华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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华富收益增强债券型证券投资基金 2008 年年度报告
2008 年12月 31日
基金管理人：华富基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2009年3月27日
华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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§1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009年 3月 26日复核了
本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读
本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2008年 5月 28日（基金成立日）起至 2008年 12月 31日止。 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示.......................................................................................................................................................2
1.1 重要提示..................................................................................................................................................2
1.2 目录..........................................................................................................................................................3
§2
基金简介.......................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况..........................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明..........................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人......................................................................................................................5
2.4 信息披露方式..........................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料..........................................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .........................................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标.......................................................................................................................6
3.2 基金净值表现..........................................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况...............................................................................................................9
§4 管理人报告...................................................................................................................................................10
4.1 基金管理人及基金经理情况................................................................................................................10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .........................................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .....................................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .....................................................................................12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................................12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................................13
§5 托管人报告...................................................................................................................................................13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................................13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....................13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................................13
§6 审计报告.......................................................................................................................................................13
§7 年度财务报表...............................................................................................................................................14
7.1 资产负债表.............................................................................................................................................14
7.2 利润表....................................................................................................................................................15
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................................16
7.4 报表附注.................................................................................................................................................17
§8 投资组合报告................................................................................................................................................32
8.1 期末基金资产组合情况........................................................................................................................32
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................................33
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................................33
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................................34
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................................35
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........................................36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............................36
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ........................................36
8.9 投资组合报告附注................................................................................................................................36
§9 基金份额持有人信息...................................................................................................................................37 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................................37
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ....................................................................38
§10
开放式基金份额变动...............................................................................................................................38
§11 重大事件揭示..............................................................................................................................................38
11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................................38
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................................38
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................................39
11.4 基金投资策略的改变 ..........................................................................................................................39
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...............................................................................................39
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...............................................................39
11.7 基金租用证券公司交易单元交易的有关情况 ...................................................................................39
11.8 其他重大事件......................................................................................................................................40
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ...........................................................................................................42
§13
备查文件目录...........................................................................................................................................42
13.1 备查文件目录......................................................................................................................................42
13.2 存放地点..............................................................................................................................................42
13.3 查阅方式..............................................................................................................................................42
华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华富收益增强债券型证券投资基金
基金简称 华富收益增强债券
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008年05月28日
报告期末基金份额总额 408,152,644.46份
下属两级基金的基金简称 华富收益增强债券A 华富收益增强债券B
下属两级基金的交易代码 410004 410005
报告期末下属两级基金的份额总额 307,107,175.89份 101,045,468.57份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金主要投资于固定收益类产品，在维持资
产较高流动性、严格控制投资风险、获得债券
稳定收益的基础上，积极利用各种稳健的金融
工具和投资渠道，力争基金资产的持续增值。
投资策略 本基金以系统化研究为基础通过对固定收益类
资产的主动配置获得稳定的债券总收益，并通
过新股申购、转债投资等品种的主动投资提升
基金资产的增值效率。投资策略主要包括纯固
定收益、新股申购、转债投资等。
业绩比较基准 中信全债指数
风险收益特征 本基金属于债券型证券投资基金，预期其长期
平均风险和收益高于货币市场基金，低于混合
型基金、股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华富基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 满志弘 尹东
联系电话 021-68886996 010-67595003
信息披露负责人
电子邮箱 manzh@hffund.com yindong@ccb.cn
客户服务电话 400-700-8001 010-67595096
传真 021-68887997 010-66275853
注册地址 上海市浦东南路588号浦发
大厦14层
北京市西城区金融大街25号华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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办公地址 上海市浦东南路588号浦发
大厦14层
北京市西城区闹市口大街1
号院1号楼
邮政编码 200120 100140
法定代表人 姚怀然 郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券
时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.hffund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 天健光华（北京）会计师事务所
有限公司
华富基金管理有限公司
办公地址 北京市东城区北三环东路 36 号
环球贸易中心 A座 12层
上海市浦东南路588号浦发大厦14
层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2008年5月28日至2008年12月31日
A 类 B 类
本期已实现收益 17,412,906.30 3,155,317.62
本期利润 28,960,225.30 5,916,782.42
加权平均基金份额本期利润 0.0694 0.0611
本期加权平均净值利润率 6.81% 6.01%
本期基金份额净值增长率 8.05% 7.79%
3.1.2 期末数据和指标 2008年5月28日至2008年12月31日
A 类 B 类
期末可供分配利润 8,050,281.64 2,386,591.21
期末可供分配基金份额利润 0.0262 0.0236
期末基金资产净值 325,516,488.31 106,835,581.46
期末基金份额净值 1.0599 1.0573华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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3.1.3 累计期末指标 2008年5月28日至2008年12月31日
A 类 B 类
基金份额累计净值增长率 8.05% 7.79%
注： 1）本基金合同生效未满一年。
2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费
用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3）以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费
等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4）期末可供分配利润指标的计算方法为采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分
的期末余额的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
A类：
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 5.56% 0.21% 4.41% 0.13% 1.15% 0.08%
过去六个月 7.91% 0.16% 7.47% 0.13% 0.44% 0.03%
自基金合同
生效起至今
8.05% 0.15% 7.20% 0.12% 0.85% 0.03%
B 类：
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 5.46% 0.21% 4.41% 0.13% 1.05% 0.08%
过去六个月 7.68% 0.16% 7.47% 0.13% 0.21% 0.03%
自基金合同
生效起至今
7.79% 0.15% 7.20% 0.12% 0.59% 0.03%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
8
-1.0%
0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
6.0%
7.0%
8.0%
9.0%
2008-05 2008-06 2008-07 2008-08 2008-09 2008-10 2008-11 2008-12
业绩比较基准累计收益率 华富收益增强A类债券基金累计净值收益率
-1.0%
0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
6.0%
7.0%
8.0%
9.0%
2008-05 2008-06 2008-07 2008-08 2008-09 2008-10 2008-11 2008-12
业绩比较基准累计收益率 华富收益增强B类债券基金累计净值收益率
注：根据基金合同的规定，本基金投资债券、货币市场工具等固定收益类金融工具的投资比例不低于基金资
产的 80%，投资股票、权证等权益类资产的投资比例不超过基金资产的 20%。本基金投资于现金或者到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金不直接在二级市场买入股票等权益类资产，但可以参
与一级市场新股申购和新股增发，并持有因在一级市场申购所形成的股票以及因可转债转股所形成的股票。
本基金还可以持有股票所派发的权证、可分离债券产生的权证。本基金合同生效未满一年。本基金建仓期为
2008年 5月28 日至 11月 28 日，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
6.00%
7.00%
8.00%
9.00%
2008年
业绩基准 华富收益增强A
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
6.00%
7.00%
8.00%
9.00%
2008年
业绩基准 华富收益增强B
注：1）上述比较期间为 2008 年 5 月 28 日（基金合同生效日）至 2008 年 12 月 31 日。
2）按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配
合计
备注
2008年 0.20 6,534,725.17 2,171,669.68 8,706,394.85
合计 0.20 6,534,725.17 2,171,669.68 8,706,394.85
华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人华富基金管理有限公司于 2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47
号文核准开业，4月19日在上海正式注册成立，注册资本1.2亿元，由华安证券有限责任公司、
安徽省创新投资有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司共同出资设立。基金管理人于2005年3
月02日发起成立并管理其第一只开放式基金--华富竞争力优选混合型证券投资基金。2006年6
月21日发起成立并管理其第二只开放式基金--华富货币市场基金。2007年3月19日发起成立
并管理其第三只开放式基金--华富成长趋势股票型证券投资基金。 2008年5月28日发起成立并
管理其第四只开放式基金--华富收益增强债券型证券投资基金。2008年12月24日发起成立并
管理其第五只开放式基金--华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限 姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年
限
说明
吴圣涛 本基金基
金经理、 华
富成长趋
势基金基
金经理
2008年05
月28日
- 七年 武汉大学商学院硕士，历
任汉唐证券有限责任公司
研究所高级研究员、资产
管理部投资经理，国泰人
寿保险有限公司投资部副
主任、投资部经理。
曾刚 本基金基
金经理、 华
富货币基
金基金经
理
2008年05
月28日
- 八年 中国科技大学学士，清华
大学MBA，先后在红塔证
券自营业务总部、汉唐证
券债券业务总部、华宝兴
业基金研究部负责宏观经
济和债券的研究；2005年
7月任上海电气财务公司
资产管理部经理助理，负
责固定收益投资。
注：本基金为本年度新成立的基金，这里的任职日期指基金成立之日，证券从业年限的计算标准上，证券从
业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、
基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，基金运作合法合规，不存在损害基
金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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本基金管理人在报告期内严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》以及
本公司公平交易制度的相关规定，在日常交易中公平对待所管理的不同投资组合。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内无异常交易行为发生。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1业绩表现
截止2008年12月31日，华富收益增强债券A类基金份额净值为1.0599元，累计净值为1.0799
元，基金份额累计净值增长率为8.05%；华富收益增强债券B类基金份额净值为1.0573元，累计
净值为1.0773元，基金份额累计净值增长率为7.79%。
4.4.2 2008年投资运作
2008年在遭受冰冻、地震等自然灾害以及国际金融危机的影响下，国内宏观经济总体保持
平稳较快发展，GDP同比增长9.0%，较上年回落4个百分点；全社会固定资产投资增速同比增
长25.5%； 全年实现贸易顺差2955亿美元。 上半年国际油价屡创新高， 农产品价格维持高位运行，
国内通胀压力较大，经济运行偏热；下半年随着经济危机的进一步恶化，全球经济增速明显下
滑，国际原油价格大幅跳水，国内食品价格涨幅逐步回落，CPI呈冲高回落的态势，全年CPI上
涨5.9%，比上年提高1.1个百分点。在外部需求放缓的影响下，最近三个月份进出口持续出现负
增长，国内经济下滑趋势明显。为了防止经济受全球金融危机的不利影响，保持国内经济的平
稳较快增长，国家宏观调控的重点亦从年初的防过热、防通胀转换到保增长上，并采取了积极
的财政政策和适度宽松的货币政策来应对经济下滑的风险。
随着国内经济由年初的过热转为偏冷，货币政策亦从年初频繁上调准备金率转为大幅下调
存贷款基准利率以及准备金率，债券市场先抑后扬，从8月份开始步入牛市行情。1年期央票利
率跌破历史低点,以3+7年含权金融债为代表的中长债成为机构追捧的重点品种，收益率曲线大
幅下移并呈陡峭化，中债综合指数全年上涨9.11%，中债企业债总指数上涨12.96%。在8月份保
持较长的组合久期，可以获得非常可观的收益。
股票市场跌幅较大，上证综指跌幅达到65%，新股申购及可转债的收益远低于2007年，对债
券基金的贡献不大。可转债先跌后涨，全年可转债指数涨幅为2.89%，在四季度部分品种修正转
股价后才出现相对明确的投资机会。由于避险资金规模增长，同时上市后涨幅不高，多数小盘
新股网上申购的真实收益率与回购成本相当。
本基金成立于2008年5月28日，初期保持低久期和高流动性，积极参与新股的网下申购；在
8月份债市呈现牛市特征后，我们逐步增加了组合久期，积极参与10年期政策性金融债的投标，
取得了较好的收益；在10月份股市探底后，我们判断可转债的投资机会开始显现，重点参与了
新钢和南山这两支有较好债性保护的转债品种，获得了可观的回报。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2009 年，受全球经济危机影响外部需求明显放缓，国内进出口增速预计将放缓至 5%
左右，固定资产投资将受国家出台的四万亿扩大内需保增长的措施推动有望保持稳定增长。虽
然 08 年社会消费品零售总额仍维持在 21.6%的增速，但消费受经济下滑、收入增长趋缓的影响
将出现调整的压力，国内宏观经济形势依然严峻，投资拉动和内需增长的效果还有待观察。
整体上，我们认为 09 年的债券市场最可能表现为上下两难的弱平衡市，利率产品有波段机华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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会但难以把握，下半年需关注组合的流动性，信用产品在加大货币供应和行业振兴的大背景下，
中短期风险不大而持有期收益较高；可转债在 1-2 月走出强势行情后，仍有一定的获利空间，
下半年传统型转债的重启有利于扩大市场容量；预计 09 年股市将以震荡市为主，在活期利率下
调后，打新资金规模可能继续扩大，新股申购的收益可能维持在较低的水平上。2009 年本基金
将重点关注可转债和信用债，对利率产品逐步降低久期，同时密切关注中央经济刺激政策的实
施效果和全球经济的变化，适时调整配置策略。
本基金将继续把基金的流动性管理和风险控制放在首位，在较低风险程度下，认真研究各
个潜在投资领域的机会，积极稳健地做好配置策略，均衡投资，力争为基金持有人获取合理的
投资收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2008 年度，为加强公司内部控制，监察稽核工作从制度建设和内部监察稽核入手为公司持
续发展奠定坚实的基础。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，独立、客观、公正地开展
基金运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同
时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
1、加强内部控制制度建设，完善内部控制环境。我们应基金运作的需要以及监管部门的要
求，适时增加了《华富基金管理有限公司资产支持证券投资管理办法》 、 《固定收益投资管理制
度》等新制度。从强化合规意识、树立规范概念、优化业务流程、防范业务风险入手，全程监
督和促进各部门的制度更新工作。
2、重视研究与投资的制衡与统一，加强基金绩效及风险程度的量化管理，对基金持仓组合
与研究部组合的契合度问题进行测算，将合规风险控制与投资风险控制有机结合，进而有效地
提升研究支撑投资的服务功能。
3、扩大风控工作的覆盖面。风控工作不再局限于投资管理，从公司运营整体规范要求，风
险控制渗透在业务的各个环节和所有部门，每月定时向风控会报告，进行及时的风险揭示。
4、对公司各部门进行全面监察稽核，并结合制度的修订工作，对各部门加强内部控制提出
了合理化建议，使监察稽核工作在加强公司内部控制，降低运营风险方面发挥了重要作用。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作
的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为了有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定，成立了估值委员会，
并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确
保基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。报告期内相关
基金估值政策由天健光华（北京）会计师事务所进行审核并出具报告，由托管银行进行复核。
公司估值委员会主席为公司运作保障部总监，成员包括总经理、督察长、投资部负责人、监察
稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均
具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认
为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在
任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服
务协议。 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金按照《证券投资基金运作管理办法》和《华富收益增强债券型证券投资基金基金合
同》的有关规定，在本报告期内共实现可分配利润 19,143,267.70 元；本报告期内共实施一次
分红，截至分红基准日2008年11月26日，实现可分配利润11,572,069.17元，实施利润分配
8,706,394.85元,符合基金合同所要求的收益每年最多分配12 次，每次基金收益分配比例不低
于可分配收益的50%的约定；本报告期末，尚存可供分配的利润共10,436,872.85元，滚存至下
一期进行分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基
金法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽
职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金
的基金资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运
作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投
资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
天健光华 审(2009)JR 字第 070005 号
华富收益增强债券型证券投资基金全体持有人：
我们审计了后附的华富收益增强债券型证券投资基金（以下简称“华富收益增强债券型基
金” ）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、所有者权益（基
金净值）变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》和中国证券业协会发布的《证券投
资基金会计核算业务指引》的规定编制财务报表是华富收益增强债券型基金管理人华富基金管
理有限公司的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）
做出合理的会计估计。 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
14
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为， 华富收益增强债券型基金财务报表已经按照财政部 2006年 2月 15日颁布的 《企
业会计准则》和中国证券业协会发布的《证券投资基金会计核算业务指引》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了华富收益增强债券型基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度
的经营成果和基金净值变动情况。
天健光华（北京）会计师事务所有限公司
中国注册会计师
马静
中国
·
北京
中国注册会计师
曹小勤
报告日期
2009年 3月 25日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华富收益增强债券型证券投资基金
报告截止日： 2008年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2008年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 919,616.83
结算备付金
1,008,303.94
存出保证金
250,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 516,044,932.58
其中：股票投资
18,765,236.08
债券投资
497,279,696.50
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
15
应收证券清算款
387,638.58
应收利息 7.4.7.5 4,880,999.98
应收股利
-
应收申购款
223,732.92
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
523,715,224.83
负债和所有者权益 附注号
本期末
2008年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
89,039,760.69
应付证券清算款
1,115,649.59
应付赎回款
566,038.93
应付管理人报酬
224,650.96
应付托管费
74,883.64
应付销售服务费
23,924.41
应付交易费用 7.4.7.7 12,931.58
应交税费
-
应付利息
5,155.32
应付利润
-
其他负债 7.4.7.8 300,159.94
负债合计
91,363,155.06
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 408,152,644.46
未分配利润 7.4.7.10 24,199,425.31
所有者权益合计
432,352,069.77
负债和所有者权益总计
523,715,224.83
注：本基金合同于 2008年 5 月28 日生效，实际报告期为 2008 年5 月28日至 2008 年12月 31 日。报告截止
日2008年12月31日,A类基金份额净值1.0599元、 B类基金份额净值1.0573元， 基金份额总额408,152,644.46
份，A 类基金份额总额 307,107,175.89份、B 类基金份额总额 101,045,468.57份。
7.2 利润表
会计主体：华富收益增强债券型证券投资基金
本报告期： 2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2008年5月28日至
2008年12月31日 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
16
一、收入
38,637,539.16
1.利息收入
9,742,064.80
其中：存款利息收入 7.4.7.11 529,808.23
债券利息收入
8,226,668.01
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
985,588.56
2.投资收益（损失以“-”填列）
14,568,797.00
其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,253,018.32
债券投资收益 7.4.7.13 12,479,237.74
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.14 836,540.94
股利收益 7.4.7.15 -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 14,308,783.80
4.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 17,893.56
二、费用（以“-”号填列）
-3,760,531.44
1．管理人报酬
-1,853,344.36
2．托管费
-617,781.52
3．销售服务费
-232,687.61
4．交易费用 7.4.7.18 -22,053.84
5．利息支出
-690,431.78
其中：卖出回购金融资产支出
-690,431.78
6．其他费用 7.4.7.19 -344,232.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,877,007.72
所得税费用（以“-”号填列）
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
34,877,007.72
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华富收益增强债券型证券投资基金
本报告期： 2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
单位：人民币元
本期
2008年5月28日至2008年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
757,093,068.65 - 757,093,068.65
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 34,877,007.72 34,877,007.72
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
-348,940,424.19 -1,971,187.56 -350,911,611.75华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
17
少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 268,722,805.97 8,674,384.32 277,397,190.29
2.基金赎回款 （以 “-”
号填列）
-617,663,230.16 -10,645,571.88 -628,308,802.04
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- -8,706,394.85 -8,706,394.85
五、期末所有者权益（基金
净值）
408,152,644.46 24,199,425.31 432,352,069.77
注：本基金合同于 2008年 5 月28 日生效，实际报告期为 2008 年5 月28日至 2008 年12月 31 日。
7.4报表附注
7.4.1 基金基本情况
华富收益增强债券型证券投资基金由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投
资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及相关规定和《华富收益增强债券型证券投资基
金基金合同》发起，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]320号文批准募集设立。本基金
自2008年4月16日起公开向社会发行，至2008年5月23日募集结束。经天健华证中洲（北
京）会计师事务所（现已更名为天健光华（北京）会计师事务所）验资并出具天健华证中洲验
（2008）JR字第070001号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。本次募集的净认购金
额为756,843,512.69元人民币，其中 A类（基金代码：410004）625,880,740.81元，B类（基
金代码： 410005） 130,962,771.88元； 有效认购款项在基金募集期间产生的利息共计 249,555.96
元人民币，其中A类 196,448.50元，B类 53,107.46元，折成基金份额，归投资人所有。本基
金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为华富基金管理有限公司，基金托管人为中国
建设银行股份有限公司；有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案；基金合
同于2008年5月28日生效，该日的基金份额为757,093,068.65份基金单位。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金以财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于 2007年
5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富收益增强债券型证券投资基金基
金合同》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2008年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2008年
12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的实际编制期间为2008
年5月28日至2008年12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产
的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
18
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款
项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产
外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他
金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生
工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债
表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
7.4.4.4.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
7.4.4.4.1.1 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时
发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金
对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日
结转。
7.4.4.4.1.2 债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时
发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买
日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公
允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际
支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券投资成本。
卖出债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
7.4.4.4.1.3 权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时
发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证按附注
7.4.4.4.1.2 所示的方法确认权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数
及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日
结转。
7.4.4.4.2贷款和应收款项
贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可
采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。
7.4.4.4.3其他金融负债
其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可
采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金
融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交
易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下： 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
19
7.4.4.5.1股票投资
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日
后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重
大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价
值。
首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情
况下，按成本估值。
首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交
易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易
所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。
自2006年11月13日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券
交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券
交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收
盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数
的比例将两者之间差价的一部分认为估值增值。
7.4.4.5.2债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘净价估
值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘净价估值；
如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，
调整最近交易市价以确定公允价值。
证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债
券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境
未发生重大变化，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到
的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及
重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。银行间同业市场交易的债券按采用估值技
术确定的公允价值估值。
未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价
值的情况下按成本估值。
7.4.4.5.3 权证投资
从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起
到卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市
场交易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日
的市场交易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的
权证按采用估值技术确定的公允价值估值。
7.4.4.5.4如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理
人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。
如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权
债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
20
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和
赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准
金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值
比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未
分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的
个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代
扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付
息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。
若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。债券利息收入在债券实际持
有期内逐日计提。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按
实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的，可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的公允价值变动形成的利得或损失确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
7.4.4.10.1 基金管理人报酬
根据《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》的规定，基金管理人报酬按前一日基
金资产净值 0.60%的年费率逐日计提，按月支付。
7.4.4.10.2 基金托管费
根据《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》的规定，基金托管费按前一日基金资
产净值 0.20%的年费率逐日计提，按月支付。
7.4.4.10.3 销售服务费
根据《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》的规定，本基金A类基金份额不收取
销售服务费，B类基金份额的销售服务费按前一日该类基金资产净值 0.40%的年费率逐日计提，
按月支付。
7.4.4.10.4 卖出回购证券支出
卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内
以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
7.4.4.10.5 其他费用
按实际支出金额列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后五位的，则根据权责
发生制原则，采用待摊或预提的方法确认。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，B 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类
别对应的可分配收益将有所不同，本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权；本基金
收益每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%；若基金合同生效不
满3个月则可不进行收益分配；基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配，分红后净值不华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
21
得低于面值；基金当期收益应先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配。
7.4.4.12 外币交易
无。
7.4.4.13 分部报告
无。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本报告期本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本报告期本基金无会计政策的变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本报告期本基金无会计估计的变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本报告期本基金无重大会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策问题的通知》、财税[2005]102号文
《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关
税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、
财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号《财政部、
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税
项如下：
7.4.6.1 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。
7.4.6.2 基金买卖股票、债券的差价收入，从 2004年1月1日起，继续免征收营业税。
7.4.6.3 对基金买卖股票、债券的差价收入，从 2004年1月1日起，继续免征收企业所得
税；对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的
企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20.00%的个人所得税。（注：自2005年6月13日起，
基金从上市公司取得的股息红利所得减按50.00％计算应纳税所得额。）
7.4.6.4 基金买卖股票，经国务院批准，从 2008年4月24日起证券（股票）交易印花税
税率由3‰调整为1‰。经国务院批准，从2008年9月19日起， 对证券交易印花税政策进行调
整，由双边征收改为向卖方单边征收，税率保持1‰。
7.4.6.5 基金作为流通股股东，在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、
现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目 本期末（2008年12月31日）
活期存款 919,616.83
定期存款 -
其他存款 -
合计 919,616.83
7.4.7.2 交易性金融资产 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
22
单位：人民币元
本期末（2008年 12月 31日）
项目
成本 公允价值 估值增值
股票 13,511,662.59 18,765,236.08 5,253,573.49
交易所市场 209,778,019.52 214,663,696.50 4,885,676.98
银行间市场 278,446,466.67 282,616,000.00 4,169,533.33 债券
合计 488,224,486.19 497,279,696.50 9,055,210.31
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 501,736,148.78 516,044,932.58 14,308,783.80
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位：人民币元
本期末（2008年12月31日）
公允价值 项目 合同/名义
金额 资产 负债
备注
利率衍生工具 - - -
货币衍生工具 - - -
权益衍生工具 - - -
其他衍生工具 - - -
合计 - - -
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金报告期末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金在本报告期内未进行过买断式逆回购交易。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末 （2008年12月31日）
应收活期存款利息 1,555.15
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 489.11
应收债券利息 4,878,955.72
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 4,880,999.98
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目 本期末（2008年12月31日）
其他应收款 -
待摊费用 -华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
23
合计 -
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末（2008年12月31日）
交易所市场应付交易费用 4,369.14
银行间市场应付交易费用 8,562.44
合计 12,931.58
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末（2008年12月31日）
应付信息披露费 210,000.00
应付审计费 90,000.00
应付赎回费 159.94
合计 300,159.94
7.4.7.9 实收基金
A类
金额单位：人民币元
本期(2008年5月28日至2008年12月31日 )
项目
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 626,077,189.31 626,077,189.31
本期申购 131,669,344.97 131,669,344.97
本期赎回 -450,639,358.39 -450,639,358.39
期间基金拆分变动份额 - -
期末数 307,107,175.89 307,107,175.89
B类
金额单位：人民币元
本期(2008年5月28日至2008年12月31日 )
项目
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 131,015,879.34 131,015,879.34
本期申购 137,053,461.00 137,053,461.00
本期赎回 -167,023,871.77 -167,023,871.77
期间基金拆分变动份额 - -
期末数 101,045,468.57 101,045,468.57
注:本基金在募集期间的净认购金额为 756,843,512.69 元人民币，其中 A 类 625,880,740.81 元，B 类
130,962,771.88 元；有效认购款项在基金募集期间产生的利息共计 249,555.96 元人民币，其中 A 类
196,448.50 元，B 类 53,107.46 元，折成基金份额 A 类 626,077,189.31 份，B 类 131,015,879.34 份。本期
申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
A类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日
-
-
-
本期利润 17,412,906.30
11,547,319.00 28,960,225.30
本期基金份额交易产生的变动数 -1,811,304.94 -1,188,288.22 -2,999,593.16华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
24
其中：基金申购款 1,415,215.07 3,202,376.01 4,617,591.08
基金赎回款 -3,226,520.01 -4,390,664.23 -7,617,184.24
本期已分配利润 -7,551,319.72
- -7,551,319.72
本期末 8,050,281.64 10,359,030.78 18,409,312.42
B类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日
-
-
-
本期利润
3,155,317.62 2,761,464.80 5,916,782.42
本期基金份额交易产生的变动数 386,348.72 642,056.88 1,028,405.60
其中：基金申购款 1,348,673.87 2,708,119.37 4,056,793.24
基金赎回款 -962,325.15 -2,066,062.49 -3,028,387.64
本期已分配利润 -1,155,075.13
- -1,155,075.13
本期末
2,386,591.21 3,403,521.68 5,790,112.89
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
活期存款利息收入 491,452.66
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 9,327.47
其他 29,028.10
合计 529,808.23
注: 其他为申购款停留管理公司清算账户产生的申购款利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
卖出股票成交总额 5,377,215.33
卖出股票成本总额 -4,124,197.01
买卖股票差价收入 1,253,018.32
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
卖出债券成交金额 732,220,006.92
卖出债券成本总额 -708,554,837.27
应收利息总额 -11,185,931.91 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
25
债券投资收益 12,479,237.74
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
卖出权证成交金额 4,263,346.64
卖出权证成本总额 -3,426,805.70
买卖权证差价收入 836,540.94
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
股票投资产生的股利收益 -
基金投资产生的股利收益 -
合计 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
1.交易性金融资产 14,308,783.80
——股票投资 5,253,573.49
——债券投资 9,055,210.31
——资产支持证券投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 14,308,783.80
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
基金赎回费收入 17,866.62
基金转换费收入 26.94
合计 17,893.56
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
交易所市场交易费用 13,453.84
银行间市场交易费用 8,600.00
合计 22,053.84
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
26
项目
本期
（2008年5月28日至2008年12月31日）
审计费用 90,000.00
信息披露费 210,000.00
银行汇划费用 37,092.33
自营托管账户维护费 6,000.00
银行账户维护费 240.00
沪深股东账户开户费 900.00
合计 344,232.33
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本着及时回报投资者的原则, 本基金于 2009年3月24日进行了本基金合同生效以来的第
二次收益分配。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华富基金管理有限公司 基金发起人、管理人、注册登记人、销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
华安证券有限责任公司（“华安证券”） 基金管理人的股东、代销机构
安徽省信用担保集团有限公司 基金管理人的股东
合肥兴泰控股集团有限公司 基金管理人的股东
7.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内本基金管理人华富基金管理有限公司第二大股东安徽省创新投资有限公司已被
吸收合并为安徽省信用担保集团有限公司，本基金管理人华富基金管理有限公司向中国证券监
督管理委员会提出了章程修改和股东变更的申请。中国证券监督管理委员会经过审核，下发了
证监许可[2008]759 号文件，核准了公司章程的修改以及股东变更的申请。本基金管理人华富基
金管理有限公司于2008年9月26日完成了工商变更登记手续。
本报告期发生变化的关联方情况如下：
工商变更登记前 工商变更登记后
安徽省创新投资有限公司 安徽省信用担保集团有限公司
7.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
华富基金管理有限公司 基金发起人、管理人、注册登记人、销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
华安证券有限责任公司（“华安证券”） 基金管理人的股东、代销机构
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
27
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金截止至本报告期末未租用关联方交易单元。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
当期应支付的管理费 1,853,344.36
其中：当期已支付 1,628,693.40
期末未支付 224,650.96
注：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.60%年费率费每日计提，按月支付。计算方法 H＝E×年管理费率
÷当年天数（H 为每日应计提的基金管理费，E 为前一日基金资产净值）。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
当期应支付的托管费 617,781.52
其中：当期已支付 542,897.88
期末未支付 74,883.64
注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率每日计提，按月支付。计算方法 H＝E×年托管费率÷
当年天数（H 为每日应计提的基金托管费，E 为前一日基金资产净值）。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
本期
2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
当期应支付的销售服务费
合计
获得销售服务费的
各关联方名称
当期已支付 期末未支付
A 类 B 类
中国建设银行股份有限公司
110,354.51 11,686.74 -
122,041.25
华安证券有限责任公司
3,602.5 313.65 -
3,916.15
华富基金管理有限公司 453.93 4,972.97 - 5,426.90
合计 114,410.94 16,973.36 - 131,384.30
注： 本基金A类基金份额不收取销售服务费； B类基金份额的销售服务费按前一日B 类基金资产净值的0.40%
年费率每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。计算公式 H = E ×年销售服务费率÷ 当年天数（H 为
B 类基金份额每日应计提的基金销售服务费，E 为 B 类基金份额前一日基金资产净值）。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
28
本期
2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金
买入
基金
卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国建设银行股份有限公司 - - - - 1,577,890,000.00 93,337.94
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
A类 B类
期初持有的基金份额 - -
期间认购总份额 - -
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分增加的份额 - -
期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 - -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
--
注：2008年5 月28 日（合同生效日）起至报告期末，基金管理人未投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
A类 B类
本期末 2008年 12月 31日 本期末 2008年 12月 31日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
华安证券有限
责任公司
20,451,629.05 5.01% - -
注：2008年 5 月28 日（合同生效日）起至报告期末，关联方投资本基金的费率按照基金合同及招募说明书
的规定确定，符合公允性要求。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2008年 5月 28日至 2008年 12月 31日
关联方
名称
期末存款余额 当期存款利息收入
中国建设银行股份有限公司 919,616.83 491,452.66 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
29
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期内未参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份
基金份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1 2008年11
月26日
2008年11
月26日
0.200 6,534,725.17 2,171,669.68 8,706,394.85
合计
0.200 6,534,725.17 2,171,669.68 8,706,394.85
注：本基金于 2009 年3月 24 日进行了本基金合同生效以来的第二次收益分配。
7.4.12 期末（2008年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
002257
立立电
子
2008年6
月30日
- 新股未流
通
21.81 21.81 2,000 43,620.00 43,620.00
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：张）
期末
成本总额
期末
估值总额
122989
08渝交
通债
2008年12
月12日
2009年2
月9日
新债未流
通
100.00 100.00 300,000 30,000,000.00 30,000,000.00
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金报告期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2008年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额79,539,760.69元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
0801095
08央行票
据95
2009年1月
5日
97.89 820,000 80,269,800.00
合计
97.89 820,000 80,269,800.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
30
截至本报告期末2008年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 9,500,000.00 元，于 2009年1月5日到期。该类交易要求本基金在回购期内持
有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比
例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金
管理人已建立董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险控制体系，并
设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
董事会下设风险管理委员会，负责对公司风险管理制度进行审查并提供咨询和建议。总经
理下设投资决策委员会和风险控制委员会，负责对公司经营及基金运作中的风险进行研究、评
估和监控。公司设督察长，组织、指导公司监察稽核工作，监督检查基金及公司运作的合法合
规情况和公司的内部风险控制情况。公司设有独立的监察稽核部门，监察稽核部有权对公司各
部门内部风险控制制度的建立和落实情况进行检查，对公司的内部风险控制制度的合理性、有
效性进行分析，提出改进意见，上报总经理，通报督察长。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行
人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有
良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券
市值不超过基金资产净值的10%， 且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司
发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清
算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信
用评估以控制相应的信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基
金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不
活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可银行间同业市场
交易，因此除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其
余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，
其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期
日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此
账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有
的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上
独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投
资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
31
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
（2008年12 月31日）
1个月以内
1-3
个月
3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
919,616.83
-
-
-
-
-
919,616.83
结算备付金
1,008,303.94
-
-
-
-
-
1,008,303.94
存出保证金
- -
-
-
-
250,000.00
250,000.00
交易性金融资产
-
- 157,134,758.70 235,248,450.60 104,896,487.20 18,765,236.08 516,044,932.58
衍生金融资产
-
-
-
-
-
-
-
应收证券清算款
-
-
-
-
-
387,638.58
387,638.58
买入返售金融资产
-
-
-
-
-
-
-
应收利息
-
-
- -
- 4,880,999.98
4,880,999.98
应收股利
-
-
-
-
-
-
-
应收申购款
-
-
- -
-
223,732.92
223,732.92
资产总计
1,927,920.77
- 157,134,758.70 235,248,450.60 104,896,487.20 24,507,607.56 523,715,224.83
负债
-
卖出回购金融资产款
89,039,760.69
-
-
-
-
-
89,039,760.69
应付证券清算款
-
-
-
-
- 1,115,649.59
1,115,649.59
应付赎回款
-
-
-
-
-
566,038.93
566,038.93
应付管理人报酬
-
-
-
-
-
224,650.96
224,650.96
应付托管费
-
-
-
-
-
74,883.64
74,883.64
应付销售费
-
-
-
-
-
23,924.41
23,924.41
应付交易费用
-
-
-
-
-
12,931.58
12,931.58
应付利息 - - - - - 5,155.32 5,155.32
其他负债
-
-
-
-
-
300,159.94
300,159.94
负债总计
89,039,760.69
-
-
-
- 2,323,394.37
91,363,155.06
利率敏感度缺口
-87,111,839.92
- 157,134,758.70 235,248,450.60 104,896,487.20 22,184,213.19 432,352,069.77
注：上表分类标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除利率外其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：元）
相关风险变量的变动
本期末（2008年12月31日）
1.市场利率下降25基点 4,315,749.98
分析
2.市场利率上升25基点 -4,315,749.98
7.4.13.4.2 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
以外的其他价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
32
市场交易的债券等固定收益类资产和少量因在一级市场申购所形成的股票及因可转债转股所形
成的股票等权益类资产，这里的其他价格风险主要由所持有的金融工具的公允价值决定。本基
金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价
格实施监控。
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2008年12月31日 项目
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 18,765,236.08 4.34
-债券投资 497,279,696.50 115.02
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 7,670,292.25 1.77
合计 523,715,224.83 121.13
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
于2008年12月31日，股票等权益类资产占基金资产净值的比例为4.34%，因此若除利率和
汇率外的其他市场因素变化导致本基金持有的权益性工具的公允价值变动5%而其他市场变量
保持不变，则本基金资产净值不会发生重大变动。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无
§8投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资
18,765,236.08 3.58
其中：股票
18,765,236.08 3.58
2 固定收益投资
497,279,696.50 94.95
其中：债券
497,279,696.50 94.95
资产支持证券
- -
3 金融衍生品投资
- -
4 买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买
入返售金融资产
-
-
5 银行存款和结算备付金
合计
1,927,920.77
0.37
6 其他资产
5,742,371.48 1.10华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
33
7 合计
523,715,224.83 100.00
注：本表所列示的其他资产中，包含交易保证金 250,000.00 元；应收证券清算款 387,638.58 元；应收利息
4,880,999.98 元；应收申购款 223,732.92 元。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 14,701,907.54 3.40
C0 食品、饮料
- -
C1 纺织、服装、皮毛 2,885,800.00 0.67
C2 木材、家具 317,100.00 0.07
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 433,800.00 0.10
C5 电子 466,220.00 0.11
C6 金属、非金属 496,500.00 0.11
C7 机械、设备、仪表 9,585,477.54 2.22
C8 医药、生物制品 517,010.00 0.12
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和
供应业 714,000.00 0.17
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 817,716.04 0.19
H 批发和零售贸易 2,531,612.50 0.59
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 18,765,236.08 4.34
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 600875 东方电气 217,000 6,468,770.00 1.50华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
34
2 601766 中国南车 723,134 3,116,707.54 0.72
3 000726 鲁
泰Ａ 470,000 2,885,800.00 0.67
4 002269 美邦服饰 68,612 1,900,552.40 0.44
5 002267 陕天然气 60,000 714,000.00 0.17
6 002252 上海莱士 20,500 517,010.00 0.12
7 002271 东方雨虹 15,000 496,500.00 0.11
8 002263 大 东 南 90,000 433,800.00 0.10
9 002261 拓维信息 16,911 431,230.50 0.10
10 002273 水晶光电 20,000 422,600.00 0.10
11 002268 卫 士 通 18,179 386,485.54 0.09
12 002262 恩华药业 20,435 336,360.10 0.08
13 002259 升达林业 70,000 317,100.00 0.07
14 002251 步 步 高 7,000 294,700.00 0.07
15 002257 立立电子 2,000 43,620.00 0.01
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例（％）
1 600875 东方电气 4,448,500.00 1.03
2 000726 鲁
泰Ａ 3,419,873.05 0.79
3 601766 中国南车 1,576,432.12 0.36
4 002269 美邦服饰 1,355,773.12 0.31
5 002267 陕天然气 1,311,740.94 0.30
6 002263 大 东 南 774,253.92 0.18
7 002266 浙富股份 567,255.84 0.13
8 002249 大洋电机 460,800.00 0.11
9 002270 法因数控 427,378.80 0.10
10 002273 水晶光电 422,386.25 0.10
11 002259 升达林业 413,523.60 0.10
12 002271 东方雨虹 399,161.89 0.09
13 002261 拓维信息 306,032.07 0.07
14 002252 上海莱士 262,605.00 0.06
15 002264 新 华 都 251,844.00 0.06
16 002268 卫 士 通 220,329.48 0.05
17 002256 彩虹精化 207,240.00 0.05
18 002251 步 步 高 182,560.00 0.04
19 002250 联化科技 178,840.00 0.04
20 002262 恩华药业 167,190.80 0.04
注： “买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
35
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例（％）
1 002266 浙富股份 828,286.00 0.19
2 002267 陕天然气 780,663.16 0.18
3 002270 法因数控 561,071.68 0.13
4 002249 大洋电机 491,079.00 0.11
5 002264 新 华 都 420,153.24 0.10
6 000726 鲁
泰Ａ 355,468.70 0.08
7 002263 大 东 南 281,224.01 0.07
8 002256 彩虹精化 275,701.88 0.06
9 002271 东方雨虹 247,074.16 0.06
10 002250 联化科技 229,600.00 0.05
11 002255 海陆重工 196,000.00 0.05
12 002273 水晶光电 161,128.50 0.04
13 002262 恩华药业 124,688.14 0.03
14 002259 升达林业 120,375.36 0.03
15 002248 华东数控 100,750.00 0.02
16 002261 拓维信息 93,180.00 0.02
17 002254 烟台氨纶 71,633.50 0.02
18 002274 华昌化工 39,138.00 0.01
注： “卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 17,635,859.60
卖出股票的收入（成交）总额 5,377,215.33
注： “买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券
-
-
2 央行票据
97,890,000.00
22.64
3 金融债券
123,847,000.00
28.64
其中：政策性金融债
123,847,000.00
28.64 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
36
4 企业债券
216,297,937.80
50.03
5 企业短期融资券
-
-
6 可转债
59,244,758.70
13.70
7 其他
-
-
8 合计
497,279,696.50
115.02
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值比例（％）
1 0801095 08央票95 1,000,000 97,890,000.00 22.64
2 080221 08国开21 800,000 81,096,000.00 18.76
3 080216 08国开16 300,000 32,280,000.00 7.47
4 122010 08宁沪债 300,250 31,916,575.00 7.38
5 088050 08渝城投债 300,000 30,717,000.00 7.10
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本报告期内， 本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的情况，
在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
250,000.00 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
37
2 应收证券清算款
387,638.58
3 应收股利
-
4 应收利息
4,880,999.98
5 应收申购款
223,732.92
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
5,742,371.48
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 110002 南山转债 23,044,160.00 5.33
2 110227 赤化转债 9,719,921.70 2.25
3 125528 柳工转债 891,680.00 0.21
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
A类
1463 209,916.05 251,334,168.39 81.84% 55,773,007.50 18.16%
B类 1019 99,161.40 62,747,617.97 62.10% 38,297,850.60 37.90%
合计 2482 164,445.06 314,081,786.36 76.95% 94,070,858.10 23.05%
华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
38
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额
级别
持有份额总数（份） 占基金总份额比例
---
---
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
合计 - -
§10
开放式基金份额变动
单位：份
A 类 B 类
基金合同生效日（2008年5月28日）
基金份额总额
626,077,189.31 131,015,879.34
基金合同生效日起至报告期期末基金
总申购份额
131,669,344.97 137,053,461.00
基金合同生效日起至报告期期末基金
总赎回份额
450,639,358.39 167,023,871.77
基金合同生效日起至报告期期末基金
拆分变动份额（份额减少以“-”填列）
--
报告期期末基金份额总额 307,107,175.89 101,045,468.57
§11重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 经华富基金管理有限公司第二届董事会临时会议审议通过，增聘吴圣涛先生为华富成
长趋势股票型证券投资基金的基金经理。
11.2.2 经华富基金管理有限公司第二届董事会临时会议审议通过，沈雪峰女士不再担任华富
成长趋势股票型证券投资基金基金经理的职务，增聘曾刚先生担任华富货币市场基金和华富
收益增强债券型证券投资基金的基金经理。
11.2.3 经华富基金管理有限公司第二届董事会临时会议书面审议通过，同意王蕾女士因个人
原因辞去公司副总经理的职务。 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
39
11.2.4 经华富基金管理有限公司第二届四次董事会审议通过，同意聘任邹牧担任公司副总经
理的职务。
11.2.5 经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过，增聘季雷先生为华富策略精选灵
活配置混合型证券投资基金的基金经理，吴圣涛先生不再兼任华富货币市场基金基金经理的
职务。
11.2.62008 年 6月 13日， 中国证券监督管理委员会核准中国建设银行投资托管服务部副总经
理纪伟的高级管理人员任职资格。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内没有发生诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内，本基金未有改聘为其审计的会计师事务所情况。华富债券基金本年度支付
给审计机构天健光华会计师事务所审计报酬为9万元人民币，其已为本公司提供审计服务的连
续年限为3年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金的管理人、托管人及其高级管理人员报告期内未受监管部门的稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元交易的有关情况
金额单位：人民币元
股票交易 债券交易 回购交易
券商名称
交易单
元数量
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
成交金额
占当期交易所债券
成交总额的比例
成交金额
占当期交易所回购
成交总额的比例
中国建银投资
证券有限责任
公司
2 5,377,215.33 100.00% 154,483,030.01 100.00% 830,500,000.00 100.00%华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
40
权证交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量
成交金额
占当期权证成交
总额的比例
佣金
占当期佣金总量
的比例
中国建银投资证券
有限责任公司
2 4,263,346.64 100.00% 4,369.14 100.00%
注：根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字[2007]48 号） ， 我
公司修订了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序，在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状
况、研究水平后，选择了研究能力强、内部管理规范、信息资讯服务能力强的券商租用了基金专用交易单元。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定信息披露方式 法定披露日期
1
《华富收益增强债券型证券投资基
金开放日常申购业务的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年6月10日
2
《华富收益增强债券型证券投资基
金开放日常赎回业务的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年6月20日
3
《华富收益增强债券型证券投资基
金关于开通光大银行定投业务以及
参与光大银行基金定投业务、网银申
购费率优惠的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年7月1日
4
《华富收益增强债券型证券投资基
金开通定期定额投资及转换业务的
公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年7月1日
5
《华富基金管理有限公司关于通过
中国民生银行股份有限公司开办旗
下基金定期定额投资业务的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年7月10日
6
《华富基金管理有限公司关于参与
光大银行基金定投业务费率优惠活
动的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年7月18日
7 《华富基金管理有限公司关于长期 在 《中国证券报》 、 《上 2008年9月16日 华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
41
停牌股票等无市价投资品种调整估
值方法的公告》
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
8
《华富基金管理有限公司关于基金
估值办法调整后旗下基金资产净值
变化的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年9月17日
9
《华富基金管理有限公司关于旗下
基金投资资产支持证券的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年9月25日
10
《华富基金管理有限公司关于修改
公司章程的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年10月7日
11
《华富基金管理有限公司关于旗下
基金参加上海浦东发展银行基金定
投申购优惠活动的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年10月30日
12
《华富收益增强债券型证券投资基
金限制大额申购和转换转入业务的
公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年11月24日
13
《华富收益增强债券型证券投资基
金第一次分红预告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年11月24日
14
《华富收益增强债券型证券投资基
金第一次分红公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年11月27日
15
《华富基金管理有限公司关于网上
直销通过建设银行龙卡储蓄卡申购
费率调整的公告》
在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》上公告
2008年12月31日
华富收益增强债券型证券投资基金 2008年年度报告
42
§12
影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下：
1、2008年5月27日， 中国建设银行发布关于美国银行公司行使认购期权的公告，美国银行
公司将根据与中央汇金投资有限责任公司于2005年6月17日签订的 《股份及期权认购协议》
行使认购期权；
2、2008年9月23日， 中国建设银行公告关于控股股东中央汇金投资有限责任公司增持中国
建设银行股份的公告；
3、2008年11月17日，中国建设银行公告美国银行公司行使认购期权的事宜；
4、2008年12月2日， 中央汇金投资有限责任公司与美国银行公司公布简式权益变动报告书。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》
2、《华富收益增强债券型证券投资基金托管协议》
3、《华富收益增强债券型证券投资基金招募说明书》
4、报告期内华富收益增强债券型证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查阅方式
投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅,相关公开披露信息也可以登录基金管理人网站
查阅。
