上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二二年三月三十日
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 2页共 53页
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 29日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标
准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 3页共 53页
1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14
§6
审计报告 ............................................................................................................................................... 14
6.1审计意见 ......................................................................................................................................... 14
6.2形成审计意见的基础 ..................................................................................................................... 14
6.3管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................. 15
6.4注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................. 15
§7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 18
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 19
§8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 41
8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 41
8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 41
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 42
8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 45
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 46
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 4页共 53页
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 46
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 46
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 46
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 46
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 46
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 47
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 47
§9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 48
9.2期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 48
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 48
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 48
§10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 48
§11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 49
11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 49
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 49
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 49
11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 49
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 49
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 49
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 49
11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 50
§12备查文件目录 ........................................................................................................................................ 52
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 52
12.2存放地点 ....................................................................................................................................... 53
12.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 53
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 5页共 53页
§2
基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 国企 ETF
场内简称 国企 ETF
基金主代码 510270
交易代码 510270
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2011年 6月 16日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 8,832,064.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2011年 8月 18日
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金为交易型开放式指数基金（ETF），紧密跟踪标的指数（上证国有
企业 100指数），追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金采取完全复制策略，跟踪标的指数的表现，即按照上证国有企业
100指数的成份股票的构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的
指数成份股票及其权重的变动进行相应调整。当预期成份股发生调整和成
份股发生配股、增发、分红等行为时，或因某些特殊情况导致流动性不足
时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对
投资组合进行适当变通和调整，以便实现对跟踪误差的有效控制。本基金
投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比例不低于基金资产净值的
90%，但因法律法规的规定而受限制的情形除外。
业绩比较基准
本基金整体业绩比较基准为：上证国有企业 100指数。如果指数编制单位
变更或停止上证国有企业 100指数的编制及发布，或上证国有企业 100指
数由其它指数替代，或由于指数编制方法等重大变更导致上证国有企业
100指数不宜继续作为标的指数，或证券市场有其它代表性更强、更适合
投资的指数推出时，本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，
变更本基金的标的指数。
风险收益特征
本基金属于股票型基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与
货币市场基金。本基金为指数型基金，采用完全复制法跟踪标的指数的表
现，是股票基金中风险中等、收益与市场平均水平大致相近的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 欧阳向军 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 6页共 53页
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200号中银大
厦45层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
办公地址
上海市银城中路200号中银大
厦10层、11层、26层、45层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 章砚 缪建民
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200号中银大厦 26层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42
楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 1,883,814.83 1,705,402.57 220,949.25
本期利润 421,284.91 1,917,794.01 3,815,564.58
加权平均基金份额本期利润 0.0424 0.1427 0.2485
本期加权平均净值利润率 3.10% 12.13% 22.57%
本期基金份额净值增长率 1.86% 14.12% 26.32%
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 2,664,773.17 1,422,914.64 43,030.66
期末可供分配基金份额利润 0.3017 0.1314 0.0031
期末基金资产净值 12,069,584.15 14,531,320.71 16,271,450.50
期末基金份额净值 1.367 1.342 1.176
3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长率 59.51% 56.60% 37.23%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 7页共 53页
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，
采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.81% 0.74% 1.18% 0.76% -0.37% -0.02%
过去六个月 -0.29% 0.97% -1.42% 1.00% 1.13% -0.03%
过去一年 1.86% 1.04% -0.04% 1.07% 1.90% -0.03%
过去三年 46.83% 1.18% 41.68% 1.20% 5.15% -0.02%
过去五年 36.84% 1.11% 31.75% 1.12% 5.09% -0.01%
自基金合同生
效日起
59.51% 1.38% 44.76% 1.41% 14.75% -0.03%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2011年 6月 16日至 2021年 12月 31日)
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 8页共 53页
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配合
计
备注
2021年 - - - - -
2020年 - - - - -
2019年 - - - - -
合计 - - - - -
注：本基金过去三年未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司
两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 9页共 53页
发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2021年 12月 31日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银
货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等 145
只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
赵建忠 基金经理
2015-06-0
8
- 15
中银基金管理有限公司助理副总
裁（AVP），金融学硕士。2007年
加入中银基金管理有限公司，曾
担任基金运营部基金会计、研究
部研究员、基金经理助理。2015
年 6 月至今任中银中证 100 基金
基金经理，2015年 6月至今任国
企 ETF基金基金经理，2015年 6
月至今任中银 300E 基金基金经
理，2016年 8月至 2018年 2月任
中银宏利基金基金经理，2016 年
8月至 2018年 2月任中银丰利基
金基金经理，2020年 4月至今任
中银 100基金基金经理，2020年
7 月至今任中银 800 基金基金经
理，2020年 8月至今任中银黄金
基金基金经理，2020年 9月至今
任中银上海金 ETF联接基金基金
经理，2020年 11月至今任中银中
证 100ETF 联接基金基金经理，
2021 年 12 月至今任中银中证
800ETF联接基金基金经理。具备
基金、期货从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规
则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 10页共 53页
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价
申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公
司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程
和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1、宏观经济分析
国外经济方面，2021年全球经济在复苏中阶段性受疫情扰动。具体而言，美国经济四个季度环
比折年增长率分别为 6.3%、6.7%、2.3%、6.9%，除三季度受 Delta疫情影响较大外，其余季度经济
恢复相对平稳。美国消费受财政补贴退坡与通胀上行制约增速逐步放缓；生产端的修复受到了供应
链短缺问题的扰动；PCE通胀连续抬升，从 1月的 1.41%逐步上行至 12月的 5.79%；失业率从 1月
的 6.4%逐步回落 12 月的 3.9%。在通胀持续超预期的背景下，美联储宣布 11 月开始退出量化宽松
（Taper），2022年 3月完成退出，政策利率 2021年全年维持零利率。欧元区经济复苏总体慢于美国，
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 11页共 53页
前三季度实际 GDP同比增速分别为-1.1%、14.7%、4%。欧元区制造业 PMI一度从 1月的 54.8%上
行至 6月的 63.4%，后逐步回落至 12月的 58%；通胀逐步上行，HICP通胀率从 1月的 0.9%上行至
12月的 5.0%，失业率逐步回落，从 1月的 8.2%回落至 12月的 7%。欧央行紧急抗疫购债计划（PEPP）
将至少持续至 2022年 3月底，政策利率 2021年全年维持零利率。日本经济整体缓慢修复，前三季
度实际 GDP同比增速分别为-1.8%、7.3%、1.2%，CPI通胀同比增速从 1月的-0.7%上行至 0.8%，失
业率在 2.7-3%区间震荡。
国内经济方面，上半年经济延续 2020年的复苏态势，一、二季度实际GDP同比增速分别为 18.3%、
7.9%；下半年经济面临总量回落与结构冲击双重压力，三、四季度实际 GDP同比增速分别为 4.9%、
4.0%。通胀水平逐步上行，CPI同比增长由 2020年 12月的 0.2%上行至 2021年 12月的 1.5%，PPI
见顶回落，从 2020年 12月的-0.4%一度上行至 13.5%，2021年 12月回落至 10.3%。从经济增长动
力来看，出口表现亮眼持续上行，2021年末美元计价出口累计增速较 2020年末上行 26.3个百分点
至 29.9%；内需出现一定分化，2021年 12月消费同比增速较 2020年 12月回落 2.9个百分点至 1.7%，
全年固定资产投资累计增速较 2020 年末上行 2 个百分点至 4.9%的水平。政策方面，货币政策稳中
偏松，7月和 12月降准，12月下调 1年期 LPR利率 5bp，整体保持流动性合理充裕，M2同比增速
回落 1.1个百分点至 9.0%，社会融资规模同比增速回落 3个百分点至 10.3%，新增人民币贷款 20万
亿元。
2、行情回顾
回顾 2021年，年初涨幅较大的“成长性核心资产”在春节后大幅调整，四五月份，核心资产返身
向上收复大部分失地；进入六月份，以科技股为代表的成长股行情再次启动。七月，在线教育、互
联网、房地产等部分行业受到超预期的严厉监管政策影响，并带动整体市场的风险偏好下移。9 月
能源价格、大宗商品价格持续上涨，板块间轮动较快。经济下行压力逐渐加大，美联储 Taper 渐行
渐近，部分资金选择低估值板块避险。随着降准落地，中央经济工作会议和政治局会议的政策定调
转向稳增长，加上通胀剪刀差收敛、出口超预期，稳增长方向逆势上涨。截至 2021年 12月 31日，
从各行业来看，电力设备（47.86%）、有色金属（40.47%）、煤炭（39.60%）等行业涨幅居前，家用
电器（-19.54%）、非银金融（-17.55%）、房地产（-11.89%）等行业跌幅较大。最终，沪深 300等权
指数涨跌幅度为-0.24%；中证 100涨跌幅-10.55%；上证国企指数涨跌幅-0.04%，中证 800指数涨跌
-0.76%。
3. 运行分析
本报告期为基金的正常运作期。我们严格遵守基金合同，采用完全复制策略跟踪指数，在因指
数权重调整或基金申赎发生变动时，根据市场的流动性情况采用量化模型优化交易以降低冲击成本
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 12页共 53页
和减少跟踪误差。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金份额净值增长率为 1.86%，同期业绩比较基准收益率为-0.04%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022 年，1 月份市场普跌，成长周期因估值、市场预期和交易拥挤等原因调整幅度较大，
海外流动性预期的负面影响边际上将持续弱化。政策方面，货币财政双宽，节奏更加提前。基本面
来看，经济下行压力加大，稳增长政策将加速推进与发力，市场将进一步追求盈利的稳定性。经过
前期的下跌，市场底部逐渐清晰，消费、基建和金融等低估值方向的配置价值提升。资金面来看，
房地产税的出台将加速中国居民财富的结构向金融资产特别是权益资产倾斜。预计 2022年公募基金
发行仍将维持较高的发行规模，养老金、FOF、银行理财也是 A 股重要的增量资金来源，这些资金
更加注重稳定性、偏向于中长期配置。机构化将共同推动 A股的价值化进程。未来以龙头公司、优
质公司为代表的核心资产将成为长期资金共同配置的方向。
本基金将严格按照契约规定，采用完全复制投资策略，被动跟踪指数，保持跟踪误差在较小范
围内。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控
机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履
行。公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发
现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立
检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的
规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各
项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基
金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 13页共 53页
求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及
投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明
确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程
序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各
个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策
估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应
的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。公司按特殊流程改变估值
技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，应就基金管理人所采用的相关估值技术、假设
及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见，会计师事务所应对公司所采用的相关估值模型、
假设、参数及输入的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另
外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，
比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的
指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同的规定，当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，可进
行收益分配。
本报告期期末可供分配利润为 2,664,773.17元。本基金本报告期未进行利润分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
截至本报告期末，本基金已连续超过 60个工作日出现基金资产净值低于 5000万元的情形，相
应解决方案已报送中国证监会。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 14页共 53页
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并
根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
普华永道中天审字(2022)第 27649号
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“中银上证国企 100ETF
基金”)的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金
净值)变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中银上证国企 100ETF 基金 2021
年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银上证国企 100ETF 基金，并履行了职业道
德方面的其他责任。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 15页共 53页
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
中银上证国企 100ETF基金的基金管理人中银基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层
负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银上证国企 100ETF 基金的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中银上
证国企 100ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中银上证国企 100ETF基金的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中银上证国企 100ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银上证国企 100ETF 基
金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 16页共 53页
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
张
振
波
沈
兆
杰
上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
2022年 3月 29日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 228,225.33 305,198.69
结算备付金
- 2.76
存出保证金
60.59 219.42
交易性金融资产 7.4.7.2 11,881,997.25 14,267,212.13
其中：股票投资
11,881,997.25 14,242,212.13
基金投资
- -
债券投资
- 25,000.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 24.62 38.61
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
12,110,307.79 14,572,671.61
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 17页共 53页
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
5,141.23 6,028.75
应付托管费
1,028.22 1,205.77
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 3,617.60 2,949.27
应交税费
- 0.01
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 30,936.59 31,167.10
负债合计
40,723.64 41,350.90
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 7,568,926.98 9,282,892.59
未分配利润 7.4.7.10 4,500,657.17 5,248,428.12
所有者权益合计
12,069,584.15 14,531,320.71
负债和所有者权益总计
12,110,307.79 14,572,671.61
注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 1.367元，基金份额总额 8,832,064.00份。
7.2 利润表
会计主体：上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
553,099.28 2,158,073.44
1.利息收入
1,608.23 1,730.03
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,597.75 1,726.17
债券利息收入
10.48 3.86
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
2,010,857.53 1,925,809.82
其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,687,806.36 1,447,902.66
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 5,617.35 3,080.30
资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - -
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 18页共 53页
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 317,433.82 474,826.86
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 -1,462,529.92 212,391.44
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 3,163.44 18,142.15
减：二、费用
131,814.37 240,279.43
1．管理人报酬 7.4.10.2 68,211.65 78,942.15
2．托管费 7.4.10.2 13,642.31 15,788.46
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 15,277.78 9,755.32
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.19 34,682.63 135,793.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
421,284.91 1,917,794.01
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
421,284.91 1,917,794.01
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
9,282,892.59 5,248,428.12 14,531,320.71
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 421,284.91 421,284.91
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-1,713,965.61 -1,169,055.86 -2,883,021.47
其中：1.基金申购款 6,855,862.44 4,254,814.92 11,110,677.36
2.基金赎回款 -8,569,828.05 -5,423,870.78 -13,993,698.83
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 19页共 53页
五、期末所有者权益（基
金净值）
7,568,926.98 4,500,657.17 12,069,584.15
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
11,853,841.01 4,417,609.49 16,271,450.50
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 1,917,794.01 1,917,794.01
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-2,570,948.42 -1,086,975.38 -3,657,923.80
其中：1.基金申购款 6,855,862.44 2,808,002.02 9,663,864.46
2.基金赎回款 -9,426,810.86 -3,894,977.40 -13,321,788.26
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
9,282,892.59 5,248,428.12 14,531,320.71
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]269号文《关于核准上证国有企业 100交易型开
放式指数证券投资基金募集的批复》的核准，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券
投资基金法》和《上证国有企业 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本
基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民
币 485,761,535.00元(含募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字
(2011)第 232号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上证国有企业 100交易型开放式指数证
券投资基金基金合同》于 2011 年 6 月 16 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
485,765,331.00份，其中认购资金利息折合 3,796.00元份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金
管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 20页共 53页
根据《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《上证国有企业 100交
易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金管理人中银基金管理有限公
司确定 2011年 7月 28日为本基金的基金份额折算日。当日上证国有企业 100指数收盘值为 840.396
点，本基金的基金资产净值为 476,365,833.90元，折算前基金份额总额为 485,765,331.00份，折算前
基金份额净值为 0.981元。基金份额折算比例为 1.16689052，折算后基金份额总额为 566,832,064.00
份，折算后基金份额净值为 0.840 元。中银基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额
持有人认购的基金份额进行了折算，并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于
2011年 7月 29日进行了变更登记。经上海证券交易所（以下简称“上交所”)上证债字[2011]第 176号
文核准同意，本基金 566,832,064.00份基金份额于 2011年 8月 18日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证国有企业 100 交易型开放式指数证券投资基
金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数上证国有企业 100 指数，追求跟
踪偏离度与跟踪误差最小化；投资范围主要为标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目
标，本基金可少量投资于非成份股、新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但需
符合中国证监会的相关规定）。本基金的投资组合比例为：在建仓期完成后，本基金投资于标的指数
成份股票及备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90%，但因法律法规的规定而受限制的情形
除外。法律法规或监管机构日后允许本基金投资的其他投资工具，基金管理人在履行适当程序后，
可将其纳入投资范围。在正常市场情况下，本基金对标的指数的跟踪目标是：力争将日均跟踪偏离
度的绝对值控制在 0.1％之内，年化跟踪误差控制在 2%之内。
本基金的业绩比较基准为：上证国有企业 100指数。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2022年 3月 29日批准。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金
业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上证国有企业 100 交易型开放式指数证券投
资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制。
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，连
续 60个工作日出现基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于 5,000万元情形的，基金
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 21页共 53页
管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合
同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2021年 12月 31日，本基金出现连续 60个工作日
基金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理
方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年 12月
31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金
融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资
产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 22页共 53页
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 23页共 53页
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金
份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计
算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支
持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券
投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在
适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 24页共 53页
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金收益评价日核定的基金累 计
报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1%以上，基金管理人可进行收益分配。收益分配后 基金
份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分
配后有可能使基金份额净值低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票
投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交
易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 25页共 53页
的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗
交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<
证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票
估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中
证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行
估值。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场
交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的
指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值
处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种
(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行
间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号—收入》，本基金于 2021年 1月 1日
起执行。本基金在编制 2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本基金财务报表产生
重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 26页共 53页
财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关
于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教
育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、
财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项
税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，产生的
利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股
息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1年)的，暂减按 50%计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 27页共 53页
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 228,225.33 305,198.69
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 228,225.33 305,198.69
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 11,605,661.13 11,881,997.25 276,336.12
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 11,605,661.13 11,881,997.25 276,336.12
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 12,503,346.09 14,242,212.13 1,738,866.04
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 25,000.00 25,000.00 -
银行间市场 - - -
合计 25,000.00 25,000.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 12,528,346.09 14,267,212.13 1,738,866.04
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 28页共 53页
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 24.62 36.53
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - 1.97
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 - 0.11
合计 24.62 38.61
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 3,617.60 2,949.27
银行间市场应付交易费用 - -
合计 3,617.60 2,949.27
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 29页共 53页
2021年 12月 31日 2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付审计费 30,000.00 30,000.00
应付指数使用费 936.59 1,167.10
合计 30,936.59 31,167.10
7.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 10,832,064.00 9,282,892.59
本期申购 8,000,000.00 6,855,862.44
本期赎回（以“-”号填列） -10,000,000.00 -8,569,828.05
本期末 8,832,064.00 7,568,926.98
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,422,914.64 3,825,513.48 5,248,428.12
本期利润 1,883,814.83 -1,462,529.92 421,284.91
本期基金份额交易产生的
变动数
-641,956.30 -527,099.56 -1,169,055.86
其中：基金申购款 1,530,786.62 2,724,028.30 4,254,814.92
基金赎回款 -2,172,742.92 -3,251,127.86 -5,423,870.78
本期已分配利润 - - -
本期末 2,664,773.17 1,835,884.00 4,500,657.17
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 1,535.87 1,686.05
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 56.03 38.26
其他 5.85 1.86
合计 1,597.75 1,726.17
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 30页共 53页
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 385,572.15 263,455.33
股票投资收益——赎回差价收入 1,302,234.21 1,184,447.33
股票投资收益——申购差价收入 - -
股票投资收益——证券出借差价收入 - -
合计 1,687,806.36 1,447,902.66
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
卖出股票成交总额 4,726,563.80 3,014,755.95
减：卖出股票成本总额 4,340,991.65 2,751,300.62
买卖股票差价收入 385,572.15 263,455.33
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
赎回基金份额对价总额 13,993,698.83 13,321,788.26
减：现金支付赎回款总额 -864,155.17 -529,131.74
减：赎回股票成本总额 13,555,619.79 12,666,472.67
赎回差价收入 1,302,234.21 1,184,447.33
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
额
93,629.80 25,082.20
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
88,000.00 22,000.00
减：应收利息总额 12.45 1.90
买卖债券差价收入 5,617.35 3,080.30
7.4.7.13.2资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 31页共 53页
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
股票投资产生的股利收益 317,433.82 474,826.86
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 317,433.82 474,826.86
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
1.交易性金融资产 -1,462,529.92 212,391.44
——股票投资 -1,462,529.92 212,391.44
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 -1,462,529.92 212,391.44
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
基金赎回费收入 - -
替代损益 3,163.44 18,142.15
合计 3,163.44 18,142.15
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 32页共 53页
交易所市场交易费用 15,277.78 9,755.32
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 15,277.78 9,755.32
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
审计费用 30,000.00 30,000.00
信息披露费 - -
证券出借违约金 - -
银行汇划费 590.00 595.00
指数使用费 4,092.63 105,198.50
合计 34,682.63 135,793.50
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东
中银国际证券股份有限公司(“中银证券”) 受中国银行重大影响
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2关联方报酬
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 33页共 53页
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 68,211.65 78,942.15
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.50% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 13,642.31 15,788.46
注：支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证
券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的
证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 34页共 53页
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公
司
228,225.33 1,535.87 305,198.69 1,686.05
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
- - - - - -
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
中银证券 600919 江苏银行 配股 5,820 26,713.80
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有 19,252 股招商银行的 A 股普通股，成本总额为人民币
831,262.43元，估值总额为人民币 937,764.92元，占基金资产净值的比例为 7.77%；本基金持有 2,100
股中银证券的 A股普通股，成本总额为人民币 35,472.23元，估值总额为人民币 28,245.00元，占基
金资产净值的比例为 0.23%(2020年 12月 31日：本基金持有 26,152股招商银行的 A股普通股，成
本总额为人民币 810,750.65元，估值总额为人民币 1,149,380.40元，占基金资产净值的比例为 7.91%；
本基金持有 600 股中银证券的 A 股普通股，成本总额为人民币 15,366.00 元，估值总额为人民币
16,608.00元，占基金资产净值的比例为 0.11%)。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 35页共 53页
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等。本基金在日常经营活动中 面临的相关
的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标
是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险
和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理部、风险与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构
体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议
通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中
风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作
完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均
存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 36页共 53页
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2021年 12月 31日，本基金未持有除国债、央行票据、同业存单和政策性金融债以外的固定
收益投资(2020年 12月 31日：0.17%)。
本基金固定收益投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统
计及汇总。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审
慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行
管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可
用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基
金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。基金所持证券在证
券交易所上市或在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制
不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方
式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 37页共 53页
于 2021年 12月 31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金的生息资产主要为银行存款和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 228,225.33 - - - 228,225.33
存出保证金 60.59 - - - 60.59
交易性金融资产 - - - 11,881,997.25 11,881,997.25
应收利息 - - - 24.62 24.62
资产总计 228,285.92 - - 11,882,021.87 12,110,307.79
负债
应付管理人报酬 - - - 5,141.23 5,141.23
应付托管费 - - - 1,028.22 1,028.22
应付交易费用 - - - 3,617.60 3,617.60
其他负债 - - - 30,936.59 30,936.59
负债总计 - - - 40,723.64 40,723.64
利率敏感度缺口 228,285.92 - - 11,841,298.23 12,069,584.15
上年度末
2020年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 305,198.69 - - - 305,198.69
结算备付金 2.76 - - - 2.76
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 38页共 53页
存出保证金 219.42 - - - 219.42
交易性金融资产 - - 25,000.00 14,242,212.13 14,267,212.13
应收利息 - - - 38.61 38.61
- - - - - 0.00
资产总计 305,420.87 - 25,000.00 14,242,250.74 14,572,671.61
负债
应付管理人报酬 - - - 6,028.75 6,028.75
应付托管费 - - - 1,205.77 1,205.77
应付交易费用 - - - 2,949.27 2,949.27
应交税费 - - - 0.01 0.01
其他负债 - - - 31,167.10 31,167.10
负债总计 - - - 41,350.90 41,350.90
利率敏感度缺口 305,420.87 - 25,000.00 14,200,899.84 14,531,320.71
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于 2021年 12月 31日，本基金未持有交易性债券投资(2020年 12月 31日：本基金持有的交易
性债券投资公允价值占基金资产净值的比例低于 10%)，银行存款和存出保证金均以活期存款利率或
相对固定的利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影
响，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2020年 12月 31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险 。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的证券，所面临的
其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整
体波动的影响 。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 11,881,997.25 98.45 14,242,212.13 98.01
交易性金融资产—基金投资 - - - -
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 39页共 53页
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 11,881,997.25 98.45 14,242,212.13 98.01
注：在建仓期完成后，本基金投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比例不低于基金资产
净值的 90%，但因法律法规的规定而受限制的情形除外。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本基金所投
资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日
后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险
变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1. 业绩比较基准上升
5%
增加约 59 增加约 71
2. 业绩比较基准下降
5%
减少约 59 减少约 71
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 11,881,997.25 元，无属于第二或第三层次的余额(2020年 12 月 31 日：第一层次
14,210,434.93元，第二层次 56,777.20元，无第三层次)。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 40页共 53页
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31日：
同)。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(2)基金申购款
于 2021年度，本基金申购基金份额的对价总额为 11,110,677.36元，其中包括以股票支付的申购
款 11,364,175.00元和以现金支付的申购款-253,497.64元。
(3) 根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23
号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列报》
(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委员会于 2020 年
12月 30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金应当
自 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则。截至 2021年 12月 31日，本基金已完成了执行新金融
工具准则对财务报表潜在影响的评估。鉴于本基金业务的性质，新金融工具准则预期不会对本基金
的财务状况和经营成果产生重大影响。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 41页共 53页
本基金将自 2022年 1月 1日起追溯执行相关新规定，并采用准则允许的实务简便方法，调整期
初所有者权益，2021年的比较数据将不作重述。
(4)除公允价值、基金申购款和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的
其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 11,881,997.25 98.11
其中：股票 11,881,997.25 98.11
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
228,225.33 1.88
8 其他各项资产 85.21 0.00
9 合计 12,110,307.79 100.00
注：本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
719,716.00
5.96
C 制造业 4,156,089.59 34.43
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 42页共 53页
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 502,441.00 4.16
E 建筑业 500,346.00 4.15
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 489,245.50 4.05
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 335,853.60 2.78
J 金融业 4,678,354.66 38.76
K 房地产业 170,835.90 1.42
L 租赁和商务服务业 329,115.00 2.73
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 11,881,997.25 98.45
注：股票投资合计如与报告期末资产组合情况中期末股票公允价值存在差异是因为本表不考虑
可退替代款估值增值。
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 600519 贵州茅台 600 1,230,000.00 10.19
2 600036 招商银行 19,252 937,764.92 7.77
3 601166 兴业银行 22,214 422,954.56 3.50
4 600900 长江电力 17,800 404,060.00 3.35
5 600887 伊利股份 9,300 385,578.00 3.19
6 600030 中信证券 13,014 343,699.74 2.85
7 601888 中国中免 1,500 329,115.00 2.73
8 601398 工商银行 57,800 267,614.00 2.22
9 600309 万华化学 2,400 242,400.00 2.01
10 600809 山西汾酒 740 233,677.20 1.94
11 600436 片仔癀 500 218,575.00 1.81
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 43页共 53页
12 601899 紫金矿业 22,000 213,400.00 1.77
13 601328 交通银行 41,886 193,094.46 1.60
14 600837 海通证券 14,725 180,528.50 1.50
15 601919 中远海控 9,650 180,358.50 1.49
16 600048 保利发展 10,930 170,835.90 1.42
17 600406 国电南瑞 4,220 168,926.60 1.40
18 601668 中国建筑 32,100 160,500.00 1.33
19 601288 农业银行 53,700 157,878.00 1.31
20 600111 北方稀土 3,375 154,575.00 1.28
21 600000 浦发银行 17,918 152,840.54 1.27
22 600585 海螺水泥 3,708 149,432.40 1.24
23 600104 上汽集团 7,146 147,421.98 1.22
24 601816 京沪高铁 29,900 144,417.00 1.20
25 601601 中国太保 5,253 142,461.36 1.18
26 601688 华泰证券 7,900 140,304.00 1.16
27 600893 航发动力 2,000 126,920.00 1.05
28 600919 江苏银行 21,320 124,295.60 1.03
29 601211 国泰君安 6,900 123,441.00 1.02
30 601088 中国神华 5,048 113,680.96 0.94
31 601766 中国中车 18,572 113,103.48 0.94
32 600050 中国联通 28,300 111,219.00 0.92
33 601229 上海银行 15,179 108,226.27 0.90
34 601658 邮储银行 20,300 103,530.00 0.86
35 601169 北京银行 22,656 100,592.64 0.83
36 600999 招商证券 5,671 100,093.15 0.83
37 600905 三峡能源 13,100 98,381.00 0.82
38 600019 宝钢股份 13,600 97,376.00 0.81
39 600010 包钢股份 34,880 97,315.20 0.81
40 601669 中国电建 11,700 94,536.00 0.78
41 600958 东方证券 6,400 94,336.00 0.78
42 601390 中国中铁 15,600 90,324.00 0.75
43 600028 中国石化 20,480 86,630.40 0.72
44 601818 光大银行 25,200 83,664.00 0.69
45 601377 兴业证券 8,150 80,522.00 0.67
46 600926 杭州银行 5,920 75,894.40 0.63
47 601628 中国人寿 2,500 75,225.00 0.62
48 601989 中国重工 17,380 73,343.60 0.61
49 601600 中国铝业 12,000 73,080.00 0.61
50 601857 中国石油 14,800 72,668.00 0.60
51 600426 华鲁恒升 2,300 71,990.00 0.60
52 601225 陕西煤业 5,900 71,980.00 0.60
53 600009 上海机场 1,500 70,035.00 0.58
54 600741 华域汽车 2,400 67,920.00 0.56
55 601009 南京银行 7,556 67,701.76 0.56
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 44页共 53页
56 600176 中国巨石 3,658 66,575.60 0.55
57 601939 建设银行 10,274 60,205.64 0.50
58 600760 中航沈飞 880 59,875.20 0.50
59 601066 中信建投 2,000 58,500.00 0.48
60 601186 中国铁建 7,000 54,600.00 0.45
61 601555 东吴证券 6,162 54,595.32 0.45
62 603369 今世缘 1,000 54,400.00 0.45
63 601868 中国能建 19,800 54,054.00 0.45
64 600547 山东黄金 2,802 52,733.64 0.44
65 600029 南方航空 7,700 52,437.00 0.43
66 688012 中微公司 400 50,640.00 0.42
67 601336 新华保险 1,300 50,544.00 0.42
68 601238 广汽集团 3,300 50,127.00 0.42
69 600600 青岛啤酒 500 49,500.00 0.41
70 600298 安琪酵母 800 48,288.00 0.40
71 601800 中国交建 5,400 46,332.00 0.38
72 600085 同仁堂 1,000 44,980.00 0.37
73 601788 光大证券 3,000 44,790.00 0.37
74 600918 中泰证券 4,300 42,871.00 0.36
75 600183 生益科技 1,800 42,390.00 0.35
76 601108 财通证券 3,800 42,256.00 0.35
77 601111 中国国航 4,600 41,998.00 0.35
78 601168 西部矿业 2,900 39,469.00 0.33
79 600332 白云山 1,100 37,620.00 0.31
80 600489 中金黄金 4,400 36,212.00 0.30
81 600362 江西铜业 1,621 36,196.93 0.30
82 688126 沪硅产业 1,300 33,566.00 0.28
83 601990 南京证券 3,360 33,297.60 0.28
84 600188 兖矿能源 1,400 32,942.00 0.27
85 600061 国投资本 3,960 32,551.20 0.27
86 601878 浙商证券 2,400 31,632.00 0.26
87 601728 中国电信 7,100 30,743.00 0.25
88 600549 厦门钨业 1,300 29,419.00 0.24
89 600161 天坛生物 1,000 28,960.00 0.24
90 601696 中银证券 2,100 28,245.00 0.23
91 601162 天风证券 6,660 26,973.00 0.22
92 688396 华润微 400 25,840.00 0.21
93 600536 中国软件 500 24,965.00 0.21
94 601995 中金公司 500 24,515.00 0.20
95 601881 中国银河 2,000 22,380.00 0.19
96 601319 中国人保 4,300 20,210.00 0.17
97 601456 国联证券 1,100 15,367.00 0.13
98 600707 彩虹股份 2,200 15,004.00 0.12
99 600906 财达证券 1,000 12,760.00 0.11
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 45页共 53页
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600519 贵州茅台 1,932,798.00 13.30
2 600036 招商银行 267,941.00 1.84
3 601919 中远海控 221,601.00 1.52
4 601816 京沪高铁 172,281.00 1.19
5 600887 伊利股份 127,797.00 0.88
6 601166 兴业银行 125,192.00 0.86
7 600436 片仔癀 109,929.00 0.76
8 600900 长江电力 98,254.00 0.68
9 600426 华鲁恒升 94,685.00 0.65
10 600905 三峡能源 89,349.00 0.61
11 601669 中国电建 88,221.00 0.61
12 601658 邮储银行 86,957.00 0.60
13 601888 中国中免 79,312.00 0.55
14 600050 中国联通 78,620.00 0.54
15 601600 中国铝业 76,566.00 0.53
16 600893 航发动力 76,138.00 0.52
17 601766 中国中车 65,952.00 0.45
18 600298 安琪酵母 58,266.00 0.40
19 601868 中国能建 53,766.00 0.37
20 600104 上汽集团 51,148.00 0.35
注：“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600519 贵州茅台 1,708,829.00 11.76
2 600036 招商银行 394,340.00 2.71
3 601166 兴业银行 165,358.00 1.14
4 600887 伊利股份 93,595.00 0.64
5 600436 片仔癀 87,151.00 0.60
6 600030 中信证券 84,727.00 0.58
7 601888 中国中免 77,534.00 0.53
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 46页共 53页
8 600015 华夏银行 70,440.55 0.48
9 601398 工商银行 67,880.00 0.47
10 601006 大秦铁路 64,775.00 0.45
11 601899 紫金矿业 57,567.00 0.40
12 600309 万华化学 55,944.00 0.38
13 601601 中国太保 54,905.00 0.38
14 601939 建设银行 54,117.00 0.37
15 601688 华泰证券 49,619.00 0.34
16 601328 交通银行 48,655.00 0.33
17 600739 辽宁成大 46,588.00 0.32
18 600000 浦发银行 42,582.00 0.29
19 600115 中国东航 42,476.00 0.29
20 600048 保利发展 41,507.00 0.29
注：“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 5,634,751.48
卖出股票的收入（成交）总额 4,726,563.80
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参与股指期货投资。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 47页共 53页
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的其余的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，
或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 60.59
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 24.62
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 85.21
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末持有的指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 48页共 53页
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
739 11,951.37 7,690.00 0.0871% 8,824,374.00 99.9129%
9.2期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 钱中明 372,700.00 4.22%
2 金俊杰 340,200.00 3.85%
3 张广新 254,637.00 2.88%
4 顾嘉虹 233,378.00 2.64%
5 李依民 202,100.00 2.29%
6 叶春晖 185,940.00 2.11%
7 叶建群 177,358.00 2.01%
8 杨兆福 175,033.00 1.98%
9 陈杰 175,033.00 1.98%
10 尹沛林 151,500.00 1.72%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2011年 6月 16日)基金份额总额 485,765,331.00
本报告期期初基金份额总额 10,832,064.00
本报告期基金总申购份额 8,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 10,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 8,832,064.00
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 49页共 53页
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经董事会决议通过，赵永东先生担任副执行总裁，详情请参见基金管理人 2021年
7 月 23 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》；陈宇先生担任首席
信息官，详情请参见基金管理人 2021年 10月 27 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理
人员变更公告》；李道滨先生不再担任执行总裁，详情请参见基金管理人 2021 年 11 月 6 日刊登的
《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》；邢科先生担任联席投资总监（固定收益），
详情请参见基金管理人 2021 年 11 月 20 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》；程明先生担任业务总监（机构销售），详情请参见基金管理人 2021 年 11 月 20 日刊登的
《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》；张家文先生担任执行总裁，详情请参见基
金管理人 2022年 1月 1日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更公告》。
本报告期内，经股东会审议同意，李道滨先生不再担任公司董事，由张家文先生担任公司董事。
自 2021年 10月 27日起，刘波先生不再担任招商银行股份有限公司资产托管部总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，没有涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内，没有发生基金投资策略的改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内改聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为基金审计的会计师事务所，报
告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为 30,000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的
连续年限为 1年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员没有受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
佣金
占当期佣
金总量的
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 50页共 53页
额的比例 比例
中金公司 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
国信证券 1 10,343,926.80 100.00% 9,633.51 100.00% -
注：1.专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问
题的通知》（证监基字<1998>29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》有关
规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营
状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和
券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司
专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低选择基金专用交易
单元，并与其签订交易单元租用协议。
2.报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
中金公司 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国信证券 93,629.80 100.00% - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金 2020年第 4季度报告
中国证监会规定媒介 2021-01-21
2
中银基金管理有限公司关于上证国有企业
100交易型开放式指数证券投资基金增加中
信建投证券股份有限公司为申购赎回代理券
商的公告
中国证监会规定媒介 2021-02-19
3
中银基金管理有限公司关于新增深圳市前海
排排网基金销售有限责任公司为旗下部分基
金销售机构及参加其费率优惠活动的公告
中国证监会规定媒介 2021-03-04
4
中银基金管理有限公司关于开展电子直销平
台费率优惠活动的公告
中国证监会规定媒介 2021-03-17
5
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金基金合同
中国证监会规定媒介 2021-03-29
6 中银基金管理有限公司关于上证国有企业 中国证监会规定媒介 2021-03-29
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 51页共 53页
100交易型开放式指数证券投资基金根据《公
开募集证券投资基金运作指引第 3号——指
数基金指引》修改基金合同部分条款的公告
7
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金更新招募说明书（2021年第 1号）
中国证监会规定媒介 2021-03-29
8
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金基金产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2021-03-29
9
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金 2020年年度报告
中国证监会规定媒介 2021-03-30
10
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金 2021年第 1季度报告
中国证监会规定媒介 2021-04-21
11
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金在
上海天天基金销售有限公司开通转换业务的
公告
中国证监会规定媒介 2021-04-22
12
中银基金管理有限公司关于调整电子直销平
台中国银行借记卡定期定额申购费率的公告
中国证监会规定媒介 2021-04-29
13
中银基金管理有限公司关于新增鼎信汇金（北
京）投资管理有限公司为旗下部分基金销售机
构并开通定期定额投资及转换业务及参加其
费率优惠活动的公告
中国证监会规定媒介 2021-05-21
14
中银基金管理有限公司关于新增深圳市前海
排排网基金销售有限责任公司为旗下部分基
金销售机构并开通定期定额投资及转换业务
及参加其费率优惠活动的公告
中国证监会规定媒介 2021-05-28
15
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金 2021年第 2季度报告
中国证监会规定媒介 2021-07-20
16
中银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更事宜的公告
中国证监会规定媒介 2021-07-23
17
中银基金管理有限公司关于新增奕丰基金销
售有限公司为旗下部分基金销售机构并开通
定期定额投资及转换业务公告
中国证监会规定媒介 2021-08-06
18
中银基金管理有限公司关于新增奕丰基金销
售有限公司为旗下部分基金销售机构并开通
定期定额投资及转换业务公告
中国证监会规定媒介 2021-08-10
19
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2021-08-17
20
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金更新招募说明书（2021年第 2号）
中国证监会规定媒介 2021-08-17
21
中银基金管理有限公司关于通过直销中心柜
台申购基金的养老金客户实施特定申购费率
的公告
中国证监会规定媒介 2021-08-30
22
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增
加中信建投证券股份有限公司为销售机构的
公告
中国证监会规定媒介 2021-08-30
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 52页共 53页
23
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金 2021年中期报告
中国证监会规定媒介 2021-08-31
24
中银基金管理有限公司关于新增东方财富证
券股份有限公司为旗下部分基金销售机构并
开通定期定额投资及转换业务公告
中国证监会规定媒介 2021-09-24
25
中银基金管理有限公司关于新增东方财富证
券股份有限公司为旗下部分基金销售机构并
开通定期定额投资及转换业务公告
中国证监会规定媒介 2021-09-30
26 中银基金管理有限公司深圳分公司成立公告 中国证监会规定媒介 2021-10-18
27
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增
加宁波银行股份有限公司同业易管家平台为
销售机构的公告
中国证监会规定媒介 2021-10-25
28
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投
资基金 2021年第 3季度报告
中国证监会规定媒介 2021-10-26
30
中银基金管理有限公司基金行业高级管理人
员变更公告
中国证监会规定媒介 2021-10-27
31
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金增
加宁波银行股份有限公司同业易管家平台为
销售机构的公告
中国证监会规定媒介 2021-10-28
32
中银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更的公告
中国证监会规定媒介 2021-11-06
33
中银基金管理有限公司基金行业高级管理人
员变更公告
中国证监会规定媒介 2021-11-20
34
中银基金管理有限公司基金行业高级管理人
员变更公告
中国证监会规定媒介 2021-11-20
35
中银基金管理有限公司关于新增上海万得基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会规定媒介 2021-12-02
36
中银基金管理有限公司关于旗下部分公开募
集证券投资基金可投资北交所上市股票的风
险提示性公告
中国证监会规定媒介 2021-12-04
37
中银基金管理有限公司关于新增上海万得基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会规定媒介 2021-12-06
38
中银基金管理有限公司关于新增诺亚正行基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会规定媒介 2021-12-09
39
中银基金管理有限公司关于新增中国人寿保
险股份有限公司为旗下部分证券投资基金销
售机构的公告
中国证监会规定媒介 2021-12-17
§12备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金募集的文件；
上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 53页共 53页
2、《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
3、《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
4、《上证国有企业 100交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
12.2存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
12.3查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，也可在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公
场所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
