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广发货币市场基金 2005年年度报告
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广发货币市场基金
2005 年年度报告
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
日期：二零零六年三月
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重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性
陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2006年
3月13日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不
保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书。
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目录
一、 基金简介 .........................................................................................................4
二、 主要财务指标和基金净值表现 .....................................................................6
三、 管理人报告 .....................................................................................................8
四、 托管人报告 ...................................................................................................12
五、 审计报告 .......................................................................................................12
六、 财务会计报告 ...............................................................................................13
七、 投资组合报告 ...............................................................................................25
八、 基金份额持有人户数、持有人结构及基金份额变动情况 .......................26
九、 重大事件揭示 ...............................................................................................26
十、 备查文件目录 ...............................................................................................26
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一、 基金简介
(一)基金基本资料
基金名称：广发货币市场基金
基金简称：广发货币
基金代码：270004
基金运作方式：契约型开放式货币市场基金
基金合同生效日：2005年 5月 20日
截止2005年12月31日本基金份额总额：2,675,776,000.20份
投资目标：在保持低风险与资产流动性的基础上，追求稳定的当期收益。
投资策略：
决策依据：以《基金法》 、 《货币市场基金管理暂行规定》 、本基金合同等有
关法律法规为决策依据，并以维护基金份额持有人利益作为最高准则。
投资管理的方法和标准：稳健的主动投资是本基金投资策略的总体特征。主
动是相对被动投资而言， 强调通过基金管理人主动管理为投资人控制风险和创造
稳定收益。稳健是强调主动投资必须重视控制风险，要兼顾基金资产的流动性、
安全性和收益性的目标。
具体而言，投资策略以自上而下为主，兼顾自下而上的方式。其中，自上而
下是指基金管理人通过定量与定性相结合的综合分析， 对利率尤其是短期利率的
变化趋势进行预测，在科学、合理的短期利率预测的基础上决定本基金组合的期
限结构和品种结构，构建稳健的投资组合。自下而上是指要重视具体投资对象的
价值分析，同时针对市场分割及定价机制暂时失灵带来的投资机会，进行相应的
套利操作，增加投资收益。具体策略如下：
（1）利率预测
（2）期限配置策略
（3）品种配置策略
（4）挖掘套利投资机会
业绩比较基准：一年期银行定期存款的税后利率： （1－利息税率）×一年期
银行定期储蓄存款利率
风险收益特征：本基金具有高安全性、高流动性和稳定的收益，力争获取稳广发基金管理有限公司
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定的超过同期银行定期存款利率（税后）的收益率。
(二)基金管理人及注册登记人概况
名称：广发基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市凤凰北路 19号农行商业大厦 1208室
办公地址：广州市天河区体育西路 57号红盾大厦 14、15楼
邮政编码：510620
成立时间：2003年 8月 5日
法定代表人：马庆泉
信息披露负责人：兰惠艳
联系电话：020-83936666
传真：020-85586632
电子信箱：lhy@gffunds.com.cn
(三)基金托管人概况
名称：中国工商银行股份有限公司
注册及办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码：100032
法定代表人：姜建清
信息披露负责人：庄为
联系电话：010-66106912
传真：010-66106904
电子邮箱：custody@icbc.com.cn
(四) 会计师事务所和经办注册会计师
名称：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路 2006号宝丰大厦 5楼
法人代表：饶永
电话：0755-82203222 广发基金管理有限公司
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传真：0755-82237549
经办注册会计师：杨克晶 侯立勋
(五)本基金选定的信息披露报纸：中国证券报
此外，投资者还可以通过以下途径查阅本基金年度报告：
查阅地点：广州市体育西路57号红盾大厦14楼
本基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn
二、 主要财务指标和基金净值表现
（一）主要财务指标
单位:人民币元
财
务
指
标 2005年
1.基金本期净收益 43,206,124.41
2.期末基金资产净值 2,675,776,000.20
3.期末基金份额净值 1.0000
4.本期净值收益率 1.1856%
5.累计净值收益率 1.1856%
注： 1.本基金基金合同于2005年5月20生效， 自基金合同生效日至本报告期末
本基金运作时间未满一年，上述各项指标按本基金实际存续期计算。
2.本基金收益分配按月结转份额。
（二）基金净值表现
1、基金收益率与同期业绩基准收益率比较表
阶段
基金收
益率（1）
本期收益
率标准差
（2）
业绩比较
基准收益
率（3）
业绩比较基
准收益率标
准差（4）
（1） - （3） （2） -（ 4 ）
过去3 个月 0.4650% 0.0033% 0.4537% 0.00% 0.0113% 0.0033%
过去6 个月 0.9653% 0.0030% 0.9074% 0.00% 0.0579% 0.0030%
自基金成立起至今 1.1856% 0.0031% 1.1145% 0.00% 0.0711% 0.0031%
注:本基金收益分配按月结转份额
2、基金收益率与1年期银行定期存款收益率（税后）的走势比较图 广发基金管理有限公司
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0.00%
0.20%
0.40%
0.60%
0.80%
1.00%
1.20%
1.40%
2005-5-20
2005-6-2
2005-6-15
2005-6-28
2005-7-11
2005-7-24
2005-8-6
2005-8-19
2005-9-1
2005-9-14
2005-9-27
2005-10-10
2005-10-23
2005-11-5
2005-11-18
2005-12-1
2005-12-14
2005-12-27
广发货币 业绩比较基准
注：本基金合同生效日为 2005 年 5 月 20 日，图示时间段为 2005 年 5 月 20 日至 2005
年 12 月 31 日。
3．自基金合同生效以来基金收益率与定期存款收益率（税后）对比图
0.0000%
0.2000%
0.4000%
0.6000%
0.8000%
1.0000%
1.2000%
1.4000%
2005
广发货币
业绩比较基准
注：自基金合同生效日至本报告期末本基金运作未满一年。基金收益率按实际存续期计
算。
4．本基金每年的基金收益分配情况
本基金以单位面值 1.00 元固定单位净值交易方式，每日计算当日收益并全
部分配，每月以红利再投资方式集中支付累计收益，即按单位面值 1.00 元转为
基金份额。本基金于本年度累计分配收益 43,206,124.41 元。 广发基金管理有限公司
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三、 管理人报告
（一）基金管理人及基金经理小组成员情况：
截至本报告期末，本基金管理人目前旗下管理五只基金：本基金、广发聚
富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票
型证券投资基金和广发聚丰股票型证券投资基金。
基金经理情况：
黄镇辉，男，暨南大学经济学硕士学位。2005 年 3 月份进入广发基金管理
有限公司，曾任广发货币市场基金的基金经理助理、广州市商业银行资金营运室
经理。本基金投资采取集体决策制度，投资决策委员会成员的姓名及职务如下：
（1）林传辉：总经理
（2）朱平：副总经理，投资总监
（3）易阳方：投资部总经理
（4）许雪梅：研究部总经理
上述人员之间不存在近亲属关系。
（二）基金运作合规性声明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其配套法规、 《广
发货币市场基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽
责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋
求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。基金的投资管理符合有关法规
及基金合同的规定。
（三）基金运作及市场情况回顾与展望
（一）2005 年回顾
2005 年， 经济增长显示出 “低通胀， 高增长” 良好势头。 经济增长速度 9.3%，
拉动经济增长的三驾马车动力仍然比较足。2005 年 1-11 月固定资产投资达到
27.8 %，消费增长 12.4％，外贸进出口增长 23.5%。另一方面，物价指数走低，
11 月份，居民消费物价指数为 1.3％，工业品出厂价格 3.2％，均比上年同期有
较大幅度的回落。数据显示，2005 年中国经济表出出物价下降，而经济持续增
长的特征，宏观调控的目标继续显现。
货币供应量和信贷增长加速。11 月末，广义货币 M2 余额 29.24 万亿元，广发基金管理有限公司
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同比增长 18.3%，增幅同比高 4.3 个百分点，比上月末高 0.3 个百分点。狭义货
币 M1 余额 10.41 万亿元，同比增长 12.7%，增幅比上月末高 0.6 个百分点，增
速继续上升。11 月末,人民币各项贷款余额 19.34 万亿元，同比增长 14.1%，增
幅比上月高 0.3 个百分点，比上年同期高 0.6 个百分点。消除季节因素后当月人
民币各项贷款月环比折年增长率为 19.4%，比上月高 5.3 个百分点。
2005 年，货币市场利率表现出“由高到低，再由低到高”的走势。1 天回
购利率年初2.456％下降至1.06％， 再升至1.64％； 7天回购利率由年初的2.456
％下降至 1.08％，再升至 1.64％。三年期央票由年初 2.5836％下降至 1.0456
％， 再升至 1.8131％， 一年期央票由 3.4019％， 下降至 1.3274％， 再升至 1.9056
％。
在去年宏观调控作用持续显现，以及市场利率大幅度波动，为货币市场基金
操作增加了不少的难度。广发货币市场基金坚持稳健的操作原则。一是保持了收
益稳定，收益率稳定在 1.8-2.1%之间，未出来大幅度的波动。二是合理安排流
动性，通过交易所逆回购的安排，获得套利机会，注意债券流动性，以满足投资
者随时的流动性安排。三是强调债券的信用管理，在短期融资券大量发行的情况
下，强调信用风险管理，对于风险较高的债券不投资。
2、2006 年货币市场走势
2006 年货币市场利率将呈现稳中略有上升，信用产品大量发行，这将为货
币市场基金操作提供较为良好的外部环境。支持货币市场利率上升的主要原因
是：
（一） 经济仍将保持强劲的增长势头。 当前我国仍处于经济增长的上升周期，
固定资产投资以及消费仍将保持较为稳定增长的态势， 进出口在当前世界经济强
劲增长的带动下，不会有大的下滑。从 GDP 重估的情况看，我国经济保持较快增
长的动力仍然较足。从中性货币政策的角度看，目前市场利率仍对于经济有着较
强的刺激作用，较低的利率水平面临着一定的调整压力。
（二）各种物价持续走低局面可能会有所改变
从目前的数据看，CPI、PPI 处于走低的态势。但是由于公用事业的涨价因
素，本年度物价指数大幅度下降的可能性较小。物价的相对上涨，使得低利率出
现的可能性较小。
（三）过低的货币市场利率已经引起央行当局的警惕 广发基金管理有限公司
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去年10月21日， 人行对于货币市场利率过低发过警告。 从人行的观点看来，
货币市场利率过低，流动性过于充足，影响到宏观经济的稳定和银行改革。因此
本年度市场利率保持去年度低位的可能性较少。
（四） “宽货币，紧信贷”的局面可能会有所缓解
本年度，由于扩宽了商业银行补充资本金的途径，05 年由于增加资本充足
率而减少贷款的行为会有所缓解。因此， “宽货币，紧信贷”的市场状况很有可
能演变为“宽货币，宽信贷”的格局。如果这种状况在上半年表现较为明显的话，
则很可能会引起央行在下半年采取紧缩性措施，引起市场利率上升。
（五）短期债券供给增加有可能缓解短端利率过低局面
本年度，短期融资券的大量供给以及短期国债的增加，将在一定程度上满足
短期资金安排的需要，降低各个机构推低市场利率的动机。
从总的经济走势和市场态势看，2006 年货币市场利率走低的可能性较小。
这对于货币市场基金提高收益率有着明显的作用。
3、2006 年采取措施
本年度，广发货币市场基金将适度缩小久期，以及在加强短期信用产品风险
控制的前提下，增加信用产品的投资，降低利率波动对基金的冲击，提高收益。
同时注意债券流动性风险管理，保持基金充足的流动性。
（四）内部监察报告
2005 年度，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人
利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，公司
内部管理制度及业务规范流程的制定和完善，加强内部风险的控制与防范，以保
证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部按
照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时提出改进建议并
督促相关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽
核报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
1．日常监察稽核工作：为规范基金运作、防范风险、更好的保护基金持有
人的利益，对基金投资管理进行日常的监察工作,同时对基金会计、注册登记、
客户服务等业务进行例行检查。通过实时的跟踪检查，对基金投资及相关业务进
行事中的风险控制。公司管理的基金规范运作，在研究、投资决策、交易执行等广发基金管理有限公司
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相关环节严格执行法律法规及基金合同的有关规定。
2．定期监察稽核及内控检查评估工作：按季对公司及基金运作的合法合规
性及内部控制情况进行检查，有重点的对公司各项业务的管理水平、制度建设、
制度执行、风险控制等情况进行评估，找出内控的薄弱环节，并提出相应改进措
施，促进公司内部控制和风险管理水平的加强和提高。
3．专项监察稽核工作：根据监管部门的要求及公司业务开展情况对相关业
务进行专项监察稽核，使风险控制工作向纵深展开。按中国证监会要求对新募集
基金的宣传推介、直销及代销活动进行专项检查，公司及代销机构都严格遵守法
律、法规及中国证监会的规定，宣传推介材料内容真实、准确、合规。对货币市
场基金进行了专项稽核， 针对货币市场基金的特点制定完善了相关制度并采取了
有效的风险控制措施。对公司的注册登记业务进行专项稽核，通过检查发现内部
控制薄弱点，对注册登记部的岗位设置、制度建设、业务差错处理、风险控制和
危机处理等内控环节提出整改意见及建议。
4．制度建设：根据公司业务的发展及法律法规的更新，协调、组织各部门
对公司制度进行持续的完善、修订及补充。包括修订《公司章程》 ；制定《关联
交易管理办法》 、 《固有资金基金投资管理制度》 ；针对货币市场基金，修订《银
行间市场交易管理制度》 ， 补充制定 《货币市场基金投资操作暂行管理办法》 、 《货
币市场基金核算管理办法》等七项业务制度；结合监察稽核工作实践，对“监察
稽核日报”及“监察稽核周报”内容进行了补充完善，对 “风险提示单” 、 “监
察稽核整改通知单”等提示性文件格式及内容进行了修改，同时对其送达、反馈
及跟踪方式进行调整；对证监会提供的季度“监察稽核项目表”的检查项目，结
合原监察稽核部制定的“内部控制调查问卷”内容进行了充实完善。
5．合法合规咨询：及时把握法律法规的最新变化，了解监管部门监管思路、
业界动态及舆论趋向，较好把握内部监管尺度，为公司领导决策和各部门开展业
务提供合法合规咨询及建议，将风险控制关口提到事前。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部
监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有
人的合法权益。 广发基金管理有限公司
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四、 托管人报告
2005 年度，本托管人在对广发货币市场基金的托管过程中，严格遵守《证
券投资基金法》 、 《货币市场基金管理暂行规定》 、 《货币市场基金信息披露特别规
定》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行
为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
2005 年度广发货币市场基金管理人—广发基金管理有限公司在投资运作、
每万份基金净收益和 7 日年化收益率、基金收益分配、基金费用开支等问题上，
严格遵循《证券投资基金法》 、 《货币市场基金管理暂行规定》 、 《货币市场基金信
息披露特别规定》等有关法律法规。
2005年5月20日广发货币市场基金成立后曾出现基金投资组合平均剩余期
限超过 180 天的情况，我行及时向管理公司发送提示函件，管理公司在规定时间
内及时对投资组合进行调整或披露。
本托管人依法对广发货币市场基金管理人—广发基金管理有限公司在 2005
年度所编制和披露的广发货币市场基金年度报告中财务指标、净值收益率、财务
会计报告、 投资组合报告等内容进行了核查， 以上内容具有真实、 准确和完整性。
五、 审计报告
审计报告
深鹏所审字[2006]311 号
广发货币市场基金全体持有人：
我们审计了后附的广发货币市场基金（简称“广发货币基金” ）2005 年 12
月 31 日的资产负债表和自 2005年5月20日（基金合同生效日）至 2005 年 12
月 31 日止会计期间的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会
计报表的编制是广发货币基金的基金管理人——广发基金管理有限公司的责任，
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作， 以合理确信会
计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金
额和披露的证据， 评价广发基金管理有限公司在编制会计报表时采用的会计政策广发基金管理有限公司
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和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计
工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》 、 《金融企业会计制度》 、 《证
券投资基金会计核算办法》和《广发货币市场基金基金合同》及中国证券监督管
理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定， 在所有
重大方面公允地反映了广发货币基金2005年12月31日的财务状况和自2005年
5 月 20 日（基金合同生效日）至 2005 年 12 月 31 日止的经营成果和净值变动及
收益分配情况。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国
深圳
2006年3月7 日
杨克晶
中国注册会计师
侯立勋
六、 财务会计报告
（一）基金会计报告书
资产负债表
（2005 年 12 月 31 日）
金额单位：人民币元
资
产 附注 2005-12-31
资
产 :
银行存款 1 870,882,773.46
清算备付金
29,015,082.60 广发基金管理有限公司
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交易保证金
0.00
应收证券清算款
30,048,900.00
应收股利
0.00
应收利息 2 10,024,618.13
应收申购款
208,269,577.13
其他应收款
0.00
股票投资市值
0.00
其中：股票投资成本
0.00
债券投资市值
1,455,588,570.31
其中：债券投资成本
1,455,588,570.31
权证投资
0.00
其中：权证投资成本
0.00
买入返售证券 3 136,400,000.00
待摊费用
0.00
其他资产
0.00
资产合计:
2,740,229,521.63
负债及持有人权益
负债:
应付证券清算款
0.00
应付赎回款
0.00
应付赎回费
0.00
应付管理人报酬
947,924.95
应付托管费
287,249.96
应付佣金
0.00
应付销售费
718,124.96
应付收益
2,315,365.67
应交税金
0.00
其他应付款 4 52,860.00
卖出回购证券款 5 60,000,000.00
短期借款
0.00
预提费用 6 124,500.00
应付利息
7,495.89
负债合计
64,453,521.43
持有人权益：
实收基金 7 2,675,776,000.20
未实现利得
0.00
未分配收益
0.00
持有人权益合计
2,675,776,000.20
负债与持有人权益总
计
2,740,229,521.63
经营业绩表
（2005 年 5 月 20 日至 2005 年 12 月 31 日期间） 广发基金管理有限公司
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金额单位：人民币元
项目 附注 本年数
一、收入
60,114,665.65
1、股票差价收入
0.00
2、债券差价收入 8 18,848,570.10
3、权证差价收入
0.00
4、债券利息收入
26,250,085.96
5、存款利息收入
5,875,655.68
6、股利收入
0.00
7、买入返售证券收入
9,140,353.91
8、其他收入
0.00
二、费用
16,908,541.24
1、基金管理人报酬
7,463,823.99
2、基金托管费
2,261,764.93
3、卖出回购证券支出
941,157.37
4、销售费
5,654,412.34
5、其他费用 9 587,382.61
其中：信息披露费
70,000.00
审计费用
50,000.00
交易费用
444,212.61
帐户维护费
10,500.00
其
他
12,670.00
三、 基金净收益
43,206,124.41
加：未实现利得
0.00
四、 基金经营业绩
43,206,124.41
收益分配表
（2005 年 5 月 20 日-2005 年 12 月 31 日）
金额单位：人民币元
项目 附注 本期数
本期基金净收益
43206124.41
加：期初基金净收益
0
加：本期损益平准金
0
可供分配基金净收益
43206124.41
加：以前年度损益调整
0
减：本期已分配基金净收益 10 43206124.41
期末基金净收益
0
基金净值变动表
（2005 年 5 月 20 日-2005 年 12 月 31 日）
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项目 附注 金额
一、期初基金净值
2636630865.77
二、本期经营活动
基金净收益
43206124.41
未实现利得
经营活动产生的净值变动数
43206124.41
三、本期基金单位交易
基金申购款
11,533,919,221.54
其中：分红再投资
36,656,654.98
基金赎回款
11,494,774,087.11
基金单位交易产生的净值变动数
39145134.43
四、本期向持有人分配收益
43206124.41
向基金持有人分配收益产生的净值变动数 43206124.41
五、以前年度损益调整
因损益调整产生的净值变动数
0
六、期末基金净值
2675776000.20
（二）会计报告书附注
1. 基金简介
广发货币市场基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会证监基金字
[2005]60 号文《关于同意广发货币市场基金募集的批复》的批准，由广发基金
管理有限公司作为发起人，于 2005年4月26日向社会公开发行募集并于 2005
年5月20日正式成立。本基金为契约型开放式货币市场基金，存续期限不定，
首次设立募集规模为 2,636,630,865.77 份基金份额。本基金的基金管理人为广
发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行。
本基金募集期间为 2005年4月26日至2005年5月17日，募集资金总额
2,636,630,865.77 元，其中募集资金的银行存款利息为 192,263.77 元，上述资
金已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资。
2、主要会计政策和会计估计
（1）.会计报表编制基础
本基金的会计报表乃按照《企业会计准则》 、 《金融企业会计制度》 、 《证券投
资基金会计核算办法》 、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披广发基金管理有限公司
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露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内
容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及
披露》和《证券投资基金信息披露编报规则》第 5 号《货币市场基金信息披露特
别规定》的规定而编制。
（2）.会计年度
以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。惟本会计年度自 2005 年 5
月 20 日（基金合同生效日）至 2005 年 12 月 31 日止。
（3）.记账本位币
以人民币为记账本位币。记帐单位为元。
（4）.记帐基础和计价原则
本基金的记账基础为权责发生制。债券投资和待回购债券采用摊余成本法计
价， 同时按公允价值进行估值监控。 除此之外， 所有报表项目均以历史成本计价。
(5).基金资产的估值方法
本基金计价采用摊余成本法，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商
定利率并考虑其买入时的溢价与折价， 在其剩余期限内平均摊销， 每日计提收益。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。
本基金目前投资工具的计价方法如下：基金持有的短期债券采用折溢价摊销
后的成本列示，按票面利率计提应收利息；基金持有的回购协议以成本列示，按
商定利率在实际持有期间内逐日计提利息；基金持有的银行存款以本金列示，按
银行同期挂牌利率逐日计提利息。
在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法前，本基金暂不投
资于交易所短期债券。
为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计
算的基金资产净值发生重大偏离， 从而对基金持有人的利益产生稀释和不公平的
结果，基金管理人于每一计价日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的计价
对象进行重新评估，即“影子定价” 。当“影子定价”确定的基金资产净值与“摊
余成本法”计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时，基金管
理人与基金托管人商定后应根据风险控制的需要调整组合，其中，对于偏离度的
绝对值达到或超过 0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告。
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如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。
如有新增事项，按国家有关法律法规规定计价。
估值对象是基金所拥有的一切有价证券等资产。
(6).证券投资的成本计价方法
买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投
资按成交日应支付的全部价款入账， 其中所包含债券起息日或上次除息日至购买
日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。买入央行票据和零
息债券无需单独核算应收利息。
卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。
出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。
(7).待摊费用的摊销方法和摊销期限
待摊费用按直线法在受益期内平均摊销。
(8).收入的确认和计量
银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价
收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额， 并根据买入债券时溢价与折价的摊销数调整后
的金额确认，在债券实际持有期内逐日计提。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
定期存款利息收入按存款的本金与协议利率逐日计提。
买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐
日计提。
(9).费用的确认和计量
基金管理费按照前一日基金资产净值 0.33%的年费率逐日计提；
基金托管费按照前一日基金资产净值 0.1%的年费率逐日计提；
基金销售服务费按照前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提；
卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日
计提。 广发基金管理有限公司
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(10).基金的收益分配政策
基金收益分配方式为红利再投资，每日进行收益分配；
基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者
计算当日收益并分配，每月集中支付收益，投资者当日收益的精度为 0.01 元，
第三位采用去尾方式，因去尾形成的余额进行再次分配；
基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为
投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等
于零时，当日投资者不记收益；
基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益支付方式
只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得
现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益恰好为负值，则将缩减
投资者基金份额。若投资者全部赎回基金份额时，其收益将立即结清，若收益恰
好为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除；
T 日申购的基金份额不享有当日分红权益，赎回的基金份额享有当日分红权
益；
基金收益每月中旬集中支付一次，成立不满一个月不支付，每一基金份额享
有同等分配权；
在不影响投资者利益情况下，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此
项调整不需要基金持有人大会决议通过。
(11).基金申购、赎回的确认
在收到基金投资人申购或赎回申请之日后，于下一个工作日内对该交易的有
效性进行确认。
(12).实收基金
每份基金份额面值为 1.00 元。实收基金为对外发行的基金份额总额。由于
申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示。
3．主要税项
(1).营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基
金有关税收问题的通知》 ，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，广发基金管理有限公司
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不征收营业税；根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投
资基金税收政策的通知》 ， 自2004年1月1日起， 基金管理人运用基金买卖股票、
债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。
(2).个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基
金有关税收问题的通知》 ，对基金取得债券的利息收入，由债券发行企业在向基
金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。
4．主要报表项目说明
金额单位:人民币元
(1). 银行存款
项
目 2005-12-31
活期存款 170,882,773.46
定期存款投资 700,000,000.00
合
计 870,882,773.46
(2). 应收利息
项
目 2005-12-31
银行存款利息 4,325,436.42
清算备付金利息 13,056.80
债券利息 5,458,754.96
买入返售证券利息 227,369.95
合
计 10,024,618.13
(3). 买入返售证券
项
目 2005-12-31
证券交易所非买断式买入返售证券 136,400,000.00
(4). 其他应付款 广发基金管理有限公司
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项
目 2005-12-31
现券交易费用 48,900.00
回购交易费用 3,960.00
合
计 52,860.00
(5). 卖出回购证券款
项
目 2005-12-31
银行间同业市场非买断式卖出回购证券款 60,000,000.00
(6). 预提费用
项
目 2005-12-31
账户服务费 4,500.00
审计费用 50,000.00
信息披露费 70,000.00
合
计 124,500.00
(7). 实收基金
项
目
2005 年 5 月 20 日(基金合同生效日)
至 2005 年 12 月 31 日
期初数 2,636,630,865.77
加：本期因申购的增加数
11,533,919,221.54
减：本期因赎回的减少数 11,494,774,087.11
期末数 2,675,776,000.20
(8). 债券差价收入
项
目
2005 年 5 月 20 日(基金合同生效日)
至 2005 年 12 月 31 日
卖出及到期兑付债券成交总额 36,752,020,133.36
减：卖出及到期兑付债券成本总额 36,663,009,623.75
应收利息 70,161,939.51
债券差价收入 18,848,570.10 广发基金管理有限公司
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(9). 其他费用
项
目
2005 年 5 月 20 日(基金合同生效日)
至 2005 年 12 月 31 日
审计费用 50,000.00
信息披露费 70,000.00
账户维护费 10,500.00
交易费用 444,212.61
其
他 12,670.00
合
计 587,382.61
(10). 本期已分配基金净收益
本基金以单位面值 1.00 元固定单位净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配，每
月以红利再投资方式集中支付累计收益，即按单位面值 1.00 元转为基金份额。本基金于本
年度累计分配收益 43,206,124.41 元。
5．主要关联交易及其关联方
（1）关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户机构、直
销机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、代销机构
广发华福证券有限责任公司 基金管理人股东之子公司
广发期货经纪有限公司 基金管理人股东之子公司
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
香江投资有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
（2）通过关联方席位进行的交易
2005 年5月20日（基金合同生效日）-12月31日本基金通过关联方席位进行债券回购成交
量：
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关联方 债券回购交易量 占总交易量比例
广发证券股份有限公司
17,516,800,000.00 100%
上述佣金按市场佣金率计算，佣金比率是公允的。
根据《证券研究服务协议》 ，本基金管理人从关联方获得证券研究综合服务。
（3）关联方报酬
a.
基金管理人报酬
基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.33%÷当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付
指令，基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若
遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。本基金于本期应支付基金管理人管理费共计人民
币 7,463,823.99 元， 。
b.
基金托管人报酬
基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.1%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.1%÷当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提， 按月支付。 由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，
基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。 若遇法定
节假日、休息日等，支付日期顺延。本基金于本期应支付基金托管人托管费共计人民币
2,261,764.93 元。
c. 销售服务费
在通常情况下，本基金的销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计算，计算
方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的销售服务费
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E 为前一日基金资产净值
销售服务费每日计算，每日计提，按月支付，由基金托管人于次月首两个工作日内从基
金资产中一次性支付给销售机构，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。本基金于本
期应支付销售服务费共计人民币 5,654,412.34 元。
（4）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的活期银行存款由基金托管人中国工商银行保管，并按银行间同业利率计息。基
金托管人于 2005 年 12 月 31 日保管的活期银行存款余额为 170,882,773.46 元。本会计期间
由基金托管人保管的活期银行存款产生的利息收入为 1,397,997.44 元。
（5）与关联方进行的银行间同业市场债券（含回购）交易
2005 年 5 月 20 日（基金合同生效日）－12 月 31 日，与基金托管人中国工商银行通过
银行间同业市场进行的债券交易如下：
项
目 债券交易量
买卖债券结算金额 536,071,000.00
卖出回购证券协议金额 150,000,000.00
卖出回购证券利息支出 32,219.18
（6）关联方持有的基金份额
2005-12-31
关联方
基金份额 占总份额的比例
广发证券股份有限公司 161.49 0.00%
广发华福证券有限责任公司 15,004,867.52 0.56%
广发期货经纪有限公司 25,008,898.95 0.93%
烽火通信科技股份有限公司 4,826,786.75 0.18%
合
计 44,840,714.71 1.67%
6、流通转让受到限制的基金资产
本基金截至 2005 年 12 月 31 日止从事银行间同业市场非买断式债券回购交
易形成的卖出回购证券款余额 60,000,000.00 元，系以如下债券作为抵押：
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债券名称 回购到期日 年末计价 数量 摊余成本总额
04 国开12 2006/01/05 101.20 600,000.00 60,719,637.18
7、资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
8、或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
9、承诺事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的承诺事项。
10、其他重大事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的其他重要事项。
七、 投资组合报告
（一） 基金资产配置组合
资产组合
金额
(元)
占基金总资产的比
例 (%)
债券投资 1,455,588,570.31 53.12%
买入返售证券 136,400,000.00 4.98%
其中：买断式回购的买入返售证券 0.00 0.00
银行存款和清算备付金合计 899,897,856.06 32.84%
其他资产 248,343,095.26 9.06%
合计 2,740,229,521.63 100.00%
（二）报告期债券回购融资情况
序
号
项
目 金额(元)
占基金资产净值的比例
(%) 广发基金管理有限公司
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报告期内债券回购融资余额 20,581,670,000.00
3.16%
1
其中：买断式回购融入的资金 0.00 0.00
报告期末债券回购融资余额 60000000.00 2.24%
2
其中：买断式回购融入的资金 0.00 0.00
说明：(基金债券正回购的资金余额超过资产净值的 20%)
发生日期 融资余额占基金资产
净值的比例(%) 原因 调整期
1 2005-10-31 20.93% 巨额赎回 1 天
（三）基金投资组合平均剩余期限
1、投资组合平均剩余期限基本情况
项
目 天 数
报告期末投资组合平均剩余期限 168
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 201
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 50
其中，报告期内投资组合剩余期限超过 180 天的说明：
序号 发生日期 平均剩余期限(天) 原因 调整期
1 2005-11-30 181
巨额赎回 1 天
2 2005-11-29 184
巨额赎回 2 天
3 2005-8-23 181
大额赎回 1 天
4 2005-5-30 201
建仓期 1 天
5 2005-5-27 182
建仓期 2 天
2、期末投资组合平均剩余期限期分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净
值的比例
各期限负债占基金
资产净值的比例
1 30 天内 13.69% 2.24%
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
0.75% 0.00%
2 30 天(含)－60 天 0.75% 0.00%
3 60 天(含)－90 天 17.69% 0.00%
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
10.21% 0.00%
4 90 天(含)－180 天 18.44% 0.00%
5 180 天(含)－397 天(含) 43.68% 0.00%
合计 94.25% 2.24%
（四）报告期末债券投资组合
1、 按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品种 成本(元) 占基金资产净值的比例(%)
1 国家债券 0 0
2 金融债券
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784,742,020.90 29.33%
其中：政策性金融债 784,742,020.90
29.33%
3 央行票据
394,221,353.68
14.73%
4 企业债券
276,625,195.73
10.34%
5 其他 0.00 0.00%
合计
1,455,588,570.31
54.40%
剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债券
293,296,709.18
10.96%
2、基金投资前十名债券明细
债券数量 序号 债券名称
自有投资 买断式回购
成本(元) 占基金资产净值
的比例(%)
1 05 央票121 3,000,000.00
294,805,009.06 11.02%
2 05 进出03 2,000,000.00
198,832,481.56 7.43%
3 04 国开12 1,800,000.00
182,158,911.53 6.81%
4 04 国开20 1,700,000.00
172,911,378.55 6.46%
5 05 农发06 1,000,000.00
100,388,087.15 3.75%
6 05 央行票据57 1,000,000.00
99,416,344.62 3.72%
7 05 农发07 800,000.00
79,976,599.00 2.99%
8 04 国开09 500,000.00
50,474,563.11 1.89%
9 05 广发展CP02 500,000.00
49,606,795.53 1.85%
10 05 粤交通CP01 500,000.00
49,241,399.63 1.84%
（五） “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项
目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.5%(含)以上的次数
0
报告期内偏离度的绝对值在0.25%(含)-0.5%间的次数 28
报告期内偏离度的最高值 0.43%
报告期内偏离度的最低值 -0.05%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.16%
(六) 投资组合报告附注
1、基金计价方法说明：本基金采用“摊余成本法”计价，即计价对象以买
入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期
限内平均摊销，每日计提收益。
2、本报告期内本基金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的广发基金管理有限公司
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浮动利率债券， 但不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的
20%的情况。
3、本报告期内无需要说明的证券投资决策程序, 报告期内本基金投资的前
十名证券的发行主体未被监管部门立案调查。
4、其他资产的构成
序号 其他资产 金额(元)
1 交易保证金 0.00
2 应收证券清算款 30,048,900.00
3 应收利息 10,024,618.13
4 应收申购款 208,269,577.13
5 其他应收款 0.00
6 待摊费用 0.00
7 其他 0.00
合计
248,343,095.26
八、 基金份额持有人户数、持有人结构及基金份额变动情况
截至 2005年 12月 31 日，本基金持有人户数为 14,652 户，平均每户持有基
金份额 182,621.89 份，其中，机构投资者持有 1,578,323,576.65 份，占总份额的
58.99%；个人投资者持有份额 1,097,452,423.55 份,占总份额的 41.01%（详情如
下表） ：
（一）基金持有人结构：
期末基金持有人户数 14,652
期末平均每户持有基金份额 182,621.89
期末机构投资者持有份额 1,578,323,576.65
期末机构投资者份额占总份额比例 58.99%
期末个人投资者持有份额 1,097,452,423.55
期末个人投资者份额占总份额比例 41.01%
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（二）基金份额变动情况：
合同生效日基金总份额 2,636,630,865.77
期初余额 2,636,630,865.77
期内申购总份额 11,533,919,221.54
期内赎回总份额 11,494,774,087.11
期末余额 2,675,776,000.20
九、 重大事件揭示
1、本报告期内未召开基金份额持有人大会；
2、本报告期内，基金托管人中国工商银行的专门基金托管部门发生以下
高管人事变动：
序号 姓名 变动情况 变动日期 原职务 现任职务
1 郭特华 离职 2005-8 资产托管部副总经理 工银瑞信基金公司总经理
2 王立波 任职 2005-6 工行纽约代表处首代 资产托管部副总经理
3 肖婉如 任职 2005-9
资产托管部基金处处
长
资产托管部副总经理
3、在本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉
讼事项。
4、在本报告期内本基金的投资组合策略没有重大改变。
5、本基金的基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员
没有受到任何处罚。
6、本年度支付给深圳鹏城会计师事务所审计费用伍万元。
7、本基金租用证券公司专用交易席位的有关情况：
金额单位：人民币元
A：证券公司名称及席位数量、债券回购交易及支付佣金情况
券商名称 席位
数量
债券回购成交金额 占成交
总额比例
支付佣金 占佣金
总量比例
广发证券股份有限公司 1 17,516,800,000.00 100% 0 0%
合
计 1 17,516,800,000.00 100% 0 0%
B：交易席位选择标准：
a、财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
b、经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 广发基金管理有限公司
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c、具备基金运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足基金进行证券交
易的需要；
d、 具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关
于宏观、行业、市场及个股的高质量报告等服务；
e、 能提供其他基金运作和管理所需的服务。
C ：交易席位选择流程：
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比， 并根据评比
的结果选择席位：a、研究报告时效性；b、研究报告的质量；c、报告数量；d、
服务沟通情况。
8、本基金管理人于 2005 年 5 月 21 日在《中国证券报》发布公告，公司注
册资本金增加为 1.2 亿元人民币, 公司股东“深圳市香江投资有限公司”更名为
“香江投资有限公司” ，股东出资比例相应变更。公司法定代表人变更为马庆泉
先生。
9、本基金管理人于 2005年6月1日在 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上海
证券报》发布开放本基金日常申购、赎回业务的公告，于 2005 年6月3日起开
始办理本基金包括申购、赎回等在内的日常交易业务。
10、本基金管理人于 2005年6月13日在 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》发布公告，在广发证券股份有限公司正式推出“开放式基金定期定额
投资计划” 。
11、本基金管理人于 2005 年 6 月 15 日在《中国证券报》发布分红公告,
于2005年6月15日对本基金自2005年5月20日至2005年6月14日的累计收
益进行首次集中支付并结转为基金份额。 并公告今后本基金份额持有人的累计收
益将于每月15日(如遇节假日顺延)集中支付并按1.00元的份额面值自动结转为
基金份额，对每月例行的收益结转不再另行公告。本基金于本年度累计分配收益
43,206,124.41 元，其中以红利再投资方式结转入实收基金 36,656,654.98 元，赎
回款中包含已分配未支付收益 4,234,103.76 元，计入应付收益科目 2,315,365.67
元。
12、本基金管理人于 2005 年 7 月 7 日在《中国证券报》发布公告，决定开
通开放式基金转换业务，转换业务适用于以下开放式基金：本基金、广发稳健增
长基金、广发聚富证券投资基金。 广发基金管理有限公司
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13、本基金管理人于 2005年7月11日在 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》 发布公告， 增加广发华福证券有限责任公司为本基金的代理销售机构。
14、本基金管理人于 2005年7月18日在 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》发布公告，增加长城证券有限责任公司和东北证券有限责任公司为本
基金的代理销售机构。
15、本基金管理人于 2005 年 9 月 5 日在《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》 发布公告， 增加中银国际证券有限责任公司为本基金的代理销售机构。
16、本基金管理人于 2005年9月19日在 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》发布公告，增加光大证券股份有限公司为本基金的代理销售机构。
17、本基金管理人于 2005年9月23日在《 中国证券报》发布关于广发货币
市场基金“十一”假期前暂停申购和转换转入业务的公告。
18、本基金管理人于 2005 年 10 月 20 日在《中国证券报》发布公告，设立
上海分公司。
19、本基金管理人于 2005 年 11月5日在《 中国证券报》发布关于本基金变
更基金经理的公告，由黄镇辉先生担任广发货币市场基金基金经理。
20、本基金管理人于 2005 年 12月1日在 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》发布公告，增加申银万国证券股份有限公司和金元证券有限责任公司
为本基金的代理销售机构。
21、本基金管理人于 2005 年 12月7日在 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》发布公告，增加中原证券股份有限公司为本基金的代理销售机构。
22、本基金管理人于 2005 年 12 月 15 日在《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上
海证券报》发布公告，增加山西证券有限责任公司为本基金的代理销售机构。
23、 经中国政府批准， 中国工商银行整体改制为中国工商银行股份有限公司，
并于 2005 年 10 月 28 日依法成立。中国工商银行在下列媒体就名称、注册资本、
注册地址等内容进行了公告：
序号 媒体名称 披露日期
1 人民日报、经济日报、金融时报、中国日报 2005-10-28
2 香港南华早报、香港经济日报、信报 2005-10-28
3 英国金融时报 2005-10-28
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十、 备查文件目录
（一）备查文件目录:
1、中国证监会批准广发货币市场基金募集的文件；
2、 《广发货币市场基金基金合同》 ；
3、 《广发货币市场基金托管协议》 ；
4、 《广发货币市场基金招募说明书》 ；
5、广发基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程；
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值和其他临
时公告。
(二)存放地点：广州市体育西路 57 号红盾大厦 14 楼、15 楼
（三）查阅方式：
1．书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:00。
2．网站查询：网址：http://www.gffunds.com.cn
投资人对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人广发基金管理有限公司，咨
询电话：020-83936999，E-mail:services@gffunds.com.cn。
广发基金管理有限公司
二零零六年三月二十七日
