,452.61
资产总计 1,979,051,335.98 204,490,000.00 -
4,393,315,462.49 6,576,856,798.47
负债
卖出回购金融资产 - - ---
应付证券清算款 - - - 26,131,208.81 26,131,208.81
应付赎回款 - - - 3,917,580.31 3,917,580.31
应付赎回费 - - - 260,189.38 260,189.38 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
37
应付管理人报酬 - - - 8,601,333.33 8,601,333.33
应付托管费 - - - 1,433,555.55 1,433,555.55
应付交易费用 - - - 3,496,359.77 3,496,359.77
应交税费 - - - 635,134.93 635,134.93
其他负债 - - - 680,000.00 680,000.00
负债总计 - - - 45,155,362.08 45,155,362.08
利率敏感度缺口 1,979,051,335.98 204,490,000.00 - 4,348,160,100.41 6,531,701,436.39
上年度末
（2007 年 12 月 31 日）
1年
以内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产 - - -
银行存款 179,884,759.52 -- - 179,884,759.52
结算备付金 3,080,797.45 -- -3,080,797.45
存出保证金
101,282.05 --1,000,000.00 1,101,282.05
交易性金融资产 2,429,460.00 - - 2,055,379,980.02 2,057,809,440.02
衍生金融资产 - - - 37,477,781.78 37,477,781.78
买入返售金融资产 - - ---
应收证券清算款 - - ---
应收利息
- - - 51,478.02 51,478.02
应收申购款 - - ---
资产总计 185,496,299.02 -- 2,093,909,239.82 2,279,405,538.84
负债
卖出回购金融资产 - - ---
应付证券清算款 - - -
55,042,021.98
55,042,021.98
应付赎回款 - - ---
应付管理人报酬 - - - 2,968,830.41 2,968,830.41
应付托管费 - - - 498,067.89 498,067.89
应付交易费用 - - - 1,358,056.42 1,358,056.42
应交税费 - - - 635,134.93 635,134.93
其他负债 - - - 319,500.00 319,500.00
负债总计 - - - 60,821,611.63 60,821,611.63
利率敏感度缺口 185,496,299.02
--
2,033,087,628.19 2,218,583,927.21
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变
动时，债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。负数表示可能减少基金资产净值，正数表
示可能增加基金资产净值。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：万元）
分析
相关风险变量的变动
本期末（2008 年 12 月 31
日）
上年度末（2007年 12 月31
日） 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
38
市场利率下降 25 个基点 190 无重大影响
市场利率上升 25 个基点 -190 无重大影响
注：于 2007年 12 月 31日，本基金为交易而持有的债券公允价值占基金资产的比例较小，因此市
场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组
合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
本基金的股票资产占基金资产的 60%—95%；债券、资产支持证券、权证、货币市场工具以及
中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的 5%-40%，其中，基金持有全部权证的市值
不得超过基金资产净值的 3%，基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合
计不低于基金资产净值的 5%。于2008年 12 月31 日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下：
金额单位：人民币元
本期末（2008 年12 月31 日） 上年度末（2007 年12 月31 日）
项目
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 4,366,872,332.98 66.86 2,055,379,980.02 92.64
交易性金融资产-债券投资 1,311,759,000.00 20.08 2,429,460.00 0.11
衍生金融资产-权证投资 - - 37,477,781.78 1.69
其他 - - - -
合计
5,678,631,332.98 86.94 2,095,287,221.80 94.44
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他价格风险的
敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，业绩基准收益率发生合理、可能的变动时，将对
基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金净值，负数表示可能减少基金净值。
假设
除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：万元） 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
39
本期末（2008 年12月 31日） 上年度末（2007年 12 月31 日）
业绩比较基准上升5% 25,474 12,424
业绩比较基准下降5% -25,474 -12,424
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 4,366,872,332.98 66.40
其中：股票 4,366,872,332.98 66.40
2 固定收益投资 1,311,759,000.00 19.95
其中：债券 1,311,759,000.00 19.95
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 871,333,118.07 13.25
6 其他资产 26,892,347.42 0.41
7 合计 6,576,856,798.47 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 220,836,740.00 3.38
C 制造业 1,748,905,542.53 26.78
C0 食品、饮料
453,134,659.04 6.94
C1
纺织、服装、皮毛 67,392,089.63 1.03
C2
木材、家具 20,300,000.00 0.31
C3
造纸、印刷 29,450,823.40 0.45
C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
40
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 389,213,935.52 5.96
C7
机械、设备、仪表 732,403,355.10 11.21
C8
医药、生物制品 57,010,679.84 0.87
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 514,101,707.83 7.87
E 建筑业 51,200,000.00 0.78
F 交通运输、仓储业 102,915,659.18 1.58
G 信息技术业 10,213,575.29 0.16
H 批发和零售贸易 16,439,652.24 0.25
I 金融、保险业 1,285,781,712.43 19.69
J 房地产业 327,571,296.88 5.02
K 社会服务业 75,246,446.60 1.15
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 13,660,000.00 0.21
合计 4,366,872,332.98 66.86
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 601398 工商银行 110,099,726 389,753,030.04 5.97
2 000402 金融街 34,321,064 261,183,297.04 4.00
3 600000 浦发银行 16,503,000 218,664,750.00 3.35
4 600519 贵州茅台 1,993,926 216,739,756.20 3.32
5 600089 特变电工 9,003,280 214,998,326.40 3.29
6 000729 燕京啤酒 14,651,188 193,542,193.48 2.96
7 000651 格力电器 8,469,955 164,655,925.20 2.52
8 601939 建设银行 40,000,000 153,200,000.00 2.35
9 000951 中国重汽 11,830,845 150,488,348.40 2.30
10 600585 海螺水泥 5,700,435 147,812,279.55 2.26
11 600028 中国石化 20,000,000 140,400,000.00 2.15
12 600036 招商银行 11,200,001 136,192,012.16 2.09
13 601988 中国银行 40,000,000 118,800,000.00 1.82
14 601318 中国平安 3,799,997 101,041,920.23 1.55
15 000629 攀钢钢钒 11,000,000 100,980,000.00 1.55
16 600795 国电电力 16,499,962 91,904,788.34 1.41
17 600900 长江电力 12,000,035 88,200,257.25 1.35
18 600027 华电国际 21,899,984 83,657,938.88 1.28
19 600886 国投电力 9,057,530 82,695,248.90 1.27 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
41
20 000539 粤电力A 12,198,294 75,019,508.10 1.15
21 600011 华能国际 10,536,403 72,911,908.76 1.12
22 600019 宝钢股份 14,999,930 69,599,675.20 1.07
23 601628 中国人寿 3,500,000 65,275,000.00 1.00
24 600879 火箭股份 7,006,146 60,743,285.82 0.93
25 601169 北京银行 6,000,000 53,460,000.00 0.82
26 600970 中材国际 1,600,000 51,200,000.00 0.78
27 601857 中国石油 5,000,000 50,850,000.00 0.78
28 600169 太原重工 4,000,000 50,720,000.00 0.78
29 600009 上海机场 4,001,983 45,102,348.41 0.69
30 600582 天地科技 3,000,546 41,047,469.28 0.63
31 600269 赣粤高速 5,000,088 39,000,686.40 0.60
32 600350 山东高速 7,943,572 38,526,324.20 0.59
33 600236 桂冠电力 6,000,020 36,720,122.40 0.56
34 600439 瑞贝卡 3,354,361 31,765,798.67 0.49
35 002029 七匹狼 3,000,598 31,566,290.96 0.48
36 000401 冀东水泥 3,000,036 29,700,356.40 0.45
37 002152 广电运通 1,000,000 29,570,000.00 0.45
38 002078 太阳纸业 4,311,980 29,450,823.40 0.45
39 600048 保利地产 1,999,976 28,799,654.40 0.44
40 600573 惠泉啤酒 5,008,901 26,847,709.36 0.41
41 601166 兴业银行 1,800,000 26,280,000.00 0.40
42 000006 深振业A 4,999,968 24,649,842.24 0.38
43 600583 海油工程 1,488,000 22,662,240.00 0.35
44 600801 华新水泥 1,480,157 21,921,125.17 0.34
45 600062 双鹤药业 866,600 20,876,394.00 0.32
46 600337 美克股份 5,000,000 20,300,000.00 0.31
47 600202 哈空调 2,000,000 20,180,000.00 0.31
48 600586 金晶科技 4,000,104 19,200,499.20 0.29
49 000001 深发展A 2,000,000 18,920,000.00 0.29
50 002022 科华生物 794,420 18,509,986.00 0.28
51 002038 双鹭药业 480,488 17,624,299.84 0.27
52 600153 建发股份 2,576,748 16,439,652.24 0.25
53 000869 张裕A 330,000 16,005,000.00 0.25
54 600995 文山电力 2,214,384 14,172,057.60 0.22
55 600832 东方明珠 2,000,000 13,660,000.00 0.21
56 600012 皖通高速 2,984,781 11,252,624.37 0.17
57 600246 万通地产 1,200,000 10,308,000.00 0.16
58 600406 国电南瑞 500,911 10,213,575.29 0.16
59 600035 楚天高速 2,000,000 7,560,000.00 0.12
60 601898 中煤能源 1,000,000 6,470,000.00 0.10 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
42
61 600863 内蒙华电 2,000,000 5,540,000.00 0.08
62 601009 南京银行 500,000 4,195,000.00 0.06
63 600233 大杨创世 1,000,000 4,060,000.00 0.06
64 600533 栖霞建设 843,110 2,630,503.20 0.04
65 002128 露天煤业 50,000 454,500.00 0.01
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％）
1 601398 工商银行
841,825,010.87
37.94
2 600019 宝钢股份
520,819,377.73
23.48
3 000002 万
科Ａ
512,226,336.97
23.09
4 600028 中国石化
501,696,976.69
22.61
5 600000 浦发银行
494,670,410.02
22.30
6 601939 建设银行
470,536,714.15
21.21
7 000402 金 融 街
467,394,758.34
21.07
8 600036 招商银行
400,533,360.29
18.05
9 600585 海螺水泥
391,120,448.11
17.63
10 600005 武钢股份
337,816,918.44
15.23
11 601166 兴业银行
301,307,597.10
13.58
12 600686 金龙汽车
280,103,180.00
12.63
13 601857 中国石油
268,476,212.39
12.10
14 600519 贵州茅台
257,171,128.91
11.59
15 000651 格力电器
244,422,722.17
11.02
16 601088 中国神华
221,519,468.45
9.98
17 600900 长江电力
210,489,780.83
9.49
18 000024 招商地产
203,975,447.93
9.19
19 601988 中国银行
202,511,940.56
9.13
20 601169 北京银行
190,331,504.89
8.58
21 600089 特变电工
178,333,617.28
8.04
22 000951 中国重汽
170,494,181.70
7.68
23 000001 深发展Ａ
165,067,036.30
7.44
24 000629 攀钢钢钒
161,107,067.56
7.26
25 601006 大秦铁路
159,112,274.30
7.17
26 000729 燕京啤酒
148,339,641.18
6.69
27 000612 焦作万方
148,192,216.58
6.68
28 600058 五矿发展
142,763,331.25
6.43
29 002024 苏宁电器
121,328,025.54
5.47 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
43
30 000046 泛海建设
107,225,949.71
4.83
31 600027 华电国际
105,219,341.88
4.74
32 600795 国电电力
103,168,951.95
4.65
33 600717 天津港
101,050,246.47
4.55
34 601318 中国平安
98,568,684.36
4.44
35 600970 中材国际
93,522,176.44
4.22
36 601808 中海油服
90,349,249.00
4.07
37 600269 赣粤高速
87,860,796.95
3.96
38 600011 华能国际
86,598,696.85
3.90
39 600188 兖州煤业
86,383,585.87
3.89
40 601628 中国人寿
82,195,676.66
3.70
41 600350 山东高速
80,020,188.38
3.61
42 000539 粤电力Ａ
77,990,224.56
3.52
43 600886 国投电力
77,776,673.40
3.51
44 600087 长航油运
71,653,127.68
3.23
45 000792 盐湖钾肥
69,796,823.16
3.15
46 600048 保利地产
69,501,183.17
3.13
47 601009 南京银行
69,374,923.19
3.13
48 000717 韶钢松山
66,856,948.73
3.01
49 002078 太阳纸业
66,367,875.50
2.99
50 600879 火箭股份
66,052,714.00
2.98
51 000878 云南铜业
65,941,336.65
2.97
52 600022 济南钢铁
58,994,998.00
2.66
53 600202 哈空调
58,624,374.73
2.64
54 600009 上海机场
54,118,096.69
2.44
55 000401 冀东水泥
51,285,708.35
2.31
56 600169 太原重工
50,680,000.00
2.28
57 000338 潍柴动力
50,071,805.94
2.26
58 600801 华新水泥
48,840,965.54
2.20
59 000039 中集集团
45,646,547.42
2.06
60 600153 建发股份
44,509,489.78
2.01
注：累计买入金额=∑（买入数量*买入成交单价）
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％）
1 000002 万
科Ａ
409,414,788.63
18.45
2 600005 武钢股份
214,919,814.86
9.69
3 601166 兴业银行
194,832,787.48
8.78
4 600019 宝钢股份
186,646,977.15
8.41 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
44
5 601169 北京银行
130,064,533.17
5.86
6 601857 中国石油
122,422,974.19
5.52
7 000001 深发展Ａ
119,707,846.55
5.40
8 601088 中国神华
112,524,275.24
5.07
9 000792 盐湖钾肥
112,470,519.78
5.07
10 600686 金龙汽车
109,101,297.15
4.92
11 600585 海螺水泥
104,092,064.39
4.69
12 000895 双汇发展
97,907,045.79
4.41
13 601398 工商银行
95,921,376.18
4.32
14 000024 招商地产
89,403,887.74
4.03
15 601006 大秦铁路
85,519,522.89
3.85
16 601939 建设银行
80,876,391.64
3.65
17 000629 攀钢钢钒
63,493,901.94
2.86
18 600143 金发科技
57,240,470.93
2.58
19 600036 招商银行
56,947,195.83
2.57
20 002024 苏宁电器
55,754,665.52
2.51
21 600058 五矿发展
54,460,104.28
2.45
22 601988 中国银行
54,397,270.47
2.45
23 000046 泛海建设
53,865,786.16
2.43
24 600438 通威股份
51,667,865.66
2.33
25 000878 云南铜业
49,739,443.74
2.24
26 601766 中国南车
48,703,612.81
2.20
27 601009 南京银行
46,564,580.30
2.10
28 600022 济南钢铁
46,386,590.86
2.09
29 000039 中集集团
46,230,854.72
2.08
30 601808 中海油服
46,147,165.24
2.08
31 600812 华北制药
45,241,989.48
2.04
注：累计卖出金额=∑（卖出数量*卖出成交单价）
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额
12,452,651,105.51
卖出股票收入（成交）总额
4,633,866,898.07
注：买入股票成本和卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
45
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 1,110,703,000.00 17.00
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 201,056,000.00 3.08
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 1,311,759,000.00 20.08
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值比例（％）
1 0801067 08 央行票据67 2,400,000 233,640,000.00 3.58
2 0801084 08 央行票据84 2,200,000 214,874,000.00 3.29
3 0801078 08 央行票据78 2,000,000 195,140,000.00 2.99
4 0881257 08 中石化CP01 1,600,000 160,512,000.00 2.46
5 0701029 07 央行票据29 1,000,000 102,560,000.00 1.57
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查的情况，报告编制日
前一年内未受到公开谴责或处罚。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
46
1 存出保证金 851,282.05
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 25,332,612.76
5 应收申购款 708,452.61
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 26,892,347.42
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
329,218 34,712.34 664,872,292.80 5.82% 10,763,054,251.80 94.18%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本开放式基金
174,833.50 0.0015%
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2007 年 12 月 18 日）基金份额总额
800,000,000.00
报告期期初基金份额总额
800,000,000.00易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
47
报告期期间基金总申购份额 12,251,362,138.94
报告期期间基金总赎回份额
3,083,600,981.07
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列）
1,460,165,386.73
报告期期末基金份额总额 11,427,926,544.60
注：总申购份额含原基金科讯未领取现金红利折算的份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人于 2008 年 6 月 21 日发布了《易方达基金管理有限公司高管人员变更公
告》 ，江作良先生不再担任易方达基金管理有限公司副总经理职务；本报告期基金托管人的基金托
管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金连续 8 年聘请安永华明会计师事务所提供审计服务，本报告期审计费为160,000.00
元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或
处罚。 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
股票交易 债券交易 权证交易
债券回购交
易
应支付该券商的佣金
券商名称
交
易
单
元
数
量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
成
交
金
额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
佣金
占当期佣金
总额的比例
广发证券 2 3,153,354,209.68 19.06% -- --- - 2,646,084.14 19.05%
高华证券 1 2,842,887,431.28 17.18% -- --- - 2,416,412.49 17.40%
东方证券 2 2,234,356,383.71 13.50% 4,253,032.12 2.74% - - - - 1,828,000.29 13.16%
中信建投 2 1,627,839,245.59 9.84% 1,195,157.60 0.77% 7,615,469.99 11.05% - - 1,366,864.82 9.84%
华泰证券 1 1,443,635,620.84 8.73% -- 1,012,515.46 1.47% - - 1,227,079.44 8.83%
联合证券 1 1,062,898,157.83 6.42% -- --- - 903,456.26 6.50%
国泰君安 1 852,614,620.96 5.15% -- --- - 692,759.21 4.99%
山西证券 1 793,979,423.55 4.80% -- --- - 674,876.21 4.86%
湘财证券 1 729,815,712.97 4.41% -- --- - 620,329.90 4.47%
平安证券 1 675,146,222.85 4.08% -- 26,044,251.08 37.78% - - 573,869.89 4.13%
华宝证券 1 647,054,011.01 3.91% 149,720,548.20 96.49% 34,272,250.22 49.71% - - 549,994.20 3.96%
东北证券 1 481,636,210.58 2.91% -- --- - 391,333.12 2.82%
红塔证券 1 - - - - - - - - - -
合计 16 16,545,217,250.85 100.00% 155,168,737.92 100.00% 68,944,486.75 100.00% - - 13,891,059.97 100.00%
注：1.本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其席位作为本基金的专用交易席位。基金专用
交易席位的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全
面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资
组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展
提供良好的服务和支持。
2.基金专用交易席位的选择程序如下：
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
49
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
3.本报告期本基金新增北京高华证券有限责任公司、华宝证券经纪有限责任公司、平安证券有
限责任公司、联合证券有限责任公司、山西证券股份有限公司各一个交易单元，减少齐鲁证券有
限责任公司、东海证券有限责任公司一个交易单元。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达科讯股票型证券投资基金提前结束集中申购
的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-3
2
关于易方达科讯股票型证券投资基金基金份额拆分
比例的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-7
3
关于易方达科讯股票型证券投资基金比例配售的公
告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-7
4
易方达科讯股票型证券投资基金基金份额“确权”
登记指引
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-9
5
关于易方达科讯股票型证券投资基金集中申购结果
的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-11
6
易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基
金投资的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-24
7
易方达基金管理有限公司关于基金对帐单邮寄服务
规则调整的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-31
8
关于开放易方达科讯股票型证券投资基金赎回业务
的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-1-31
9
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加申银万国
证券、中信金通证券、广州证券、东方证券、齐鲁
证券、兴业证券、南京证券确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-2-4
10
易方达基金管理有限公司增加东北证券为科讯股票
型基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-2-19
11
关于易方达基金管理有限公司开通科讯股票型证券
投资基金单笔五万元及以下中小金额定期定额申购
业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-2-19
12
易方达基金管理有限公司增加上海浦东发展银行和
国联证券为科讯股票型基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-2-21
13
易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基
金投资的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-2-23
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金参加农
行定期定额申购业务费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-3-13易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
50
15
易方达科讯股票型证券投资基金在中国工商银行股
份有限公司推出单笔五万元及以下中小金额定期定
额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-3-19
16
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加光大证
券、湘财证券、平安证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-3-20
17
易方达科讯股票型证券投资基金关于在易方达网上
交易系统推出单笔一万元及以下中小金额定期定额
申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-4-2
18
易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基
金投资的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-4-3
19
易方达基金管理有限公司关于增加中信银行为旗下
部分开放式基金代销机构及在中信银行推出定期定
额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-4-16
20
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加国联证
券、华安证券、山西证券、东吴证券、财通证券、
中信万通证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-4-17
21
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加长江证券
为确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-4-22
22
易方达基金管理有限公司关于开通光大银行阳光卡
（借记卡）网上交易的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-4-29
23
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
参加东莞证券有限责任公司开展的基金网上交易申
购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-5-7
24
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加中原证
券、西部证券、国海证券、东海证券、东莞证券为
确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-5-22
25
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
参加北京银行开展的基金网银渠道申购费率优惠活
动及在北京银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-5-26
26
易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分基金在
中国工商银行首次申购单笔最低金额的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-5-30
27 关于提醒投资者防范金融诈骗的通告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-5-31
28
易方达基金管理有限公司关于联系地震受灾地区基
金份额持有人的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-5-31
29
易方达基金管理有限公司关于增加中国光大银行为
旗下部分开放式基金代销机构、在中国光大银行推
出定期定额申购业务、参加中国光大银行基金定投
和网上银行基金申购费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-4
30
易方达基金管理有限公司关于增加信泰证券为旗下
部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-4
31
易方达基金管理有限公司关于参加交通银行基金定
投优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-13易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
51
32
易方达基金管理有限公司取消科讯股票型证券投资
基金定期定额申购单笔五万元上限和新增中国银
行、深圳平安银行、银河证券、联合证券、长江证
券、世纪证券、华安证券、华西证券、东海证券为
定期定额申购业务代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-16
33
易方达科讯股票型证券投资基金开放日常申购业务
的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-16
34
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中
国邮政储蓄银行定期定额申购费率优惠活动期间延
长的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-21
35 易方达基金管理有限公司高管人员变更公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-21
36
易方达基金管理有限公司关于增加中国建设银行为
旗下稳健收益债券型基金代销机构、在中国建设银
行开通所代销我司旗下开放式基金转换业务及在中
国建设银行推出稳健收益债券型基金定期定额申购
业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-24
37
易方达科讯股票型证券投资基金开放基金转换业务
的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-24
38
易方达基金管理有限公司关于旗下科讯股票型基金
参加中国银行基金定投和网上银行基金申购费率优
惠的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-6-25
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在中国
民生银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-7-10
40
易方达基金管理有限公司关于参加中信建投证券基
金定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-7-11
41
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
参加中国光大银行基金定投优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-7-17
42 关于提醒投资者防范非法证券活动的特别提示
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-7-21
43
易方达基金管理有限公司关于开通农业银行及招商
银行借记卡网上交易定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-7-28
44
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加财富证券
为确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-8-19
45
易方达基金管理有限公司关于增加远东证券为旗下
部分开放式基金代销机构及在远东证券推出定期定
额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-8-27
46
易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分基金基
金资产估值调整的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-9-16
47
易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分基金估
值调整情况的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-9-17
48
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中
国建设银行网上银行申购费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-9-18易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
52
49
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加国都证券
和第一创业证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-9-19
50
关于易方达基金管理有限公司直销专用传真号码变
更的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-10-9
51
关于易方达科讯股票型证券投资基金增加中银国际
证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-10-10
52
易方达基金管理有限公司关于调整中国农业银行金
穗卡客户网上直销申购费率的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-10-13
53
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在万联
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-10-24
54
易方达基金管理有限公司关于增加宏源证券为旗下
部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-10-24
55
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
参加上海浦发银行基金定投申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-10-29
56
易方达基金管理有限公司关于科讯股票型基金和增
强回报债券型基金 A 类基金在上海浦东发展银行推
出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-10-29
57
易方达基金管理有限公司关于增加方正证券为旗下
部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-11-14
58
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在齐鲁
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-11-28
59
关于易方达科讯股票型证券投资基金和易方达科汇
灵活配置混合型证券投资基金增加东北证券为确权
机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-11-28
60
易方达基金管理有限公司关于增加中投证券为旗下
部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-2
61
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在中投
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-10
62
关于易方达科讯股票型证券投资基金和易方达科汇
灵活配置混合型证券投资基金增加安信证券为确权
机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-11
63
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
参与深圳平安银行网上银行申购和定期定额申购费
率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-15
64
易方达基金管理有限公司关于客户服务电话号码变
更的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-19
65
关于易方达科讯股票型证券投资基金、易方达科汇
灵活配置混合型证券投资基金和科翔股票型证券投
资基金增加方正证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-22
66
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
参加中国工商银行开展的基金“2009 倾心回馈”定
投申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-31易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
53
67
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金
参与中国建设银行定期定额申购费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-31
68
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中
国邮政储蓄银行定期定额申购费率优惠活动延期的
公告
中国证券报、上海证券报、证券时
报
2008-12-31
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会《关于核准科讯证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》 （证监基金字
[2007]330 号） ；
2.《易方达科讯股票型证券投资基金基金合同》 ；
3.《易方达科讯股票型证券投资基金托管协议》 ；
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
5.中国证监会《关于同意科汇、科讯、科翔证券投资基金上市、扩募和续期的批复》 （证监基
金字[2001]11 号文） ；
6.基金管理人业务资格批件和营业执照；
7.基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司 易方达科讯股票型证券投资基金2008年年度报告
54
2009年3月28日
