华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇二二年三月三十日
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1
§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 3
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 4
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 4
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 4
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 6
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 12
§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 13
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 17
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 40
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 40
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 40
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 41
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 44
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 44
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 44
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 44
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 44
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 44
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 45
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 46
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 46
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 46
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 46
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 47
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 50
§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 51
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 华夏沪港通恒生 ETF
场内简称 恒生通（扩位证券简称：恒生 ETF）
基金主代码 513660
交易代码 513660
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2014年 12月 23日
基金管理人 华夏基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 556,000,095份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2015年 1月 26日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 主要投资策略包括组合复制策略、替代性策略、衍生品投资策略等。
业绩比较基准 本基金业绩比较基准为经估值汇率调整的恒生指数收益率。
风险收益特征
本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基
金。本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股，具有与标的指数相
似的风险收益特征。
本基金主要投资于香港证券市场中具有良好流动性的金融工具。除了需要
承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基
金还面临汇率风险、香港市场风险等境外证券市场投资所面临的特别投资
风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 李彬 秦一楠
联系电话 400-818-6666 010-66060069
电子邮箱 service@ChinaAMC.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-818-6666 95599
传真 010-63136700 010-68121816
注册地址
北京市顺义区安庆大街甲3号
院
北京市东城区建国门内大街69
号
办公地址
北京市西城区金融大街33号通
泰大厦B座8层
北京市西城区复兴门内大街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 100033 100031
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法定代表人 杨明辉 谷澍
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
www.ChinaAMC.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42
楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 25,823,158.09 34,867,410.32 51,410,359.30
本期利润 -184,271,479.49 -35,401,140.41 116,748,700.81
加权平均基金份额本期利润 -0.3483 -0.0852 0.3763
本期加权平均净值利润率 -13.38% -3.45% 14.64%
本期基金份额净值增长率 -12.05% -4.06% 13.53%
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 197,388,343.47 270,408,785.68 300,885,939.12
期末可供分配基金份额利润 0.3550 0.6677 0.7775
期末基金资产净值 1,268,336,998.92 1,050,506,328.39 1,046,312,488.81
期末基金份额净值 2.2812 2.5938 2.7036
3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长率 18.43% 34.66% 40.36%
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -5.50% 0.91% -6.56% 1.01% 1.06% -0.10%
过去六个月 -16.40% 1.17% -20.25% 1.26% 3.85% -0.09%
过去一年 -12.05% 1.19% -16.53% 1.23% 4.48% -0.04%
过去三年 -4.21% 1.24% -15.53% 1.27% 11.32% -0.03%
过去五年 13.52% 1.17% -2.79% 1.20% 16.31% -0.03%
自基金合同生
效起至今
18.43% 1.19% 1.86% 1.23% 16.57% -0.04%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2014年 12月 23日至 2021年 12月 31日)
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管
理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公
司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、
境内首批 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资
原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、境内首批中
日互通 ETF基金管理人，首批商品期货 ETF基金管理人，首批公募MOM基金管理人、以及特定客
户资产管理人、保险资金投资管理人，国内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司，香
港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
华夏基金是境内 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF基金管理方面积累了
丰富的经验，形成了覆盖大盘蓝筹、宽基指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta 策
略、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。
华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河
证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至 2021年 12月 31日，华夏基金旗下多只产品近
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1年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中：
主动权益产品：在 QDII混合基金（A类）中华夏全球聚享（QDII）(A类)排序第 1/35；在偏股
型基金（股票上限 95%）（A类）中华夏兴和混合排序第 1/176、华夏兴华混合(A类)排序第 32/176；
在定期开放式偏股型基金（A类）中华夏磐利一年定开混合(A类)排序第 1/63、华夏成长精选 6个月
定开混合(A 类)排序第 17/63；在偏股型基金(股票上下限 60%-95%)(A 类)中华夏行业景气混合排序
第 2/692、华夏盛世混合排序第 14/692；在其他行业股票型基金（A类）中华夏能源革新股票(A类)
排序第 6/33；在偏股型基金（股票上限 80%）（A类）中华夏经典混合排序第 10/132；在标准股票型
基金(A 类)中华夏智胜价值成长股票(A 类)排序第 41/259；在灵活配置型基金（股票上下限 0-95%+
基准股票比例 30%-60%）（A类）中华夏高端制造混合排序第 79/499。
指数与量化策略产品：在信用债指数债券型基金（A类）中华夏亚债中国指数(A类)排序第 2/18；
在策略指数股票 ETF联接基金（A类）中华夏创成长 ETF联接(A类)排序第 3/14；在增强规模指数
股票型基金（A类）中华夏中证 500指数增强(A类)排序第 4/103；在主题指数股票 ETF基金中华夏
中证新能源汽车 ETF 排序第 4/95、华夏中证四川国改 ETF 排序第 7/95、华夏国证半导体芯片 ETF
排序第 10/95；在策略指数股票 ETF基金中华夏创成长 ETF排序第 5/23；在主题指数股票 ETF联接
基金（A类）中华夏中证四川国改 ETF联接(A类)排序第 5/55、华夏国证半导体芯片 ETF联接(A类)
排序第 7/55；在定期开放式绝对收益目标基金（A类）中华夏安泰对冲策略 3个月定开混合排序第
5/24；在行业指数股票 ETF联接基金（A类）中华夏中证全指房地产 ETF联接(A类)排序第 7/27、
华夏中证银行 ETF联接(A 类)排序第 8/27；在利率债指数债券型基金（A 类）中华夏中债 3-5 年政
金债指数(A类)排序第 8/103；在行业指数股票 ETF基金中华夏中证全指房地产 ETF排序第 10/42、；
在规模指数股票 ETF联接基金（A类）中华夏中证 500ETF联接(A类)排序第 13/75；在规模指数股
票 ETF基金中华夏中证 500ETF排序第 16/113、华夏创业板 ETF排序第 22/113。
固收&“固收+”产品：在 QDII债券型基金（A类）中华夏大中华信用债券（QDII）(A类)排序第
1/25、华夏收益债券（QDII）(A类)排序第 4/25；在偏债型基金（A类）中华夏永康添福混合排序第
4/231、华夏磐泰混合（LOF）(A类)排序第 20/231、华夏睿磐泰茂混合(A类)排序第 26/231、华夏睿
磐泰利混合(A类)排序第 29/231、华夏睿磐泰兴混合排序第 34/231；在长期纯债债券型基金（A类）
中华夏鼎航债券(A类)排序第 29/615、华夏鼎茂债券(A类)排序第 85/615；在短期纯债债券型基金（A
类）中华夏短债债券(A 类)排序第 8/54；在普通债券型基金(可投转债)(A 类)中华夏聚利债券排序第
14/203、华夏双债债券(A 类)排序第 32/203；在普通债券型基金（二级）（A 类）中华夏鼎泓债券(A
类)排序第 31/258；在定期开放式纯债债券型基金（A 类）中华夏鼎瑞三个月定期开放债券(A 类)排
序第 80/427。
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养老&FOF 产品：在混合型 FOF（权益资产 0-30%）（A 类）中华夏聚丰混合（FOF）(A 类)排
序第 1/16、华夏聚惠 FOF(A类)排序第 3/16；在养老目标日期 FOF（2040）（A类）中华夏养老 2040
三年持有混合（FOF）排序第 2/11。
在客户服务方面，2021年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服
务体验：（1）华夏基金直销上线邮储银行卡直连、交通银行卡快捷等支付方式，拓展支付渠道的同
时交易额度也得到进一步提升，满足客户支付需求；（2）华夏基金管家客户端上线人脸识别，盖章
账单自动生成，非货基收益提醒及预约赎回等功能，提升了投资者业务办理的方便快捷性，在震荡
的市场行情下方便投资者及时掌握基金收益情况，增加客户操作便利性；（3）与民商基金销售、众
惠基金、泰信财富、排排网基金销售等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展“震
荡市需要口服镇心丸”、“发个暗号，看多少人在嗑这对 CP？”、“牙掉了之后”、“准备好了吗？来跟
我们一起碳中和！”、“华夏亲子财商营”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
徐猛
本基金的基
金经理、投委
会成员
2015-03-12 2021-02-01 18年
硕士。曾任财富证券助理研究
员，原中关村证券研究员等。
2006年2月加入华夏基金管理有
限公司。曾任数量投资部基金经
理助理、上证原材料交易型开放
式指数发起式证券投资基金基
金经理（2016年 1月 29日至 2016
年 3月 28日期间)等。
李俊
本基金的基
金经理
2021-02-01 - 13年
硕士。曾任职于北京市金杜律师
事务所证券部。2008 年 12 月加
入华夏基金管理有限公司。曾任
数量投资部研究员、基金经理助
理。
注：①上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。首任基金经
理的，其“任职日期”为基金合同生效日。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 基金经理薪酬机制
本基金管理人旗下基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的，不存在基金经理薪酬激励与其
在管私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
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金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研
究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原
则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金
管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，
并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信
息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
本基金管理人一贯严格执行公平交易原则，对兼任基金经理的交易情况进行持续监测。本年度
所有相关组合的交易行为均符合法规、制度和流程要求，未发现违反公平交易原则的情况。本年度
同一基金经理管理的不同组合在邻近交易日的同向和反向交易，交易时机和交易价差均可合理解释，
未发现异常。
本基金管理人根据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》要求，针对
同经理管理多个组合间的收益率差异进行归因分析，本年度各组合间收益率差异均属正常情况，主
要原因为业绩基准不同、投资策略不同，收益率差异可以合理解释。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交
较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 73次，其中 52次为指数量化投资组合因
投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余 21次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同
而发生的反向交易，有关基金经理已根据公司管理要求提供决策依据。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
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4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数，恒生指数目前是以香港股市中市值最大及成交最活跃
的 64家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权数计算得到的加权平均股价指数。该指
数自 1969年 11月 24日起正式发布，是香港股市最有影响力的标杆性指数。本基金主要采用组合复
制策略及适当的替代性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。
2021年，国际方面，疫情依然没有结束，部分国家出现了变种病毒，与此同时，通胀持续超出
预期，美国 12月 CPI同比增长 7%，创下近 40年来新高。面对持续高企的通胀，至少在当前时点下，
高通胀已成为美联储的“头号敌人”，通过加速 Taper并改变对通胀的立场，美联储试图为提前加息提
供空间。而受困于高通胀，英国央行已先于美联储加息，在此之前，俄罗斯、巴西、土耳其乃至韩
国等国已经率先加息。国内方面，疫情虽有反复，但已基本控制，整体经济韧性较强。出口持续超
预期，但在供给冲击、需求收缩、预期转弱的三重压力下，经济短期面临较大压力。中央经济工作
会议强调经济要稳字当头、稳中求进。这也成为现阶段货币政策、财政政策的主基调。
中国香港市场受到境外发达市场和 A股市场的共同影响，国内互联网行业加强监管，互联网龙
头企业出现较大跌幅，恒生指数整体呈现震荡下跌走势。
基金投资运作方面，作为被动指数基金，本基金主要采取复制指数的投资策略，报告期内，本
基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。
为促进本基金的市场流动性和平稳运行，经上海证券交易所同意，部分证券公司被确认为本基
金的流动性服务商。目前，本基金的流动性服务商包括广发证券股份有限公司、中信证券股份有限
公司、国泰君安证券股份有限公司、粤开证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、中信建投证
券股份有限公司等。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2021年 12月 31日，本基金份额净值为 2.2812元，本报告期份额净值增长率为-12.05%，
同期经估值汇率调整的业绩比较基准增长率-16.53%。本基金本报告期跟踪偏离度为+4.48%，与业绩
比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差
异。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022年，世界范围内，疫情下的经济恢复、通胀、债务状况，以及相应的政策抉择，是未
来需要重点关注的因素。就中短期而言，海外流动性收敛是较为明确的主线。
国内方面，就短期而言，政策依然是边际放松，全年预计是稳中有进。
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所谓稳主要是由于经济增长的压力依然较大,投资、消费后继乏力，至少在上半年，财政、产业
等稳增长政策将密集出台。而从更长时间的视角看，我国当下处于经济转型的关键期，从国际上看，
当前时点又处于重要的战略机遇期，因此，稳增长在举措与节奏上是需要密切关注的。
所谓进，则是我们的政策在考虑短期的稳之外，更需要关注的是我们长期的空间与动力，我们
的人口问题、我们在世界经济分工中的定位问题、我们经济的持续发展动能问题，而这些则需要我
们主动打破而不是哪怕被动地强化既有的沉疴旧疾，依靠科技创新，为经济长远发展提供长久的内
生动力。
市场方面，与全球主要市场相比，中国香港市场有明显的估值优势，此外成份股诸多上市公司
盈利大部分来自境内，随着稳增长政策实施，境内经济复苏将带动上市公司盈利增加。当然，若美
国市场大幅波动或互联网行业反垄断超预期，也会增加香港互联网上市公司波动。
我们将继续有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差，以实现投资者获取指数投资收益及其他模
式盈利的投资目标。同时，我们也将积极争取推动产品的进一步创新，充分发挥 ETF的功能，为各
类投资者提供更多、更好的投资机会。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为
信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的
回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面，公
司着力加强合规制度建设，在投资、销售、员工行为合规管理等方面出台多项管理制度。同时，继
续强化业务部门专兼职合规管理人员的职责，规范任免流程，提高工作质量，完善合规管理组织机
制。公司通过合规审核、合规检查、合规咨询、合规宣传与合规培训等对合规风险进行管理，确保
公司合规体系高效运行，合规风险有效控制。公司开展多种形式的法律法规和廉洁从业培训，提升
员工的合规意识，促进廉洁从业。公司严格落实信息披露法规要求，依法合规开展信息披露工作。
在风险控制方面，公司秉承数字化管理理念，持续完善内部风险管理系统建设，稳步夯实投资风险
管理基础。在严格管控基金日常投资运作风险的同时，持续完善风险管理制度建设，提升基金流动
性风险、市场风险、合规风险、操作风险等关键风险的管控水平，努力保障各项风险管理措施落实
到位。在监察稽核方面，公司定期和不定期开展内部稽核及离任审计工作，排查业务风险隐患，促
进公司整体业务合规运作、稳健经营。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为
核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
12
合规稳健运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基
金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值
低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华夏基金管理有限公
司 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的
投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额
申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；
在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运
作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露
管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、
净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
13
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
普华永道中天审字（2022）第 24777号
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“华夏沪港通恒生 ETF”)
的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表和所有者权益(基金净值)
变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏沪港通恒生 ETF2021年 12月
31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏沪港通恒生 ETF，并履行了职业道德方面
的其他责任。
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
华夏沪港通恒生 ETF 的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华夏沪港通恒生 ETF的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华夏沪港通恒
生 ETF、终止运营或别无其他现实的选择。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
14
基金管理人治理层负责监督华夏沪港通恒生 ETF的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对华夏沪港通恒生 ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏沪港通恒生 ETF不能持续经
营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
单峰
朱宏宇
上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
2022年 3月 28日
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
15
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 36,567,663.47 31,861,207.58
结算备付金
- -
存出保证金
822,367.89 13,569.53
交易性金融资产 7.4.7.2 1,232,558,065.17 1,020,205,411.23
其中：股票投资
1,232,558,065.17 1,020,205,411.23
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 10,016,746.11
应收利息 7.4.7.5 12,958.75 6,803.69
应收股利
82,720.00 17,119.22
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,270,043,775.28 1,062,120,857.36
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
265.35 3,446.01
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
516,786.39 432,092.88
应付托管费
103,357.27 86,418.57
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 449,523.88 457,862.60
应交税费
- -
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
16
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 636,843.47 10,634,708.91
负债合计
1,706,776.36 11,614,528.97
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,070,948,655.45 780,097,542.71
未分配利润 7.4.7.10 197,388,343.47 270,408,785.68
所有者权益合计
1,268,336,998.92 1,050,506,328.39
负债和所有者权益总计
1,270,043,775.28 1,062,120,857.36
注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 2.2812元，基金份额总额 556,000,095.00份。
7.2 利润表
会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
-171,426,470.65 -26,253,471.37
1.利息收入
468,316.10 331,945.31
其中：存款利息收入 7.4.7.11 468,316.10 331,945.31
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
34,246,346.73 40,883,195.68
其中：股票投资收益 7.4.7.12 5,764,657.55 14,660,670.87
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 28,481,689.18 26,222,524.81
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 -210,094,637.58 -70,268,550.73
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 3,953,504.10 2,799,938.37
减：二、费用
12,845,008.84 9,147,669.04
1．管理人报酬
6,914,969.32 5,125,144.10
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
17
2．托管费
1,382,993.86 1,025,028.79
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 3,786,041.84 2,375,726.95
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.20 761,003.82 621,769.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-184,271,479.49 -35,401,140.41
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-184,271,479.49 -35,401,140.41
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
780,097,542.71 270,408,785.68 1,050,506,328.39
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -184,271,479.49 -184,271,479.49
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
290,851,112.74 111,251,037.28 402,102,150.02
其中：1.基金申购款 737,721,699.18 288,319,222.70 1,026,040,921.88
2.基金赎回款 -446,870,586.44 -177,068,185.42 -623,938,771.86
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,070,948,655.45 197,388,343.47 1,268,336,998.92
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
745,426,549.69 300,885,939.12 1,046,312,488.81
二、本期经营活动产生 - -35,401,140.41 -35,401,140.41
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
18
的基金净值变动数（本
期利润）
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
34,670,993.02 4,923,986.97 39,594,979.99
其中：1.基金申购款 448,796,752.12 129,287,036.84 578,083,788.96
2.基金赎回款 -414,125,759.10 -124,363,049.87 -538,488,808.97
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
780,097,542.71 270,408,785.68 1,050,506,328.39
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：杨明辉 主管会计工作负责人：朱威 会计机构负责人：朱威
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2014]1303 号《关于准予华夏沪港通恒生交易型开放式
指数证券投资基金及其联接基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券
投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏沪港
通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交
易型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2014 年 12 月 9 日至 2014 年 12 月 17 日期间共募集
878,315,500.00元（不含认购资金利息），业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）德师报（验）
字（14）第 1320 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏沪港通恒生交易型开放式指数
证券投资基金基金合同》于 2014 年 12 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
878,332,037份基金份额，其中认购资金利息折合 16,537份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基
金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》，基金管理人华夏基金管理
有限公司确定 2015年 1月 19日为基金份额折算日，折算后的基金份额净值与 2015年 1月 19日经
估值汇率调整的恒生指数收盘值的万分之一基本一致。折算前基金份额总额为 878,332,037份，本次
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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基金份额折算比例为 0.51917089，折算后基金份额总额为 456,000,095份。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金主要投资于跟踪标的指数的成份股、备选成份股、替代性股票。为
更好地实现投资目标，基金还可投资于全球市场的债券、基金、金融衍生工具（包括远期合约、互
换、期货、期权、权证等）、符合证监会要求的银行存款等货币市场工具以及中国证监会允许基金投
资的其他金融工具。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)
颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板
第 3号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4所列示
的基金行业实务操作的有关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
20
且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产
列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。
本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
21
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务
且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金
减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期
间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票
投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；
境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为
投资收益。境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资
在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴
纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
22
预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投
资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
转融通证券出借业务中，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认
出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还
产生的罚息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入，将出借证券发
生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入
确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直
线法近似计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。期末可供分配利润指期末资产负
债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金每年收益分配次数没有限制，每次基
金收益分配数额的确定原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率
（经汇率调整）。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
23
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃等情况，本基金根据中国证
监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况参考《关
于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票
进行估值。
2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗
交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<
证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票
估值指引(试行)》进行估值。
3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间
同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估
值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品
种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定
收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的
估值结果确定公允价值。
4、本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税
法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化，或者实施具有追溯力的修订，从而导致本基金
在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时，
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
24
本基金需要作出相关会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置
试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号
《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125 号《财政部、国家税务总局、
证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点
金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税
政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通
机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值
税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号
《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值
税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。
（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳
增值税。
（3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
25
（4）存款利息收入不征收增值税。
（5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。
（6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
（8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时
代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所
得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在 1 个月以上至 1
年（含 1年）的，减按 50%计入应纳税所得额，持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基
金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有
限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H
股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H股取得
的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收
入按照 10%的税率代扣所得税。
（9）基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花
税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定
缴纳印花税。
（10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，
按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
（11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和
地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 36,567,663.47 31,861,207.58
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
26
其他存款 - -
合计 36,567,663.47 31,861,207.58
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,406,596,627.00 1,232,558,065.17 -174,038,561.83
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,406,596,627.00 1,232,558,065.17 -174,038,561.83
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 984,149,335.48 1,020,205,411.23 36,056,075.75
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
OTC市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 984,149,335.48 1,020,205,411.23 36,056,075.75
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
27
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 7,685.00 6,446.13
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 5,273.75 357.56
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 - -
合计 12,958.75 6,803.69
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 449,523.88 457,862.60
银行间市场应付交易费用 - -
合计 449,523.88 457,862.60
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
预提费用 70,000.00 190,000.00
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
28
应付指数使用费 566,843.47 306,992.53
应退替代款 - 10,137,716.38
合计 636,843.47 10,634,708.91
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 405,000,095.00 780,097,542.71
本期申购 383,000,000.00 737,721,699.18
本期赎回（以“-”号填列） -232,000,000.00 -446,870,586.44
本期末 556,000,095.00 1,070,948,655.45
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 395,209,424.20 -124,800,638.52 270,408,785.68
本期利润 25,823,158.09 -210,094,637.58 -184,271,479.49
本期基金份额交易产生的
变动数
146,656,416.39 -35,405,379.11 111,251,037.28
其中：基金申购款 381,908,443.45 -93,589,220.75 288,319,222.70
基金赎回款 -235,252,027.06 58,183,841.64 -177,068,185.42
本期已分配利润 - - -
本期末 567,688,998.68 -370,300,655.21 197,388,343.47
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 302,457.18 224,358.52
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 156,560.65 102,073.63
其他 9,298.27 5,513.16
合计 468,316.10 331,945.31
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
29
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
卖出股票成交总额 874,563,239.06 693,643,658.03
减：卖出股票成本总额 868,798,581.51 678,982,987.16
买卖股票差价收入 5,764,657.55 14,660,670.87
7.4.7.12.2 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
赎回基金份额对价总额 623,938,771.86 -
减：现金支付赎回款总额 623,938,771.86 -
减：赎回股票成本总额 - -
赎回差价收入 - -
7.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.12.4 股票投资收益——证券出借差价收入
无。
7.4.7.13 基金投资收益
无。
7.4.7.14债券投资收益
无。
7.4.7.15 资产支持证券投资收益
无。
7.4.7.16 衍生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益
无。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
30
7.4.7.17 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
股票投资产生的股利收益 28,481,689.18 26,222,524.81
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 28,481,689.18 26,222,524.81
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
1.交易性金融资产 -210,094,637.58 -70,268,550.73
——股票投资 -210,094,637.58 -70,268,550.73
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 -210,094,637.58 -70,268,550.73
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
基金赎回费收入 - -
替代损益 3,953,504.10 2,799,938.37
合计 3,953,504.10 2,799,938.37
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用 3,786,041.84 2,375,726.95
银行间市场交易费用 - -
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
31
合计 3,786,041.84 2,375,726.95
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
审计费用 70,000.00 70,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行费用 17,806.33 12,498.43
指数使用费 553,197.49 419,270.77
合计 761,003.82 621,769.20
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华夏基金管理有限公司 基金管理人
中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”） 基金托管人
中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东
天津海鹏科技咨询有限公司 基金管理人的股东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管理人的股东
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金联接
基金(“华夏沪港通恒生 ETF联接”)
该基金是本基金的联接基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称 本期 上年度可比期间
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
32
2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
中信证券 716,767,547.26 33.09% 144,376,510.66 10.42%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
无。
7.4.10.1.4 债券回购交易
无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
中信证券 358,384.50 33.09% 38,773.88 8.63%
关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
中信证券 72,188.05 10.42% 72,188.05 15.77%
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手
费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
33
当期发生的基金应支付的管理费 6,914,969.32 5,125,144.10
其中：支付销售机构的客户维护费 39,772.78 16,640.48
注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售
活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金
管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,382,993.86 1,025,028.79
注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。
②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称 本期末 上年度末
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
34
2021年 12月 31日 2020年 12月 31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
华夏沪港通恒生
ETF联接
438,747,150.00 78.91% 373,877,849.00 92.32%
中信证券 359,485.00 0.06% 1,415,022.00 0.35%
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登
记结算机构的有关规定。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行活期存
款
36,567,663.47 302,457.18 31,861,207.58 224,358.52
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
35
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管
理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理
架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给
基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理
目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检
查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评
级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行
内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调
整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
36
除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，
本基金所投资的证券均能及时变现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎
回规律相匹配。
在资产端，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股，如需对组合进行调整时，由于投
资标的流动性较好，市场冲击成本较小，基金投资组合收益偏离投资目标收益的风险较小。基金管
理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标，并定
期开展压力测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。
在负债端，基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎
评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调
整组合资产结构，预留充足现金头寸，保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹
配。
如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回
申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜在流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏
感性指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收
益的风险。
本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。
因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
37
项目
本期末
2021年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
合计
以外币计价的
资产
银行存款 - - -
交易性金融资
产
- 1,232,558,065.17 1,232,558,065.17
衍生金融资产 - - -
应收证券清算
款
- - -
应收利息 - - -
应收股利 - 82,720.00 82,720.00
应收申购款 - - -
其他资产 - - -
资产合计 - 1,232,640,785.17 1,232,640,785.17
以外币计价的
负债
应付在途资金 - - -
应付证券清算
款
- - -
应付换汇款 - - -
应付赎回款 - - -
应付赎回费 - - -
负债合计 - - -
项目
上年度末
2020年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
合计
以外币计价的
资产
银行存款 - - -
交易性金融资
产
- 1,020,205,411.23 1,020,205,411.23
衍生金融资产 - - -
应收证券清算
款
- - -
应收利息 - - -
应收股利 - 17,119.22 17,119.22
应收申购款 - - -
其他资产 - - -
资产合计 - 1,020,222,530.45 1,020,222,530.45
以外币计价的
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
38
负债
应付在途资金 - - -
应付证券清算
款
- - -
应付换汇款 - - -
应付赎回款 - - -
应付赎回费 - - -
负债合计 - - -
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
港币相对人民币升值 5% 61,632,039.26 51,011,126.52
港币相对人民币贬值 5% -61,632,039.26 -51,011,126.52
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证
券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。
本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。
本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 1,232,558,065.17 97.18 1,020,205,411.23 97.12
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,232,558,065.17 97.18 1,020,205,411.23 97.12
注：①本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。
②由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
39
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除恒生指数以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
-5% -57,946,718.15 -64,501,429.59
+5% 57,946,718.15 64,501,429.59
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
（1）金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层
次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允
价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依
据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非
活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。
第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与
者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（2） 各层次金融工具公允价值
截至 2021 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为
1,232,558,065.17元，第二层次的余额为 0元，第三层次的余额为 0元。（截至 2020年 12月 31日止：
第一层次的余额为 1,020,205,411.23元，第二层次的余额为 0元，第三层次的余额为 0元。）
（3）公允价值所属层次间的重大变动
对于特殊事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)的股票，本基金将相关股票公允价
值所属层次于其进行估值调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次，于股票复牌能体现公允
价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次。对于持有的非公开发行股票，本
基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次，于限售期满并恢复市价估值之日起从
第二层次转入第一层次。
（4）第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。
（5）新金融工具准则
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
40
根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认计量》、《企业会计准则第 23号－金
融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列报》(以下
合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020 年 12 月 30 日发布的《关于
进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金应当自 2022年 1月 1日起执
行新金融工具准则。
除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 1,232,558,065.17 97.05
其中：股票 1,232,558,065.17 97.05
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
36,567,663.47 2.88
8 其他各项资产 918,046.64 0.07
9 合计 1,270,043,775.28 100.00
注：①股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。
②本基金本报告期末通过港股通机制投资香港股票的公允价值为 1,232,558,065.17元，占基金资
产净值比例为 97.18%。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（%）
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
41
金融 474,049,095.76 37.38
非必需消费品 223,208,663.15 17.60
通讯服务 151,878,291.71 11.97
房地产 83,875,036.44 6.61
信息技术 66,056,749.24 5.21
保健 56,030,853.38 4.42
工业 55,307,434.35 4.36
公用事业 54,972,684.32 4.33
必需消费品 35,536,133.70 2.80
能源 31,643,123.12 2.49
材料 - -
合计 1,232,558,065.17 97.18
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 00700 腾讯控股 317,900 118,729,190.27 9.36
2 03690 美团－Ｗ 602,100 110,959,226.78 8.75
3 00005 汇丰控股 2,644,995 101,423,497.07 8.00
4 01299 友邦保险 1,544,000 99,222,627.84 7.82
5 00939 建设银行 14,181,000 62,609,682.24 4.94
6 00388 香港交易所 156,200 58,158,733.25 4.59
7 02318 中国平安 807,500 37,070,903.80 2.92
8 02269 药明生物 488,000 36,926,413.44 2.91
9 01810 小米集团－Ｗ 2,377,800 36,743,287.39 2.90
10 01398 工商银行 9,637,000 34,668,529.28 2.73
11 00941 中国移动 802,000 30,687,471.36 2.42
12 01211 比亚迪股份 129,000 28,118,408.64 2.22
13 03968 招商银行 523,500 25,916,223.48 2.04
14 03988 中国银行 10,260,000 23,571,898.56 1.86
15 00669 创科实业 184,000 23,348,039.68 1.84
16 02331 李宁 316,500 22,086,053.64 1.74
17 02382 舜宇光学科技 95,900 19,335,373.34 1.52
18 00002 中电控股 265,500 17,094,483.00 1.35
19 02020 安踏体育 173,600 16,592,243.58 1.31
20 00883 中国海洋石油 2,289,000 15,028,035.79 1.18
21 00175 吉利汽车 861,000 14,994,211.68 1.18
22 00003 香港中华煤气 1,443,308 14,325,790.26 1.13
23 02313 申洲国际 112,700 13,812,313.65 1.09
24 00001 长和 326,764 13,438,260.99 1.06
25 00016 新鸿基地产 170,000 13,148,643.20 1.04
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
42
26 02319 蒙牛乳业 359,000 12,973,513.28 1.02
27 02688 新奥能源 100,800 12,098,386.94 0.95
28 00291 华润啤酒 218,000 11,380,419.68 0.90
29 00011 恒生银行 97,500 11,375,473.20 0.90
30 01109 华润置地 410,000 10,995,084.80 0.87
31 01113 长实集团 260,264 10,458,719.25 0.82
32 02628 中国人寿 955,000 10,088,039.36 0.80
33 02388 中银香港 476,000 9,943,487.68 0.78
34 06098 碧桂园服务 234,000 8,934,569.28 0.70
35 00386
中国石油化工股
份
3,002,000 8,909,599.78 0.70
36 00027 银河娱乐 266,000 8,786,256.64 0.69
37 00066 港铁公司 247,000 8,451,490.32 0.67
38 01093 石药集团 1,163,760 8,059,121.79 0.64
39 00857 中国石油股份 2,716,000 7,705,487.55 0.61
40 01997 九龙仓置业 234,000 7,576,208.64 0.60
41 00968 信义光能 696,000 7,522,835.71 0.59
42 00688 中国海外发展 482,500 7,282,322.32 0.57
43 00006 电能实业 181,500 7,211,967.84 0.57
44 00960 龙湖集团 229,000 6,871,355.68 0.54
45 01177 中国生物制药 1,528,000 6,821,138.69 0.54
46 01928
金沙中国有限公
司
384,000 5,701,484.54 0.45
47 00267 中信股份 898,000 5,653,376.96 0.45
48 02007 碧桂园 998,000 5,646,476.42 0.45
49 00012 恒基地产 184,916 5,019,419.08 0.40
50 00017 新世界发展 180,738 4,558,747.34 0.36
51 00868 信义玻璃 277,000 4,416,266.40 0.35
52 01876 百威亚太 263,900 4,412,386.89 0.35
53 01038 长江基建集团 104,500 4,242,056.28 0.33
54 00241 阿里健康 784,000 4,224,179.46 0.33
55 00288 万洲国际 942,000 3,766,176.29 0.30
56 00101 恒隆地产 258,000 3,383,490.43 0.27
57 01044 恒安国际 91,500 3,003,637.56 0.24
58 00762 中国联通 772,000 2,461,630.08 0.19
59 02018 瑞声科技 97,500 2,455,252.80 0.19
60 06862 海底捞 150,000 2,158,464.00 0.17
注：所用证券代码采用当地市场代码。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
43
产净值比例
（％）
1 03690 美团－Ｗ 141,948,834.12 13.51
2 00700 腾讯控股 139,910,489.42 13.32
3 01299 友邦保险 105,318,819.24 10.03
4 00005 汇丰控股 78,037,184.58 7.43
5 00939 建设银行 56,266,841.85 5.36
6 00388 香港交易所 51,648,316.11 4.92
7 01810 小米集团－Ｗ 49,314,153.19 4.69
8 02318 中国平安 45,153,204.14 4.30
9 02269 药明生物 35,618,191.43 3.39
10 01211 比亚迪股份 33,442,474.73 3.18
11 01398 工商银行 31,674,390.71 3.02
12 03968 招商银行 28,188,073.52 2.68
13 00941 中国移动 27,009,323.89 2.57
14 00241 阿里健康 26,834,256.79 2.55
15 02331 李宁 25,290,816.84 2.41
16 00175 吉利汽车 19,839,470.20 1.89
17 03988 中国银行 18,767,869.82 1.79
18 02020 安踏体育 17,920,454.92 1.71
19 00669 创科实业 16,933,101.09 1.61
20 06098 碧桂园服务 14,722,471.58 1.40
注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 00700 腾讯控股 105,576,058.12 10.05
2 01299 友邦保险 89,958,997.26 8.56
3 00005 汇丰控股 69,785,807.91 6.64
4 00939 建设银行 47,684,507.50 4.54
5 03690 美团－Ｗ 44,652,621.32 4.25
6 01810 小米集团－Ｗ 42,821,829.44 4.08
7 00388 香港交易所 40,665,951.63 3.87
8 02318 中国平安 32,144,011.34 3.06
9 01398 工商银行 26,470,002.53 2.52
10 02269 药明生物 24,908,155.54 2.37
11 00941 中国移动 23,056,874.29 2.19
12 00669 创科实业 17,244,301.32 1.64
13 03988 中国银行 16,596,370.55 1.58
14 00001 长和 12,541,402.60 1.19
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
44
15 00175 吉利汽车 12,094,267.56 1.15
16 01211 比亚迪股份 12,003,063.01 1.14
17 00002 中电控股 11,635,317.54 1.11
18 00883 中国海洋石油 11,454,596.86 1.09
19 01113 长实集团 11,418,451.98 1.09
20 02382 舜宇光学科技 10,871,459.09 1.03
注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,291,245,873.03
卖出股票收入（成交）总额 874,563,239.06
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
45
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，美团出现在报告编制日前一年内受到监管部门公开
谴责、处罚的情况。本基金为指数型基金，采取完全复制策略，美团－Ｗ系标的指数成份股，上述
股票的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。
8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 822,367.89
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 82,720.00
4 应收利息 12,958.75
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 918,046.64
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有
的基金份
持有人结构
机构投资者 个人投资者 华夏沪港通恒生 ETF联
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
46
额 接
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
6,210 89,533.03 55,932,462.00 10.06% 61,320,483.00 11.03% 438,747,150.00 78.91%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1
华夏人寿保险股份有限公司－自有资
金
17,716,400.00 3.19%
2
易方达稳健配置混合型养老金产品－
中国工商银行股份有限公司
10,863,200.00 1.95%
3
中央国家机关及所属事业单位（叁号）
职业年金计划－中信银行
3,246,600.00 0.58%
4 姚艳丽 2,733,700.00 0.49%
5 BARCLAYS BANK PLC 2,169,691.00 0.39%
6
华夏人寿保险股份有限公司－万能产
品
2,156,400.00 0.39%
7
光大理财有限责任公司－阳光金丰利
增强（光大行庆专享）
2,055,800.00 0.37%
8 广发证券股份有限公司 1,949,987.00 0.35%
9
中国银河证券股份有限公司企业年金
计划－中信银行股份有限公司
1,937,824.00 0.35%
10 国泰君安证券股份有限公司 1,876,807.00 0.34%
11
中国农业银行股份有限公司－华夏沪
港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金联接基金
438,747,150.00 78.91%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
- -
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10 开放式基金份额变动
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
47
单位：份
基金合同生效日(2014年 12月 23日)基金份额总额 878,332,037
本报告期期初基金份额总额 405,000,095
本报告期基金总申购份额 383,000,000
减：本报告期基金总赎回份额 232,000,000
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 556,000,095
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2021年 4月 9日发布公告，郑煜女士、孙彬先生担任华夏基金管理有限公司副
总经理，蔡向阳先生担任华夏基金管理有限公司高级管理人员。
本基金管理人于 2021年 11月 2日发布公告，蔡向阳先生不再担任华夏基金管理有限公司高级
管理人员。
2021年 5月，中国农业银行总行决定谭敦宇任托管业务部总裁。
2021年 8月，中国农业银行总行决定王霄勇任托管业务部副总裁。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 70,000元人民
币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 7年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处
罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
48
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发证券 2 763,031,115.59 35.23% 381,515.49 35.23% -
中信证券 10 716,767,547.26 33.09% 358,384.50 33.09% -
东方证券 1 374,359,128.75 17.28% 187,179.78 17.28% -
方正证券 2 220,143,921.51 10.16% 110,071.68 10.16% -
西部证券 1 91,507,398.98 4.23% 45,753.92 4.23% -
注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究
报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
②券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力
进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
③除本表列示外，本基金还选择了长江证券、高华证券、国泰君安证券、华泰证券、招商证券、
中金公司的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。
④在上述租用的券商交易单元中，中金公司、中信证券的部分交易单元为本基金本期新增的交
易单元，中信证券的部分交易单元为本期剔除的交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
广发证券 - - - -
中信证券 - - - -
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
49
东方证券 - - - -
方正证券 - - - -
西部证券 - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-09
2
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-15
3
华夏基金管理有限公司关于华夏沪港通恒生
交易型开放式指数证券投资基金二级市场交
易价格溢价风险提示公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-20
4
华夏基金管理有限公司关于终止部分代销机
构办理本公司旗下基金销售业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-20
5
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-27
6
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-02-01
7
华夏基金管理有限公司关于调整华夏沪港通
恒生交易型开放式指数证券投资基金基金经
理的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-02-03
8
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-02-04
9
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-02-24
10
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-12
11
华夏基金管理有限公司关于根据《公开募集证
券投资基金运作指引第 3号-指数基金指引》
修订旗下部分公募基金基金合同的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-29
12
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-30
13
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-02
14
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-07
15 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-09
16
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-09
17
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-21
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
50
18
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-26
19
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-08
20
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-12
21
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-13
22
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-14
23
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-19
24
华夏基金管理有限公司关于深圳分公司营业
场所变更的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-25
25
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-28
26
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-06-04
27
华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关
联方承销证券的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-06-09
28
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-06-28
29
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-09-13
30
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-09-24
31
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-10-11
32
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-10-13
33 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-11-02
34
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-21
35
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-24
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金
份额比例
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额占
比
华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
51
达到或者
超过20%
的时间区
间
华夏
沪港
通恒
生
ETF
联接
1
2021-01-01
至
2021-12-31
373,877,849.00 296,822,901.00 231,953,600.00 438,747,150.00 78.91%
产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场
流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价格及时变
现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。
在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资
产规模持续低于正常运作水平，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会准予基金注册的文件；
2、《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3、《华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4、法律意见书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可
在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
