中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二二年三月三十日
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 29日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出
具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8
3.3过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 11
§4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 17
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 18
§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 18
6.1审计意见 ......................................................................................................................................... 18
6.2形成审计意见的基础 ..................................................................................................................... 18
6.3其他信息 ......................................................................................................................................... 18
6.4管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................. 19
6.5注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................. 19
§7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 23
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 24
§8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 58
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 58
8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 59
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 60
8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 62
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8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 64
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 65
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 65
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 65
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 65
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 65
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 66
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 66
§9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 67
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 67
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 67
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 68
§10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 68
§11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 68
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 69
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 69
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 69
11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 69
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 69
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 69
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 70
11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 72
12
影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 75
§13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 75
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 75
13.2存放地点 ....................................................................................................................................... 76
13.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 76
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§2
基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 中银益利灵活配置混合型证券投资基金
基金简称 中银益利混合
基金主代码 002616
交易代码 002616
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年 4月 25日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 493,984,863.15份
下属分级基金的基金简称 中银益利 A 中银益利 C
下属分级基金的交易代码
002616 002617
报告期末下属分级基金的份
额总额
398,915,312.42份 95,069,550.73份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在严格风险控制的前提下，通过科学严谨、具有
前瞻性的宏观策略分析以及个券精选策略，结合大类资
产配置策略，追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
本基金将采用“自上而下”与“自下而上”相结合的主动
投资管理策略，定性分析与定量分析贯穿于大类资产配
置、行业配置和个股筛选中，构建投资组合。
业绩比较基准 沪深300指数收益率×60%＋中债综合指数收益率×40%
风险收益特征
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于
债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金，属于
中等风险水平的投资品种。
下属分级基金的风险收益特
征
本基金为混合型基金，其预
期收益及预期风险水平高
于债券型基金和货币市场
基金，但低于股票型基金，
本基金为混合型基金，其
预期收益及预期风险水平
高于债券型基金和货币市
场基金，但低于股票型基
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属于中等风险水平的投资
品种。
金，属于中等风险水平的
投资品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 欧阳向军 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
021-38834788
400-888-5566
95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200号中银大
厦45层
深圳市深南大道7088号招商
银行大厦
办公地址
上海市银城中路200号中银大
厦10层、11层、26层、45层
深圳市深南大道7088号招商
银行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 章砚 缪建民
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网
网址
www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200号中银大厦 26层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）
北京市东城区东长安街 1号东
方广场安永大楼 16层
注册登记机构 中银基金管理有限公司
上海市银城中路 200号中银大
厦 10层、11层、26层、45层
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据
和指标
2021年 2020年 2019年
中银益利 A 中银益利 C 中银益利 A 中银益利 C 中银益利 A 中银益利 C
本期已实现收
益
45,621,317.
69
2,832,854.8
2
83,737,974.
34
31,450,687.
42
39,503,094.
45
3,623,313.03
本期利润
25,903,604.
18
2,239,316.1
5
89,557,486.
69
35,891,675.
51
50,268,440.
28
5,895,460.32
加权平均基金
份额本期利润
0.0782 0.0394 0.2489 0.2490 0.1753 0.1254
本期加权平均
净值利润率
5.38% 2.71% 19.05% 19.00% 15.16% 10.65%
本期基金份额
净值增长率
9.98% 9.93% 20.10% 19.86% 18.25% 18.16%
3.1.2期末数据和
指标
2021年末 2020年末 2019年末
中银益利 A 中银益利 C 中银益利 A 中银益利 C 中银益利 A 中银益利 C
期末可供分配
利润
188,008,226
.13
44,412,228.
62
123,614,655
.10
49,850,424.
36
66,443,069.
99
10,492,916.8
2
期末可供分配
基金份额利润
0.4713 0.4672 0.3468 0.3434 0.1862 0.1853
期末基金资产
净值
598,574,957
.74
142,241,714
.90
501,084,712
.98
203,557,222
.48
439,315,921
.74
69,672,257.4
4
期末基金份额
净值
1.501 1.496 1.406 1.402 1.231 1.230
3.1.3累计期末指
标
2021年末 2020年末 2019年末
中银益利 A 中银益利 C 中银益利 A 中银益利 C 中银益利 A 中银益利 C
基金份额累计
净值增长率
71.01% 70.46% 55.49% 55.06% 29.47% 29.36%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配收益，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
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低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，
则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未
实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实
现部分）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．中银益利 A：
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个
月
0.47% 0.39% 1.20% 0.47% -0.73% -0.08%
过去六个
月
10.77% 0.58% -2.59% 0.61% 13.36% -0.03%
过去一年 9.98% 0.58% -1.95% 0.70% 11.93% -0.12%
过去三年 56.19% 0.48% 38.47% 0.77% 17.72% -0.29%
过去五年 71.01% 0.38% 32.35% 0.71% 38.66% -0.33%
自基金合
同生效日
起
71.01% 0.36% 35.32% 0.69% 35.69% -0.33%
2．中银益利 C：
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个
月
0.41% 0.39% 1.20% 0.47% -0.79% -0.08%
过去六个
月
10.72% 0.58% -2.59% 0.61% 13.31% -0.03%
过去一年 9.93% 0.58% -1.95% 0.70% 11.88% -0.12%
过去三年 55.70% 0.49% 38.47% 0.77% 17.23% -0.28%
过去五年 70.29% 0.38% 32.35% 0.71% 37.94% -0.33%
自基金合
同生效日
起
70.46% 0.36% 35.32% 0.69% 35.14% -0.33%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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中银益利灵活配置混合型证券投资基金
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2016年 4月 25日至 2021年 12月 31日)
1、中银益利 A
2、中银益利 C
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6个月内为建仓期，截至建仓结束时各
项资产配置比例均符合基金合同约定。
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
过去五年净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
1、中银益利 A
2、中银益利 C
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3.3过去三年基金的利润分配情况
1、中银益利 A：
单位：人民币元
年度
每 10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2021年 0.450 14,001,951.14 1,672,727.76 15,674,678.90 -
2020年 0.680 23,972,861.70 1,217,339.20 25,190,200.90 -
2019年 - - - - -
合计 1.130 37,974,812.84 2,890,066.96 40,864,879.80 -
2、中银益利 C：
单位：人民币元
年度
每 10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2021年 0.450 2,609,472.80 1,618,862.17 4,228,334.97 -
2020年 0.680 12,256,741.58 122,685.05 12,379,426.63 -
2019年 - - - - -
合计 1.130 14,866,214.38 1,741,547.22 16,607,761.60 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管
理有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于
长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2021年 12月 31日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投
资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混
合型证券投资基金等 145只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
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4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
杨成
基金经
理
2016-04-25 - 15
中银基金管理有限公司高
级助理副总裁（SAVP），
管理学硕士。曾任信诚基
金固定收益分析师，上投
摩根基金管理有限公司基
金经理。2015年加入中银
基金管理有限公司，2015
年 9 月至今任中银新趋势
基金基金经理，2016 年 4
月至今任中银益利基金基
金经理，2016 年 5 月至
2019年 4月任中银合利基
金基金经理，2016年 8月
至今任中银丰利基金基金
经理，2016年 8月至 2018
年 9 月任中银尊享基金基
金经理，2016 年 12 月至
今任中银锦利基金基金经
理，2021年 3月至今任中
银顺宁回报基金基金经
理，2021年 7月至今任中
银睿丰回报基金基金经
理。具备基金从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”
为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘
日期；2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相
关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证
监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋
求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制
定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开
增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关
制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同
投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，
以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工
作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及
组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决
策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息
披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理
的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和
环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报
告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易
成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
国外经济方面，2021年全球经济在复苏中阶段性受疫情扰动。具体而言，美国经济
四个季度环比折年增长率分别为 6.3%、6.7%、2.3%、6.9%，除三季度受 Delta疫情影响
较大外，其余季度经济恢复相对平稳。美国消费受财政补贴退坡与通胀上行制约增速逐
步放缓；生产端的修复受到了供应链短缺问题的扰动；PCE 通胀连续抬升，从 1 月的
1.41%逐步上行至 12月的 5.79%；失业率从 1月的 6.4%逐步回落 12月的 3.9%。在通胀
持续超预期的背景下，美联储宣布 11月开始退出量化宽松（Taper），2022年 3月完成
退出，政策利率 2021 年全年维持零利率。欧元区经济复苏总体慢于美国，前三季度实
际 GDP同比增速分别为-1.1%、14.7%、4%。欧元区制造业 PMI一度从 1月的 54.8%上
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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行至 6月的 63.4%，后逐步回落至 12月的 58%；通胀逐步上行，HICP通胀率从 1月的
0.9%上行至 12月的 5.0%，失业率逐步回落，从 1月的 8.2%回落至 12 月的 7%。欧央
行紧急抗疫购债计划（PEPP）将至少持续至 2022年 3月底，政策利率 2021年全年维持
零利率。日本经济整体缓慢修复，前三季度实际 GDP同比增速分别为-1.8%、7.3%、1.2%，
CPI通胀同比增速从 1月的-0.7%上行至 0.8%，失业率在 2.7-3%区间震荡。
国内经济方面，上半年经济延续 2020年的复苏态势，一、二季度实际 GDP同比增
速分别为 18.3%、7.9%；下半年经济面临总量回落与结构冲击双重压力，三、四季度实
际 GDP 同比增速分别为 4.9%、4.0%。通胀水平逐步上行，CPI同比增长由 2020年 12
月的 0.2%上行至 2021年 12月的 1.5%，PPI见顶回落，从 2020年 12月的-0.4%一度上
行至 13.5%，2021 年 12 月回落至 10.3%。从经济增长动力来看，出口表现亮眼持续上
行，2021年末美元计价出口累计增速较 2020年末上行 26.3个百分点至 29.9%；内需出
现一定分化，2021年 12月消费同比增速较 2020年 12月回落 2.9个百分点至 1.7%，全
年固定资产投资累计增速较 2020年末上行 2个百分点至 4.9%的水平。政策方面，货币
政策稳中偏松，7月和 12月降准，12月下调 1年期 LPR利率 5bp，整体保持流动性合
理充裕，M2同比增速回落 1.1个百分点至 9.0%，社会融资规模同比增速回落 3个百分
点至 10.3%，新增人民币贷款 20万亿元。
2. 市场回顾
2021年，债券收益率走出了几个阶段性的小牛市，债券指数总体小幅上涨，全年中
债总全价指数上涨 2.88%，中债银行间国债全价指数上涨 2.49%，中债企业债总全价指
数上涨 1.12%。具体来看，一季度债市先受冬季疫情和就地过年影响下行，后又随疫情
好转和大宗上涨而小幅上行，10年期国债收益率上行 5bp至 3.19%，10年期金融债（国
开）收益率上行 4bp 至 3.57%。二季度欠配压力爆发，利率快速下行，6月资金面收敛
一度带来调整，但临近跨季，央行发文稳定市场情绪，资金面担忧明显降低，利率也随
之下行，10年期国债收益率下行 11bp至 3.08%，10年期金融债（国开）收益率下行 8bp
至 3.49%。三季度 7月降准推动债券收益率下行，8月中开始市场产生了一定宽信用预
期，利率小幅上调，10年期国债收益率下行 20bp至 2.88%，10年期金融债（国开）收
益率下行 29bp至 3.20%。四季度 10月宽货币预期落空冲击市场，利率开启了一轮快速
上调，11 月央行三季度货币政策执行报告删除“总闸门”表述，12 月二次降准落地，经
济下行压力加大，债券收益率有所下行，10年期国债收益率下行 10bp至 2.78%，10年
期金融债（国开）收益率下行 12bp 至 3.08%。货币市场方面，流动性总体充裕，资金
利率窄幅震荡，银行间 1 天回购加权平均利率均值在 2.0%，较上年均值上行 35bp，7
天回购加权平均利率均值在 2.38%，较上年均值上行 10bp。
可转债方面，全年市场供给充足，虽然存在较多赎回，但转债市场仍稳定增长，目
前转债市场规模约 7000亿元。从估值来看，转债市场估值自二季度以来一路震荡走高，
目前处于历史高位，平均溢价率水平较历史中枢约高出 15%。一方面，利率债信用债收
益率持续下行的背景下，转债作为收益增强类资产受机构投资者的青睐程度不断提高，
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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增量资金持续流入，一定程度推高了估值。另一方面，权益市场不断涌现结构性机会使
得转债表现出较好的赚钱效应，也驱使其估值中枢上移。全年中证转债指数上涨 18.5%，
而同期万得全 A 指数上涨 9.2%，转债市场表现明显优于权益市场。从个券来看，钧达
转债、明泰转债、小康转债、中矿转债、石英转债等高弹性品种表现较好，分别上涨 296%、
250%、246%、178%、174%，横河转债、英科转债、溢利转债、乐歌转债、盛路转债
等下跌靠前，分别下跌-38%、-38%、-28%、-23%、-22%。
3. 运行分析
本基金延续绝对收益策略，保持适中的权益持仓，积极参与两市新股的网下申购，
债券组合维持高等级中短久期，权益组合择机轮动优势行业，争取低回撤稳健回报。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金A类份额净值增长率为 9.98%，同期业绩比较基准收益率为-1.95%。
报告期内，本基金 C类份额净值增长率为 9.93%，同期业绩比较基准收益率为-1.95%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022 年，全球疫情有望好转，服务消费修复、生产端补库、资本开始加速支
撑全球经济复苏，但海外通胀问题依然是重要风险点。从国内来看，2022年宏观经济有
望在稳增长政策推动下逐步修复，经济增速预计前低后高；2022年经济主线预计在基建
走强、制造业维持韧性，消费复苏尚需时日，地产下行压力较大，出口有一定边际回落
压力；CPI通胀增速温和上行，PPI通胀增速逐步回落。根据中央经济工作会议的定调，
2022年跨周期和逆周期宏观调控政策将有机结合，预计财政政策唱主角，货币政策做好
流动性配合。2022年宽财政将成为稳经济的重要抓手；货币政策需要保驾护航，结构性
政策加力+降息降准等政策值得期待。海外方面，2022 年全球经济增速有望见顶回落，
同时发达国家表现有望好于受疫情影响更深远的发展中国家；海外通胀在基准情形下有
望在二季度见顶回落，潜在风险来自于疫情的反复、工资-通胀螺旋上行风险、地缘风
险导致的油价再创新高。政策方面，全球主要央行逐步开始推出宽松与加息周期，疫情
期间的刺激政策也在逐步退坡。综合上述分析，2022年国内经济有一定复苏空间，海外
通胀压力仍存，基本面对债券影响偏负面；但宽信用需要时间，稳增长压力加大背景下
货币政策加码宽松，利率债整体供需关系改善，预计长端利率整体区间震荡为主。信用
债方面，信用分层仍会持续，低等级和弱区域风险需防范，高杠杆民企地产债风险将继
续出清，区域流动性分化、理财净值化转型中资产配置行为的变化仍是未来风险因素；
我们对信用下沉保持谨慎，对违约风险保持高度关注，而受益于流动性改善和融资成本
整体走低，中高等级信用债的吸引力进一步增加，操作上在做好组合流动性管理的基础
上，保持适度杠杆和久期，合理分配各类资产，审慎精选信用债和可转债品种，积极把
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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握投资交易机会。我们将坚持从自上而下的角度预判市场走势，并从自下而上的角度严
防信用风险。权益方面，我们认为 22 年市场震荡略上行，仍有较好的结构性机会：1）
盈利方面，全年或仅小幅正增长，下行压力明显。2）流动性方面，国内货币政策将加
码宽松，无风险利率低位震荡，流动性环境友好，海外高通胀环境下美联储态度趋鹰，
关注加息缩表落地过程中美债收益率的上行压力。3）风险偏好方面，喜忧参半。中央
经济工作会议释放清晰的稳增长信号，政策环境偏暖对市场构成支撑。中期选举年中美
关系存在波动的风险。微观资金上，随着市场预期收益率的下行增量资金流入或将有所
减弱。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，
致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保
证基金合同得到严格履行。公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部
审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环
节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合
法律法规及公司制度的规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，
动态作出各项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内
幕交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉
尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防
范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描
述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委
员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运
营、风险管理、研究及投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、
专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属
行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策
与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经
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验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委
员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估
值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。公司按特殊流程改
变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，应就基金管理人所采用的相
关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见，会计师事务所应
对公司所采用的相关估值模型、假设、参数及输入的适当性发表审核意见，同时公司按
照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具
有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受
限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估
值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情
况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行
收益分配。
本报告期期末 A类基金份额可供分配利润为 188,008,226.13元，C类基金份额可供
分配利润为 44,412,228.62元。本基金于 2021年 12月 08日进行了第 1次利润分配，每
10份 A类基金份额分红 0.450元，分红总金额为 15,674,678.90元，每 10份 C类基金份
额分红 0.450元，分红总金额为 4,228,334.97元。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万元的情形。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履
行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并
安全保管托管资产。
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5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进
行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和
保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明（2022）审字第 61062100_B27号
中银益利灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了中银益利灵活配置混合型证券投资基金的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产
负债表，2021年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中银益利灵活配置混合型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年 12月 31日的财务
状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。
6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于中银益利灵活配置混合型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
中银益利灵活配置混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
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论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中银益利灵活配置混合型证券投资基金的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督中银益利灵活配置混合型证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对中银益利灵活配置混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
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报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银益利灵活配置混合型
证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈 露
徐 雯
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 16层
2022年 3月 29日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中银益利灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 3,198,588.45 2,920,459.77
结算备付金
7,753,829.25 3,274,063.65
存出保证金
189,537.85 214,576.69
交易性金融资产 7.4.7.2 693,811,667.43 753,436,223.69
其中：股票投资
142,959,604.21 140,503,515.29
基金投资
- -
债券投资
550,852,063.22 612,932,708.40
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
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买入返售金融资产 7.4.7.4 9,800,000.00 -
应收证券清算款
- 227,373.43
应收利息 7.4.7.5 7,497,425.38 5,677,639.52
应收股利
- -
应收申购款
20,036,157.57 271,391.50
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
742,287,205.93 766,021,728.25
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 60,000,000.00
应付证券清算款
80,668.25 119,289.67
应付赎回款
99,944.09 201,481.02
应付管理人报酬
354,464.56 359,346.24
应付托管费
88,616.13 89,836.57
应付销售服务费
12,087.21 16,878.77
应付交易费用 7.4.7.7 659,086.50 426,137.59
应交税费
6,574.67 17,350.35
应付利息
- -19,528.76
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 169,091.88 169,001.34
负债合计
1,470,533.29 61,379,792.79
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 493,984,863.15 501,574,538.90
未分配利润 7.4.7.10 246,831,809.49 203,067,396.56
所有者权益合计
740,816,672.64 704,641,935.46
负债和所有者权益总计
742,287,205.93 766,021,728.25
注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 1.500元，基金份额总额 493,984,863.15
份，其中 A类基金份额净值 1.501元，份额总额 398,915,312.42份；C类基金份额净值
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1.496元，份额总额 95,069,550.73份。
7.2 利润表
会计主体：中银益利灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
37,512,511.86 136,607,740.82
1.利息收入
13,067,477.83 16,291,763.99
其中：存款利息收入 7.4.7.11 157,430.18 156,584.22
债券利息收入
12,323,179.79 15,162,316.97
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
586,867.86 972,862.80
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
44,698,505.32 110,028,677.64
其中：股票投资收益 7.4.7.12 45,038,254.76 107,742,283.89
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -1,332,776.59 -90,875.22
资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 993,027.15 2,377,268.97
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 -20,311,252.18 10,260,500.44
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 57,780.89 26,798.75
减：二、费用
9,369,591.53 11,158,578.62
1．管理人报酬 7.4.10.2 3,408,763.59 3,940,471.50
2．托管费 7.4.10.2 852,190.88 985,117.96
3．销售服务费
82,803.50 188,243.24
4．交易费用 7.4.7.18 3,782,884.58 4,324,755.42
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5．利息支出
1,011,983.50 1,477,212.96
其中：卖出回购金融资产支出
1,011,983.50 1,477,212.96
6．税金及附加
11,352.40 22,030.26
7．其他费用 7.4.7.19 219,613.08 220,747.28
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
28,142,920.33 125,449,162.20
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
28,142,920.33 125,449,162.20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银益利灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
501,574,538.90 203,067,396.56 704,641,935.46
二、本期经营活动产
生的基金净值变动数
（本期利润）
- 28,142,920.33 28,142,920.33
三、本期基金份额交
易产生的基金净值变
动数（净值减少以“-”
号填列）
-7,589,675.75 35,524,506.47 27,934,830.72
其中：1.基金申购款 394,440,511.86 198,684,188.35 593,124,700.21
2.基金赎回款 -402,030,187.61 -163,159,681.88 -565,189,869.49
四、本期向基金份额
持有人分配利润产生
的基金净值变动（净
值减少以“-”号填列）
- -19,903,013.87 -19,903,013.87
五、期末所有者权益
（基金净值）
493,984,863.15 246,831,809.49 740,816,672.64
项目 上年度可比期间
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 24页共 76页
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
413,392,043.04 95,596,136.14 508,988,179.18
二、本期经营活动产
生的基金净值变动数
（本期利润）
- 125,449,162.20 125,449,162.20
三、本期基金份额交
易产生的基金净值变
动数（净值减少以“-”
号填列）
88,182,495.86 19,591,725.75 107,774,221.61
其中：1.基金申购款 335,328,786.45 96,528,248.63 431,857,035.08
2.基金赎回款 -247,146,290.59 -76,936,522.88 -324,082,813.47
四、本期向基金份额
持有人分配利润产生
的基金净值变动（净
值减少以“-”号填列）
- -37,569,627.53 -37,569,627.53
五、期末所有者权益
（基金净值）
501,574,538.90 203,067,396.56 704,641,935.46
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2016】473 号文《关于准予中银益利灵
活配置混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由基金管理人中银基金管理有限公
司向社会公开发行募集，基金合同于 2016年 4月 25日正式生效。首次设立募集规模为
544,059,001.03 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管
理人和注册登记机构均为中银基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票
（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、存托凭证、权证及股指
期货等权益类品种，债券等固定收益类品种（包括但不限于国债、金融债、央行票据、
地方政府债、企业债、公司债、可转换公司债券、可分离交易可转债、可交换债券、中
小企业私募债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、次级债、债
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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券回购、银行存款、货币市场工具）、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投
资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管机构以后允许
基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的
业绩比较基准为：沪深 300指数收益率×60%＋中债综合指数收益率×40%。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2022年 03月 29日批
准。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，
同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并
发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券
投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证
券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资
基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息
披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基
金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021年 12月
31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或
资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股
票投资和债券投资等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，按照取
得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金
股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投
资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已
转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日
结转；
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行
期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成
交日结转；
(4) 股指/国债期货投资
买入或卖出股指/国债期货投资于成交日确认为股指/国债期货投资。股指/国债期货
初始合约价值按成交金额确认；
股指/国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指/国债期货的初始合约价
值按移动加权平均法于成交日结转；
(5) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债
全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投
资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(6) 回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资
产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本
基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基
金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未
经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的
重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交
易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，
并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果
该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用
可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理
人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基
金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申
购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基
金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款
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项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申
购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全
额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定
期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收
到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款
利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产
支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本
的差额入账；
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额
入账；
(7) 资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利
息的差额入账；
(8) 股指/国债期货投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约
价值的差额入账；
(9)权证收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额
入账；
(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应
由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(11) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动
形成的应计入当期损益的利得或损失；
(12) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益
的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公
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告约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益
分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为该类别基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收
益分配方式是现金分红；
(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的某一类
基金份额净值减去该类份额每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 同一类别内每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证
券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由
出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价
而发生的股权转让，暂免征收印花税。
7.4.6.2 增值税
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点
的通知》的规定，经国务院批准，自 2016年 5 月 1日起在全国范围内全面推开营业税
改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基
金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转
让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试
点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持
有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政
策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同
业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通
知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值
税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收
率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增
值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额
和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行
为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月
份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费
附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增
值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按
照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》
的规定，自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券
投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支
付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
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入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支
付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存
款利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券
投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内（含 1个
月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1
年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税
所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年 9月 8日起，证券投
资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所
得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 3,198,588.45 2,920,459.77
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 3,198,588.45 2,920,459.77
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 33页共 76页
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 139,723,490.74 142,959,604.21 3,236,113.47
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 287,892,427.16 289,764,063.22 1,871,636.06
银行间市场 259,879,839.30 261,088,000.00 1,208,160.70
合计 547,772,266.46 550,852,063.22 3,079,796.76
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 687,495,757.20 693,811,667.43 6,315,910.23
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 111,499,435.11 140,503,515.29 29,004,080.18
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 477,908,856.17 479,912,708.40 2,003,852.23
银行间市场 137,400,770.00 133,020,000.00 -4,380,770.00
合计 615,309,626.17 612,932,708.40 -2,376,917.77
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 726,809,061.28 753,436,223.69 26,627,162.41
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 34页共 76页
项目
本期末
2021年 12月 31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 9,800,000.00 -
银行间市场 - -
合计 9,800,000.00 -
项目
上年度末
2020年 12月 31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 793.65 630.15
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,838.12 1,620.63
应收债券利息 7,494,280.69 5,675,281.63
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 -1,775.34 -
应收申购款利息 194.43 0.85
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 93.83 106.26
合计 7,497,425.38 5,677,639.52
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 35页共 76页
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 657,636.44 425,512.59
银行间市场应付交易费用 1,450.06 625.00
合计 659,086.50 426,137.59
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 91.88 1.34
应付账户维护费 9,000.00 9,000.00
应付信息披露费 120,000.00 120,000.00
应付审计费 40,000.00 40,000.00
合计 169,091.88 169,001.34
7.4.7.9实收基金
中银益利 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 356,406,001.54 356,406,001.54
本期申购 295,075,644.42 295,075,644.42
本期赎回（以“-”号填列） -252,566,333.54 -252,566,333.54
本期末 398,915,312.42 398,915,312.42
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 36页共 76页
中银益利 C
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 145,168,537.36 145,168,537.36
本期申购 99,364,867.44 99,364,867.44
本期赎回（以“-”号填列） -149,463,854.07 -149,463,854.07
本期末 95,069,550.73 95,069,550.73
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
中银益利 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 123,614,655.10 21,064,056.34 144,678,711.44
本期利润 45,621,317.69 -19,717,713.51 25,903,604.18
本期基金份额交易产生
的变动数
34,446,932.24 10,305,076.36 44,752,008.60
其中：基金申购款 137,712,360.87 9,906,769.81 147,619,130.68
基金赎回款 -103,265,428.63 398,306.55 -102,867,122.08
本期已分配利润 -15,674,678.90 - -15,674,678.90
本期末 188,008,226.13 11,651,419.19 199,659,645.32
中银益利 C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 49,850,424.36 8,538,260.76 58,388,685.12
本期利润 2,832,854.82 -593,538.67 2,239,316.15
本期基金份额交易产生
的变动数
-4,042,715.59 -5,184,786.54 -9,227,502.13
其中：基金申购款 50,687,702.69 377,354.98 51,065,057.67
基金赎回款 -54,730,418.28 -5,562,141.52 -60,292,559.80
本期已分配利润 -4,228,334.97 - -4,228,334.97
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 37页共 76页
本期末 44,412,228.62 2,759,935.55 47,172,164.17
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
活期存款利息收入 37,521.46 38,112.22
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 108,452.21 105,027.30
其他 11,456.51 13,444.70
合计 157,430.18 156,584.22
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
卖出股票成交总额 1,243,194,481.58 1,429,525,728.26
减：卖出股票成本总额 1,198,156,226.82 1,321,783,444.37
买卖股票差价收入 45,038,254.76 107,742,283.89
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 38页共 76页
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成交总额
617,570,004.32 369,331,290.13
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成本总额
610,542,060.22 361,966,163.31
减：应收利息总额 8,360,720.69 7,456,002.04
买卖债券差价收入 -1,332,776.59 -90,875.22
7.4.7.13.2 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
股票投资产生的股利收益 993,027.15 2,377,268.97
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 993,027.15 2,377,268.97
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
1.交易性金融资产 -20,311,252.18 10,260,500.44
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第 39页共 76页
——股票投资 -25,767,966.71 14,029,497.39
——债券投资 5,456,714.53 -3,768,996.95
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 -20,311,252.18 10,260,500.44
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
基金赎回费收入 57,708.25 26,547.08
基金转换费收入 72.64 47.24
其他 - 204.43
合计 57,780.89 26,798.75
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用 3,779,334.58 4,322,605.42
银行间市场交易费用 3,550.00 2,150.00
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 3,782,884.58 4,324,755.42
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 40页共 76页
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行汇划费 22,413.08 23,547.28
银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00
其他 1,200.00 1,200.00
合计 219,613.08 220,747.28
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金
销售机构
招商银行股份有限公司（“招商银行”） 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（“中国银行”）
基金管理人的控股股东、基金销售
机构
中银国际证券股份有限公司（“中银证券”） 受中国银行重大影响
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 41页共 76页
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
中银证券 - - 80,019,365.95 2.93%
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
中银证券 253,300,000.00 1.85% - -
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期
佣金
占当期佣
金总量的
比例
期末应付佣金余
额
占期末应付
佣金总额的
比例
中银证券 - - - -
关联方名称
上年度可比期间
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 42页共 76页
2020年1月1日至2020年12月31日
当期
佣金
占当期佣
金总量的
比例
期末应付佣金余
额
占期末应付
佣金总额的
比例
中银证券 72,921.72 2.90% - -
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、
经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包
括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 3,408,763.59 3,940,471.50
其中：支付销售机构的客户维护
费
76,839.31 63,201.98
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.60%的
年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.60%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 852,190.88 985,117.96
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15%的
年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.15%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 43页共 76页
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费
的各关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银益利A 中银益利C 合计
中银基金管理有
限公司
- 70,812.42 70,812.42
中国银行 - 2,519.37 2,519.37
招商银行 - 1,710.35 1,710.35
合计 - 75,042.14 75,042.14
获得销售服务费
的各关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银益利A 中银益利C 合计
中国银行 - 1,782.38 1,782.38
中银基金管理有
限公司
- 177,656.06 177,656.06
招商银行 - 1,158.03 1,158.03
合计 - 180,596.47 180,596.47
注：基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费
用。本基金分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A类基金份额不收取销
售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为 0.10%。本基金 C类基金份额销售服务
费计提的计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为 C类基金份额前一日的基金资产净值
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期末及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)
交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 44页共 76页
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定
期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情
况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场
化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
中银益利 A
份额单位：份
关联方名称
中银益利A本期末2021年12月
31日
中银益利A上年度末2020年12月31
日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
中银国际证券
股份有限公司
11,979,867.58 3.00% 7,999,111.11 2.24%
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金所采用的费率适用招募说明书以
及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
中银益利 C
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金 C类
份额。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公
司
3,198,588.45 37,521.46 2,920,459.77 38,112.22
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 45页共 76页
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
中银国际证
券股份有限
公司
601728 中国电信 公开发行 562,873 2,549,814.69
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
- - - - - -
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
中银益利 A
单位：人民币元
序号
权益登记
日
除息日
每 10份
基金份额
分红数
现金形式
发放总额
再投资形
式发放总
额
本期利润分
配合计
备注
场内
场外
1 2021-12-08 -
2021-
12-08
0.450
14,001,951.1
4
1,672,727.76
15,674,678.9
0
-
合计
0.450
14,001,951.1
4
1,672,727.76
15,674,678.9
0
-
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 46页共 76页
中银益利 C
单位：人民币元
序号
权益登记
日
除息日
每 10份
基金份额
分红数
现金形式
发放总额
再投资形
式发放总
额
本期利润分
配合计
备注
场内
场外
1 2021-12-08 -
2021-
12-08
0.450 2,609,472.80 1,618,862.17 4,228,334.97 -
合计
0.450 2,609,472.80 1,618,862.17 4,228,334.97 -
7.4.12期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购
日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末
估
值单
价
数量
(单
位：
张)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
60172
8
中国
电信
2021-
08-11
2022-
02-21
新股
锁定
期内
4.53 4.27
394,0
11
1,784,
869.8
3
1,682,
426.9
7
-
68808
2
盛美
上海
2021-
11-10
2022-
05-18
新股
锁定
期内
85.00
114.2
8
5,069
430,8
65.00
579,2
85.32
-
68877
6
国光
电气
2021-
08-24
2022-
02-28
新股
锁定
期内
51.44
184.9
9
1,447
74,43
3.68
267,6
80.53
-
68826
2
国芯
科技
2021-
12-28
2022-
01-06
新股
未上
市
41.98 41.98 6,328
265,6
49.44
265,6
49.44
-
30113
6
招标
股份
2021-
12-31
2022-
07-11
新股
锁定
期内
10.52 10.52 7,172
75,44
9.44
75,44
9.44
-
30115
5
海力
风电
2021-
11-17
2022-
05-24
新股
锁定
期内
60.66 96.75 504
30,57
2.64
48,76
2.00
-
30105 雷电 2021- 2022- 新股 60.64 234.7 193 11,70 45,30 -
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 47页共 76页
0 微力 08-17 02-24 锁定
期内
4 3.52 4.82
68822
6
威腾
电气
2021-
06-28
2022-
01-07
新股
锁定
期内
6.42 15.76 2,693
17,28
9.06
42,44
1.68
-
30117
7
迪阿
股份
2021-
12-08
2022-
06-15
新股
锁定
期内
116.8
8
116.0
8
350
40,90
8.00
40,62
8.00
-
30108
7
可孚
医疗
2021-
10-15
2022-
04-25
新股
锁定
期内
93.09 75.34 398
37,04
9.82
29,98
5.32
-
30112
7
天源
环保
2021-
12-23
2022-
06-30
新股
锁定
期内
12.03 17.12 1,685
20,27
0.55
28,84
7.20
-
30105
8
中粮
工科
2021-
09-01
2022-
03-09
新股
锁定
期内
3.55 18.24 1,386
4,920.
30
25,28
0.64
-
30116
6
优宁
维
2021-
12-21
2022-
06-28
新股
锁定
期内
86.06 94.50 253
21,77
3.18
23,90
8.50
-
30106
9
凯盛
新材
2021-
09-16
2022-
03-28
新股
锁定
期内
5.17 44.21 539
2,786.
63
23,82
9.19
-
30103
5
润丰
股份
2021-
07-21
2022-
01-28
新股
锁定
期内
22.04 56.28 422
9,300.
88
23,75
0.16
-
30103
9
中集
车辆
2021-
07-01
2022-
01-10
新股
锁定
期内
6.96 12.51 1,720
11,97
1.20
21,51
7.20
-
30101
8
申菱
环境
2021-
06-28
2022-
01-07
新股
锁定
期内
8.29 26.06 782
6,482.
78
20,37
8.92
-
30109
6
百诚
医药
2021-
12-13
2022-
06-20
新股
锁定
期内
79.60 78.53 245
19,50
2.00
19,23
9.85
-
30099
4
久祺
股份
2021-
08-02
2022-
02-14
新股
锁定
期内
11.90 45.45 420
4,998.
00
19,08
9.00
-
30116
8
通灵
股份
2021-
12-02
2022-
06-10
新股
锁定
期内
39.08 52.13 329
12,85
7.32
17,15
0.77
-
30110
1
明月
镜片
2021-
12-09
2022-
06-16
新股
锁定
期内
26.91 43.36 371
9,983.
61
16,08
6.56
-
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 48页共 76页
30119
0
善水
科技
2021-
12-17
2022-
06-24
新股
锁定
期内
27.85 27.46 575
16,01
3.75
15,78
9.50
-
30108
8
戎美
股份
2021-
10-19
2022-
04-28
新股
锁定
期内
33.16 24.67 630
20,89
0.80
15,54
2.10
-
30117
9
泽宇
智能
2021-
12-01
2022-
06-08
新股
锁定
期内
43.99 50.77 295
12,97
7.05
14,97
7.15
-
30108
9
拓新
药业
2021-
10-20
2022-
04-27
新股
锁定
期内
19.11 67.93 220
4,204.
20
14,94
4.60
-
30118
0
万祥
科技
2021-
11-09
2022-
05-16
新股
锁定
期内
12.20 22.72 654
7,978.
80
14,85
8.88
-
30104
6
能辉
科技
2021-
08-10
2022-
02-17
新股
锁定
期内
8.34 48.99 290
2,418.
60
14,20
7.10
-
30111
1
粤万
年青
2021-
11-30
2022-
06-07
新股
锁定
期内
10.48 36.68 379
3,971.
92
13,90
1.72
-
30101
7
漱玉
平民
2021-
06-23
2022-
01-05
新股
锁定
期内
8.86 23.80 555
4,917.
30
13,20
9.00
-
30119
9
迈赫
股份
2021-
11-30
2022-
06-07
新股
锁定
期内
29.28 32.00 402
11,77
0.56
12,86
4.00
-
30113
8
华研
精机
2021-
12-08
2022-
06-15
新股
锁定
期内
26.17 44.86 285
7,458.
45
12,78
5.10
-
30102
6
浩通
科技
2021-
07-08
2022-
01-17
新股
锁定
期内
18.03 62.73 203
3,660.
09
12,73
4.19
-
30102
1
英诺
激光
2021-
06-28
2022-
01-06
新股
锁定
期内
9.46 41.43 290
2,743.
40
12,01
4.70
-
30109
2
争光
股份
2021-
10-21
2022-
05-05
新股
锁定
期内
36.31 35.52 323
11,72
8.13
11,47
2.96
-
30104
8
金鹰
重工
2021-
08-11
2022-
02-28
新股
锁定
期内
4.13 12.96 843
3,481.
59
10,92
5.28
-
30102
8
东亚
机械
2021-
07-12
2022-
01-20
新股
锁定
5.31 13.50 733
3,892.
23
9,895.
50
-
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 49页共 76页
期内
30077
4
倍杰
特
2021-
07-26
2022-
02-16
新股
锁定
期内
4.57 21.08 444
2,029.
08
9,359.
52
-
30107
8
孩子
王
2021-
09-30
2022-
04-14
新股
锁定
期内
5.77 12.14 756
4,362.
12
9,177.
84
-
30118
2
凯旺
科技
2021-
12-16
2022-
06-23
新股
锁定
期内
27.12 30.58 294
7,973.
28
8,990.
52
-
30106
2
上海
艾录
2021-
09-07
2022-
03-14
新股
锁定
期内
3.31 17.01 523
1,731.
13
8,896.
23
-
30105
2
果麦
文化
2021-
08-23
2022-
02-28
新股
锁定
期内
8.11 33.64 252
2,043.
72
8,477.
28
-
30102
5
读客
文化
2021-
07-06
2022-
01-24
新股
锁定
期内
1.55 20.88 403
624.6
5
8,414.
64
-
30081
4
中富
电路
2021-
08-04
2022-
02-14
新股
锁定
期内
8.40 23.88 328
2,755.
20
7,832.
64
-
30105
5
张小
泉
2021-
08-26
2022-
03-07
新股
锁定
期内
6.90 21.78 355
2,449.
50
7,731.
90
-
30113
3
金钟
股份
2021-
11-19
2022-
05-26
新股
锁定
期内
14.33 26.95 286
4,098.
38
7,707.
70
-
30119
8
喜悦
智行
2021-
11-25
2022-
06-02
新股
锁定
期内
21.76 29.20 262
5,701.
12
7,650.
40
-
30103
0
仕净
科技
2021-
07-15
2022-
01-24
新股
锁定
期内
6.10 31.52 242
1,476.
20
7,627.
84
-
30108
1
严牌
股份
2021-
10-13
2022-
04-20
新股
锁定
期内
12.95 17.44 403
5,218.
85
7,028.
32
-
30109
8
金埔
园林
2021-
11-04
2022-
05-12
新股
锁定
期内
12.36 22.17 307
3,794.
52
6,806.
19
-
30103
3
迈普
医学
2021-
07-15
2022-
01-26
新股
锁定
期内
15.14 59.97 108
1,635.
12
6,476.
76
-
30104 超越 2021- 2022- 新股 19.34 32.92 196 3,790. 6,452. -
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 50页共 76页
9 科技 08-17 02-24 锁定
期内
64 32
30103
2
新柴
股份
2021-
07-15
2022-
01-24
新股
锁定
期内
4.97 12.51 513
2,549.
61
6,417.
63
-
30105
6
森赫
股份
2021-
08-27
2022-
03-07
新股
锁定
期内
3.93 11.09 572
2,247.
96
6,343.
48
-
30103
6
双乐
股份
2021-
07-21
2022-
02-16
新股
锁定
期内
23.38 29.93 205
4,792.
90
6,135.
65
-
30104
1
金百
泽
2021-
08-02
2022-
02-11
新股
锁定
期内
7.31 28.21 215
1,571.
65
6,065.
15
-
30106
3
海锅
股份
2021-
09-09
2022-
03-24
新股
锁定
期内
17.40 36.11 153
2,662.
20
5,524.
83
-
00123
4
泰慕
士
2021-
12-31
2022-
01-11
新股
未上
市
16.53 16.53 333
5,504.
49
5,504.
49
-
30103
8
深水
规院
2021-
07-22
2022-
02-07
新股
锁定
期内
6.68 20.23 266
1,776.
88
5,381.
18
-
30105
9
金三
江
2021-
09-03
2022-
03-14
新股
锁定
期内
8.09 19.30 259
2,095.
31
4,998.
70
-
30102
7
华蓝
集团
2021-
07-08
2022-
01-19
新股
锁定
期内
11.45 16.65 286
3,274.
70
4,761.
90
-
30103
7
保立
佳
2021-
07-21
2022-
02-07
新股
锁定
期内
14.82 24.26 193
2,860.
26
4,682.
18
-
30107
3
君亭
酒店
2021-
09-22
2022-
03-30
新股
锁定
期内
12.24 32.00 144
1,762.
56
4,608.
00
-
30105
7
汇隆
新材
2021-
08-31
2022-
03-09
新股
锁定
期内
8.03 19.02 218
1,750.
54
4,146.
36
-
30106
8
大地
海洋
2021-
09-16
2022-
03-28
新股
锁定
期内
13.98 28.38 144
2,013.
12
4,086.
72
-
30107
9
邵阳
液压
2021-
10-11
2022-
04-19
新股
锁定
期内
11.92 24.82 140
1,668.
80
3,474.
80
-
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 51页共 76页
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购
日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末
估
值单
价
数量
(单
位：
张)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
18518
8
21华
S14
2021-
12-29
2022-
01-05
新债
未上
市
99.99 99.99
200,0
00
19,99
8,794.
52
19,99
8,794.
52
-
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作
为质押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021 年 12月 31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易
中作为质押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等。本基金在日常经营活动中
面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从
事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收
益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、
风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关
业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理
委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层
面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措
施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 52页共 76页
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。本基金的基金管理人对于金融工具的风
险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从
定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量
分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定
的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时
可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的
银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易
所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清
算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并
对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2021年 12月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据、同业存单和政策性金融
债以外的固定收益投资占基金资产净值的比例为 35.33%(2020年 12月 31日：67.75%)。
本基金固定收益投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设
定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 49,992,794.52 -
A-1以下 - -
未评级 40,281,054.60 42,368,708.40
合计 90,273,849.12 42,368,708.40
注：未评级债券一般为国债、政策性金融债、超短期融资券、中央票据。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 53页共 76页
A-1 126,955,000.00 -
A-1以下 - -
未评级 - -
合计 126,955,000.00 -
注：本表列示期限在一年以内的同业存单。短期信用评级A-1所填列的为主体评级AAA
的同业存单，短期信用评级A-1以下所填列的为主体评级AAA以下的同业存单。
7.4.13.2.3按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 211,703,000.00 477,384,000.00
AAA以下 - -
未评级 121,920,214.10 93,180,000.00
合计 333,623,214.10 570,564,000.00
注：未评级债券一般为国债、政策性金融债、中央票据。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另
一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法
在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募
集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管
理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对
本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持
仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金
组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。
同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相
匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 54页共 76页
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因
开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由
本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10%。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此
除附注列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价
格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，
其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2021年 12月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资、买入返
售金融资产及部分应收申购款等；生息负债主要为卖出回购金融资产款等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 55页共 76页
银行存款 3,198,588.45 - - - 3,198,588.45
结算备付金 7,753,829.25 - - - 7,753,829.25
存出保证金 189,537.85 - - - 189,537.85
交易性金融资
产
322,943,349.1
2
105,988,500.0
0
121,920,214.1
0
142,959,604.2
1
693,811,667.4
3
买入返售金融
资产
9,800,000.00 - - - 9,800,000.00
应收利息 - - - 7,497,425.38 7,497,425.38
应收申购款 19,999,000.00 - - 37,157.57 20,036,157.57
资产总计
363,884,304.6
7
105,988,500.0
0
121,920,214.1
0
150,494,187.1
6
742,287,205.9
3
负债
应付证券清算款 - - - 80,668.25 80,668.25
应付赎回款 - - - 99,944.09 99,944.09
应付管理人报酬 - - - 354,464.56 354,464.56
应付托管费 - - - 88,616.13 88,616.13
应付销售服务费 - - - 12,087.21 12,087.21
应付交易费用 - - - 659,086.50 659,086.50
应交税费 - - - 6,574.67 6,574.67
其他负债 - - - 169,091.88 169,091.88
负债总计 - - - 1,470,533.29 1,470,533.29
利率敏感度缺口 363,884,304.67 105,988,500.00 121,920,214.10 149,023,653.87 740,816,672.64
上年度末
2020年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,920,459.77 - - - 2,920,459.77
结算备付金 3,274,063.65 - - - 3,274,063.65
存出保证金 214,576.69 - - - 214,576.69
交易性金融资产 62,412,708.40 456,933,000.00 93,587,000.00 140,503,515.29 753,436,223.69
应收证券清算款 - - - 227,373.43 227,373.43
应收利息 - - - 5,677,639.52 5,677,639.52
应收申购款 21,000.00 - - 250,391.50 271,391.50
资产总计 68,842,808.51 456,933,000.00 93,587,000.00 146,658,919.74 766,021,728.25
负债
卖出回购金融资
产款
60,000,000.00 - - - 60,000,000.00
应付证券清算款 - - - 119,289.67 119,289.67
应付赎回款 - - - 201,481.02 201,481.02
应付管理人报酬 - - - 359,346.24 359,346.24
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 56页共 76页
应付托管费 - - - 89,836.57 89,836.57
应付销售服务费 - - - 16,878.77 16,878.77
应付交易费用 - - - 426,137.59 426,137.59
应交税费 - - - 17,350.35 17,350.35
应付利息 - - - -19,528.76 -19,528.76
其他负债 - - - 169,001.34 169,001.34
负债总计 60,000,000.00 - - 1,379,792.79 61,379,792.79
利率敏感度缺口 8,842,808.51 456,933,000.00 93,587,000.00 145,279,126.95 704,641,935.46
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设
1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况；2. 该
利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25个基点，且除利
率之外的其他市场变量保持不变；3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层
为减低利率风险而可能采取的风险管理活动；4.银行存款、结算备付金、
存出保证金及部分应收申购款均以活期存款利率或相对固定的利率计
息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值
无重大影响；买入返售金融资产的利息收益和卖出回购金融资产款的利
息支出在交易时已确定，不受利率变化影响。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
市场利率上升 25个基点 减少约 356 减少约 645
市场利率下降 25个基点 增加约 363 增加约 671
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险 。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身
经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响 。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 57页共 76页
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 142,959,604.21 19.30 140,503,515.29 19.94
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 142,959,604.21 19.30 140,503,515.29 19.94
注：本基金投资于股票及存托凭证的比例为基金资产的 0%-95%。每个交易日日终在扣
除股指期货及国债期货需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的现
金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收
申购款等。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本
基金所投资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系
数在资产负债表日后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其
他影响基金资产净值的风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
1. 业绩比较基准上升 5% 增加约 2,102 增加约 1,270
2. 业绩比较基准下降 5% 减少约 2,102 减少约 1,270
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1公允价值
7.4.14.1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证金、
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 58页共 76页
买入返售金融资产、应收款项、卖出回购金融资产款以及其他金融负债，其因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为人民币 139,252,029.75元，属于第二层次的余额为人民
币 551,123,217.15 元，属于第三层次的余额为人民币 3,436,420.53 元。（于 2020 年 12
月 31 日，属于第一层次的余额为人民币 136,037,808.35 元，属于第二层次的余额为人
民币 617,398,415.34元，无划分为第三层次的余额）。
7.4.14.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开
发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间
不将相关证券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整
体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或
第三层次。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值期末余额为人民币 3,436,420.53元，均为本期新增。
7.4.14.2承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3其他事项
根据财政部发布的《企业会计准则第 22号-金融工具确认计量》、《企业会计准则
第 23号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24号-套期会计》和《企业会计准则第 37
号-金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会
于 2020年 12月 30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，
公募证券投资基金应当自 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则。
除上述事项外，截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4财务报表的批准
本财务报表已于 2022年 3月 29日经本基金的基金管理人批准。
§8投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 59页共 76页
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 142,959,604.21 19.26
其中：股票 142,959,604.21 19.26
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 550,852,063.22 74.21
其中：债券 550,852,063.22 74.21
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 9,800,000.00 1.32
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
10,952,417.70 1.48
8 其他各项资产 27,723,120.80 3.73
9 合计 742,287,205.93 100.00
注：本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 108,565,618.85 14.65
D
电力、热力、燃气及水生产和供应
业
- -
E 建筑业 6,806.19 0.00
F 批发和零售业 102,465.44 0.01
G 交通运输、仓储和邮政业 7,339,980.00 0.99
H 住宿和餐饮业 4,608.00 0.00
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,963,053.56 0.26
J 金融业 7,136,018.00 0.96
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 60页共 76页
K 房地产业 7,017,870.00 0.95
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 416,045.41 0.06
N 水利、环境和公共设施管理业 44,659.04 0.01
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 10,316,096.00 1.39
R 文化、体育和娱乐业 46,383.72 0.01
S 综合 - -
合计 142,959,604.21 19.30
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产
净值比例(％)
1 688733 壹石通 167,734 13,378,463.84 1.81
2 600372 中航电子 370,700 8,299,973.00 1.12
3 002171 楚江新材 579,700 7,686,822.00 1.04
4 600456 宝钛股份 105,700 7,587,146.00 1.02
5 002372 伟星新材 309,600 7,529,472.00 1.02
6 002484 江海股份 274,900 7,510,268.00 1.01
7 300095 华伍股份 394,000 7,438,720.00 1.00
8 002025 航天电器 88,500 7,429,575.00 1.00
9 002352 顺丰控股 106,500 7,339,980.00 0.99
10 000776 广发证券 290,200 7,136,018.00 0.96
11 688037 芯源微 42,058 7,099,390.40 0.96
12 600048 保利发展 449,000 7,017,870.00 0.95
13 002056 横店东磁 371,400 7,008,318.00 0.95
14 603650 彤程新材 138,600 6,974,352.00 0.94
15 002049 紫光国微 30,200 6,795,000.00 0.92
16 600399 抚顺特钢 267,000 6,613,590.00 0.89
17 600763 通策医疗 30,600 6,089,400.00 0.82
18 300827 上能电气 56,400 5,126,760.00 0.69
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 61页共 76页
19 000516 国际医学 383,200 4,226,696.00 0.57
20 601728 中国电信 394,011 1,682,426.97 0.23
21 688082 盛美上海 5,069 579,285.32 0.08
22 688167 炬光科技 1,784 390,696.00 0.05
23 688248 南网科技 11,763 271,725.30 0.04
24 688776 国光电气 1,447 267,680.53 0.04
25 688262 国芯科技 6,328 265,649.44 0.04
26 688192 迪哲医药 6,861 253,925.61 0.03
27 301136 招标股份 7,172 75,449.44 0.01
28 301155 海力风电 504 48,762.00 0.01
29 301050 雷电微力 193 45,304.82 0.01
30 688226 威腾电气 2,693 42,441.68 0.01
31 301177 迪阿股份 350 40,628.00 0.01
32 301087 可孚医疗 398 29,985.32 0.00
33 603230 内蒙新华 1,140 29,491.80 0.00
34 301127 天源环保 1,685 28,847.20 0.00
35 301058 中粮工科 1,386 25,280.64 0.00
36 301166 优宁维 253 23,908.50 0.00
37 301069 凯盛新材 539 23,829.19 0.00
38 301035 润丰股份 422 23,750.16 0.00
39 301039 中集车辆 1,720 21,517.20 0.00
40 301018 申菱环境 782 20,378.92 0.00
41 301096 百诚医药 245 19,239.85 0.00
42 300994 久祺股份 420 19,089.00 0.00
43 001296 长江材料 310 18,376.80 0.00
44 301168 通灵股份 329 17,150.77 0.00
45 301101 明月镜片 371 16,086.56 0.00
46 301190 善水科技 575 15,789.50 0.00
47 301088 戎美股份 630 15,542.10 0.00
48 301179 泽宇智能 295 14,977.15 0.00
49 301089 拓新药业 220 14,944.60 0.00
50 301180 万祥科技 654 14,858.88 0.00
51 301046 能辉科技 290 14,207.10 0.00
52 301111 粤万年青 379 13,901.72 0.00
53 301017 漱玉平民 555 13,209.00 0.00
54 301199 迈赫股份 402 12,864.00 0.00
55 301138 华研精机 285 12,785.10 0.00
56 301026 浩通科技 203 12,734.19 0.00
57 301021 英诺激光 290 12,014.70 0.00
58 301092 争光股份 323 11,472.96 0.00
59 301048 金鹰重工 843 10,925.28 0.00
60 301028 东亚机械 733 9,895.50 0.00
61 300774 倍杰特 444 9,359.52 0.00
62 301078 孩子王 756 9,177.84 0.00
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 62页共 76页
63 301182 凯旺科技 294 8,990.52 0.00
64 301062 上海艾录 523 8,896.23 0.00
65 301052 果麦文化 252 8,477.28 0.00
66 301025 读客文化 403 8,414.64 0.00
67 300814 中富电路 328 7,832.64 0.00
68 301055 张小泉 355 7,731.90 0.00
69 301133 金钟股份 286 7,707.70 0.00
70 301198 C喜悦 262 7,650.40 0.00
71 301030 仕净科技 242 7,627.84 0.00
72 301081 严牌股份 403 7,028.32 0.00
73 301098 金埔园林 307 6,806.19 0.00
74 301033 迈普医学 108 6,476.76 0.00
75 301049 超越科技 196 6,452.32 0.00
76 301032 新柴股份 513 6,417.63 0.00
77 301056 森赫股份 572 6,343.48 0.00
78 301036 双乐股份 205 6,135.65 0.00
79 301041 金百泽 215 6,065.15 0.00
80 301063 海锅股份 153 5,524.83 0.00
81 001234 泰慕士 333 5,504.49 0.00
82 301038 深水规院 266 5,381.18 0.00
83 301059 金三江 259 4,998.70 0.00
84 301027 华蓝集团 286 4,761.90 0.00
85 301037 保立佳 193 4,682.18 0.00
86 301073 君亭酒店 144 4,608.00 0.00
87 301057 汇隆新材 218 4,146.36 0.00
88 301068 大地海洋 144 4,086.72 0.00
89 301079 邵阳液压 140 3,474.80 0.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 000776 广发证券 27,073,124.00 3.84
2 600900 长江电力 24,999,838.52 3.55
3 300059 东方财富 23,750,571.80 3.37
4 600123 兰花科创 23,545,967.00 3.34
5 601899 紫金矿业 23,312,710.47 3.31
6 002171 楚江新材 22,649,668.62 3.21
7 000831 五矿稀土 22,645,178.02 3.21
8 600111 北方稀土 22,225,319.63 3.15
9 600456 宝钛股份 21,064,046.00 2.99
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 63页共 76页
10 600958 东方证券 20,511,513.00 2.91
11 002466 天齐锂业 19,635,818.00 2.79
12 002460 赣锋锂业 19,374,719.34 2.75
13 601166 兴业银行 18,855,361.00 2.68
14 002049 紫光国微 18,350,759.00 2.60
15 600893 航发动力 18,090,059.82 2.57
16 601888 中国中免 17,834,171.10 2.53
17 000516 国际医学 17,770,916.00 2.52
18 600862 中航高科 17,557,083.88 2.49
19 603986 兆易创新 16,701,741.00 2.37
20 002352 顺丰控股 16,570,813.74 2.35
21 601233 桐昆股份 16,248,442.49 2.31
22 601688 华泰证券 16,148,568.72 2.29
23 600546 山煤国际 15,905,563.00 2.26
24 600372 中航电子 15,450,417.00 2.19
25 000001 平安银行 14,994,640.75 2.13
26 600399 抚顺特钢 14,748,565.00 2.09
27 000301 东方盛虹 14,162,768.50 2.01
注：“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 600900 长江电力 42,096,355.77 5.97
2 000831 五矿稀土 26,610,478.40 3.78
3 600111 北方稀土 25,882,397.00 3.67
4 300059 东方财富 24,707,472.75 3.51
5 600123 兰花科创 24,456,638.33 3.47
6 002460 赣锋锂业 23,973,118.25 3.40
7 300751 迈为股份 23,705,533.00 3.36
8 601166 兴业银行 23,593,188.00 3.35
9 002466 天齐锂业 21,712,354.00 3.08
10 601899 紫金矿业 21,470,578.72 3.05
11 600958 东方证券 21,437,849.00 3.04
12 603993 洛阳钼业 21,417,994.00 3.04
13 600519 贵州茅台 21,248,091.00 3.02
14 600276 恒瑞医药 20,982,019.35 2.98
15 000776 广发证券 20,712,394.00 2.94
16 603986 兆易创新 19,112,628.92 2.71
17 002192 融捷股份 19,035,789.20 2.70
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 64页共 76页
18 000538 云南白药 18,445,054.49 2.62
19 601888 中国中免 17,951,606.40 2.55
20 601688 华泰证券 16,923,732.28 2.40
21 002651 利君股份 15,696,565.75 2.23
22 002352 顺丰控股 15,558,644.08 2.21
23 002171 楚江新材 15,397,753.00 2.19
24 601233 桐昆股份 14,915,769.00 2.12
25 000001 平安银行 14,678,417.27 2.08
26 600862 中航高科 14,486,482.00 2.06
27 002240 盛新锂能 14,338,696.28 2.03
28 600893 航发动力 14,257,921.56 2.02
注：“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 1,226,380,282.45
卖出股票的收入（成交）总额 1,243,194,481.58
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,
不考虑相关交易费用.
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 国家债券 58,161,268.70 7.85
2 央行票据 - -
3 金融债券 134,133,000.00 18.11
其中：政策性金融债 104,040,000.00 14.04
4 企业债券 231,602,794.52 31.26
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 126,955,000.00 17.14
9 其他 - -
10 合计 550,852,063.22 74.36
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 65页共 76页
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产
净值比例
(％)
1 210205 21国开 05 1,000,000 104,040,000.00 14.04
2 112111158
21平安银
行 CD158
500,000 48,715,000.00 6.58
3 019649 21国债 01 402,730 40,281,054.60 5.44
4 112110351
21兴业银
行 CD351
400,000 39,260,000.00 5.30
5 112105159
21建设银
行 CD159
400,000 38,980,000.00 5.26
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参与股指期货投资。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，有选择地投资于股指期货。套
期保值将主要采用流动性好、交易活跃的期货合约。
本基金在进行股指期货投资时，将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，并
结合股指期货的定价模型寻求其合理的估值水平。本基金管理人将充分考虑股指期货的
收益性、流动性及风险特征，通过资产配置、品种选择，谨慎进行投资，以降低投资组
合的整体风险。
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 66页共 76页
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
国债期货作为利率衍生品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。
基金管理人将按照相关法律法规的规定，结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债
券市场进行定性和定量分析。构建量化分析体系，对国债期货和现货的基差、国债期货
的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资
产安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定增值。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调
查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 189,537.85
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,497,425.38
5 应收申购款 20,036,157.57
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 27,723,120.80
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 67页共 76页
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金前十名股票未存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
中银益利 A 2,659 150,024.56 383,153,892.00
96.0489
%
15,761,420.42
3.9511
%
中银益利 C 1,275 74,564.35 86,630,227.12
91.1230
%
8,439,323.61
8.8770
%
合计 3,934 125,568.09 469,784,119.12
95.1009
%
24,200,744.03
4.8991
%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例
的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即
期末基金份额总额）。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从
中银益利 A 49,829.66 0.0125%
中银益利 C 79,155.41 0.0833%
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 68页共 76页
业人员持有本基金 合计 128,985.07 0.0261%
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，
比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计
数（即期末基金份额总额）。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量
区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
中银益利 A 0
中银益利 C 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
中银益利 A 0
中银益利 C 0
合计 0
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 中银益利 A 中银益利 C
基金合同生效日（2016 年 4
月 25日）基金份额总额
525,337,498.71 18,721,502.32
本报告期期初基金份额总额 356,406,001.54 145,168,537.36
本报告期基金总申购份额 295,075,644.42 99,364,867.44
减：本报告期基金总赎回份额 252,566,333.54 149,463,854.07
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 398,915,312.42 95,069,550.73
§11重大事件揭示
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 69页共 76页
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经董事会决议通过，赵永东先生担任副执行总裁，详情请参见基金管
理人 2021年 7 月 23 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的
公告》；陈宇先生担任首席信息官，详情请参见基金管理人 2021年 10月 27 日刊登的
《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更公告》；李道滨先生不再担任执行总裁，
详情请参见基金管理人 2021年 11月 6日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理
人员变更的公告》；邢科先生担任联席投资总监（固定收益），详情请参见基金管理人
2021年 11月 20日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》；程
明先生担任业务总监（机构销售），详情请参见基金管理人 2021年 11月 20日刊登的
《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》；张家文先生担任执行总裁，
详情请参见基金管理人 2022年 1月 1日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理
人员变更公告》。
本报告期内，经股东会审议同意，李道滨先生不再担任公司董事，由张家文先生担
任公司董事。
自 2021年 10月 27 日起，刘波先生不再担任招商银行股份有限公司资产托管部总
经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，没有涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内，没有发生基金投资策略的改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计
师事务所的报酬为 40,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 6
年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员没有受稽查或处罚等情况。
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 70页共 76页
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
东兴证券 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
中银证券 2 - - - - -
华泰证券 1 414,732,664.91 16.94% 377,944.99 16.74% -
兴业证券 1 409,782,925.31 16.74% 373,435.43 16.54% -
中信证券 2 328,578,127.08 13.42% 306,004.35 13.55% -
国盛证券 2 238,299,063.66 9.73% 221,573.55 9.81% -
中泰证券 1 199,265,245.08 8.14% 185,575.94 8.22% -
方正证券 1 179,018,143.39 7.31% 163,139.85 7.23% -
中信建投 1 154,711,275.57 6.32% 144,082.44 6.38% -
西部证券 1 131,987,804.19 5.39% 122,919.51 5.44% -
天风证券 2 108,672,852.75 4.44% 101,209.00 4.48% -
招商证券 1 79,392,022.08 3.24% 73,937.58 3.27% -
国信证券 1 61,362,038.74 2.51% 55,918.50 2.48% -
瑞银证券 1 54,949,158.17 2.24% 51,173.94 2.27% -
申万宏源证券 2 52,765,379.98 2.16% 48,698.19 2.16% -
东方证券 1 19,915,628.81 0.81% 18,547.75 0.82% -
中金公司 1 14,972,756.98 0.61% 13,644.70 0.60% -
注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监
管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制
度有关问题的通知》有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：
券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数
量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用
证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 71页共 76页
成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与
其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：报告期内新增广发证券深圳席位一个，
退租华信证券上海交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
东兴证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
中银证券 - -
253,300,0
00.00
1.85% - -
华泰证券
60,569,306.8
5
13.59% - - - -
兴业证券 - - - - - -
中信证券
59,340,589.0
0
13.31%
3,865,400,
000.00
28.27% - -
国盛证券
32,785,237.4
0
7.35%
2,483,400,
000.00
18.16% - -
中泰证券 2,944,771.50 0.66%
1,878,400,
000.00
13.74% - -
方正证券 105,049.80 0.02% - - - -
中信建投 7,115,513.00 1.60%
2,111,000,
000.00
15.44% - -
西部证券 - -
683,600,0
00.00
5.00% - -
天风证券 7,774,115.60 1.74%
925,200,0
00.00
6.77% - -
招商证券 27,868,518.5 6.25% 161,200,0 1.18% - -
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 72页共 76页
0 00.00
国信证券 - - - - - -
瑞银证券 - -
392,500,0
00.00
2.87% - -
申万宏源证券
247,341,736.
59
55.48%
151,500,0
00.00
1.11% - -
东方证券 - -
767,000,0
00.00
5.61% - -
中金公司 - - - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
2020年第 4季度报告
中国证监会规定媒
介
2021-01-21
2
中银基金管理有限公司关于新增深圳市
前海排排网基金销售有限责任公司为旗
下部分基金销售机构及参加其费率优惠
活动的公告
中国证监会规定媒
介
2021-03-04
3
关于中银益利灵活配置混合型证券投资
基金恢复大额申购和定期定额投资业务
的公告
中国证监会规定媒
介
2021-03-08
4
中银基金管理有限公司关于开展电子直
销平台费率优惠活动的公告
中国证监会规定媒
介
2021-03-17
5
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
2020年年度报告
中国证监会规定媒
介
2021-03-30
6
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
2021年第 1季度报告
中国证监会规定媒
介
2021-04-21
7
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金在上海天天基金销售有限公司开通转
换业务的公告
中国证监会规定媒
介
2021-04-22
8
中银基金管理有限公司关于调整电子直
销平台中国银行借记卡定期定额申购费
率的公告
中国证监会规定媒
介
2021-04-29
9
中银基金管理有限公司关于新增鼎信汇
金（北京）投资管理有限公司为旗下部
分基金销售机构并开通定期定额投资及
转换业务及参加其费率优惠活动的公告
中国证监会规定媒
介
2021-05-21
10
中银基金管理有限公司关于新增深圳市
前海排排网基金销售有限责任公司为旗
下部分基金销售机构并开通定期定额投
资及转换业务及参加其费率优惠活动的
公告
中国证监会规定媒
介
2021-05-28
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 73页共 76页
11
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
2021年第 2季度报告
中国证监会规定媒
介
2021-07-20
12
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金开通转换业务的公告
中国证监会规定媒
介
2021-07-20
13
中银基金管理有限公司关于高级管理人
员变更事宜的公告
中国证监会规定媒
介
2021-07-23
14
中银基金管理有限公司关于新增平安银
行股份有限公司为旗下部分基金销售机
构并开通定期定额投资业务公告
中国证监会规定媒
介
2021-07-29
15
中银基金管理有限公司关于新增奕丰基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机
构并开通定期定额投资及转换业务公告
中国证监会规定媒
介
2021-08-06
16
中银基金管理有限公司关于新增奕丰基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机
构并开通定期定额投资及转换业务公告
中国证监会规定媒
介
2021-08-10
17
中银基金管理有限公司关于旗下基金投
资关联方承销期内承销证券的公告
中国证监会规定媒
介
2021-08-12
18
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
（中银益利混合 A）产品资料概要更新
中国证监会规定媒
介
2021-08-17
19
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
更新招募说明书（2021年第 1号）
中国证监会规定媒
介
2021-08-17
20
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
（中银益利混合 C）产品资料概要更新
中国证监会规定媒
介
2021-08-17
21
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加国金证券股份有限公司为销售机
构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-08-24
22
中银基金管理有限公司关于通过直销中
心柜台申购基金的养老金客户实施特定
申购费率的公告
中国证监会规定媒
介
2021-08-30
23
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加中信建投证券股份有限公司为销
售机构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-08-30
24
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加招商证券股份有限公司为销售机
构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-08-31
25
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
2021年中期报告
中国证监会规定媒
介
2021-08-31
26
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加国金证券股份有限公司为销售机
构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-09-17
27
中银基金管理有限公司关于新增东方财
富证券股份有限公司为旗下部分基金销
售机构并开通定期定额投资及转换业务
公告
中国证监会规定媒
介
2021-09-24
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 74页共 76页
28
中银基金管理有限公司关于新增东方财
富证券股份有限公司为旗下部分基金销
售机构并开通定期定额投资及转换业务
公告
中国证监会规定媒
介
2021-09-30
29
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加东海证券股份有限公司为销售机
构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-10-15
30
中银基金管理有限公司深圳分公司成立
公告
中国证监会规定媒
介
2021-10-18
31
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加宁波银行股份有限公司同业易管
家平台为销售机构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-10-25
32
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
2021年第 3季度报告
中国证监会规定媒
介
2021-10-26
33
中银基金管理有限公司基金行业高级管
理人员变更公告
中国证监会规定媒
介
2021-10-27
34
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加宁波银行股份有限公司同业易管
家平台为销售机构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-10-28
35
中银基金管理有限公司关于高级管理人
员变更的公告
中国证监会规定媒
介
2021-11-06
36
中银基金管理有限公司基金行业高级管
理人员变更公告
中国证监会规定媒
介
2021-11-20
37
中银基金管理有限公司基金行业高级管
理人员变更公告
中国证监会规定媒
介
2021-11-20
38
中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金增加安信证券股份有限公司为销售机
构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-11-22
39
中银基金管理有限公司关于新增上海万
得基金销售有限公司为旗下部分基金销
售机构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-12-02
40
中银基金管理有限公司关于旗下部分公
开募集证券投资基金可投资北交所上市
股票的风险提示性公告
中国证监会规定媒
介
2021-12-04
41
关于中银益利灵活配置混合型证券投资
基金暂停大额申购、定期定额投资及转
换转入业务的公告
中国证监会规定媒
介
2021-12-06
42
中银基金管理有限公司关于新增上海万
得基金销售有限公司为旗下部分基金销
售机构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-12-06
43
中银益利灵活配置混合型证券投资基金
分红公告
中国证监会规定媒
介
2021-12-06
44
中银基金管理有限公司关于新增诺亚正
行基金销售有限公司为旗下部分基金销
中国证监会规定媒
介
2021-12-09
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 75页共 76页
售机构的公告
45
中银基金管理有限公司关于新增中国人
寿保险股份有限公司为旗下部分证券投
资基金销售机构的公告
中国证监会规定媒
介
2021-12-17
12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份额 持有份额 份额占比
机构
1
20210101至
20211014
20211101至
20211215
130,15
1,615.
23
-
36,000,0
00.00
94,151,615.
23
19.0596%
2
20210101至
20210622
122,39
4,686.
33
-
122,394,
686.33
- -
3
20210623至
20210915
-
79,479
,046.2
4
-
79,479,046.
24
16.0894%
产品特有风险
（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持
有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到
或超过20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资
者大额赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
§13备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会准予中银益利灵活配置混合型证券投资基金募集注册的文件；
2、《中银益利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》；
3、《中银益利灵活配置混合型证券投资基金托管协议》；
4、《中银益利灵活配置混合型证券投资基金更新招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
中银益利灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告
第 76页共 76页
9、中国证监会要求的其他文件。
13.2存放地点
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅。
13.3查阅方式
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。
中银基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
