联系方式

• 和讯基金频道合作热线
• 010-85657205
• 给我们提意见

1 
关于光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金
增设 D类基金份额并修改基金合同的公告 
 
为更好满足广大投资者的理财需求，维护投资者利益，光大保德信基金管理
有限公司（以下简称“本公司”）作为光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资
基金（以下简称“本基金”）的基金管理人，经与基金托管人中国建设银行股份
有限公司（以下简称“基金托管人”）协商一致，决定于 2022年 6月 24日起本
基金增设 D类基金份额，同时对《光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金
基金合同》（以下简称“基金合同”）作相应修改。现将具体事宜公告如下： 
 
一、增设 D类基金份额 
自 2022年 6月 24日起，本基金增设 D类基金份额并设置对应的基金代码。
投资者申购时可以自主选择 A 类基金份额（现有份额）、C 类基金份额（现有份
额）或 D类基金份额（新增份额）对应的基金代码进行申购。其中，A类基金份
额在投资者认购/申购时按认购/申购金额收取前端认购费或申购费；C类基金份
额不收取前后端认购费或申购费，而从本类别基金资产中计提销售服务费；D类
基金份额在投资者申购时按每笔交易收取固定金额申购费。 
由于基金费用的不同，本基金将分别计算并公告各类基金份额的基金份额净
值和基金份额累计净值。本基金不同基金份额类别之间不能相互转换。 
 A类基金份额 C类基金份额 D类基金份额 
基金简称 光大岁末红利 A 光大岁末红利 C 光大岁末红利 D 
基金代码 000489 000490 016095 
 
新增 D类基金份额的费率如下所示： 
1、申购费 
本基金 D 类基金份额的每个账户每次申购的最低申购金额起点为人民币
1000万元（含申购费），申购费采用固定金额，为人民币 1000元/笔。投资者可
以多次申购，适用费率按单笔申购申请分别计算。本基金的 D类基金份额申购费
用由 D类基金份额的投资者承担，不列入基金财产，用于基金的市场推广、销售、
2 
登记等各项费用。 
2、赎回费 
本基金D类基金份额的赎回费率设置如下表所示： 
持续持有期 D类基金份额的赎回费率 
7天以内 1.5% 
7天以上（含 7天） 0 
赎回费用由赎回 D类基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎
回基金份额时收取。对持续持有期少于 7天的投资者收取的赎回费全额计入基金
财产。 
3、新增设的 D 类基金份额不收取销售服务费，管理费、托管费等费用与现
有的 A类和 C类基金份额保持一致。 
4、基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，并最迟
应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介
上公告。 
 
二、本基金 D类基金份额适用的销售机构 
本基金 D 类基金份额的销售机构暂仅包括光大保德信基金管理公司上海投
资理财中心、光大保德信基金管理有限公司网上直销系统平台（含移动终端平台）。 
基金管理人可根据有关法律法规的要求，选择其他符合要求的机构代理销售
本基金，并在基金管理人网站公示。如有其他销售机构新增办理本基金 D类基金
份额的申购赎回等业务，请以本公司届时相关公告为准。 
 
三、基金合同的修改内容 
为确保光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金增设 D 类基金份额符
合法律、法规的规定和基金合同的约定，本公司根据与基金托管人协商一致的结
果，对基金合同的相关内容进行了修改。本次基金合同修改的内容属于基金合同
约定的基金管理人与基金托管人协商一致后可以修改的事项，对原有基金份额持
有人的利益无实质性影响，不需召开基金份额持有人大会决定，并已报中国证监
会备案。 
3 
基金合同的具体修改内容详见附件1：《光大保德信岁末红利纯债债券型证
券投资基金基金合同修改前后文对照表》。本公司已根据基金合同修改的情况，
相应修改了本基金托管协议的相关内容，详见附件2：《光大保德信岁末红利纯
债债券型证券投资基金托管协议修改前后文对照表》。 
重要提示： 
1、本公司于本公告日在公司网站（www.epf.com.cn）、中国证监会基金电子
披露网站（http://eid.csrc.gov.cn/fund）上同时公告修改后的光大保德信岁
末红利纯债债券型证券投资基金基金合同及托管协议，并将在更新的招募说明书
和基金产品资料概要中作相应修改。 
2、投资者可拨打光大保德信基金管理有限公司客户服务电话：400-820-2888，
或登录公司网站了解详情。 
 
风险提示： 
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不
保证基金一定盈利，也不保证最低收益。投资者投资本基金管理人旗下基金时应
认真阅读基金产品资料概要、基金合同和招募说明书，全面认识基金的风险收益
特征和产品特性，并充分考虑自身的风险承受能力，在了解产品情况、听取销售
机构适当性匹配意见的基础上，理性判断市场，谨慎做出投资决策。基金具体风
险评级结果以销售机构提供的评级结果为准。 
 
特此公告。 
 
附件 1：《光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金基金合同修改前后
文对照表》 
附件 2：《光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金托管协议修改前后
文对照表》 
 
光大保德信基金管理有限公司 
2022年 6月 23日



4 
附件 1：《光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金基金合同修改前后对照表》 
章节 原合同内容 修改后内容 
第二部分



释义 
53、A类基金份额：在投资者认购/申购时收取前端
认购费或申购费的，称为 A类基金份额 
53、A类基金份额：在投资者认购/申购时按认购/申
购金额收取前端认购费或申购费的，称为 A类基金份
额 
 
55、D类基金份额：在投资者申购时按每笔交易收取
固定金额申购费的，称为 D类基金份额 
第三部分



基金的基
本情况 
八、基金份额的类别



本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式
的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认
购/申购时收取前端认购费或申购费的，称为 A类基
金份额；不收取前后端认购费或申购费，而从本类
别基金资产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份
额。A类、C类基金份额分别设置代码，分别计算和
公告两类基金份额净值和两类基金份额累计净值。 
有关基金份额类别的具体设置、费率水平等由基金
管理人确定，并在招募说明书中公告。根据基金销
售情况，基金管理人可在不损害已有基金份额持有
人权益的情况下，在履行适当程序后，增加新的基
金份额类别(B类，即后端收费模式)、或者调整现有
基金份额类别的费率水平、或者停止现有基金份额
类别的销售等，无需召开基金份额持有人大会，但
调整前基金管理人需及时公告并报中国证监会备
案。 
八、基金份额的类别



本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的
不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/
申购时按认购/申购金额收取前端认购费或申购费
的，称为 A类基金份额；不收取前后端认购费或申购
费，而从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为
C类基金份额；在投资者申购时按每笔交易收取固定
金额申购费的，称为 D类基金份额。A类、C类、D类
基金份额分别设置代码，分别计算和公告各类基金份
额净值和各类基金份额累计净值。 
有关基金份额类别的具体设置、费率水平等由基金管
理人确定，并在招募说明书中公告。根据基金销售情
况，基金管理人可在不损害已有基金份额持有人权益
的情况下，在履行适当程序后，增加新的基金份额类
别、或者调整现有基金份额类别的费率水平、或者停
止现有基金份额类别的销售等，无需召开基金份额持
有人大会，但调整前基金管理人需及时公告并报中国
证监会备案。 
5 
第六部分



基金份额
的申购与
赎回 
三、申购与赎回的原则 
1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日
收市后计算的基金份额净值为基准进行计算； 
 
六、申购和赎回的价格、费用及其用途 
1、本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别设置代
码，分别计算和公告两类基金份额净值和两类基金
份额累计净值。本基金两类基金份额净值的计算，
均保留到小数点后 4位，小数点后第 5位四舍五入，
由此产生的收益或损失由基金财产承担。T 日的基
金份额净值在当天收市后计算，并在 T+1日内公告。
遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计
算或公告。 
2、申购份额的计算及余额的处理方式：本基金申购
份额的计算详见《招募说明书》。本基金 A类基金份
额的申购费率由基金管理人决定，并在招募说明书
中列示。申购的有效份额为净申购金额除以当日的
该类基金份额净值，有效份额单位为份，上述计算
结果均按四舍五入方法，保留到小数点后 2 位，由
此产生的收益或损失由基金财产承担。 
3、赎回金额的计算及处理方式：本基金赎回金额的
计算详见《招募说明书》，赎回金额单位为元。本基
金的赎回费率由基金管理人决定，并在招募说明书
中列示。赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘
以当日基金份额净值并扣除相应的费用，赎回金额
单位为元。上述计算结果均按四舍五入方法，保留
三、申购与赎回的原则 
1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收
市后计算的该类基金份额净值为基准进行计算； 
 
六、申购和赎回的价格、费用及其用途



1、本基金 A 类基金份额、C 类基金份额和 D 类基金
份额分别设置代码，分别计算和公告各类基金份额净
值和各类基金份额累计净值。本基金各类基金份额净
值的计算，均保留到小数点后 4位，小数点后第 5位
四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。
T 日的各类基金份额净值在当天收市后计算，并在
T+1日内公告。遇特殊情况，经中国证监会同意，可
以适当延迟计算或公告。 
2、申购份额的计算及余额的处理方式：本基金申购
份额的计算详见《招募说明书》。本基金 A 类基金份
额和 D类基金份额的申购费率由基金管理人决定，并
在招募说明书中列示。申购的有效份额为净申购金额
除以当日的该类基金份额净值，有效份额单位为份，
上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后 2
位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。 
3、赎回金额的计算及处理方式：本基金赎回金额的
计算详见《招募说明书》，赎回金额单位为元。本基金
的赎回费率由基金管理人决定，并在招募说明书中列
示。赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以当日
该类基金份额净值并扣除相应的费用，赎回金额单位
为元。上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数
6 
到小数点后 2 位，由此产生的收益或损失由基金财
产承担。 
6、本基金 A类基金份额的申购费用最高不超过申购
金额的 5%，赎回费用最高不超过赎回金额的 5%。本
基金的申购费率、申购份额具体的计算方法、赎回
费率、赎回金额具体的计算方法和收费方式由基金
管理人根据基金合同的规定确定，并在招募说明书
中列示。基金管理人可以在基金合同约定的范围内
调整费率或收费方式，并最迟应于新的费率或收费
方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在
指定媒介上公告。 
 
八、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停接受基金
份额持有人的赎回申请时，基金管理人应在当日报
中国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人
应足额支付；如暂时不能足额支付，应将可支付部
分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回
申请人，未支付部分可延期支付，并以后续开放日
的基金份额净值为依据计算赎回金额。若出现上述
第 4 项所述情形，按基金合同的相关条款处理。基
金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能
未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时，
基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。 
 
九、巨额赎回的情形及处理方式 
点后 2位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。 
6、本基金 A 类基金份额的申购费用最高不超过申购
金额的 5%，赎回费用最高不超过赎回金额的 5%。本
基金 D类基金份额的申购费用为 1000元/笔，赎回费
用最高不超过赎回金额的 1.5%。本基金的申购费率、
申购份额具体的计算方法、赎回费率、赎回金额具体
的计算方法和收费方式由基金管理人根据基金合同
的规定确定，并在招募说明书中列示。基金管理人可
以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，并
最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披
露办法》的有关规定在指定媒介上公告。 
 
八、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停接受基金
份额持有人的赎回申请时，基金管理人应在当日报中
国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人应足
额支付；如暂时不能足额支付，应将可支付部分按单
个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，
未支付部分可延期支付，并以后续开放日的该类基金
份额净值为依据计算赎回金额。若出现上述第 4项所
述情形，按基金合同的相关条款处理。基金份额持有
人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部
分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人
应及时恢复赎回业务的办理并公告。 
 
九、巨额赎回的情形及处理方式 
7 
2、巨额赎回的处理方式 
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人
的赎回申请有困难或认为因支付投资人的赎回申请
而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大
波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上
一开放日基金总份额的 10%的前提下，可对其余赎
回申请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单
个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当
日受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在
提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选
择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，
直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未获受
理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下
一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下一开
放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类
推，直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请
时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延期
赎回处理。 
 
十、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回
的公告 
2、如发生暂停的时间为 1日，基金管理人应于重新
开放日，在指定媒介上刊登基金重新开放申购或赎
回公告，并公布最近 1 个开放日两类基金份额的基
金份额净值。 
2、巨额赎回的处理方式 
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人
的赎回申请有困难或认为因支付投资人的赎回申请
而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大
波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一
开放日基金总份额的 10%的前提下，可对其余赎回申
请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个账户
赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的
赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申
请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期赎回
的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎
回为止；选择取消赎回的，当日未获受理的部分赎回
申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申
请一并处理，无优先权并以下一开放日的该类基金份
额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎
回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，
投资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。 
 
 
十、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的
公告 
2、如发生暂停的时间为 1 日，基金管理人应于重新
开放日，在指定媒介上刊登基金重新开放申购或赎回
公告，并公布最近 1个开放日各类基金份额的基金份
额净值。 
第七部分


（二）基金托管人的权利与义务 （二）基金托管人的权利与义务 
8 
基金合同
当事人及
权利义务 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，
基金托管人的义务包括但不限于： 
（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、
基金份额净值、基金份额申购、赎回价格； 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基
金托管人的义务包括但不限于： 
（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、各
类基金份额净值、基金份额申购、赎回价格； 
第十四部
分


基金
资产估值 
四、估值程序 
1、两类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基
金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计
算，两类基金份额净值均精确到 0.0001元，小数点
后第 5位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。 
每个工作日计算基金资产净值及两类基金份额净
值，并按规定公告。 
2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基
金管理人根据法律法规或本基金合同的规定暂停估
值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值
后，将两类基金份额净值结果发送基金托管人，经
基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 
 
 
五、估值错误的处理 
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理
的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当某
一类基金份额净值小数点后 4位以内(含第 4位)发
生估值错误时，视为基金份额净值错误。 
 
七、基金净值的确认 
基金资产净值和两类基金份额净值由基金管理人负
四、估值程序 
1、各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，各
类基金份额的基金资产净值除以当日该类基金份额
的余额数量计算，各类基金份额净值均精确到 0.0001
元，小数点后第 5位四舍五入。国家另有规定的，从
其规定。 
每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，
并按规定公告。 
2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基
金管理人根据法律法规或本基金合同的规定暂停估
值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值
后，将各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基
金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 
 
五、估值错误的处理 
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的
措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当某一类
基金份额净值小数点后 4位以内(含第 4位)发生估值
错误时，视为该类基金份额净值错误。 
 
七、基金净值的确认 
基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理人负
9 
责计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应
于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值
和两类基金份额净值并发送给基金托管人。基金托
管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理
人，由基金管理人对基金净值予以公布。 
责计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于
每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和
各类基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人
对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基
金管理人对基金净值予以公布。 
第十五部
分


基金
费用与税
收 
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式 
3、销售服务费 
销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金
份额持有人服务等各项费用。本基金份额分为不同
的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A类基金
份额不收取销售服务费，C 类基金份额销售服务费
年费率为 0.4%。 
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式 
3、销售服务费 
销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份
额持有人服务等各项费用。本基金份额分为不同的类
别，适用不同的销售服务费率。其中，A 类、D 类基
金份额不收取销售服务费，C类基金份额销售服务费
年费率为 0.4%。 
第十六部
分


基金
的收益与
分配 
三、基金收益分配原则 
3、基金收益分配后两类基金份额净值不能低于面
值；即基金收益分配基准日的两类基金份额净值减
去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 
4、本基金两类基金份额在费用收取上不同，其对应
的可分配收益可能有所不同。本基金同一类别的每
一基金份额享有同等分配权； 
 
六、基金收益分配中发生的费用 
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用
由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定
金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基
金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转
为基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务
三、基金收益分配原则 
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；
即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每
单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 
4、本基金各类基金份额在费用收取上不同，其对应
的可分配收益可能有所不同。本基金同一类别的每一
基金份额享有同等分配权； 
 
六、基金收益分配中发生的费用 
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用
由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金
额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金登
记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相
应类别的基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业
10 
规则》执行。 务规则》执行。 
第十八部
分


基金
的信息披
露 
五、公开披露的基金信息 
（四）基金净值信息 
基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎
回前，基金管理人应当至少每周在指定网站披露一
次两类基金份额净值和两类基金份额累计净值。 
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人
应当在不晚于每个开放日的次日，通过指定网站、
基金销售机构网站或者营业网点，披露开放日的两
类基金份额净值和两类基金份额累计净值。 
基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的
次日，在指定网站披露半年度和年度最后一日的两
类基金份额净值和两类基金份额累计净值。 
 
（七）临时报告 
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在
2 日内编制临时报告书，并登载在指定报刊和指定
网站上。 
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权
益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件： 
16、基金份额净值估值错误达该类基金份额净值百
分之零点五； 
 
六、信息披露事务管理 
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的
规定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金
五、公开披露的基金信息 
（四）基金净值信息 
基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回
前，基金管理人应当至少每周在指定网站披露一次各
类基金份额净值和各类基金份额累计净值。 
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应
当在不晚于每个开放日的次日，通过指定网站、基金
销售机构网站或者营业网点，披露开放日的各类基金
份额净值和各类基金份额累计净值。 
基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的
次日，在指定网站披露半年度和年度最后一日的各类
基金份额净值和各类基金份额累计净值。 
 
（七）临时报告 
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2
日内编制临时报告书，并登载在指定报刊和指定网站
上。 
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益
或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件： 
16、任一类基金份额净值估值错误达该类基金份额净
值百分之零点五； 
 
六、信息披露事务管理 
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规
定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金资产
11 
资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、
基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料
概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进
行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确
认。 
净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎回价格、
基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概
要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复
核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。 




12 
附件 2：《光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金托管协议修改前后文对照表》 
章节 原托管协议内容 修改后内容 
三、基金托
管 人 对 基
金 管 理 人
的 业 务 监
督和核查 
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基
金合同》的约定，对基金资产净值计算、基金份额
净值计算、基金份额累计净值计算、应收资金到账、
基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信
息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数
据等进行监督和核查。 
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金
合同》的约定，对基金资产净值计算、各类基金份额
净值计算、基金份额累计净值计算、应收资金到账、
基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息
披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等
进行监督和核查。 
八、基金资
产 净 值 计
算 和 会 计
核算 
（一）基金净值的计算、复核与完成的时间及程序 
1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金
额。两类基金份额净值是按照每个交易日闭市后，
基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计
算，两类基金份额净值均精确到 0.0001元，小数点
后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。 
每个交易日计算基金资产净值及两类基金份额净
值，并按规定公告。 
2.基金管理人应每交易日对基金资产估值。但基金
管理人根据法律法规或《基金合同》的规定暂停估
值时除外。基金管理人每个交易日对基金资产估值
后，将两类基金份额净值结果发送基金托管人，经
基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 
 
（三）基金份额净值错误的处理方式 
1.当某一类基金份额净值小数点后 4位以内(含第 4
位)发生差错时，视为基金份额净值错误；基金份额
净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，
（一）基金净值的计算、复核与完成的时间及程序 
1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金
额。各类基金份额净值是按照每个交易日闭市后，各
类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量
计算，各类基金份额净值均精确到 0.0001 元，小数
点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。 
每个交易日计算基金资产净值及各类基金份额净值，
并按规定公告。 
2.基金管理人应每交易日对基金资产估值。但基金管
理人根据法律法规或《基金合同》的规定暂停估值时
除外。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将
各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管
人复核无误后，由基金管理人对外公布。 
 
（三）基金份额净值错误的处理方式 
1.当某一类基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4
位)发生差错时，视为该类基金份额净值错误；基金
份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠
13 
通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一
步扩大；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%
时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监
会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，
基金管理人应当公告；当发生净值计算错误时，由
基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基
金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管
理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。 
2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有
人造成损失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托
管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认
后按以下条款进行赔偿： 
(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与
本基金有关的会计问题，如经双方在平等基础上充
分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建
议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的
损失，由基金管理人负责赔付。 
(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托
管人复核确认后公告，而且基金托管人未对计算过
程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额
净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法
律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际
向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基
金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应
的责任。 
(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的
正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进
一步扩大；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%
时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会
备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基
金管理人应当公告；当发生净值计算错误时，由基金
管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成
损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差
错情形，有权向其他当事人追偿。 
2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有
人造成损失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管
人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按
以下条款进行赔偿： 
(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与
本基金有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分
讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执
行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，
由基金管理人负责赔付。 
(2)若基金管理人计算的各类基金份额净值已由基金
托管人复核确认后公告，而且基金托管人未对计算过
程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净
值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法
规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资
者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人
按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。 
(3)如基金管理人和基金托管人对各类基金份额净值
的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成
14 
计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成
一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，
以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份
额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔
付。 
(4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于
基金申购或赎回金额等），进而导致基金份额净值计
算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损
失，由基金管理人负责赔付。 
一致时，为避免不能按时公布各类基金份额净值的情
形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金
份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔
付。 
(4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于
基金申购或赎回金额等），进而导致基金份额净值计
算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，
由基金管理人负责赔付。 
九、基金收
益分配 
（一）基金收益分配的原则 
3、基金收益分配后两类基金份额净值不能低于面
值；即基金收益分配基准日的两类基金份额净值减
去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 
4、本基金两类基金份额在费用收取上不同，其对应
的可分配收益可能有所不同。本基金同一类别的每
一基金份额享有同等分配权； 
 
（二）基金收益分配的时间和程序 
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用
由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定
金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基
金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转
为基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务
规则》执行。 
（一）基金收益分配的原则 
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；
即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每
单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 
4、本基金各类基金份额在费用收取上不同，其对应
的可分配收益可能有所不同。本基金同一类别的每一
基金份额享有同等分配权； 
 
（二）基金收益分配的时间和程序 
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用
由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金
额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金登
记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相
应类别的基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业
务规则》执行。 
十一、基金
费用 
（三）销售服务费的计提比例和计提方法 
销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金
（三）销售服务费的计提比例和计提方法 
销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份
15 
份额持有人服务等各项费用。本基金份额分为不同
的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A类基金
份额不收取销售服务费，C 类基金份额销售服务费
年费率为 0.4%。 
额持有人服务等各项费用。本基金份额分为不同的类
别，适用不同的销售服务费率。其中，A 类、D 类基
金份额不收取销售服务费，C类基金份额销售服务费
年费率为 0.4%。