中加纯债债券型证券投资基金
2021 年年度报告
2021 年 12 月 31 日
基金管理人:中加基金管理有限公司
基金托管人:广州农村商业银行股份有限公司
送出日期:2022 年 03 月 30 日
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广州农村商业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月2
9日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目录
..........................................................................................................................................
2
1.1重要提示
..............................................................................................................................................
2
1.2
目录
......................................................................................................................................................
3
§2 基金简介
......................................................................................................................................................
5
2.1基金基本情况
......................................................................................................................................
5
2.2基金产品说明
......................................................................................................................................
5
2.3基金管理人和基金托管人
.................................................................................................................
6
2.4
信息披露方式
......................................................................................................................................
6
2.5
其他相关资料
......................................................................................................................................
6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
.....................................................................................
7
3.1主要会计数据和财务指标
.................................................................................................................
7
3.2基金净值表现
......................................................................................................................................
7
3.3过去三年基金的利润分配情况
.........................................................................................................
9
§4
管理人报告
..................................................................................................................................................
9
4.1基金管理人及基金经理情况
.............................................................................................................
9
4.2
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
...................................................................
12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
...............................................................................
12
4.4
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
...............................................................
13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
...............................................................
14
4.6
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
...............................................................................
14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
...........................................................................
15
4.8
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
...............................................................................
15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
......................................
16
§5
托管人报告
................................................................................................................................................
16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
...................................................................................
16
5.2
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
..............
16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
..................................
16
§6 审计报告
....................................................................................................................................................
16
6.1审计报告基本信息
...........................................................................................................................
16
6.2审计报告的基本内容
.......................................................................................................................
16
§7
年度财务报表
............................................................................................................................................
19
7.1
资产负债表
........................................................................................................................................
19
7.2
利润表
................................................................................................................................................
21
7.3所有者权益（基金净值）变动表
...................................................................................................
23
7.4报表附注
............................................................................................................................................
24
§8投资组合报告
.............................................................................................................................................
49
8.1
期末基金资产组合情况
...................................................................................................................
49
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
...........................................................................................
50
8.3
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
......................................
50
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
...............................................................................................
50
8.5
期末按债券品种分类的债券投资组合
...........................................................................................
50
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
..................................
51
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
......................
51
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
......................
51
8.9
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
..................................
51
8.10
报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
.........................................................................
52
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8.11
报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
.........................................................................
52
8.12投资组合报告附注
.........................................................................................................................
52
§9 基金份额持有人信息
................................................................................................................................
53
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
.......................................................................................
53
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
...........................................................................
53
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
..........................................
53
§10
开放式基金份额变动
..............................................................................................................................
53
§11
重大事件揭示
..........................................................................................................................................
53
11.1基金份额持有人大会决议
.............................................................................................................
53
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
............................................
54
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
.................................................................
54
11.4
基金投资策略的改变
.....................................................................................................................
54
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
.........................................................................................
54
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
.........................................................
54
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
.....................................................................................
54
11.8
其他重大事件
..................................................................................................................................
55
§12 影响投资者决策的其他重要信息
.........................................................................................................
56
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
............................................
56
12.2影响投资者决策的其他重要信息
.................................................................................................
57
§13
备查文件目录
..........................................................................................................................................
57
13.1
备查文件目录
..................................................................................................................................
57
13.2
存放地点
..........................................................................................................................................
57
13.3查阅方式
..........................................................................................................................................
57
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中加纯债债券型证券投资基金
基金简称 中加纯债债券
基金主代码 000914
基金运作方式 契约型开放式
基金转型生效日 2016年12月23日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 广州农村商业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 6,095,227,917.83份
基金合同存续期 不定期
本基金由中加纯债分级债券型证券投资基金（2014年12月17日成立）于2016年12月23日
转型而来。
2.2 基金产品说明
投资目标
在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上，
通过积极主动的投资管理，力争持续稳定地实现超越
业绩比较基准的组合收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济增长、通货膨胀、利率走
势和货币政策四个方面的分析和预测，确定经济变量
的变动对不同券种收益率、信用趋势和风险的潜在影
响。分级运作终止转换为不分级的开放式债券型基金
后，将更加注重组合的流动性，将在分析和判断国内
外宏观经济形势、市场利率走势、信用利差状况和债
券市场供求关系等因素的基础上，自上而下确定大类
债券资产配置和信用债券类属配置，动态调整组合久
期和信用债券的结构，依然坚持自下而上精选个券的
策略，在获取持有预期收益的基础上，优化组合的流
动性。主要投资策略包括：期限配置策略、期限结构
策略、类属配置策略、证券选择策略、短期和中长期
的市场环境中的投资策略及资产支持证券等品种投资
策略，在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失
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衡提供的投资机会，实现组合资产的增值。
业绩比较基准
中证全债指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，其风险收益预期高于货币
市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理有限公司
广州农村商业银行股份有限
公司
信息披
露负责
人
姓名 刘凌 黄镇辉
联系电话 400-00-95526 020-22389059
电子邮箱 service@bobbns.com huangzhenhui@grcbank.com
客户服务电话 400-00-95526 95313
传真 010-83197627 020-28019340
注册地址
北京市顺义区仁和镇顺泽大
街65号317室
广州市黄埔区映日路9号
办公地址 北京市西城区南纬路35号
广州市天河区珠江新城华夏
路1号
邮政编码 100050 510623
法定代表人 夏英 蔡建
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
《上海证券报》
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.bobbns.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
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会计师事务所
毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）
中国北京东长安街1号东方广场东2
座办公楼8层
注册登记机构 中加基金管理有限公司 北京市西城区南纬路35号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 151,813,241.95 65,345,207.02 31,458,195.85
本期利润 159,551,322.38 34,607,881.45 33,522,127.05
加权平均基金份额本期利润 0.0517 0.0187 0.0686
本期加权平均净值利润率 4.87% 1.79% 6.51%
本期基金份额净值增长率 5.22% 3.37% 6.70%
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 734,345,113.49 214,400,314.01
101,787,421.9
5
期末可供分配基金份额利润 0.1205 0.1200 0.1298
期末基金资产净值
6,354,268,027.7
6
1,854,000,301.5
8
825,033,221.3
2
期末基金份额净值 1.0425 1.0376 1.0517
3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长率 28.90% 22.51% 18.51%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（为期末余额，不是当期发生额）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较 ①-③ ②-④
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增长率① 增长率标
准差②
基准收益
率③
基准收益
率标准差
④
过去三个月 1.09% 0.02% 1.37% 0.05% -0.28% -0.03%
过去六个月 2.72% 0.04% 3.26% 0.06% -0.54% -0.02%
过去一年 5.22% 0.04% 5.65% 0.05% -0.43% -0.01%
过去三年 16.05% 0.07% 14.26% 0.07% 1.79% 0.00%
过去五年 28.38% 0.07% 23.95% 0.07% 4.43% 0.00%
自基金转型
生效起至今
28.90% 0.07% 24.88% 0.07% 4.02% 0.00%
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分
配合计
备注
2021年 0.490
170,076,81
4.15
77,221,49
5.75
247,298,30
9.90
-
2020年 0.500
93,176,05
7.95
21,081,40
1.14
114,257,45
9.09
-
2019年 0.400
25,248,23
4.13
2,602,654.
71
27,850,88
8.84
-
合计 1.390
288,501,10
6.23
100,905,55
1.60
389,406,65
7.83
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
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本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批
银行系基金公司，注册资本为4.65亿元人民币，注册地为北京，股权比例为：北京银行
股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团）有限公司12%、中地种
业（集团）有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经营有限公司5%。
本报告期内，本公司共管理六十二只基金，分别是中加货币市场基金（A/C）、中
加纯债一年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加纯债债券型证券投资基金、中
加改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金
(A/C)、中加丰润纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加丰尚纯债债券型证券投资基金、
中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、
中加丰享纯债债券型证券投资基金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金、中加纯债定期
开放债券型发起式证券投资基金（A/C）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚
鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发
起式证券投资基金（A/C）、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加紫金
灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加颐兴定期开放债券型发起式证券投资基金、
中加颐信纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加颐睿纯债债券型证券投资基金（A/C）、
中加转型动力灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加颐合纯债债券型证券投资基
金、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金
（A/C）、中加颐智纯债债券型证券投资基金、中加瑞利纯债债券型证券投资基金（A/C）、
中加瑞鑫纯债债券型证券投资基金、中加裕盈纯债债券型证券投资基金、中加聚盈四个
月定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加恒泰三个月定期开放债券型证券投资基
金、中加颐瑾六个月定期开放债券型发起式证券投资基金（A/C）、中加民丰纯债债券
型证券投资基金、中加享利三年定期开放债券型证券投资基金、中加享润两年定期开放
债券型证券投资基金、中加优选中高等级债券型证券投资基金（A/C）、中加科盈混合
型证券投资基金（A/C）、中加优享纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加瑞享纯债债
券型证券投资基金（A/C）、中加安瑞稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、
中加科丰价值精选混合型证券投资基金、中加中债-1-3年政策性金融债指数证券投资基
金、中加聚庆六个月定期开放混合型证券投资基金(A/C)、中加核心智造混合型证券资
基金(A/C)、中加优势企业混合型证券投资基金(A/C)、中加安瑞平衡养老目标三年持有
期混合型发起式基金中基金（FOF）、中加博裕纯债债券型证券投资基金、中加新兴成
长混合型证券投资基金(A/C)、中加中证500指数增强型证券投资基金(A/C)、中加科享
混合型证券投资基金（A/C）、中加瑞合纯债债券型证券投资基金、中加新兴消费混合
型证券投资基金（A/C）、中加穗盈纯债债券型证券投资基金、中加聚隆六个月持有期
混合型证券投资基金(A/C)、中加丰盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中加
科鑫混合型证券投资基金(A/C)、中加中债-1-5年国开行债券指数证券投资基金、中加
聚优一年定期开放混合型证券投资基金（A/C）、中加消费优选混合型证券投资基金
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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（A/C）、中加喜利回报一年持有期混合型证券投资基金（A/C）、中加优悦一年定期开
放债券型证券投资基金、中加科瑞混合型证券投资基金（A/C）、中加中债-1-5年政策
性金融债指数证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基
金经理（助理）
期限
证
券
从
业
年
限
说明
任职
日期
离任
日期
闫沛
贤
总经理助理兼固定收益部
总监、本基金基金经理
2014-
12-17
- 13
闫沛贤先生，英国帝国理
工大学金融学硕士。2008
年至2013年曾任职于平安
银行资金交易部、北京银
行资金交易部，担任债券
交易员。2013年加入中加
基金管理有限公司，曾任
中加货币市场基金（2013
年10月21日至2021年1月2
9日）、中加丰泽纯债债券
型证券投资基金（2016年1
2月19日至2018年6月22
日）、中加颐兴定期开放
债券型发起式证券投资基
金（2018年12月13日至201
9年12月30日）、中加聚利
纯债定期开放债券型证券
投资基金（2018年11月27
日至2020年11月23日）、
中加颐合纯债债券型证券
投资基金（2018年9月13日
至2021年11月15日）、中
加颐鑫纯债债券型证券投
资基金（2018年11月8日至
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 12页，共 57页
2021年11月15日）的基金
经理，现任公司总经理助
理兼固定收益部总监、中
加纯债一年定期开放债券
型证券投资基金（2014年3
月24日至今）、中加纯债
债券型证券投资基金（201
4年12月17日至今）、中加
心享灵活配置混合型证券
投资基金（2015年12月28
日至今）、中加聚盈四个
月定期开放债券型证券投
资基金（2019年5月29日至
今）、中加科盈混合型证
券投资基金（2019年11月2
9日至今）的基金经理。
1、任职日期说明：闫沛贤的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。
2、离任日期说明：无。
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管
理办法》的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉
尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法
规、基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益
输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交
易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《中加基金管理有限公司公平交
易管理办法》、《中加基金管理有限公司异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产
的公平对待做了明确具体的规定。公司通过事前控制、事中控制、事后控制的方法，保
证各投资组合的公平交易，防止不同组合之间的利益输送，保护各类资产委托人的利益。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买卖
债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进
行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同
日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检
查。同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进
行持续监控，定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内，本公司所有投资组合参
与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的
5%。投资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送
金额统计结果，表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异
常交易的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年债券市场迎来一波牛市行情。10年国债收益率从2月中旬高点3.28%一路下行
至年末2.78%的低位，最大下行幅度达50bp。出口高景气、财政节奏后置是上半年主线，
地产周期下行是下半年货币政策由稳转向略偏松的导火索，除此之外疫情、供给冲击及
其带来的通胀风险都对经济和市场形成了阶段性扰动。具体来看：1月下旬开始，央行
在公开市场上逐步回笼流动性，春节前也迟迟不投放跨节资金，资金面持续收紧。同时，
股票市场的狂热带动风险偏好提升。叠加春节假期期间，亚洲股市连续大涨，大宗商品
价格快速攀升，原油、铜、锂等屡创新高，通胀预期不断发酵，10年期国债上行至年内
高点3.28%。随后，资金面回归常态，市场利率围绕政策利率波动。大宗商品价格在海
外疫情反弹的影响下也出现回落。另外，市场担忧的地方债供给也迟迟未落地，利率进
入下行通道。7月初意外降准，加大市场对经济下行的担忧，叠加房地产销售回落，债
市收益率继续下行。但9月下旬开始，通胀担忧重启，地方债供给加速，理财整改，中
美关系趋缓，美联储taper在即，以及降准等预期中的宽松政策迟迟未落地，债市的恐
慌情绪逐渐发酵，10年期国债收益率上行近20BP，至3.04%。随后，煤价在保供稳价政
策助推下持续回落，市场关注点重新回到房地产基本面回落造成的经济停滞风险，且货
币政策易松难紧，降准提前至12月落地，海外奥密克戎新冠变异毒株为全球经济再次带
来不确定性，利率下行至年内低点2.78%。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 14页，共 57页
报告期内，我们保持仓位和久期的灵活性，一方面，享有一定的票息收益。操作上，
在严格甄别信用风险的前提下，买入久期适当票息相对较高的中高等级信用债。另一方
面，积极把握交易性机会。比如，2月下旬开始，在通胀担忧回落，资金面宽松，基本
面下行压力仍在及新变异病株扩散的背景下，我们择机参与高流动性利率债波动操作，
博弈利率下行带来的资本利得。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中加纯债债券基金份额净值为1.0425元，本报告期内，基金份额净值
增长率为5.22%，同期业绩比较基准收益率为5.65%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来，基本面上，我们认为出口上半年受益于海外需求支撑仍有韧性，下半年
随着海外产能恢复，商品消费转向服务消费，出口或回落。房地产在"房住不炒"的大框
架下，政策边际放松大概率只是纠偏而非转向，地产业未来仍面临不小的下行压力。消
费或随收入增长和疫后消费场景重现逐步修复。靠前发力的基建和制造业投资或成为经
济托底项。货币政策总体取向仍是稳健，降准降息窗口期仍在，流动性仍保持合理适度。
整体来看，债市风险与机会并存，预计市场维持震荡。机会主要来自于，虽有托底
政策，但力度或有限，基本面下行压力仍在；而且海外采取开放政策后疫情可能再次出
现反复。风险在于，宽信用政策推动下，经济存在开门红的可能性；下半年通胀压力或
抬升，国内CPI同比可能回到3%目标水平附近；全年海外货币政策收紧确定性较强；控
通胀、保中期选举背景下中美经贸关系阶段性缓和概率较大。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在本报告期内，为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规，切实维护基金
份额持有人的最大利益，基金管理人主要采取了如下监察稽核措施：本基金管理人根据
《证券投资基金法》等相关法律、法规、规章和公司管理制度，由督察长、监察稽核部
门定期与不定期的对基金的投资、交易、市场销售、信息披露等方面进行事前、事中或
事后的监督检查。加强合规风险的事前控制，认真履行依法监督检查职责，促进基金运
作的合法合规性和风险管理水平的提高；严格事前的监督审查和控制机制，对基金募集、
市场营销、受托资产的投资管理、信息披露等方面均进行事先的合法合规审查工作；在
风控系统中设置投资合规参数，对投资行为进行事中监控和预警；根据业务发展情况开
展专项稽核，通过事后检查的方式促使投资运作合法合规。除此之外，公司监察稽核部
门对各业务部门拟定的制度规范进行合规性审核，确保业务流程的合法合规；对公司员
工进行法律法规宣导并组织合规培训，增强员工合规意识并营造公司整体的合规文化氛
围。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 15页，共 57页
同时，基金管理人还制定了具体、严格的投资授权流程和权限；设立专人负责信息
披露工作，信息披露做到真实、准确、完整、及时；独立于各业务部门的内部监察人员
日常对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时
督促有关部门整改，并根据相关规定呈报中国证监会或其派出机构以及公司董事会。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司成立估值小组和风险内控小组。公司负责人（或其指定管理人员）任估值小组
负责人，成员由固定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责
人、基金会计人员、投资研究相关人员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员），
主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对
基金资产净值及当期损益的影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负
责人，成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成（若负责人认为必
要，可适当增减小组成员），主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验
证机制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流
程，基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方
协议，采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值；与中证
指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每
份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分配利
润的50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配
方式是现金分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定；
6、自2021年1月1日至2021年12月31日止，本基金本期利润分配合计247,298,309.90
元。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对中加纯债债券型证券投资基金的托管过程中，严格
遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全
保管了基金财产，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金
托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人按照国家有关法律法规、基金合同和托管协议要求，对基金
管理人——中加基金管理有限公司在本基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值
计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现
基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
由本基金管理人——中加基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本年度
报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、
准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第2202377号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中加纯债债券型证券投资基金全体基金份额持
有人
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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审计意见
我们审计了后附的中加纯债债券型证券投资基
金 (以下简称“中加纯债债券基金”) 财务报表，
包括2021年12月31日的资产负债表、2021年度的
利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及相
关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表
在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁
布的企业会计准则、在财务报表附注7.4.2中所
列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中
国证监会”) 和中国证券投资基金业协会发布的
有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了
中加纯债债券基金2021年12月31日的财务状况
以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称
“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中
国注册会计师职业道德守则，我们独立于中加纯
债债券基金，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息
中加纯债债券基金管理人中加基金管理有限公
司 (以下简称“基金管理人”) 管理层对其他信
息负责。其他信息包括中加纯债债券基金2021年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意
见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审
计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我
们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财
政部颁布的企业会计准则及财务报表附注7.4.2
中所列示的、中国证监会和中国证券投资基金业
协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表
时，基金管理人管理层负责评估中加纯债债券基
金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非中加纯
债债券基金计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中加
纯债债券基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用
职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导
致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以
设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用
持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对中加纯债债券基金
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中加
纯债债券基金不能持续经营。 (5) 评价财务报
表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我
们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间
安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 李砾、刘宇宁
会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期 2022-03-29
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2021年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,529,540.02 3,646,275.42
结算备付金 12,611,805.32 1,385,827.06
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 20页，共 57页
存出保证金 56,121.98 -
交易性金融资产 7.4.7.2 7,016,528,300.00 2,281,055,700.00
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 7,016,528,300.00 2,281,055,700.00
资产支持证券
投资
- -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 116,091,199.31 49,629,514.01
应收股利 - -
应收申购款 694,315.85 167,122.09
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 7,149,511,282.48 2,335,884,438.58
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 791,077,583.96 475,562,746.15
应付证券清算款 52,914.22 4,060.26
应付赎回款 535,606.55 4,945,694.34
应付管理人报酬 1,957,913.77 648,052.06
应付托管费 489,478.43 162,013.00
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 154,562.83 54,976.69
应交税费 747,672.48 297,392.00
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 21页，共 57页
应付利息 17,299.33 129,650.12
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 210,223.15 79,552.38
负债合计 795,243,254.72 481,884,137.00
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 5,520,009,847.83 1,618,233,892.80
未分配利润 7.4.7.10 834,258,179.93 235,766,408.78
所有者权益合计 6,354,268,027.76 1,854,000,301.58
负债和所有者权益总
计
7,149,511,282.48 2,335,884,438.58
注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值为1.0425元，基金份额总额
6,095,227,917.83份。
7.2 利润表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至202
0年12月31日
一、收入 193,635,062.67 52,490,714.29
1.利息收入 178,932,552.19 92,225,952.17
其中：存款利息收入 7.4.7.11 160,025.79 101,501.93
债券利息收入 177,693,196.99 91,053,000.40
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
1,079,329.41 1,071,449.84
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-” 6,756,581.06 -9,622,868.88
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 22页，共 57页
填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 6,756,581.06 -9,622,868.88
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
3
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.17 7,738,080.43 -30,737,325.57
4.汇兑收益（损失以“-”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.18 207,848.99 624,956.57
减：二、费用 34,083,740.29 17,882,832.84
1．管理人报酬
7.4.10.2.
1
12,946,944.34 7,702,166.27
2．托管费
7.4.10.2.
2
3,236,736.03 1,925,541.51
3．销售服务费
7.4.10.2.
3
- -
4．交易费用 7.4.7.19 212,682.74 102,375.00
5．利息支出 16,987,290.58 7,687,392.39
其中：卖出回购金融资产
支出
16,987,290.58 7,687,392.39
6．税金及附加 461,956.60 237,477.67
7．其他费用 7.4.7.20 238,130.00 227,880.00
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
159,551,322.38 34,607,881.45
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-” 159,551,322.38 34,607,881.45
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 23页，共 57页
号填列）
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
1,618,233,892.80 235,766,408.78 1,854,000,301.58
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
润)
- 159,551,322.38 159,551,322.38
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
3,901,775,955.03 686,238,758.67 4,588,014,713.70
其中：1.基金申购
款
5,585,045,211.68 984,501,970.44 6,569,547,182.12
2.基金赎
回款
-1,683,269,256.65 -298,263,211.77 -1,981,532,468.42
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -247,298,309.90 -247,298,309.90
五、期末所有者权
益（基金净值）
5,520,009,847.83 834,258,179.93 6,354,268,027.76
项 目
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月31日
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 24页，共 57页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
710,436,710.23 114,596,511.09 825,033,221.32
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
润)
- 34,607,881.45 34,607,881.45
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
907,797,182.57 200,819,475.33 1,108,616,657.90
其中：1.基金申购
款
3,458,326,607.39 578,103,683.22 4,036,430,290.61
2.基金赎
回款
-2,550,529,424.82 -377,284,207.89 -2,927,813,632.71
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -114,257,459.09 -114,257,459.09
五、期末所有者权
益（基金净值）
1,618,233,892.80 235,766,408.78 1,854,000,301.58
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中加纯债债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”) 是由原中加纯债分级债券型
证券投资基金转型而来。中加纯债分级债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会
(以下简称“证监会”) 证监许可 [2014] 1205号《关于核准中加纯债分级债券型证券
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 25页，共 57页
投资基金注册的批复》核准，由中加基金管理有限公司 (以下简称“中加基金”) 依照
《中华人民共和国证券投资基金法》和《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》
负责公开募集。本基金最低募集份额总额2亿份，面值为每份1.00元。本基金为契约型
开放式，存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金，托管人为广州农村商业银行
股份有限公司 (以下简称“广州农商行”)。根据《中加纯债分级债券型证券投资基金
基金合同》和《关于中加纯债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》，中
加纯债分级债券型证券投资基金于2016年12月23日起转换为不分级的开放式债券型证
券投资基金，基金转换后的基金名称变更为“中加纯债债券型证券投资基金”，基金简
称为“中加纯债债券”，基金代码为“000914”，转型后运作起始日为2016年12月23日。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《中加纯债债券型证券投
资基金基金合同》(以下简称“基金合同”) 和《中加纯债债券型证券投资基金招募说
明书》的有关规定，本基金的投资范围为固定收益类金融工具，包括：国债、地方政府
债、央行票据、金融债、次级债、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、中小企业
私募债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收
益类资产以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监
会相关规定)。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部
(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券
投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协
会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反
映了本基金2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政
策、会计估计相一致。
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不
同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持
有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至
到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
本基金持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表
内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计
量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
（3）除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值
（2）因转移而收到的对价
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部
分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据《企业会计准则》的规
定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，
除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；
估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日
的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价
值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以
相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是
指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不
应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的
溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察
输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才
可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投
资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等
款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平
准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已
实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回
款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基
金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入"未分配利润
"。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
债券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的
企业代扣代缴的个人所得税(如适用)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴
息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推
算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际
利率计算利息收入。
存款利息收入按每日存款余额与适用的利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资
金实际占用期间内按实际利率法逐日确认，合同利率与实际利率法确定的收入差异较小
的可采用合同利率。
公允价值变动损益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价
值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
本基金的交易费用于进行债券等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，
在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认，合同利率与实际利率法确定的支出差异
较小的可采用合同利率。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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本基金的其他费用如无需在收益期内预提或分摊，则于发生时直接计入基金损益；
如需采用预提或待摊的方法，预提或待摊时计入基金损益。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金转换为不分级的开放式债券型基金后，本基金的收益分配原则如下：
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每
份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分配利
润的50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配
方式是现金分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种
的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或
挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供
的价格数据进行估值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体
估值模型、参数及结果由中债金融估值中心有限公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本年度未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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根据财政部、国家税务总局财税 [2002] 128号《关于开放式证券投资基金有关税
收问题的通知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2008]
1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36
号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]
46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016] 70
号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于
明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值
税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(1)对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
(2)自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)
试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，
由缴纳营业税改为缴纳增值税。
2018年1月1日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中
发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征
收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，
未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应
纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；
对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款
利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(3)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(4)对基金在2018年1月1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投
资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
活期存款 3,529,540.02 3,646,275.42
定期存款 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 3,529,540.02 3,646,275.42
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 519,510,048.79 520,423,000.00 912,951.21
银行间市场 6,511,247,466.53 6,496,105,300.00 -15,142,166.53
合计 7,030,757,515.32 7,016,528,300.00 -14,229,215.32
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 7,030,757,515.32 7,016,528,300.00 -14,229,215.32
项目
上年度末
2020年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 19,498,136.98 20,008,000.00 509,863.02
银行间市场 2,283,524,858.77 2,261,047,700.00 -22,477,158.77
合计 2,303,022,995.75 2,281,055,700.00 -21,967,295.75
资产支持证券 - - -
基金 - - -
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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其他 - - -
合计 2,303,022,995.75 2,281,055,700.00 -21,967,295.75
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
应收活期存款利息 1,701.77 134.94
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 6,242.83 685.96
应收债券利息 116,083,226.88 49,628,693.11
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 27.83 -
合计 116,091,199.31 49,629,514.01
注：于2021年12月31日，其他为应收存出保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 154,562.83 54,976.69
合计 154,562.83 54,976.69
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 223.15 552.38
应付证券出借违约金 - -
预提费用-审计费 81,000.00 70,000.00
预提费用-信息披露费 120,000.00 -
预提费用-账户维护费 9,000.00 9,000.00
合计 210,223.15 79,552.38
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,786,887,237.18 1,618,233,892.80
本期申购 6,167,052,415.10 5,585,045,211.68
本期赎回（以“-”号填列） -1,858,711,734.45 -1,683,269,256.65
本期末 6,095,227,917.83 5,520,009,847.83
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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注：1.申购含红利再投、转换入份（金）额，赎回含转换出份（金）额；
2.本基金于2016年12月23日转换为不分级的开放式债券型证券投资基金并在转换前发
生过基金份额折算，基金转换后本基金实收基金和基金份额的比例为1:1.1042。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 214,400,314.01 21,366,094.77 235,766,408.78
本期利润 151,813,241.95 7,738,080.43 159,551,322.38
本期基金份额交易产
生的变动数
615,429,867.43 70,808,891.24 686,238,758.67
其中：基金申购款 886,228,813.12 98,273,157.32 984,501,970.44
基金赎回款 -270,798,945.69 -27,464,266.08 -298,263,211.77
本期已分配利润 -247,298,309.90 - -247,298,309.90
本期末 734,345,113.49 99,913,066.44 834,258,179.93
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
活期存款利息收入 63,011.16 19,773.93
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 60,542.78 33,488.75
其他 36,471.85 48,239.25
合计 160,025.79 101,501.93
注：本基金本报告期及上年度其他均为申购款利息收入和存出保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金在本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 35页，共 57页
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
6,756,581.06 -9,622,868.88
债券投资收益——赎回差价
收入
- -
债券投资收益——申购差价
收入
- -
合计 6,756,581.06 -9,622,868.88
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债转股业务。
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月
31日
卖出债券（、债转
股及债券到期兑
付）成交总额
19,657,381,381.51 8,079,265,483.80
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额
19,380,779,395.26 7,978,966,141.64
减：应收利息总额 269,845,405.19 109,922,211.04
买卖债券差价收入 6,756,581.06 -9,622,868.88
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债转股业务。
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 36页，共 57页
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金于本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金在本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益--买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益--其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
本基金在本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年01月01日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12
月31日
1.交易性金融资产 7,738,080.43 -30,737,325.57
——股票投资 - -
——债券投资 7,738,080.43 -30,737,325.57
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增
值税
- -
合计 7,738,080.43 -30,737,325.57
7.4.7.18 其他收入
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 37页，共 57页
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
基金赎回费收入 207,847.09 624,881.85
转换费收入 1.90 74.72
合计 207,848.99 624,956.57
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
交易所市场交易费用 1,930.24 -
银行间市场交易费用 210,752.50 102,375.00
合计 212,682.74 102,375.00
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
审计费用 81,000.00 70,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
上清所账户维护费 17,250.00 18,000.00
中债登账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他费用 1,880.00 1,880.00
合计 238,130.00 227,880.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 38页，共 57页
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表
日后事项。
7.4.9 关联方关系
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构
广州农村商业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
北京银行股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构
北银丰业资产管理有限公司 基金管理人控股子公司
中加国际资产管理有限公司 基金管理人控股子公司
The Bank of Nova Scotia 基金管理人股东
有研科技集团有限公司 基金管理人股东
北京乾融投资 (集团) 有限公司 基金管理人股东
中地种业 (集团) 有限公司 基金管理人股东
绍兴越华开发经营有限公司 基金管理人股东
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 39页，共 57页
本基金在本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至202
1年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至202
0年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 12,946,944.34 7,702,166.27
其中：支付销售机构的客户维护费 1,806,655.49 1,272,264.91
注：支付基金管理人中加基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.40%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬=前一日基金资产净值
X0.40%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021
年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 3,236,736.03 1,925,541.51
注：支付基金托管人广州农村商业银行股份有限公司的托管人报酬按前一日基金资产净
值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费=前
一日基金资产净值X0.10%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交
易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 40页，共 57页
本报告期内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末，本基金管理
人未持有本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
广州农村
商业银行
股份有限
公司
3,529,540.02 63,011.16 3,646,275.42 19,773.93
注：本基金通过"广州农村商业银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登
记结算有限责任公司的结算备付金和存出保证金，于2021年12月31日的相关余额为人民
币12,667,927.30元(2020年12月31日：人民币1,385,827.06元)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与各关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金
单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
每10份基
金
份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形
式发放总
额
本期利润
分配合计
备
注
1
2021-11
-26
2021-11
-26
0.490
170,076,81
4.15
77,221,49
5.75
247,298,30
9.90
-
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 41页，共 57页
合
计
0.490
170,076,81
4.15
77,221,49
5.75
247,298,30
9.90
-
7.4.12 期末（2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于2021年12月31日，本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2021年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2021年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额人民币672,077,583.96元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估
值单价
数量（张） 期末估值总额
012103782
21津城建SCP05
6
2022-01-04 99.98 586,000 58,588,280.00
012105102
21云能投SCP01
3
2022-01-04 100.18 1,000,000 100,180,000.00
101901747
19鄂联投MTN00
4
2022-01-04 101.11 500,000 50,555,000.00
170309 17进出09 2022-01-06 100.84 100,000 10,084,000.00
170409 17农发09 2022-01-04 100.52 205,000 20,606,600.00
170409 17农发09 2022-01-06 100.52 166,000 16,686,320.00
170412 17农发12 2022-01-04 101.14 700,000 70,798,000.00
190207 19国开07 2022-01-04 100.32 600,000 60,192,000.00
200302 20进出02 2022-01-04 99.98 500,000 49,990,000.00
2028002 20渤海银行02 2022-01-04 100.57 1,400,000 140,798,000.00
210206 21国开06 2022-01-06 100.07 100,000 10,007,000.00
210404 21农发04 2022-01-06 99.99 500,000 49,995,000.00
2128014 21渤海银行01 2022-01-04 101.01 741,000 74,848,410.00
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 42页，共 57页
合计 7,098,000 713,328,610.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2021年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额119,000,000.00元，于2022年1月4日到期。该类交易要求本基金在回
购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证
券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型证券投资基金，其预期风险与预期收益水平高于货币市场基金，低
于混合型基金和股票型基金。本基金在日常经营活动中面临各种金融工具的风险，主要
包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标
是在控制风险并保持资产流动性的基础上，力争实现超越业绩比较基准的投资收益。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益，确保基金管理人规
范经营、稳健运作，防止和减少各类风险的发生。基金管理人建立了在董事会领导下的，
由风险管理委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部门、风险管理部门和相关业
务部门组成的多层次风险管理组织架构。形成了一个由决策系统、执行系统和监督系统
组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。本基金的基金管理人对金融
工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能
损失。从定性分析的角度，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的可能性。从
定量分析的角度，根据本基金的投资目标，结合基金资产运用金融工具特征进行特定的
风险量化分析，建立量化模型及相关指标，形成日常量化报告，确定风险损失的限度和
相应置信程度，及时可靠的对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风
险控制在可承受范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证
券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人广州农村商业银行股份有限公司和信用
风险较低的股份制商业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金投资于信用
类产品以及投资于资产支持证券的信用级别评级应为BBB以上（含BBB），在银行间同业
市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的
信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证
券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 43页，共 57页
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用
评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 196,980,000.00 -
A-1以下 - -
未评级 1,402,465,000.00 -
合计 1,599,445,000.00 -
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为期限在一年及以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级
的短期融资券。
3.以上数据不含同业存单及资产支持证券。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 2,327,955,800.00 627,143,700.00
AAA以下 2,453,606,500.00 1,543,336,000.00
未评级 635,521,000.00 110,576,000.00
合计 5,417,083,300.00 2,281,055,700.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券主要为期限在一年以上的国债、政策性金融债及其他未有第三方机构评级
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 44页，共 57页
的债务融资工具。
3.以上数据不含同业存单及资产支持证券。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的
基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金为债券型证券投资基金，投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内
依法发行和上市交易的国债、地方政府债、央行票据、金融债、次级债、企业债、公司
债、短期融资券、中期票据、中小企业私募债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支
持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产以及法律法规或中国证监会允许基金投
资的其它金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。期末除7.4.12列示券种流通暂时
受限制不能自由转让外，本基金未持有其他重大流动性风险的投资品种。
于2021年12月31日，除卖出回购金融资产款余额中有791,077,583.96元将在一个月
内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日
均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，
因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
报告期内，本基金的流动性风险管理，按照《公开募集开放式证券投资基金流动性
风险管理规定》等相关监管规定以及公司流动性风险管理相关制度，对基金组合资产流
动性指标与可变现资产进行管理，确保基金流动性管理符合合规内控要求，并使基金组
合资产维持充足的流动性以应对开放期间投资者的赎回。 报告期内，本基金暂无延期
办理巨额赎回申请、延缓支付赎回款项等影响投资者的流动性风险事项。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 45页，共 57页
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。本
基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
本基金管理人定期对基金面临的利率敏感度缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期
等方法对上述利率进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年1
2 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
3,529,540.02 - - - 3,529,540.02
结算备
付金
12,611,805.32 - - - 12,611,805.32
存出保
证金
56,121.98 - - - 56,121.98
交易性
金融资
产
3,713,992,000.00 3,302,536,300.00 - - 7,016,528,300.00
应收利
息
- - - 116,091,199.31 116,091,199.31
应收申
购款
- - - 694,315.85 694,315.85
资产总
计
3,730,189,467.32 3,302,536,300.00 - 116,785,515.16 7,149,511,282.48
负债
卖出回
购金融
资产款
791,077,583.96 - - - 791,077,583.96
应付证
券清算
款
- - - 52,914.22 52,914.22
应付赎
回款
- - - 535,606.55 535,606.55
应付管
理人报
酬
- - - 1,957,913.77 1,957,913.77
应付托
管费
- - - 489,478.43 489,478.43
应付交
易费用
- - - 154,562.83 154,562.83
应交税 - - - 747,672.48 747,672.48
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 46页，共 57页
费
应付利
息
- - - 17,299.33 17,299.33
预提费
用
- - - 210,000.00 210,000.00
应付赎
回费
- - - 223.15 223.15
负债总
计
791,077,583.96 - - 4,165,670.76 795,243,254.72
利率敏
感度缺
口
2,939,111,883.36 3,302,536,300.00 - 112,619,844.40 6,354,268,027.76
上年度
末
2020年1
2 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
3,646,275.42 - - - 3,646,275.42
结算备
付金
1,385,827.06 - - - 1,385,827.06
交易性
金融资
产
402,357,700.00 1,868,562,000.00 10,136,000.00 - 2,281,055,700.00
应收利
息
- - - 49,629,514.01 49,629,514.01
应收申
购款
- - - 167,122.09 167,122.09
资产总
计
407,389,802.48 1,868,562,000.00 10,136,000.00 49,796,636.10 2,335,884,438.58
负债
卖出回
购金融
资产款
475,562,746.15 - - - 475,562,746.15
应付证
券清算
款
- - - 4,060.26 4,060.26
应付赎
回款
- - - 4,945,694.34 4,945,694.34
应付管
理人报
酬
- - - 648,052.06 648,052.06
应付托
管费
- - - 162,013.00 162,013.00
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 47页，共 57页
应付交
易费用
- - - 54,976.69 54,976.69
应交税
费
- - - 297,392.00 297,392.00
应付利
息
- - - 129,650.12 129,650.12
预提费
用
- - - 79,000.00 79,000.00
应付赎
回费
- - - 552.38 552.38
负债总
计
475,562,746.15 - - 6,321,390.85 481,884,137.00
利率敏
感度缺
口
-68,172,943.67 1,868,562,000.00 10,136,000.00 43,475,245.25 1,854,000,301.58
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
（单位：人民币元）
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
市场利率下降25个基点 19,646,279.24 9,409,354.76
市场利率上升25个基点 -19,646,279.24 -9,409,354.76
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金面临的其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因
除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金报告期末主
要投资于证券交易所和银行间同业市场交易的固定收益品种，未持有交易性权益类投资
品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 48页，共 57页
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
交易性金融资
产－股票投资
- - - -
交易性金融资
产－基金投资
- - - -
交易性金融资
产－债券投资
7,016,528,300.00 110.42 2,281,055,700.00 123.03
交易性金融资
产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 7,016,528,300.00 110.42 2,281,055,700.00 123.03
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
无。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)金融工具公允价值计量的方法
以下列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负
债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次
取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的
定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 49页，共 57页
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2021年12月31日，本基金持有的持续的公允价值计量资产中属于第二层级的债券
投资余额为人民币7,016,528,300.00元(2020年12月31日：人民币2,281,055,700.00
元)，无属于第一、三层级的债券投资余额。于2021年12月31日及2020年12月31日，本
基金上述持续以公允价值计量的资产和负债金融工具的三个层次之间没有发生重大转
换。本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。
(a)第二层次及第三层次的公允价值计量
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃 (包
括涨跌停时的交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交
易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
(b)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2021年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2020年12月31
日：无) 。
(2)其他金融工具的公允价值 (年末非以公允价值计量的项目)
其他金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产款和其他金融负债，其账面价
值与公允价值之间无重大差异。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 7,016,528,300.00 98.14
其中：债券 7,016,528,300.00 98.14
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 50页，共 57页
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 16,141,345.34 0.23
8 其他各项资产 116,841,637.14 1.63
9 合计 7,149,511,282.48 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,119,981,000.00 17.63
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 51页，共 57页
其中：政策性金融债 321,346,000.00 5.06
4 企业债券 462,576,000.00 7.28
5 企业短期融资券 1,519,423,000.00 23.91
6 中期票据 3,914,548,300.00 61.61
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 7,016,528,300.00 110.42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序
号
债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 1928013
19民生银行永
续债
2,500,000
253,825,000.
00
3.99
2 2128014 21渤海银行01 1,900,000
191,919,000.
00
3.02
3 2028002 20渤海银行02 1,400,000
140,798,000.
00
2.22
4 012180021
21涪陵新城SC
P005
1,200,000
120,096,000.
00
1.89
5 102101822
21沛县城投MT
N002
1,000,000
101,240,000.
00
1.59
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 52页，共 57页
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期内未运用股指期货进行投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未运用国债期货进行投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或
在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2 本报告期内，本基金未投资于股票，相应的不存在投资的前十名股票超过基金
合同规定的备选股票库的情况。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 56,121.98
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 116,091,199.31
5 应收申购款 694,315.85
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 116,841,637.14
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有流通受限股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 53页，共 57页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有
人户
数
(户)
户均持有的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
7,403 823,345.66
5,902,633,15
1.43
96.84%
192,594,766.4
0
3.16%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 166,625.29 0.00%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金转型生效日(2016年12月23日)基金份额总额 200,050,516.89
本报告期期初基金份额总额 1,786,887,237.18
本报告期基金总申购份额 6,167,052,415.10
减：本报告期基金总赎回份额 1,858,711,734.45
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 6,095,227,917.83
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 54页，共 57页
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
涉及基金管理人的重大人事变动：无。
涉及基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：基金托管人新聘任杜辉为资
产托管部总经理助理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
11.4 基金投资策略的改变
无。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内应支付审计费
81,000.00元，目前已提供审计服务的年限为8年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员在本报告期内未受监管部门稽查或处
罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信
建投
2 - - - - -
注：1.公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：
（1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；
（2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全；
（3）研究服务实力。
2.券商及交易单元的选择流程如下：
（1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 55页，共 57页
填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑
选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求；
（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排；
（3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容，
交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟
定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、确
定。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
基金成
交总额
的比例
中信建
投
434,758,26
7.02
100.00%
11,416,900,00
0.00
100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中加纯债债券型证券投资基
金2020年第四季度报告
中国证监会指定报刊及网站 2021-01-21
2
关于中加基金管理有限公司
旗下部分基金调整代销机构
申购起点金额的公告
中国证监会指定报刊及网站 2021-02-23
3
中加纯债债券型证券投资基
金2020年年度报告
中国证监会指定报刊及网站 2021-03-30
4
中加基金管理有限公司关于
旗下部分基金增加北京度小
满基金销售有限公司为代理
销售机构并开通基金定期定
额投资业务的公告
中国证监会指定报刊及网站 2021-04-16
5
中加纯债债券型证券投资基
金2021年第一季度报告
中国证监会指定报刊及网站 2021-04-21
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 56页，共 57页
6
中加纯债债券型证券投资基
金（原中加纯债分级债券型
证券投资基金）托管协议
中国证监会指定报刊及网站 2021-06-02
7
中加纯债债券型证券投资基
金（原中加纯债分级债券型
证券投资基金）基金合同
中国证监会指定报刊及网站 2021-06-02
8
中加纯债债券型证券投资基
金基金产品资料概要更新
中国证监会指定报刊及网站 2021-06-07
9
中加纯债债券型证券投资基
金招募说明书（更新）
中国证监会指定报刊及网站 2021-06-07
10
中加纯债债券型证券投资基
金暂停大额申购（含转换转
入、定期定额投资）业务的
公告
中国证监会指定报刊及网站 2021-07-15
11
中加纯债债券型证券投资基
金2021年第二季度报告
中国证监会指定报刊及网站 2021-07-20
12
中加纯债债券型证券投资基
金2021年中期报告
中国证监会指定报刊及网站 2021-08-27
13
中加纯债债券型证券投资基
金恢复大额申购（含转换转
入、定期定额投资）业务的
公告
中国证监会指定报刊及网站 2021-09-28
14
中加纯债债券型证券投资基
金2021年第三季度报告
中国证监会指定报刊及网站 2021-10-26
15
中加纯债债券型证券投资基
金暂停大额申购（含转换转
入、定期定额投资）业务的
公告
中国证监会指定报刊及网站 2021-11-24
16
中加纯债债券型证券投资基
金分红公告
中国证监会指定报刊及网站 2021-11-25
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
中加纯债债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 57页，共 57页
本报告期内不存在单一投资者持有基金份额达到或超过20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中加纯债债券型证券投资基金设立的文件
2、《中加纯债债券型证券投资基金基金合同》
3、《中加纯债债券型证券投资基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查阅方式
基金管理人办公地址：北京市西城区南纬路35号综合办公楼
基金托管人地址：广东省广州市天河区珠江新城华夏路1号
投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中加基金管理有限公司
客服电话：400-00-95526（免长途费）
基金管理人网址：www.bobbns.com
中加基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
