中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
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中银货币市场证券投资基金 2008 年年度报告
2008年12月31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期 ：2009 年 3月 28 日
中银货币市场证券投资基金
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§1
重要提示及目录
1.1重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金的托管人——中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年3 月20 日复
核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告投资组合报告等内容，保证复
核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2008 年1 月1日起至 12 月31 日止。
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目
录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................1
§2
基金简介 ..............................................................................................................................................3
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...............................................................................4
§4
管理人报告 ..........................................................................................................................................6
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................12
§6
审计报告 ............................................................................................................................................12
§7
年度财务报表 ....................................................................................................................................14
§8
投资组合报告 ....................................................................................................................................34
§9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................37
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................37
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................37
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................................43
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中银货币市场证券投资基金
基金简称 中银货币
交易代码 163802
基金运作方式 开放式契约型基金
基金合同生效日 2005年 6月 7 日
报告期末基金份额总额 3,126,514,394.76份
2.2 基金产品说明
投资目标 在保持本金安全和资产流动性的前提
下，追求超过业绩比较基准的稳定收
益。
投资策略 根据对宏观经济指标、货币政策和财政
政策的预判，决定资产组合在整体配
置，并采用短期利率预测、组合久期制
定、类别品种配置、收益率曲线分析、
跨市场套利、跨品种套利、滚动配置策
略、先进的投资管理工具等多种投资管
理方法，以《基金法》 、 《货币市场基金
管理暂行规定》等有关法律法规、本基
金合同以及基金管理人公司章程等有
关规定为决策依据，将维护基金份额持
有人利益作为最高准则。
业绩比较基准（若有） 税后活期存款利率： （1－利息税） × 活
期存款利率。
风险收益特征（若有） 本基金属于证券投资基金中高流动性，
低风险的品种，其预期风险和预期收益
率都低于股票，债券和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 程明 蒋松云
联系电话 021-38834999 010-66105799 信息披露负责人
电子邮箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-888-5566 95588
传真 021-68873488 010-66105798
注册地址 上海市银城中路 200 号中
银大厦 45 层
北京市西城区复兴门内大街
55 号 中银货币市场证券投资基金
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办公地址 上海市银城中路 200 号中
银大厦 45 层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 贾建平 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200号中银
大厦 45 层
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国证券登记结算有限责任公司
办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1233 号汇亚
大厦 1604-1608 室
北京西城区金融大街 27号投资广场
23 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2008年 2007年 2006年
本期已实现收益 61,983,100.96 21,509,882.89 21,506,026.06
本期利润 61,983,100.96 21,509,882.89 21,506,026.06
本期净值收益率 3.8426% 3.3696% 1.9179%
3.1.2 期末数据和指标 2008年 2007年 2006年
期末基金资产净值 3,126,514,394.76 1,020,750,012.80 630,203,685.28
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2008年 2007年 2006年
累计净值收益率 10.3471% 6.2638% 2.7999%
注：本基金利润分配按月结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 0.2624% 0.0026% 0.0570% 0.0000% 0.2054% 0.0026%中银货币市场证券投资基金
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过去三个月 1.4197% 0.0232% 0.1482% 0.0005% 1.2715% 0.0227%
过去六个月 2.2441% 0.0167% 0.3230% 0.0004% 1.9211% 0.0163%
过去一年 3.8426% 0.0122% 2.0134% 0.0044% 1.8292% 0.0078%
过去三年 9.4004% 0.0086% 6.6783% 0.0030% 2.7221% 0.0056%
自基金合同
生效起至今
10.3471% 0.0083% 7.7040% 0.0028% 2.6431% 0.0055%
注：根据本基金管理人2008年5月28日公布的《中银基金管理有限公司关于变更中银货币市场证券投资基金业绩
比较基准及修改相关基金合同的公告》 ，本基金的业绩比较基准由“税后一年期银行定期储蓄存款利率（即（1－利
息税率）×一年期银行定期储蓄存款利率） ”变更为“税后活期存款利率（即（１－利息税率）×活期存款利率）”。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
中银货币市场基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2005.6.7-2008.12.31）
0.00%
2.00%
4.00%
6.00%
8.00%
10.00%
12.00%
2005-6-7 2005-12-24 2006-7-12 2007-1-28 2007-8-16 2008-3-3 2008-9-19
中银货币基金 业绩比较基准收益率
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6个月内为建仓期，截至报告日本基金的各项投资
比例已达到基金合同第十一条（二）投资范围、（六）投资组合规定的各项比例。
3.2.3 自基金合同生效以来每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银货币基金与业绩基准历年收益率对比图 中银货币市场证券投资基金
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6
0.0000%
0.5000%
1.0000%
1.5000%
2.0000%
2.5000%
3.0000%
3.5000%
4.0000%
4.5000%
2005.6.7-
2005.12.31
2006年 2007年 2008年
中银货币 业绩基准
注：本基金合同于2005年6月7日生效，截至报告日本基金合同生效未满五年。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位： 人民币元
年度 再投资形式发放
总额
备注
2008 年 61,983,100.96 -
2007 年 21,509,882.89 -
2006 年 21,506,026.06 -
合计 104,999,009.91 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于 2004 年 7 月 29 日正式开业，是
由中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年 9 月 29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管理
有限公司合并，合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”） 。2007 年 12 月 25 日，经中国证
券监督管理委员会批复， 同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。 公司注册地为中国上海市，
注册资本为一亿元人民币，其中中国银行占 83.5％的股权，贝莱德投资管理占 16.5％的股权。截至
2008年 12 月 31 日本基金管理人共管理六只开放式证券投资基金： 中银中国精选混合型开放式证券中银货币市场证券投资基金
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投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合型证券
投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限 说明
孙庆瑞 中银货币
基金经理
中银中国
基金经理
2006-07-08
- 8
中银基金管理有限公司投
资管理部副总经理、副总裁
(VP)，管理学硕士。曾任长
盛基金管理有限公司全国
社保组合债券基金经理、基
金经理助理、债券研究员，
联合证券股份有限公司债
券研究员。 2007年8 月至今
任中银中国基金经理，2006
年7月至今任中银货币基金
经理，2006年10 月至2008
年 4 月任中银收益基金经
理。 具有8年投资研究经验，
具备基金从业资格。
李建 中银货币
基金经
理、中银
增利基金
经理
2007-08-20
- 11
中银基金管理有限公司助
理副总裁（AVP），经济师，
经济学硕士研究生。曾于联
合证券有限责任公司、恒泰
证券有限责任公司从事固
定收益投资、分析工作。
2007 年 8 月至今任中银货
币基金经理，2008 年 11 月
至今任中银增利基金经理。
具有 11 年投资、分析经验，
具备基金、证券、期货和银
行间债券交易员从业资格。
注：基金成立后的任职日期和离职日期均为公司做出决定之日。本报告期内，无基金经理离职，故
离职日期一栏为空。关于证券从业年限的计算标准，例如证券从业的含义遵从行业协会《证券业从
业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》 、中国证监会的有关规则和其他有关
法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，
在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 中银货币市场证券投资基金
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和《中银基金管理公司公平交
易管理制度》 ，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评
估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交
易，本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内不存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008年是世界宏观经济波动较大的一年， 随着2007年美国房价泡沫破灭， 次贷危机爆发并蔓延，
世界经济由此进入深幅调整阶段。2008年以美国、日本和英国等为代表的发达国家陆续步入衰退，
在内忧外患的环境中，中国经济尽管没有出现技术性衰退，但是经济增速逐季下滑，GDP增速在4季
度大幅下滑至6.8%，创9年来新低。
从国外的经济情况来看，2008年以美国、日本和欧元区等代表的发达国家和地区均出现不同程
度的衰退。美国上半年在一次性退税的刺激下，个人消费增长以及GDP增速在2季度有所反弹，但是
一次性退税政策的效果很快消失。随着次贷危机不断深化，贝尔斯登、雷曼兄弟等大型投行相继倒
闭，美国的金融危机全面爆发，金融机构纷纷收缩杠杆，货币乘数急剧下降导致广义货币供应量不
断下降。房屋价格下跌和股指下挫导致居民财富迅速缩水，居民个人消费支出在3季度大幅下降
3.8%，创下近20多来新低，导致美国3季度GDP增速下降0.5%。随着金融危机逐渐向实体经济蔓延，
美国众多企业纷纷裁员以节约成本应对危机，美国失业率从08年5月份开始逐月攀升，12月份时已
高达7.2%，受此影响，美国居民消费者信心指数不断下降，经济咨商局消费者信心指数在12月份降
至38.6的历史最低水平。投资方面，自危机爆发以来，美国的房地产投资数据每况愈下，新屋销售
同比下降，新屋库存增加，新屋开工和新屋销售直线下降，营建许可指标不断探底，导致美国房屋
住宅投资下降。4季度，美国居民个人消费支出继续下降3.5%，投资则大幅下降22.4%，美国4季度
GDP环比下降3.3%（初次公布数据），创1982年以来的最大单季跌幅。和美国一样，别的发达国家
亦步入衰退，但其衰退程度比美国更甚。2008年第四季度德国GDP 年化环比大幅萎缩约8.4%，欧盟中银货币市场证券投资基金
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和英国经济年化环比亦下滑6%，日本经济更是大幅下滑12.7%，为30 年来的最大降幅。面对不断恶
化的经济状况，全球各大央行纷纷选择大幅降息，主要经济体几乎都进入低利率时代，个别国家甚
至进入零利率时代。除使用常规的货币政策，各大央行还纷纷使用特殊货币政策，纷纷向市场注入
流动性。
从国内的经济情况来看，在外围经济恶化和国内房地产市场进入调整的内忧外患中，经济增速
也逐季下滑，4 季度GDP下降至 6.8%的低位。随着外部经济尤其是美欧等发达国家经济进入衰退，
我国的出口增速大幅下降，出口增速在 11 月份和 12 月份分别下降 2.2%和 2.8%，比去年同期分别
下降 25 和 24.5 个百分点。房地产市场进入调整阶段，地产投资从下半年开始大幅下降，导致下半
年的固定资产投资实际增速下降较大。工业生产方面，2008 年4 季度，国内企业纷纷去存货，致使
经济活动急剧萎缩，11月份发电量同比增长-9.6%，对应的工业增加值仅有 5.4%，代表中国制造业
活动程度的 PMI 指数也在11 月份到达38.8 的历史低点。近两月，在政府公布 4 万亿财政刺激计划
和企业深度去存货之后， 实体经济活动在11月份的基础上有所反弹， 12月份发电量同比增速由-9.6%
回升至-8%，工业增加值也由 5.4%回升至 5.7%。物价方面，受全球大宗商品价格大幅下跌和国内食
品价格下滑影响，CPI 和 PPI 从 4 月份开始逐月回落，在 12 月份时分别到达 1.2%和 1.4%的年内最
低点。在全球经济暗淡以及通胀预期显著减弱的情况下，我国央行在 10 月份开始下调基准利率，
经过四次降息，1 年期定存利率由 4.14%下降至 2.25%，累计下调 189 个 BP，并且在四季度放开信
贷控制，贷款从 11 月份开始较大幅度增加。
2008 年债券市场短端利率主要受央行多次降息的影响，短端利率出现较大幅度的下降。一年期
央行票据利率下降 291.3 个bp，至1.1253%，三年期央行票据利率下降 300个 bp，至1.52%。受上
半年大盘股发行以及上半年执行从紧的货币政策影响，上半年 7 天回购加权平均利率处于 3.05%较
高水平，期间最高 4.94%，进入 4 季度，央行开始下调基准利率和存款准备金率，并逐步停发央票，
银行间市场资金比较充裕，回购利率大幅下降，到年底降至 1%的水平。
2008 年，由于全球宏观经济恶化，股票市场出现较大幅度的波动和调整，央行从 4 季度开始实
行较为宽松的货币政策，大量资金为避险和追求债券市场超额收益纷纷涌入货币、债券等固定收益
产品。4 季度，货币基金规模普遍增长，本基金也不例外。本基金通过对久期的有效管理，以及较
为均衡的剩余期限安排，有效地控制了流动性风险，保证了货币基金在低风险状况下的较好回报。
截至2008年12月31日为止，中银货币基金份额净值增长率为 3.8426 %，同期业绩比较基准收
益率为2.0134%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 中银货币市场证券投资基金
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2008 年全球经济增速下滑，进入 09 年以来，外围经济还在继续恶化，但是中国在 4 万亿财政
支出的刺激下，经济活动开始出现触底反弹，尤其是信贷，在去年 11月份和 12 月份激增之后，09
年 1 月份的新增贷款数据创下 1.62 万亿的历史新高。PMI 指数在去年 11 月份触底之后，连续两个
月反弹，表明制造业企业的经营活动有所恢复。在积极的财政政策和宽松的货币政策环境下，实体
经济活动从“冰点”中缓慢恢复的可能性在加大。物价方面，由于翘尾因素以及食品价格、大宗商
品价格回落，CPI 在接下来的几个月里出现负值的概率很大。虽然通缩即将到来，但是我们并不能
由此得出央行要立即降息的判断。央行降息是对未来通缩预期的反应，如果 CPI进入负值区间只是
少数月份，之后又有可能重新回到正值，那么央行立即降息的必要性将下降。目前较高的信贷增幅
以及 M2 增速，可能会使央行暂时放缓降息的节奏。目前，4 万亿的财政刺激计划已开始落实，实体
经济也对此有所反应，但外围经济还在继续恶化，国内房地产市场也没有明显的解冻迹象，因此，
未来实体经济复苏仍存在不确定性。我们需要密切关注国内各项宏观经济指标，比如工业增加值、
信贷数据、货币供应量、投资增速以及ＰＭＩ等数据，来判断未来的宏观经济和货币政策走向。
从货币基金的操作上来看，2009 年股票市场的波动很可能会导致货币基金的规模出现波动，同
时，当前的低利率水平也增加了基金投资的潜在利率风险，因此，合理控制久期，既不过于激进，
又不过于保守，稳健配置可能是较好的投资策略。
作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，努力为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2008 年度，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控
机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履
行。公司法律合规与稽核部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发
现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
(1)全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性
主要措施有：严格执行集中交易制度，确保投资研究、决策和交易风险隔离；严格检查基金
的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投
资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出
各项合规提示，防范投资风险。 中银货币市场证券投资基金
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通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，
也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人
承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与稽核工作
的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全、有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公
司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由投资管理部、风险管理部、基金
运营部、 法律合规与稽核部和信息披露相关人员担任委员会委员。 估值委员会委员具备应有的经验、
专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业
研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事
项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚
实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监
会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时，针对特殊估
值工作，按照以下工作流程进行：由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定
与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见，由投资部中央交
易室做出提示，风险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算，待运营部人员复核后，将估
值结果反馈基金经理，并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的公司估值委员会确认的公允价
值数据传至托管银行，并提示托管银行认真核查。当存有异议时，公司应做出合理解释，并与托管
银行积极商讨达成一致意见。公司按上述规定原则进行估值时，导致基金资产净值的变化在 0.25％
以上的，将聘请会计师事务所进行审核。基金运营部负责联系会计师事务所，会计师事务所应对公
司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。各方确认无误后，基金
运营部可使用上述公允价值进行日常的证券投资基金净值计算处理，将具体品种公允价值手工维护
入估值系统，与托管行核对无误后产生当日估值结果，并将结果反馈至公司估值委员会，同时按流
程对外公布。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，与估值委员会共同商定估值原则和政
策。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 本公司现没有签订任何与估值相关的定价服务。 中银货币市场证券投资基金
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同第十五部分基金的收益与分配相关约定：基金收益分配方式为红利再投资，
每日进行收益分配；“每日分配、按月支付”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金
份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。
本基金为货币基金，根据基金合同约定，基金收益分配方式为红利再投资，每日进行收益分
配；每月集中支付收益。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008年，本基金托管人在对中银货币市场证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基
金法》 、 《货币市场基金管理暂行规定》 、 《货币市场基金信息披露特别规定》及其他有关法律法规和
基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托
管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2008年，中银货币市场证券投资基金基金的管理人——中银基金管理有限公司在中银货币市场
证券投资基金基金的投资运作、每万份基金净收益和7日年化收益率、基金利润分配、基金费用开
支等问题上，严格遵循《证券投资基金法》 、 《货币市场基金管理暂行规定》 、 《货币市场基金信息披
露特别规定》等有关法律法规。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银货币市场证券投资基金2008年度报
告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、
准确和完整。
二○○九年三月二十日
§6 审计报告
普华永道中天审字(2009)第 20179号
中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
13
中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基金)全体基金份额持
有人：
我们审计了后附的中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基
金，以下简称“中银货币市场基金”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负
债表、2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编
制财务报表是中银货币市场基金的基金管理人中银基金管理有限公司(原名为中银国际
基金管理有限公司)管理层的责任。这种责任包括：
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；
(2) 选择和运用恰当的会计政策；
(3) 作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为， 上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财
务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制， 在所有重大方面公允反映了中
银货币市场基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和基金净值
变动情况。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所有限公司
———————— 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
14
薛
竞
中国· 上海市
注册会计师
————————
2009 年 3 月 26 日
单
峰
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基金)
报告截止日：2008年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 133,382,555.90
52,450,958.88
结算备付金
-
15,942,727.27
存出保证金
--
交易性金融资产 7.4.7.2 2,828,597,244.67 477,663,382.66
其中：股票投资
--
基金投资
--
债券投资
2,828,597,244.67 477,663,382.66
资产支持证券投资
--
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 297,000,000.00 525,204,051.50
应收证券清算款
--
应收利息 7.4.7.5 9,232,562.15 2,264,451.37
应收股利
--
应收申购款
--
递延所得税资产
--
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
3,268,212,362.72 1,073,525,571.68
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008年12月31日
上年度末
2007年12月31日
负 债：
短期借款
--中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
15
交易性金融负债
--
衍生金融负债
--
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
133,000,000.00 49,996,650.00
应付赎回款
8,714.66 536,856.69
应付管理人报酬
829,638.04
256,497.80
应付托管费
251,405.43
77,726.63
应付销售服务费
628,513.67
194,316.49
应付交易费用 7.4.7.7 78,573.18
13,342.42
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
6,841,990.62
1,637,509.51
递延所得税负债
--
其他负债 7.4.7.8 59,132.36
62,659.34
负债合计
141,697,967.96
52,775,558.88
所有者权益：
-
实收基金 7.4.7.9 3,126,514,394.76 1,020,750,012.80
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
3,126,514,394.76
1,020,750,012.80
负债和所有者权益总计
3,268,212,362.72
1,073,525,571.68
注：报告截止日 2008 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.00 元，基金份额总额 3,126,514,394.76
份。
后附 7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。
中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
16
7.2 利润表
会计主体：中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基金)
本报告期：2008年 1月 1日至 2008年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2008 年1 月1 日至
2008年12月 31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007年12月 31 日
一、收入
75,083,521.77 27,638,043.00
1.利息收入
52,731,988.62
28,371,380.59
其中：存款利息收入 7.4.7.11 347,467.62
281,953.51
债券利息收入
47,465,541.37
15,053,887.09
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
4,918,979.63 13,035,539.99
2.投资收益（损失以“-”填列）
22,351,533.15 -733,337.59
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 22,351,533.15 -733,337.59
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16 - -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - -
二、费用（以“-”号填列）
-13,100,420.81 -6,128,160.11
1．管理人报酬
-4,939,992.91 -2,079,545.04
2．托管费
-1,496,967.47 -630,165.15
3．销售服务费
-3,742,418.91 -1,575,413.55
4．交易费用 7.4.7.18 - -
5．利息支出
-2,629,993.46 -1,597,813.11
其中：卖出回购金融资产支出
-2,629,993.46 -1,597,813.11
6．其他费用 7.4.7.19 -291,048.06 -245,223.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
61,983,100.96 21,509,882.89
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
61,983,100.96 21,509,882.89
后附 7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。
中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基金)
本报告期：2008年 1月 1日至 2008年 12年 31日
单位：人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12年31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 1,020,750,012.80 - 1,020,750,012.80
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 61,983,100.96 61,983,100.96
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
2,105,764,381.96
-
2,105,764,381.96
其中：1.基金申购款 13,060,863,592.60 - 13,060,863,592.60
2.基金赎回款（以“-”号填列） -10,955,099,210.64 - -10,955,099,210.64
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
- -61,983,100.96 -61,983,100.96
五、期末所有者权益（基金净值） 3,126,514,394.76 - 3,126,514,394.76
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12年31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
630,203,685.28
-
630,203,685.28
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 21,509,882.89
21,509,882.89
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（减少以“-”号填列）
390,546,327.52
-
390,546,327.52
其中：1.基金申购款 4,002,590,793.50 -
4,002,590,793.50
2.基金赎回款 -3,612,044,465.98 -
-3,612,044,465.98
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
- -21,509,882.89 -21,509,882.89
五、期末所有者权益（基金净值） 1,020,750,012.80 - 1,020,750,012.80
后附 7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基金，以下简称“本基金”)经中国
证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]65 号《关于同意中银国际货币市
场证券投资基金募集的批复》核准，由中银基金管理有限公司(原名为中银国际基金管理有限公司)
(附注 7.4.9)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银国际货币市场证券投资基金基金合同》中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
18
负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
人民币 1,248,623,212.27 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)
第 81 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《中银国际货币市场证券投资基金基金合同》于
2005 年 6 月 7 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,248,869,088.94 份基金份额，其
中认购资金利息折合 245,876.67 份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司(原名
为中银国际基金管理有限公司)，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据本基金的基金管理人于2008年2月27日发布的《中银基金管理有限公司关于变更旗下基金名称
的公告》的有关规定，本基金正式更名为中银货币市场证券投资基金，本次变更不影响本基金已签
署的全部法律文件的效力及其履行。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银国际货币市场证券投资基金基金合同》的有关规
定，本基金的投资范围为现金；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以
内(含397天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含一年)的中央银行票
据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金业绩比较
基准为税后活期存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2009 年 3 月 26 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具
体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称 “企
业会计准则”)、中国证监会基金部通知[2009]4 号关于发布《证券投资基金信息披露 XBRL模板第
3号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《中银国际货币市场证券投资基金基金合同》和中国证监会允
许的如财务报表附注 7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2008 年 12 月 31
日的财务状况以及 2008年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
19
力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值
计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和各类应收款项等。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持
有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确
认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为
应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提
应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子
价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和
其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有
人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价
格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时，基金管理人应根据风
险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日
的市场交易价格确定公允价值。
(ii) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(iii) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
20
靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交
易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引起
的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换
所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 损益平准金
不适用。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个
人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直
线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，而赎回的基金份额不享
有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并
全部分配结转至应付利润科目，每月以红利再投资方式集中支付累计收益。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
7.4.4.12.1 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外，一般采用历史成本计
量。
中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
21
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本报告期所采用的会计政策与最近一期年度报告相一致。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项
列示如下：
(a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(b) 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(c) 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20% 的个人
所得税，暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末（2008 年 12月 31日） 上年度末（2007年 12月 31日）
活期存款 133,382,555.90 52,450,952.88
定期存款 --
其他存款 --
合计 133,382,555.90 52,450,952.88
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2008 年12 月31日
项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
22
交易所市场 - - - -
银行间市场 2,828,597,244.67 2,836,391,500.00 7,794,255.33 0.2493% 债券
合计 2,828,597,244.67 2,836,391,500.00 7,794,255.33 0.2493%
上年度末
2007 年12 月31日
项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
银行间市场 477,663,382.66 478,084,000.00 420,617.34 0.0412% 债券
合计 477,663,382.66 478,084,000.00 420,617.34 0.0412%
注1：偏离金额＝影子定价－摊余成本；
注2：偏离度＝偏离金额/基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末（2008年 12月 31日）
项目
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场买入
返售证券
297,000,000.00 -
合计 297,000,000.00 -
上年度末（2007年 12月 31日）
项目
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场买入
返售证券
525,204,051.50 -
合计 525,204,051.50 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：无。
中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
23
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末 （2008年 12月 31日）上年度末（2007年 12月 31日）
应收活期存款利息 4,285.62 8,086.47
应收定期存款利息
应收其他存款利息
应收结算备付金利息 - 7,891.62
应收债券利息 9,220,179.38 2,116,906.11
应收买入返售证券利息 8,097.15 131,567.17
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计
9,232,562.15 2,264,451.37
7.4.7.6 其他资产
注：无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末 （2008年 12月 31日） 上年度末 （2007年 12月 31日）
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 78,573.18 13,342.42
合计 78,573.18 13,342.42
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末 （2008年 12月 31日） 上年度末 （2007年 12月 31日）
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 132.36 8,159.34
预提费用 59,000.00 54,500.00
合计 59,132.36 62,659.34
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期(2008年 1月 1日至 2008年 12月 31日)
项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,020,750,012.80 1,020,750,012.80
本期申购 13,060,863,592.60 13,060,863,592.60
本期赎回 -10,955,099,210.64 -10,955,099,210.64
期末数 3,126,514,394.76 3,126,514,394.76
注: 申购含红利再投、 转换入份额； 赎回含转换出份额。 本期申购中包含红利再投资 46,215,176.28中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
24
元 (附注 7.4.11)。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 61,983,100.96 - 61,983,100.96
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润
-61,983,100.96 - -61,983,100.96
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008年 1月 1日至 2008年
12月 31日）
上年度可比期间
（2007年 1月 1日至 2007年
12月 31日）
活期存款利息收入
178,080.76
167,912.10
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
127,816.14
66,922.41
其他
41,570.72
47,119.00
合计
347,467.62
281,953.51
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
注：无发生额。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
（2008年1月1日至
2008年12月31日）
上年度可比期间
（2007年1月1日至2007年12
月31日）
卖出债券成交金额 12,124,445,124.05 1,657,226,141.45
卖出债券成本总额 -12,056,895,151.90 -1,648,968,721.60
应收利息总额 -45,198,439.00 -8,990,757.44
债券投资收益 22,351,533.15 -733,337.59
7.4.7.14 衍生工具收益
注：无发生额。
7.4.7.15 股利收益 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
25
注：无发生额。
7.4.7.16 公允价值变动收益
注：无发生额。
7.4.7.17 其他收入
注：无发生额。
7.4.7.18 交易费用
注：无发生额。
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
（2008年 1月 1日至 2008
年 12月 31日）
上年度可比期间
（2007年 1月 1日至 2007
年 12月 31日）
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
银行费用 103,048.06 57,223.26
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 291,048.06 245,223.26
7.4.8 或有事项、资产负债表日后非调整事项的说明
7.4.8.1 或有事项
注：无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金于资产负债表日后的收益分配事项如下：
宣告日 分配收益所属期间
2009 年度
第 1 号收益支付公告 2009/01/13 2008/12/11-2009/01/12
第 2 号收益支付公告 2009/02/11 2009/01/13-2009/02/10
第 3 号收益支付公告 2009/03/11 2009/02/11-2009/03/10
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司(原名为“中银国际基金管理有限
公司”) (i)
基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 (“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”) (i) 基金管理人的股东(2008年 1月 16日起)、
基金代销机构 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
26
贝莱德投资管理（英国）有限公司
(原名为“美林投资管理有限公司”) (i)
基金管理人的股东
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) (i) 基金管理人的前任股东(2008 年 1月 16
日之前)、受中国银行重大影响(2008 年 1
月 16 日起)、基金代销机构
中银国际控股有限公司(“中银控股”) (i) 基金管理人的前任股东(2008 年 1月 16
日之前)
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
(i) 根据中银国际基金管理有限公司于 2008 年 1月 16日发布的公告，经公司股东会审议通过，并
报经中国证监会证监基金字[2007]339 号文批准，本公司的股东中银国际证券有限责任公司和中银
国际控股有限公司将其持有的占本公司总股本 83.5%的股权一次性转让给中国银行股份有限公司。
公司原股东美林投资管理有限公司更名为贝莱德投资管理(英国)有限公司。中银国际基金管理有限
公司正式更名为中银基金管理有限公司。
7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中国工商银行股份有限公司 ( “中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”) (i) 基金管理人的股东(2008年 1月 16日起)、
基金代销机构
中银基金管理有限公司(i) 基金管理人、基金销售机构
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 基金管理人的前任股东(2008 年 1 月 16
日之前)、受中国银行重大影响(2008 年 1
月 16 日起)、基金代销机构
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：无。
7.4.10.1.2 权证交易
注：无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
注：无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
27
项目
本期
2008年 1月 1日至 2008
年 12月 31日
上年度可比期间
2007年 1月 1日至 2007
年 12月 31日
当期应支付的管理费 4,939,992.91 2,079,545.04
其中：当期已支付 4,110,354.87 1,823,047.24
期末未支付 829,638.04 256,497.80
注:支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2008年 1月 1日至 2008
年 12月 31日
上年度可比期间
2007年 1月 1日至 2007
年 12月 31日
当期应支付的托管费 1,496,967.47 630,165.15
其中：当期已支付 1,245,562.04 552,438.52
期末未支付 251,405.43 77,726.63
注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。
其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2008 年 1月 1日至 2008 年 12 月 31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
中银基金管理有限
公司 504,003.95 157,579.87 661,583.82
中国工商银行 1,345,197.11 169,029.37 1,514,226.48
中国银行 1,035,760.71 228,408.88 1,264,169.59
中银证券 17,396.08 4,072.59 21,468.67
合计 2,902,357.85 559,090.71 3,461,448.56
上年度可比期间
2007 年 1月 1日至 2007 年 12 月 31 日
当期应支付的销售服务费
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付 合计
中银基金管理有限
公司 85,507.25 19550.91 105,058.16
中国工商银行 540,433.14 114,121.21 654,554.35中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
28
中国银行 703,046.47 54,480.67 757,527.14
中银证券 403.49 119.50 522.99
合计 1,329,390.35 188,272.29 1,517,662.64
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月
月底，按月支付给中银基金管理有限公司，再由中银基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机
构。
其计算公式为：日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2008年 1月 1日至 2008年 12月 31日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易
金额
利息
支出
中国工商银行 289,438,911.19 77,742,200.55 - - - -
上年度可比期间
2007年 1月 1日至 2007年 12月 31日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易
金额
利息
支出
中国工商银行 19,977,200.00 80,388,810.40 - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2008年 1月 1日至 2008
年 12月 31日
上年度可比期间
2007年 1月 1日至 2007
年 12月 31日
期初持有的基金份额
20,912,084.92 20,251,755.32
期间认购总份额
--
期间申购/买入总份额
797,182.83 660,329.60
期间因拆分增加的份额
--
期间赎回/卖出总份额
--
期末持有的基金份额
21,709,267.75 20,912,084.92
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.69% 2.05%
注：期间增加的申购份额为货币基金红利转投资形成。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本报告期末及 2007 年度末，基金管理人主要股东及其控制的机构未投资于本基金。 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
29
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2008年 1月 1日至 2008年 12月 31
日
上年度可比期间
2007年 1月 1日至 2007年 12月
31日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 133,382,555.90 178,080.7652,450,958.88 167,912.10
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
项目 本期累计分配金额 备注
利润分配合计－再投资形式发放
61,983,100.96
注：本基金在本年度累计分配收益 61,983,100.96 元，包括计入实收基金科目的红利再投资
46,215,176.28 元(附注 7.4.7.9)，计入应付利润科目的变动数 5,204,481.11 元和包含于赎回款的已
分配未支付收益 10,563,443.57 元。
7.4.12 期末（2008年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
注：无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
注：无余额，不适用。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
注：无余额，不适用。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的
基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和
收益之间取得最佳的平衡以实现“低风险、高流动性和持续稳定收益”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了包括风险管理委员会、 风险控制委员会、
督察长、风险管理部、法律合规与稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的
基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
30
总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制
措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管
理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测
各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失
的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通
过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠
地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中国工商银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券
登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约风险可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风
险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的
信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且投资
于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的
其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持
有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的
变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的
不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超
过 180 天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通
过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，正回购上限一般不超过基金持有的债券投
资的公允价值以及基金资产净值的 20%。
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基
金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
31
本基金截至 2008年 12月 31日止金融资产和金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析列示如下：
单位：人民币元
本年度末
2008年 12月 31 日
无固定到期日 3 个月以内 3 个月至 1年 1 至 5年 5 年以上 合计
资产
银行存款 - 133,382,555.90 - - - 133,382,555.90
交易性金融资产 - 702,362,550.00 2,128,831,300.00 30,558,000.00 - 2,861,751,850.00
买入返售金融资产 - 297,000,000.00 - - - 297,000,000.00
资产总计 - 1,132,745,105.90 2,128,831,300.00 30,558,000.00 - 3,292,134,405.90
负债
应付证券清算款 - 133,000,000.00 - - - 133,000,000.00
应付赎回款 - 8,714.66 - - - 8,714.66
应付管理人报酬 - 829,638.04 - - - 829,638.04
应付托管费 - 251,405.43 - - - 251,405.43
应付销售服务费 - 628,513.67 - - - 628,513.67
应付交易费用 - 78,573.18 - - - 78,573.18
应付利润 - 6,841,990.62 - - - 6,841,990.62
其他负债 - 59,132.36 - - - 59,132.36
负债总计 - 141,697,967.96 - - - 141,697,967.96
流动性净额 - 991,047,137.94 2,128,831,300.00 30,558,000.00 - 3,150,436,437.94
上年度末
2007年 12月 31 日 无固定到期日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5年 5 年以上 合计
资产
银行存款 - 52,450,958.88 - - - 52,450,958.88
结算备付金 - 15,942,727.27 - - - 15,942,727.27
交易性金融资产 - 281,028,300.00 146,221,600.0062,782,000.00 - 490,031,900.00
买入返售金融资产 - 525,204,051.50 - - - 525,204,051.50
资产总计 - 874,626,037.65 146,221,600.0062,782,000.00 - 1,083,629,637.65
负债
应付证券清算款 - 49,996,650.00 - - - 49,996,650.00
应付赎回款 - 536,856.69 - - - 536,856.69
应付管理人报酬 - 256,497.80 - - - 256,497.80
应付托管费 - 77,726.63 - - - 77,726.63
应付销售服务费 - 194,316.49 - - - 194,316.49
应付交易费用 - 13,342.42 - - - 13,342.42
应付利润 - 1,637,509.51 - - - 1,637,509.51
其他负债 - 62,659.34 - - - 62,659.34
负债总计 -52,775,558.88 - - - 52,775,558.88
流动性净额 - 821,850,478.77 146,221,600.0062,782,000.00 - 1,030,854,078.77
7.4.13.4 市场风险 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
32
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融
工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付
息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金的基金
管理人每日通过“影子定价”(附注 7.4.4.5)对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面
临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规
定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
单位：人民币元
本期末
2008年 12月 31 日 6个月以内 6 个月至 1年 1 至 5年 不计息 合计
资产
银行存款 133,382,555.90 - - - 133,382,555.90
交易性金融资产 1,497,559,990.35 1,331,037,254.32 - - 2,828,597,244.67
买入返售金融资产 297,000,000.00 - - - 297,000,000.00
应收利息 - - - 9,232,562.15 9,232,562.15
资产总计 1,927,942,546.25 1,331,037,254.32 - 9,232,562.15 3,268,212,362.72
负债
应付证券清算款 - - - 133,000,000.00 133,000,000.00
应付赎回款 - - - 8,714.66 8,714.66
应付管理人报酬 - - - 829,638.04 829,638.04
应付托管费 - - - 251,405.43 251,405.43
应付销售服务费 - - - 628,513.67 628,513.67
应付交易费用 - - - 78,573.18 78,573.18
应付利润 - - - 6,841,990.62 6,841,990.62
其他负债 - - - 59,132.36 59,132.36
负债总计 - - - 141,697,967.96 141,697,967.96
利率敏感度缺口 1,927,942,546.25 1,331,037,254.32 - -132,465,405.81 3,126,514,394.76
上年度末
2007年 12月 31 日 6个月以内 6 个月至 1年 1至 5年 不计息 合计
资产
银行存款 52,450,958.88 - - - 52,450,958.88
结算备付金 15,942,727.27 - - - 15,942,727.27
交易性金融资产 418,300,644.16 59,362,738.50 - - 477,663,382.66
买入返售金融资产
525,204,051.50 - - - 525,204,051.50中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
33
应收利息 - - -2,264,451.37 2,264,451.37
资产总计 1,011,898,381.81 59,362,738.50 - 2,264,451.37 1,073,525,571.68
负债
应付证券清算款 - - -49,996,650.00 49,996,650.00
应付赎回款 - - -536,856.69 536,856.69
应付管理人报酬 - - -256,497.80 256,497.80
应付托管费 - - -77,726.63 77,726.63
应付销售服务费 - - -194,316.49 194,316.49
应付交易费用 - - -13,342.42 13,342.42
应付利润 - - -1,637,509.51 1,637,509.51
其他负债 - - -62,659.34 62,659.34
负债总计 - - -52,775,558.88 52,775,558.88
利率敏感度缺口 1,011,898,381.81 59,362,738.50 - -50,511,107.51 1,020,750,012.80
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位：万元)
相关风险变量的变动
本期末
2008 年 12 月 31 日
上年度末
2007 年 12 月 31 日
市场利率下降 25 个基点 增加约 320 万元 增加约 41 万元
分析
市场利率上升 25 个基点 下降约 319 万元 下降约 41 万元
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因
此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
不适用。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
不适用。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
34
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 2,828,597,244.67 86.55
其中：债券 2,828,597,244.67 86.55
资产支持证券
--
2 买入返售金融资产 297,000,000.00 9.09
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
297,000,000.00 9.09
3 银行存款和结算备付金合计 133,382,555.90 4.08
4 其他资产 9,232,562.15 0.28
5 合计 3,268,212,362.72 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金资产净值的
比例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 25,952,081,918.02 7.23
其中：买断式回购融资
- -
2 报告期末债券回购融资余额
- -
其中：买断式回购融资
- -
注： 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值
比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
135
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 177
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 41
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
35
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 180 天
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例（%）
各期限负债占基金资
产净值的比例（%）
1 30天以内 20.79 4.25
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债 - -
2 30天(含)—60天 8.96 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债 0.97 -
3 60天(含)—90天 10.20 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债 - -
4 90天(含)—180天 21.71 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债 - -
5 180天(含)—397天（含） 42.57 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
合计 104.23 4.25
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 2,036,729,422.76 65.14
3 金融债券 332,930,400.05 10.65
其中：政策性金融债 332,930,400.05 10.65
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 458,937,421.86 14.68
6 其他 - -
7 合计 2,828,597,244.67 90.47
8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 30,242,299.58 0.97
注：上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价。
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（％） 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
36
1 0801112 08 央票112 2,570,000 254,736,018.51 8.15
2 0801095 08 央票95 2,500,000 248,304,044.91 7.94
3 0801086 08 央票86 2,000,000 199,880,325.36 6.39
4 0801028 08 央票28 2,000,000 199,404,221.04 6.38
5 0801070 08 央票70 2,000,000 198,857,145.36 6.36
6 0801101 08 央票101 1,600,000 158,867,832.48 5.08
7 0801058 08 央票58 1,110,000 110,485,683.36 3.53
8 040211 04 国开11 1,000,000 101,540,141.99 3.25
9 070309 07 进出09 1,000,000 100,237,111.70 3.21
10 0801022 08 央票22 1,000,000 99,659,758.51 3.19
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 50 次
报告期内偏离度的最高值 0.4335%
报告期内偏离度的最低值 0.0524%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1666%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明。
本基金估值采用摊余成本法计价，即估值对象以买入成本列示，按票面利率
或商定利率每日计提应收利息， 并按实际利率法在其剩余期限内摊消其买入时的
溢价或折价。
本基金采用 1.00 元固定单位净值交易方式，自基金成立日起每日将实现的
基金净收益分配给基金持有人，并按月结转到投资人基金账户。
8.8.2 本报告期内，本基金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债券的摊余成本均未超过当日基金资产净值的20%。
8.8.3 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案
调查的，在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。本报告
期内无需说明的证券投资决策程序。
8.8.4 其他资产构成 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
37
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 9,232,562.15
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 其他 -
7 合计 9,232,562.15
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位： 份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人
户数
(户)
户均持
有的基
金份额
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份额
比例
17,741.00
176,231.01
1,087,359,407.19 34.78%
2,039,154,987.57
65.22%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
135,932.59 0.0043%
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2005年 6 月 7 日）基金份额总额 1,248,869,088.94
报告期期初基金份额总额 1,020,750,012.80中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
38
报告期期间基金总申购份额 13,060,863,592.60
报告期期间基金总赎回份额 10,955,099,210.64
报告期期间基金拆分变动份额 -
报告期期末基金份额总额 3,126,514,394.76
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期内基金管理人的重大人事变动：
2008 年 1 月 30 日公司董事会一致通过，同意由中国银行股份有限公司提名的贾建平先生、陈
儒先生、董杰先生和由贝莱德投资管理（英国）有限公司提名的服山清一先生(Mr.Seiichi Fukuyama)
担任公司第二届董事会的董事，同意由中国银行股份有限公司提名的于鸿君先生、赵纯均先生和由
贝莱德投资管理（英国）有限公司提名的葛礼先生（Mr.Gary Rieschel)担任公司第二届董事会的独立
董事；同意贾建平先生担任董事长。
2008 年 1 月 30 日公司董事会一致通过，同意由中国银行股份有限公司提名的赵绘坪先生担任
公司第二届监事会监事。
2008 年 12 月 1 日公司第二届董事会第五次会议通过决议，同意俞岱曦先生担任中银基金管理
有限公司副总经理，分管投资业务。
2、本基金托管人的专门基金托管部门在本报告期内无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内，没有发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬
为 50,000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 4年（基金成立至报告期末） 。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，管理人、托管人及其高级管理人员没有受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
39
金额单位：人民币元
债券回购交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元数
量
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
中银国际证券
有限责任公司
1 7,716,900,000.00 100.00％ - -
注：报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通
知》 （证监基字<1998>29 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和
程序。
本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营状
况） 、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量） 、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券
商协作表现评价等方面。
本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择
标准形成《券商研究所服务质量评分表》 ，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签
订交易单元租用协议。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
《 关于中银国际货币市场证券投资基
金收益支付的公告（2008 年第1 号）
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月11日
2
《关于参与国泰君安开展基金网上交
易申购费率优惠活动的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月17日
3
《中银基金管理有限公司关于开通东
莞市农村信用合作联社信通借记卡基
金网上交易的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月17日
4
《中银基金管理有限公司关于开通广
州市农村信用合作社麒麟储蓄卡基金
网上交易的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月17日
5
《 中银基金管理有限公司关于开通中
国银行（广东省分行）长城电子借记卡
基金网上交易的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月17日
6
《中银国际货币基金 2007 年第4 季度
报告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月21日
7
《 中银国际货币市场证券投资基金更
新招募说明书摘要（2008 年第1 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月22日中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
40
8
《 中银国际货币市场证券投资基金更
新招募说明书（2008 年第 1 号）》
www.bocim.com 2008年1月22日
9
《 关于中银国际货币市场基金春节长
假前(2月 4日、2 月5 日)暂停申购及
转换转入业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年1月31日
10
《关于中银国际货币市场证券投资基
金收益支付的公告（2008 年第2 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年2月14日
11
《中银基金管理有限公司关于变更旗
下基金名称的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年2月27日
12
《中银基金管理有限公司网上交易有
关事项的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年3月1日
13
《中银基金管理有限公司关于在中国
银河证券股份有限公司开通旗下开放
式基金定期定额投资计划的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年3月6日
14
《中银基金管理有限公司网上交易有
关事项的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年3月6日
15
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 3 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年3月11日
16
《关于中银基金管理有限公司参加海
通证券股份有限公司基金网上交易费
率优惠活动的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年3月15日
17
《关于中银货币市场基金清明节前（4
月 2 日、4月 3 日）暂停申购及转换转
入业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年3月27日
18
《中银货币证券投资基金 2007 年年报
摘要》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年3月28日
19 《中银货币证券投资基金2007年年报》 www.bocim.com 2008年3月28日
20
《中银基金管理有限公司关于继续参
加中国工商银行开展个人网上银行基
金申购费率优惠活动的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年4月1日
21
《
中银基金管理有限公司关于调整
旗下部分基金基金经理的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年4月3日
22
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 4 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年4月11日
23
《 中银货币基金 2008 年第 1 季度报
告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年4月19日
24
《 关于中银货币市场基金“五一”长
假前（4 月29 日、4 月 30 日）暂停申
购及转换转入业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年4月23日
25
《中银基金管理有限公司关于修改中
银货币基金有条件申购的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年5月7日
26 《关于中银货币市场证券投资基金收 《上海证券报》、 2008年 5月13 日中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
41
益支付的公告（2008 年第 5 号）》 www.bocim.com
27
《中银基金管理有限公司关于变更中
银货币市场证券投资基金业绩比较基
准及修改相关基金合同的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年5月28日
28
《中银基金管理有限公司关于变更直
销银行账户户名的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年5月29日
29
《关于中银货币市场基金端午节前（6
月 5 日、6月 6 日）暂停申购及转换转
入业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年5月30日
30
《关于开通中银基金管理公司旗下中
银动态策略股票型基金转换业务的公
告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年6月5日
31
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 6 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年6月11日
32
《中银基金管理有限公司关于开通招
商银行借记卡基金网上交易的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年6月26日
33
《中银基金管理有限公司关于增加代
销机构的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年7月10日
34
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 7 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年7月11日
35
《中银基金管理有限公司关于增加代
销机构的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年7月14日
36
《中银基金管理有限公司关于开通招
商银行借记卡基金网上交易定期定额
申购业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年7月17日
37 《中银货币基金2008年第2季度报告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年7月21日
38
《 中银货币市场证券投资基金更新招
募说明书摘要（2008 年第 2 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年7月22日
39
《 中银货币市场证券投资基金更新招
募说明书（2008 年第2 号）》
www.bocim.com 2008年7月22日
40
《中银基金管理有限公司关于增加民
生银行为代销机构并开通网银申购、定
投及转换业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年7月28日
41
《关于中银国际货币市场证券投资基
金收益支付的公告（2008 年第8 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年8月12日
42
《中银基金管理有限公司新增中信万
通为旗下中银中国、中银货币、中银增
长和中银收益基金代销机构的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年8月21日
43
《中银货币证券投资基金 2008 年半年
报摘要》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年8月28日
44 《中银货币证券投资基金 2008 年半年 www.bocim.com 2008年8月28日中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
42
报》
45
《关于中银货币市场基金中秋假日前
（9 月11 日、9 月12 日）暂停申购及
转换转入业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年9月4日
46
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 9 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年9月11日
47
《中银基金管理有限公司关于增加交
通银行为代销机构并开通网银申购、定
投优惠及转换业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年9月11日
48
《中银基金管理有限公司关于增加中
信银行为代销机构并开通网银申购、定
投及转换业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年9月18日
49
《关于中银货币市场基金国庆节长假
前（9 月25日、9 月26日）暂停申购
及转换转入业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年9月18日
50
《 关于中银基金管理有限公司变更网
上交易域名的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年10月11日
51
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 10 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年10月11日
52
《 中银基金管理有限公司关于增加代
销机构的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年10月18日
53
《中银基金管理有限公司关于增加安
信证券股份有限公司为旗下基金代销
机构的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年10月23日
54
《 中银货币基金 2008 年第 3 季度报
告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年10月23日
55
《关于中银货币市场证券投资基金开
通建行龙卡储蓄卡基金网上交易的公
告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年10月24日
56
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 11 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年11月11日
57
《中银基金管理有限公司关于修改中
银货币市场基金有条件申购业务的公
告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年11月13日
58
《关于中银货币市场证券投资基金收
益支付的公告（2008 年第 12 号）》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年12月11日
59
《中银基金管理有限公司关于开通农
业银行金穗借记卡基金网上交易的公
告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年12月26日
60
《关于中银货币市场基金元旦节长假
前（12月 30日、12月 31日）暂停申
购及转换转入业务的公告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年12月26日中银货币市场证券投资基金
2008年年度报告
43
61
《中银基金管理有限公司关于调整建
设银行借记卡基金网上交易费率的公
告》
《上海证券报》、
www.bocim.com
2008年12月30日
§12
备查文件目录
1、 中国证监会批准中银货币市场证券投资基金发行及募集的文件。
2、 中银基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
3、 《中银货币市场证券投资基金合同》 。
4、 《中银货币市场证券投资基金托管协议》 。
5、 《中银货币市场证券投资基金代销协议》 。
6、 报告期内在指定报刊上披露的各项公告。
7、 中国证监会要求的其他文件。
8、 查阅地址：基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站。
9、 查阅方式：投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或
基金托管人的办公场所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇〇九年三月二十八日
