纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二二年三月三十日
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定，于 2022年 3月 25日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金
出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4境外资产托管人 ............................................................................................................................... 7
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10
§4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 19
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 19
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 20
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 21
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 22
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 22
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 23
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 23
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 23
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 23
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 23
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 23
§6
审计报告 ............................................................................................................................................... 23
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 23
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 24
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 24
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 24
§7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 26
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 26
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 27
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 29
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 30
§8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 55
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 55
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 55
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8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 56
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 56
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 65
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 67
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 67
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 67
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 67
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 67
8.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 68
§9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 69
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 69
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 69
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 70
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 70
§10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 70
§11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 70
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 70
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 71
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 71
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 71
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 71
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 71
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 71
11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 73
§12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 74
12.1
备查文件目录 ............................................................................................................................ 74
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 74
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 74
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 国泰纳斯达克 100（QDII-ETF）
场内简称 纳指 ETF
基金主代码 513100
交易代码 513100
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013年 4月 25日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 655,622,120.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2013年 5月 15日
2.2 基金产品说明
投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小
化。
投资策略
本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数的成份
股构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指
数成份股及其权重的变动进行相应调整。但因特殊情况
（如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由
于自由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性
不足等）导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权
重进行同步调整时，基金管理人将对投资组合进行优
化，尽量降低跟踪误差。
在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均
跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年跟踪误差不超过
2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪
偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合
理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
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另外，本基金基于流动性管理的需要，将投资于与本基
金有相近的投资目标、投资策略、且以本基金的标的指
数为投资标的的指数型公募基金（包括 ETF）。同时，
为更好地实现本基金的投资目标，本基金还将在条件允
许的情况下，开展证券借贷业务以及投资于股指期货等
金融衍生品，以期降低跟踪误差水平。本基金投资于金
融衍生品的目标是替代跟踪标的指数的成份股，使基金
的投资组合更紧密地跟踪标的指数。不得应用于投机交
易目的，或用作杠杆工具放大基金的投资。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率（经汇率调整
后的总收益指数收益率）。本基金的标的指数为纳斯达
克 100指数（Nasdaq-100 Index）。
风险收益特征
本基金属于股票型基金，预期风险与收益高于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，
主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的
指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益
特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 刘国华 李申
联系电话 021-31081600转 021-60637102
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com lishen.zh@ccb.com
客户服务电话
（021）31089000，
400-888-8688
021-60637111
传真 021-31081800 021-60635778
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区
浦东大道1200号2层225室
北京市西城区金融大街25号
办公地址
上海市虹口区公平路18号8号
楼嘉昱大厦16层-19层
北京市西城区闹市口大街1
号院1号楼
邮政编码 200082 100033
法定代表人 邱军 田国立
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2.4境外资产托管人
项目 境外资产托管人
名称
英文 State Street Bank and Trust Company
中文 美国道富银行
注册地址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111,
United States of America
办公地址
One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111,
United States of America
邮政编码 02111
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点
上海市虹口区公平路 18号 8号楼嘉昱
大厦 16层-19层及基金托管人住所
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）
上海市浦东新区东育路 588号前滩中
心 42楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任
公司
北京市西城区太平桥大街 17号
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 113,877,076.21 33,765,432.71 24,493,095.94
本期利润 432,046,304.20 349,375,097.43 202,286,844.18
加权平均基金份额本期
利润
0.9889 1.2115 0.8940
本期加权平均净值利润 20.35% 33.03% 32.61%
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率
本期基金份额净值增长
率
23.19% 36.73% 39.04%
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 817,890,820.13 375,664,046.53 240,691,813.75
期末可供分配基金份额
利润
1.2475 1.0163 0.9130
期末基金资产净值 3,496,419,877.23 1,599,979,081.99 834,618,934.24
期末基金份额净值 5.333 4.329 3.166
3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长
率
433.30% 332.90% 216.60%
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值
变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益；
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 9.19% 1.15% 9.40% 1.15% -0.21% 0.00%
过去六个月 10.53% 0.97% 11.03% 0.97% -0.50% 0.00%
过去一年 23.19% 1.20% 24.59% 1.21% -1.40% -0.01%
过去三年 134.21% 1.60% 145.92% 1.61% -11.71% -0.01%
过去五年 199.27% 1.44% 223.70% 1.45% -24.43% -0.01%
自基金合同生效
起至今
433.30% 1.26% 548.21% 1.28% -114.91% -0.02%
注：同期业绩比较基准以人民币计价。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2013年 4月 25日至 2021年 12月 31日)
注：（1）本基金的合同生效日为 2013年 4月 25日。本基金在 3个月建仓期结束时，
各项资产配置比例符合合同约定。
（2）同期业绩比较基准以人民币计价。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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注：（1）本基金在 3个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。
（2）同期业绩比较基准以人民币计价。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998年 3月 5日，是经中国证监会证监基字[1998]5
号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1亿元人民币，公
司注册地为上海，并在北京和深圳设有分公司。
截至 2021年 12月 31日，本基金管理人共管理 208只开放式证券投资基金：国泰
金鹰增长灵活配置混合型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括 2只子基金，
分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金）、国泰金马稳健
回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基
金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金（由金鼎证券投资基金转型而来）、国泰金
牛创新成长混合型证券投资基金、国泰沪深 300指数证券投资基金（由国泰金象保本增
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值混合证券投资基金转型而来）、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势混合型证
券投资基金、国泰中小盘成长混合型证券投资基金（LOF）（由金盛证券投资基金转型
而来）、国泰纳斯达克 100指数证券投资基金、国泰价值经典灵活配置混合型证券投资
基金（LOF）、上证 180金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180金融交易
型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰事件驱动策略混合型证券投资基金、国泰信
用互利债券型证券投资基金（由国泰信用互利分级债券型证券投资基金转型而来）、国
泰成长优选混合型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基金(LOF)、国泰现金管
理货币市场基金、国泰金泰灵活配置混合型证券投资基金（由国泰金泰平衡混合型证券
投资基金变更注册而来，国泰金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基金转型而
来）、国泰民安增利债券型证券投资基金（由国泰民安增利债券型发起式证券投资基金
变更注册而来）、国证房地产行业指数证券投资基金（由国泰国证房地产行业指数分级
证券投资基金终止分级运作变更而来）、国泰估值优势混合型证券投资基金（LOF）（由
国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来）、上证 5年期国债
交易型开放式指数证券投资基金、纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金、国泰
中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券投资基金、国泰
国证医药卫生行业指数证券投资基金（由国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金
终止分级运作变更而来）、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、国泰民益
灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、
国泰浓益灵活配置混合型证券投资基金、国泰安康定期支付混合型证券投资基金（由国
泰安康养老定期支付混合型证券投资基金更名而来）、国泰金鑫股票型证券投资基金（由
金鑫证券投资基金转型而来）、国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证食
品饮料行业指数证券投资基金（由国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金终止分
级运作变更而来）、国泰国证有色金属行业指数证券投资基金（由国泰国证有色金属行
业指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来）、国泰睿吉灵活配置混合型证券投资
基金、国泰兴益灵活配置混合型证券投资基金、国泰互联网+股票型证券投资基金、国
泰央企改革股票型证券投资基金、国泰大健康股票型证券投资基金、国泰黄金交易型开
放式证券投资基金联接基金、国泰融丰外延增长灵活配置混合型证券投资基金（LOF）
（由国泰融丰定增灵活配置混合型证券投资基金转换而来）、国泰国证新能源汽车指数
证券投资基金（LOF）（由国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金转型而来，国泰
国证新能源汽车指数分级证券投资基金由中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基
金转型而来）、国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证全指证券公司
交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金（LOF）、国泰利是宝
货币市场基金、国泰安益灵活配置混合型证券投资基金、国泰普益灵活配置混合型证券
投资基金、国泰润利纯债债券型证券投资基金、国泰润泰纯债债券型证券投资基金、国
泰融信灵活配置混合型证券投资基金（LOF）（由国泰融信定增灵活配置混合型证券投
资基金转换而来）、国泰景气行业灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证航天军工指
数证券投资基金（LOF）、国泰民丰回报定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰
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中证申万证券行业指数证券投资基金（LOF）、国泰策略价值灵活配置混合型证券投资
基金（由国泰保本混合型证券投资基金变更而来）、国泰量化收益灵活配置混合型证券
投资基金、国泰大农业股票型证券投资基金、国泰智能装备股票型证券投资基金、国泰
融安多策略灵活配置混合型证券投资基金、国泰智能汽车股票型证券投资基金、上证 10
年期国债交易型开放式指数证券投资基金、国泰瞬利交易型货币市场基金、国泰民安增
益纯债债券型证券投资基金（由国泰民安增益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转
型而来）、国泰聚优价值灵活配置混合型证券投资基金、国泰可转债债券型证券投资基
金、国泰招惠收益定期开放债券型证券投资基金、国泰江源优势精选灵活配置混合型证
券投资基金、国泰聚利价值定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰量化成长优选
混合型证券投资基金、国泰优势行业混合型证券投资基金、国泰价值精选灵活配置混合
型证券投资基金、国泰瑞和纯债债券型证券投资基金、国泰嘉睿纯债债券型证券投资基
金、国泰恒生港股通指数证券投资基金（LOF）、国泰聚禾纯债债券型证券投资基金、
国泰丰祺纯债债券型证券投资基金、国泰利享中短债债券型证券投资基金、国泰多策略
收益灵活配置混合型证券投资基金（由国泰新目标收益保本混合型证券投资基金变更而
来）、国泰聚享纯债债券型证券投资基金、国泰丰盈纯债债券型证券投资基金、国泰量
化策略收益混合型证券投资基金（由国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金变更而
来，国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金由国泰目标收益保本混合型证券投资基
金转型而来）、国泰鑫策略价值灵活配置混合型证券投资基金（由国泰鑫保本混合型证
券投资基金变更而来）、国泰价值优选灵活配置混合型证券投资基金、国泰金鹿混合型
证券投资基金（由国泰金鹿保本增值混合证券投资基金转型而来）、国泰消费优选股票
型证券投资基金、国泰惠盈纯债债券型证券投资基金、国泰润鑫定期开放债券型发起式
证券投资基金（由国泰润鑫纯债债券型证券投资基金变更注册而来）、国泰惠富纯债债
券型证券投资基金、国泰农惠定期开放债券型证券投资基金、国泰信利三个月定期开放
债券型发起式证券投资基金、国泰民福策略价值灵活配置混合型证券投资基金（由国泰
民福保本混合型证券投资基金保本期到期变更而来）、国泰沪深 300指数增强型证券投
资基金（由国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金转型而来）、国泰中证生物医药
交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰中证生物医药交易型开放式指数证券投
资基金、国泰 CES半导体芯片行业交易型开放式指数证券投资基金（由国泰 CES半导
体行业交易型开放式指数证券投资基金更名而来）、国泰中证 500指数增强型证券投资
基金（由国泰宁益定期开放灵活配置混合型证券投资基金变更注册而来）、国泰瑞安三
个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证计算机主题交易型开放式指数证券
投资基金、国泰民安养老目标日期 2040 三年持有期混合型基金中基金（FOF）、国泰
民利策略收益灵活配置混合型证券投资基金（由国泰民利保本混合型证券投资基金保本
期到期变更而来）、国泰兴富三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰惠丰纯
债债券型证券投资基金、国泰惠融纯债债券型证券投资基金、国泰中证全指通信设备交
易型开放式指数证券投资基金、国泰裕祥三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、
国泰中证全指通信设备交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰丰鑫纯债
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债券型证券投资基金、国泰盛合三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰惠信
三年定期开放债券型证券投资基金、国泰鑫睿混合型证券投资基金、国泰 CES 半导体
芯片行业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（由国泰 CES 半导体行业交
易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金更名而来）、国泰惠享三个月定期开放债
券型发起式证券投资基金、国泰添瑞一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰研
究精选两年持有期混合型证券投资基金、国泰聚盈三年定期开放债券型证券投资基金、
国泰合融纯债债券型证券投资基金、国泰惠鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基
金、国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证钢铁交易
型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投资
基金、国泰鑫利一年持有期混合型证券投资基金、国泰中证钢铁交易型开放式指数证券
投资基金、国泰中证全指家用电器交易型开放式指数证券投资基金、国泰蓝筹精选混合
型证券投资基金、国泰中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证全指
家用电器交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证新能源汽车交易型
开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰聚鑫纯债债券型证券投资基金、国泰聚
瑞纯债债券型证券投资基金、国泰大制造两年持有期混合型证券投资基金、国泰惠泰一
年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰宏益一年持有期混合型证券投资基金、国
泰民泽平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、国泰致远优势混合
型证券投资基金、国泰添福一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰浩益 18 个
月封闭运作混合型证券投资基金、国泰惠瑞一年定期开放债券型发起式证券投资基金、
国泰上证综合交易型开放式指数证券投资基金、国泰医药健康股票型证券投资基金、国
泰中债 1-3年国开行债券指数证券投资基金、国泰研究优势混合型证券投资基金、国泰
民裕进取灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证计算机主题交易型开放式指数证券投
资基金联接基金（由国泰深证 TMT50 指数分级证券投资基金转型而来）、国泰中证医
疗交易型开放式指数证券投资基金、国泰金福三个月定期开放混合型发起式证券投资基
金、国泰上证综合交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰合益混合型证
券投资基金、国泰中证全指软件交易型开放式指数证券投资基金、国泰通利 9个月持有
期混合型证券投资基金、国泰中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证
畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证细分化工产业主题交易型开放式指
数证券投资基金、国泰价值先锋股票型证券投资基金、国泰中证环保产业 50 交易型开
放式指数证券投资基金、国泰成长价值混合型证券投资基金、国泰中证细分机械设备产
业主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证 800汽车与零部件交易型开放式指数
证券投资基金、国泰同益 18 个月持有期混合型证券投资基金、国泰诚益混合型证券投
资基金、国泰鑫享稳健 6个月滚动持有债券型证券投资基金、国泰中证全指证券公司交
易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰核心价值两年持有期股票型证券投
资基金、国泰中证环保产业 50 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰
中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证
全指建筑材料交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证有色金属交易型开放式指数证
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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券投资基金、国泰佳益混合型证券投资基金、国泰利优 30 天滚动持有短债债券型证券
投资基金、国泰中证医疗交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证全
指软件交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证动漫游戏交易型开放
式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证细分化工产业主题交易型开放式指数证
券投资基金发起式联接基金、国泰中证科创创业 50 交易型开放式指数证券投资基金、
国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰瑞泰纯债债券
型证券投资基金、国泰中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证 800汽
车与零部件交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证全指建筑材料交
易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证有色金属交易型开放式指数证
券投资基金发起式联接基金、国泰中证 500交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证
科创创业 50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰利泽 90天滚动持有
中短债债券型证券投资基金、国泰中证智能汽车主题交易型开放式指数证券投资基金、
国泰价值领航股票型证券投资基金、国泰价值远见两年封闭运作混合型证券投资基金、
国泰中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、国泰兴泽优选一年持有期
混合型证券投资基金、国泰中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证光
伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证 500交易型开放式指
数证券投资基金发起式联接基金、国泰惠元混合型证券投资基金、国泰中证港股通 50
交易型开放式指数证券投资基金、国泰景气优选混合型证券投资基金、国泰中证消费电
子主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证沪港深创新药产业交易型开放式指数
证券投资基金发起式联接基金、国泰中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金、
国泰沪深 300增强策略交易型开放式指数证券投资基金、国泰中债 1-5年政策性金融债
指数证券投资基金、国泰睿元一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰富时中国
国企开放共赢交易型开放式指数证券投资基金、国泰瑞鑫一年定期开放债券型发起式证
券投资基金、国泰中证港股通 50 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金。另
外，本基金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格，
目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年 11月 19日，本基金管理人获得企业
年金投资管理人资格。2008年 2月 14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资
产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于 3 月 24 日经中国证监会批准获得合格
境内机构投资者（QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII等管
理业务资格。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
吴向军
本基金基金经
理
2018-05-31 2022-01-27 18年 硕士研究生。2004年 6
月至 2011年 4月在美
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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国 Guggenheim
Partners工作，历任研
究员，高级研究员，投
资经理。2011年 5月起
加盟国泰基金管理有
限公司，2013年 4月起
任国泰中国企业境外
高收益债券型证券投
资基金的基金经理，
2013年 8月至 2017年
12月任国泰美国房地
产开发股票型证券投
资基金的基金经理，
2015年 7月至 2022年
1月任国泰纳斯达克
100指数证券投资基金
和国泰大宗商品配置
证券投资基金(LOF)的
基金经理，2015年 12
月至 2020年 10月任国
泰全球绝对收益型基
金优选证券投资基金
的基金经理，2017年 9
月至 2021年 5月任国
泰中国企业信用精选
债券型证券投资基金
（QDII）的基金经理，
2018年 5月至 2022年
1月任纳斯达克 100交
易型开放式指数证券
投资基金的基金经理，
2018年 11月至 2022
年1月任国泰恒生港股
通指数证券投资基金
（LOF）的基金经理，
2021年 10月起兼任国
泰中证港股通 50交易
型开放式指数证券投
资基金的基金经理，
2022年 1月起兼任国
泰中证港股通科技交
易型开放式指数证券
投资基金的基金经理。
2015年 8月至 2016年
6月任国际业务部副总
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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监，2016年 6月至 2018
年7月任国际业务部副
总监（主持工作），2017
年 7月起任投资总监
（海外），2018年 7月
起任国际业务部总监。
徐成城
国泰纳斯达克
100
（QDII-ETF）、
国泰中证煤炭
ETF、国泰中证
钢铁 ETF、国泰
中证全指家用
电器 ETF、国泰
中证新能源汽
车 ETF、国泰中
证动漫游戏
ETF、国泰中证
细分机械设备
产业主题 ETF、
国泰中证 800
汽车与零部件
ETF、国泰中证
细分机械设备
产业主题 ETF
联接、国泰中证
有色金属 ETF、
国泰中证动漫
游戏 ETF联接、
国泰中证光伏
产业 ETF、国泰
中证 800汽车
与零部件 ETF
发起联接、国泰
中证有色金属
ETF发起联接、
国泰中证港股
通 50ETF、国泰
富时中国国企
开放共赢 ETF
的基金经理
2018-11-14 - 16年
硕士研究生。曾任职于
闽发证券。2011年 11
月加入国泰基金管理
有限公司，历任交易
员、基金经理助理。
2017年 2月至 2021年
7月任国泰创业板指数
证券投资基金（LOF）
的基金经理，2017年 2
月至 2020年 12月任国
泰国证医药卫生行业
指数分级证券投资基
金和国泰国证食品饮
料行业指数分级证券
投资基金的基金经理，
2018年 1月至 2021年
7月任国泰黄金交易型
开放式证券投资基金
和国泰黄金交易型开
放式证券投资基金联
接基金的基金经理，
2018年 4月至 2018年
8月任国泰中证国有企
业改革指数证券投资
基金（LOF）的基金经
理，2018年 5月至 2020
年 12月任国泰国证房
地产行业指数分级证
券投资基金的基金经
理，2018年 5月至 2019
年 10月任国泰国证有
色金属行业指数分级
证券投资基金和国泰
国证新能源汽车指数
证券投资基金（LOF）
的基金经理，2018年
11月起兼任纳斯达克
100交易型开放式指数
证券投资基金的基金
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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经理，2019年 4月至
2020年 12月任国泰中
证生物医药交易型开
放式指数证券投资基
金联接基金和国泰中
证生物医药交易型开
放式指数证券投资基
金的基金经理，2020
年1月起兼任国泰中证
煤炭交易型开放式指
数证券投资基金和国
泰中证钢铁交易型开
放式指数证券投资基
金的基金经理，2020
年 1月至 2021年 7月
任国泰中证煤炭交易
型开放式指数证券投
资基金发起式联接基
金和国泰中证钢铁交
易型开放式指数证券
投资基金发起式联接
基金的基金经理，2020
年2月起兼任国泰中证
全指家用电器交易型
开放式指数证券投资
基金的基金经理，2020
年3月起兼任国泰中证
新能源汽车交易型开
放式指数证券投资基
金的基金经理，2020
年 4月至 2021年 7月
任国泰中证全指家用
电器交易型开放式指
数证券投资基金发起
式联接基金和国泰中
证新能源汽车交易型
开放式指数证券投资
基金发起式联接基金
的基金经理，2021年 1
月至 2021年 7月任国
泰国证房地产行业指
数证券投资基金（由国
泰国证房地产行业指
数分级证券投资基金
终止分级运作变更而
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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来）的基金经理，2021
年2月起兼任国泰中证
动漫游戏交易型开放
式指数证券投资基金
的基金经理，2021年 4
月起兼任国泰中证细
分机械设备产业主题
交易型开放式指数证
券投资基金和国泰中
证800汽车与零部件交
易型开放式指数证券
投资基金的基金经理，
2021年 6月起兼任国
泰中证细分机械设备
产业主题交易型开放
式指数证券投资基金
发起式联接基金、国泰
中证有色金属交易型
开放式指数证券投资
基金和国泰中证动漫
游戏交易型开放式指
数证券投资基金发起
式联接基金的基金经
理，2021年 7月起兼任
国泰中证光伏产业交
易型开放式指数证券
投资基金的基金经理，
2021年 8月起兼任国
泰中证800汽车与零部
件交易型开放式指数
证券投资基金发起式
联接基金和国泰中证
有色金属交易型开放
式指数证券投资基金
发起式联接基金的基
金经理，2021年 10月
起兼任国泰中证港股
通 50交易型开放式指
数证券投资基金的基
金经理，2021年 12月
起兼任国泰富时中国
国企开放共赢交易型
开放式指数证券投资
基金的基金经理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管
理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明
书约定，本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基
金资产，在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合
规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交
易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他
基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队保持独立运作，
并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》，制度规范了公司
各部门相关岗位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有
投资管理活动，包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动
相关的各个环节，旨在规范交易行为，严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法
权益。
（一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科
学性和客观性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。
（二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定
各投资组合经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
（三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大
非公开投资信息相互隔离。
（四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投
资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。
（五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平
交易和利益输送的同日反向交易。
（六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的
收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符
合公平交易原则。
（七）公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过
程进行定期检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风
险进行有效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。
（一）本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见，我们计算了公司旗下基金、组合同向交易记录配对。
通过对这些配对的交易价差分析，我们发现有效配对溢价率均值都在 1%数量级及以下，
且大多数溢价率均值都可以通过 95%置信度下等于 0的 t检验。
（二）扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为扩展时间窗口，将基金或组合交易情况分别在
这两个时间窗口内作平均，并以此为依据，进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向
交易价差分析。对于有足够多观测样本的基金配对（样本数≥30），溢价率均值普遍在
1%数量级及以下。为稳妥起见，对于溢价率均值过大的基金或组合配对，我们也进行
了模拟溢价金额计算。
（三）基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的 t检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率
均值过大的基金组合配对，基金经理也对价差作出了解释，公司旗下基金或组合间没有
可能导致不公平交易和利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交
易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2021年美股呈现单边上涨行情。一季度美国疫情缓和、复工复产速度加快，叠加第三轮大规模
财政刺激，美股整体上涨。但受通胀预期抬升导致的长端利率飙升影响，市场呈现从高估值科技到
低估值周期的风格轮动特征。二季度美国经济继续稳步恢复，且美股季报整体表现超预期，股市有
基本面支撑。美联储整体维持鸽派，也为美股二季度向上走势提供了宽松的沃土。三季度美国经历
德尔塔疫情冲击，通胀问题逐渐引发关注，且围绕美国债务上限的紧张讨论让市场动荡加剧，但中
报业绩表现帮助股市整体企稳，且美联储按兵不动的态度也安抚了市场。四季度中美联储货币政策
正式开始转向，但市场对此预期充分。奥密克戎病毒尽管在美国社会广泛传播初期引发恐慌，但随
着研究表明该病毒危害有限，美国经济并未受到冲击，从而未在方向上改变美股涨势。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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纵观全年，美股大盘指数标普 500上涨 19%，科技股为主的纳斯达克综合指数上涨 21%，其中
市值排名前 100公司组成的纳斯达克 100指数（本基金跟踪的指数）上涨 27%。全年人民币表现强
势，人民币兑美元有所升值，对本基金人民币计价净值有一定负面影响。剔除汇率因素后，本基金
净值和纳斯达克 100指数走势高度吻合。
宏观经济层面，美国经济处于平稳修复阶段，从而给予了股市上涨的基本面。就业、零售消费、
工业产出、固定资产投资、GDP预测等各项经济数据持续改善，美股二、三季度大面积超预期的业
绩表现也从微观层面印证了美国经济修复情况向好：尽管疫情、供应链瓶颈、能源价格高企对中下
游企业成本产生较大压力，但旺盛的需求使其得以将上游成本转移至消费者，从而使得部分本应受
损的中下游企业的盈利继续保持稳健水平。
对于市场普遍关心的通胀和货币紧缩问题，美联储已改口称高通胀并非暂时性的，货币政策也
正式开始转向。美联储于 11月开始缩减购债，并于 12月宣布自 2022年 1月起进一步加快缩减购债
节奏。2022年 1月联邦公开市场委员会声明和美联储主席鲍威尔的发言进一步强化了美联储将从支
持疫后复苏转向控制通胀的决心，2022年一季度将正式进入加息周期，而缩减资产负债表也可能在
首次加息后于年内实施。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内的净值增长率为 23.19%，同期业绩比较基准收益率为 24.59%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022 年一季度，我们认为需关注美国通胀、美联储加息、奥密克戎疫情、拜
登基建计划进展等风险事项。
美联储在 12 月联邦公开市场委员会上将 2021 至 2023 年的核心通胀预测中位数分
别上调至 4.4%、2.7%和 2.3%，远高于其设定的 2%平均通胀目标，结合近来美联储官
员频繁释放有关加息缩表的鹰派信号，可见美国的通胀压力已经较为显性，需提防通胀
持续时间超预期所引发的市场动荡。
通胀高企势已引起美联储的货币政策转向。目前联邦基金利率显示美联储 2022年 3
月将进行首次加息，且加息幅度可能超过 25 个基点，全年加息次数超过 4 次。尽管市
场对加息时点已有所预期，但全年加息次数的增加、加息不久后就缩表仍可能带来流动
性和风险偏好的变化，进而引发市场波动，受益于美国经济复苏的低估值价值股有望成
为避风港。
美国本轮奥密克戎变异新冠疫情仍在进行时，尽管当前判断该病毒轻症居多，但其
高传染性和一定的免疫逃脱能力使得感染人群扩散速度远超过往，对于医疗资源、生产
生活等各方面或产生负面影响。需关注疫情进一步发展对于美国经济复苏节奏的影响。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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拜登的两万亿税收和支出法案由于受到民主党内部的反对声音而在参议院停滞不
前。受此影响，以高盛为代表的一系列机构下调了美国明年的经济增速预测，且诸如新
能源、基建等法案所涉及行业的发展前景不确定性增大。当前参议院多数党领袖舒默表
示参议院将于 2022年初对该经济议程投票，需关注后续投票情况。
接下来我们仍将密切关注美国疫情和疫苗、美国经济、拜登和美联储政策的变化，
并继续利用国泰纳斯达克 100 ETF指数基金，为投资者跟踪美股表现创造便利。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，
完善内部控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对
基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、
专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展
的监察稽核工作包括：
1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患
做到及时发现，提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规
运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，
更新完善内控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持
续监督，跟踪检查执行情况。
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学
习等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。
今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽
核和风险控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，
确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基
金份额持有人。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。
估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公
允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营
的公司领导负责，成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富
的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被
歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何
重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但
尚未实施的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券
投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益
的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对
本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资
运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
普华永道中天审字(2022)第 21261号
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“国泰纳斯达克
100(QDII-ETF)”)的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债表，2021年度的利润
表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中
所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会
(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反
映了国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营
成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)，并
履行了职业道德方面的其他责任。
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金
管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管
理人管理层计划清算国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致国泰纳斯达克 100(QDII-ETF)不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
应晨斌
魏佳亮
上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
2022年 3月 25日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 217,931,454.10 119,628,934.77
结算备付金
55,372.95 19,002,503.67
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 3,281,936,479.02 1,486,891,471.10
其中：股票投资
3,176,590,226.86 1,433,813,575.86
基金投资
105,346,252.16 53,077,895.24
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 46,326.40
应收利息 7.4.7.5 8,224.64 10,623.96
应收股利
639,358.26 275,748.99
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
3,500,570,888.97 1,625,855,608.89
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
1,166,657.46 24,540,779.03
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
1,695,579.61 731,734.48
应付托管费
565,193.24 243,911.49
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
153,999.56 -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 569,581.87 360,101.90
负债合计
4,151,011.74 25,876,526.90
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 655,622,120.00 369,622,120.00
未分配利润 7.4.7.10 2,840,797,757.23 1,230,356,961.99
所有者权益合计
3,496,419,877.23 1,599,979,081.99
负债和所有者权益总计
3,500,570,888.97 1,625,855,608.89
注：报告截止 2021年 12月 31日,基金份额净值 5.333元，基金份额总额 655,622,120.00
份。
7.2 利润表
会计主体：纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
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一、收入
450,549,961.98 358,699,984.91
1.利息收入
311,535.31 292,595.48
其中：存款利息收入 7.4.7.11 311,535.31 292,595.48
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
137,212,655.13 45,787,949.33
其中：股票投资收益 7.4.7.12 81,212,575.97 32,602,303.60
基金投资收益 7.4.7.13 44,187,526.13 11,038,422.11
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15
- -5,613,438.35
股利收益 7.4.7.16 11,812,553.03 7,760,661.97
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 318,169,227.99 315,609,664.72
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-2,488,547.57 -3,957,389.31
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 -2,654,908.88 967,164.69
减：二、费用
18,503,657.78 9,324,887.48
1．管理人报酬
12,644,404.52 6,306,579.57
2．托管费
4,214,801.62 2,102,193.24
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 241,974.36 115,535.58
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
159,075.09 19,529.94
7．其他费用
7.4.7.2
0
1,243,402.19 781,049.15
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
432,046,304.20 349,375,097.43
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
432,046,304.20 349,375,097.43
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益（基金净值）
369,622,120.00 1,230,356,961.99 1,599,979,081.99
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 432,046,304.20 432,046,304.20
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数（净值减
少以“-”号填列）
286,000,000.00 1,178,394,491.04 1,464,394,491.04
其中：1.基金申购款 312,000,000.00 1,268,001,340.68 1,580,001,340.68
2.基金赎回款 -26,000,000.00 -89,606,849.64 -115,606,849.64
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权
益（基金净值）
655,622,120.00 2,840,797,757.23 3,496,419,877.23
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权
益（基金净值）
263,622,120.00 570,996,814.24 834,618,934.24
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 349,375,097.43 349,375,097.43
三、本期基金份额 106,000,000.00 309,985,050.32 415,985,050.32
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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交易产生的基金净
值变动数（净值减
少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 112,000,000.00 327,901,545.71 439,901,545.71
2.基金赎回款 -6,000,000.00 -17,916,495.39 -23,916,495.39
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权
益（基金净值）
369,622,120.00 1,230,356,961.99 1,599,979,081.99
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：周向勇，主管会计工作负责人：倪蓥，会计机构负责人：吴洪涛
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理
委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]262号《关于核准纳斯达克 100交易型开
放式指数证券投资基金募集的批复》核准，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共
和国证券投资基金法》和《纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公
开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共
募集人民币 267,618,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天
验字(2013)第 226号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，本基金基金合同于 2013
年 4月 25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 267,622,120.00份基金份额，
其中认购资金利息折合 4,120.00份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限
公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行 State Street
Bank and Trust Company。经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证基字[2013]118号文
审批同意，本基金于 2013年 5月 15日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管
理试行办法》和《纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，
本基金的投资范围为标的指数成份股、备选成份股、境外交易的跟踪同一标的指数的公
募基金(包括 ETF)、依法发行或上市的其他股票、固定收益类资产、银行存款、货币市
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场工具、股指期货等金融衍生品和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工
具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金投资组合中标的指数成份股、备选成份股
的资产比例不低于基金资产净值的 90%。本基金的业绩比较基准为：标的指数收益率(经
汇率调整后的总收益指数收益率)。本基金的标的指数为纳斯达克 100 指数(Nasdaq-100
Index)。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2022年 3月 25日批准
报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准
则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监
会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国
证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务
指引》、《纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注
7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、基金投资和衍生工具(主要为
股指期货投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具
所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分
类为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中的其他负债
科目下列示。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项
等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资和衍生工具(主要为股指期货投资)按
如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映
公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具
有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征
因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有
相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不
可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应
对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后
的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为利息收入。基金投资在持有期间应取得的现金红利扣除适用的预缴
所得税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣
除在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于
处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的
增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变
动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长
率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，基金管理人可进行收益分配。本基金以使
收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。
收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于
面值。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益
以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 35 页 共 74 页
额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日
的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号—收入》，本基金于 2021
年 1 月 1 日起执行。本基金在编制 2021 年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用
未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确
全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往
来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅
助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规
和实务操作，主要税项列示如下：
(a)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税
人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，
按照 3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对金融同
业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生
的利息及利息性质的收入为销售额。
(b)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关
国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(c)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关
国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
(d)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值
税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 217,931,454.10 119,628,934.77
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
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其他存款 - -
合计 217,931,454.10 119,628,934.77
注：于 2021年 12月 31日，活期存款包括人民币活期存款 60,949,150.41 元，美元
活期存款 24,621,971.50 元(折合人民币 156,982,303.69 元)(2020年 12月 31日，活期存
款包括人民币活期存款 66,676,265.61 元，美元活期存款 8,115,475.97 元(折合人民币
52,952,669.16 元))。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,414,734,038.22 3,176,590,226.86 761,856,188.64
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 81,187,498.16 105,346,252.16 24,158,754.00
其他 - - -
合计 2,495,921,536.38 3,281,936,479.02 786,014,942.64
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 990,713,222.73 1,433,813,575.86 443,100,353.13
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 28,332,533.72 53,077,895.24 24,745,361.52
其他 - - -
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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合计 1,019,045,756.45 1,486,891,471.10 467,845,714.65
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 8,224.64 6,809.47
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 3,814.49
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 8,224.64 10,623.96
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用余额。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 240,000.00 202,800.00
应付指数使用费 329,581.87 157,301.90
合计 569,581.87 360,101.90
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 369,622,120.00 369,622,120.00
本期申购 312,000,000.00 312,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列） -26,000,000.00 -26,000,000.00
本期末 655,622,120.00 655,622,120.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 375,664,046.53 854,692,915.46 1,230,356,961.99
本期利润 113,877,076.21 318,169,227.99 432,046,304.20
本期基金份额交易产生
的变动数
328,349,697.39 850,044,793.65 1,178,394,491.04
其中：基金申购款 355,234,879.61 912,766,461.07 1,268,001,340.68
基金赎回款 -26,885,182.22 -62,721,667.42 -89,606,849.64
本期已分配利润 - - -
本期末 817,890,820.13 2,022,906,937.10 2,840,797,757.23
7.4.7.11 存款利息收入
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020
年 12月 31日
活期存款利息收入 185,805.75 262,344.95
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 125,729.56 30,250.53
其他 - -
合计 311,535.31 292,595.48
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
卖出股票成交总额 243,062,266.39 105,476,946.47
减：卖出股票成本总额 161,849,690.42 72,874,642.87
买卖股票差价收入 81,212,575.97 32,602,303.60
7.4.7.12.2 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
赎回基金份额对价总额 115,606,849.64 23,916,495.39
减：现金支付赎回款总额 115,606,849.64 23,916,495.39
减：赎回股票成本总额 - -
赎回差价收入 - -
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 41 页 共 74 页
卖出/赎回基金成交总额 167,213,823.49 40,281,074.92
减：卖出/赎回基金成本总额 123,026,297.36 29,242,652.81
基金投资收益 44,187,526.13 11,038,422.11
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
卖出权证成交总额 - 17,770.89
减：卖出权证成本总额 - -
减：买卖权证差价收入应缴
纳增值税额
-
517.60
买卖权证差价收入 - 17,253.29
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
买卖股指期货差价净收入 - -5,630,691.64
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
股票投资产生的股利收益 11,791,019.66 7,758,474.39
基金投资产生的股利收益 21,533.37 2,187.58
合计 11,812,553.03 7,760,661.97
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称 本期 上年度可比期间
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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2021年1月1日至2021年12月
31日
2020年1月1日至2020年12月
31日
1.交易性金融资产 318,169,227.99 317,325,212.69
——股票投资 318,755,835.51 292,603,530.50
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 -586,607.52 24,721,682.19
——其他 - -
2.衍生工具 - -1,715,547.97
——权证投资 - -
——股指期货 - -1,715,547.97
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税 -
-
合计 318,169,227.99 315,609,664.72
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
基金赎回费收入 - -
替代损益收入 -2,654,908.88 967,164.69
合计
-2,654,908.88 967,164.69
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股
票的实际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算
日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月
31日
交易所市场交易费用 241,974.36 115,535.58
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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银行间市场交易费用 - -
合计 241,974.36 115,535.58
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
审计费用 120,000.00 82,800.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
银行汇划费用 26,942.76 18,393.55
指数使用费 971,953.55 558,346.96
存托凭证费用 4,505.88 1,508.64
合计 1,243,402.19 781,049.15
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产
净值的 0.06%(基金资产净值中不超过 1亿美元或等值人民币的部分)及 0.04%(基金资产
净值中超过 1 亿美元或等值人民币的部分)的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的
指数许可使用费的收取下限为每年(自然年度)40,000.00美元或等值人民币。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据《纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》、《纳斯达克 100
交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》及上海证券交易所和中国证券登记结算有
限责任公司的相关业务规定，国泰基金管理有限公司以 2022年 1月 13日为基金份额折
算基准日，对在该日交易结束后登记在册的纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基
金份额进行份额折算。
份额拆分日经本基金托管人中国建设银行股份有限公司复核的本基金拆分前的基
金份额总额为 713,622,120.00 份。本基金基金份额拆分比例为 1:5，拆分后基金份额总
额为 3,568,110,600.00份，拆分后基金份额净值为 1.009元，基金份额累计净值为 6.054
元。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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本基金管理人已按照上述拆分比例，对 2022年 1月 12日（权益登记日）登记在册
的各基金份额持有人的基金份额进行了拆分，并由中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司于 2022年 1月 13日完成了变更登记。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人
国泰全球投资管理有限公司 基金管理人的控股子公司
国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司
美国道富银行（State Street Bank and Trust
Company） 境外资产托管人
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东
中国电力财务有限公司 基金管理人的股东
中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”） 基金托管人
中国建银投资有限责任公司(“中国建投”) 基金管理人的控股股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021
年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020
年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 12,644,404.52 6,306,579.57
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值
0.60%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.60% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
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项目
本期
2021年1月1日至2021
年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 4,214,801.62 2,102,193.24
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的
情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 60,973,560.99 185,805.75 66,727,824.13 260,459.29
道富银行
156,957,893.1
1 - 52,901,110.64 1,885.66
注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人道富银行
保管，按适用利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期及上年度可比期间未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于股票型基金，预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场
基金。本基金投资的金融工具主要包括股票投资及基金投资等。本基金在日常经营活动
中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标
的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。本基金为指数型基金，跟踪标的指数市
场表现，目标为获取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事
会主要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管
理层下设风险管理委员会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业
务操作层面，一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责
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由风险管理部、审计部和稽核监察部负责，组织、协调并与各业务部门一道，共同完成
对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别的管理，并定期向公司专门的
风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部、审计部和稽核监察部由督察长分管，
配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行及境外资产托管人道富银行，与该银行存
款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以通过有资格的经纪商进行为
交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易
前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2021年 12月 31日，本基金持有信用类债券比例为 0.00%(2020年 12月 31日：
0.00%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成分股流动性差，导致本基金难以及
时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数
收益的风险。
于 2021 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理
办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及《公开募集开放式证券
投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管
理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种
比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国
家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国
家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%。本基金持有非流动性资产市值
不得超过基金净值的 10%，投资于一只境外基金的比例不超过基金资产净值的 10%，且
本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一只境外基金不得超过该基
金总份额的 20%。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，部分基金资产流通暂时受限制不能自由
转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金
应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资
于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中
度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查
与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严
格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理
人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质
押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管
产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质
要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调
整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金持有及承担的大部分金融资
产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市
场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及结算备付金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 217,931,454.10 - - - 217,931,454.10
结算备付金 - - - 55,372.95 55,372.95
交易性金融资
产
- - -
3,281,936,479.
02
3,281,936,47
9.02
应收股利 - - - 639,358.26 639,358.26
应收利息 - - - 8,224.64 8,224.64
资产总计 217,931,454.10 - -
3,282,639,434.
87
3,500,570,88
8.97
负债
应付证券清算
款
- - - 1,166,657.46 1,166,657.46
应付管理人报
酬
- - - 1,695,579.61 1,695,579.61
应付托管费 - - - 565,193.24 565,193.24
应交税费 - - - 153,999.56 153,999.56
其他负债 - - - 569,581.87 569,581.87
负债总计 - - - 4,151,011.74
4,151,011.
74
利率敏感度缺
口
217,931,454.10 - -
3,278,488,423.
13
3,496,419,87
7.23
上年度末
2020年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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资产
银行存款 119,628,934.77 - - - 119,628,934.77
结算备付金 18,945,834.91 - - 56,668.76 19,002,503.67
交易性金融资
产
- - -
1,486,891,471.
10
1,486,891,47
1.10
应收证券清算
款
- - - 46,326.40 46,326.40
应收利息 - - - 10,623.96 10,623.96
应收股利 - - - 275,748.99 275,748.99
资产总计 138,574,769.68 - -
1,487,280,839.
21
1,625,855,60
8.89
负债
应付证券清算
款
- - - 24,540,779.03 24,540,779.03
应付管理人报
酬
- - - 731,734.48 731,734.48
应付托管费 - - - 243,911.49 243,911.49
其他负债 - - - 360,101.90 360,101.90
负债总计 - - - 25,876,526.90
25,876,526.9
0
利率敏感度缺
口
138,574,769.68 - -
1,461,404,312.
31
1,599,979,08
1.99
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日
或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的
比例为 0.00%（2020年 12月 31日：0.00%），因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响（2020年 12月 31日：同）。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。
本基金的基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
美元
折合人民币
合计
以外币计价
的资产
银行存款 156,982,303.69 156,982,303.69
结算备付金 55,372.95 55,372.95
交易性金融
资产
3,281,936,479.02 3,281,936,479.02
应收股利 639,358.26 639,358.26
资产合计 3,439,613,513.92
3,439,613,513.
92
以外币计价
的负债
应付证券清
算款
1,166,657.46 1,166,657.46
负债合计 1,166,657.46 1,166,657.46
资产负债表
外汇风险敞
口净额
3,438,446,856.46
3,438,446,856.
46
项目
上年度末
2020年12月31日
美元
折合人民币
合计
以外币计价
的资产
银行存款 52,952,669.16 52,952,669.16
交易性金融
资产
1,486,855,365.79 1,486,855,365.79
应收利息 12.46 12.46
应收股利 275,748.99 275,748.99
结算备付金 56,668.76 56,668.76
资产合计 1,540,140,465.16
1,540,140,465.
16
以外币计价
的负债
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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应付证券清
算款
17,678,217.65 17,678,217.65
其他负债 157,301.90 157,301.90
负债合计 17,835,519.55 17,835,519.55
资产负债表
外汇风险敞
口净额
1,522,304,945.61
1,522,304,945.
61
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年 12月 31日
美元相对人民币贬值 5% -171,922,342.82 -76,115,247.28
美元相对人民币升值 5% 171,922,342.82 76,115,247.28
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证
券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合
比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格
实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等
来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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交易性金融资产－股票投资
3,176,590,226.8
6
90.85
1,433,813,575.8
6
89.61
交易性金融资产－基金投资 105,346,252.16 3.01 53,077,895.24 3.32
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计
3,281,936,479.0
2
93.87 1,486,891,471.1
0
92.93
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除纳斯达克 100指数外的其他市场变量不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
纳斯达克 100指数上升 5% 176,439,206.91 76,624,083.14
纳斯达克 100指数下降 5% -176,439,206.91 -76,624,083.14
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为 3,281,936,479.02 元，无属于第二层次和第三层次的余
额(2020年 12月 31日：第一层次 1,486,891,471.10元，无属于第二层次和第三层次的余
额)。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属
层次未发生重大变动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年
12月 31日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 基金申购款
于 2021年度，本基金申购基金份额的对价总额为 1,580,001,340.68元，全部以现金
支付。(于 2020 年度，本基金申购基金份额的对价总额为 439,901,545.71 元，全部以现
金支付)。
(3) 根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 23号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计
准则第 37号-金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、
中国银行保险监督管理委员会于 2020 年 12 月 30 日发布的《关于进一步贯彻落实新金
融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金应当自 2022 年 1 月 1 日起执行新金
融工具准则。截至 2021 年 12 月 31 日，本基金已完成了执行新金融工具准则对财务报
表潜在影响的评估。鉴于本基金业务的性质，新金融工具准则预期不会对本基金的财务
状况和经营成果产生重大影响。
本基金将自 2022 年 1 月 1 日起追溯执行相关新规定，并采用准则允许的实务简便
方法，调整期初所有者权益，2021年的比较数据将不作重述。
(4)除公允价值和基金申购款和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无
需要说明的其他重要事项。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 3,176,590,226.86 90.74
其中：普通股 3,133,584,357.92 89.52
存托凭证 43,005,868.94 1.23
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 105,346,252.16 3.01
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 217,986,827.05 6.23
8 其他各项资产 647,582.90 0.02
9 合计 3,500,570,888.97 100.00
注：上表中的权益投资项含可退替代款估值增值，而 8.2及 8.3的合计项中不含可退替
代款估值增值。
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 3,176,590,226.86 90.85
合计 3,176,590,226.86 90.85
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1 期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
信息技术 1,619,830,246.92 46.33
通信服务 585,008,343.48 16.73
非必需消费品 511,472,517.95 14.63
保健 180,090,483.22 5.15
必需消费品 163,737,705.31 4.68
工业 87,283,192.73 2.50
公用事业 29,167,737.25 0.83
金融 - -
能源 - -
材料 - -
房地产 - -
合计 3,176,590,226.86 90.85
注：本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3.2 期末积极投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票及存托凭证。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名
称 (英
文)
公司名
称(中文) 证券代码
所在证
券市场
所属国
家(地区)
数量
（股）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（％）
1 APPLE INC 苹果公司 AAPL US
纳斯达
克
美国 326,800 369,981,080.41 10.58
2
MICRO
SOFT
CORP
微软 MSFT US 纳斯达
克
美国 149,600 320,783,603.43 9.17
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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3
AMAZ
ON.CO
M INC
亚马逊公
司
AMZN US 纳斯达
克
美国 10,100 214,713,390.53 6.14
4
META
PLATF
ORMS
INC
Meta平
台股份有
限公司
FB US 纳斯达
克
美国 70,700 151,613,795.34 4.34
5 TESLA INC
特斯拉公
司
TSLA US 纳斯达
克
美国 20,000 134,754,244.92 3.85
6 NVIDIA CORP 英伟达 NVDA US
纳斯达
克
美国 70,100 131,448,514.60 3.76
7
ALPHA
BET
INC-CL
C
Alphabet
公司
GOOG US 纳斯达
克
美国 6,350 117,149,002.20 3.35
8
ALPHA
BET
INC-CL
A
Alphabet
公司
GOOGL
US
纳斯达
克
美国 6,000 110,823,947.57 3.17
9
BROAD
COM
INC
博通股份
有限公司
AVGO US 纳斯达
克
美国 13,600 57,697,381.70 1.65
10 ADOBE INC 奥多比 ADBE US
纳斯达
克
美国 15,700 56,761,849.74 1.62
11
CISCO
SYSTE
MS INC
思科系统
股份有限
公司
CSCO US 纳斯达
克
美国 139,600 56,402,324.02 1.61
12 NETFLIX INC 奈飞公司 NFLX US
纳斯达
克
美国 14,600 56,078,259.94 1.60
13
COSTC
O
WHOL
ESALE
CORP
开市客 COST US 纳斯达
克
美国 14,600 52,844,479.39 1.51
14 PEPSICO INC 百事可乐 PEP US
纳斯达
克
美国 45,800 50,724,546.39 1.45
15
COMC
AST
CORP-
CLASS
A
康卡斯特
CMCSA
US
纳斯达
克
美国 150,900 48,422,147.23 1.38
16
PAYPAL
HOLDI
NGS
INC
Paypal控
股股份有
限公司
PYPL US 纳斯达
克
美国 38,900 46,770,617.78 1.34
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 58 页 共 74 页
17 INTEL CORP 英特尔 INTC US
纳斯达
克
美国 134,400 44,130,045.12 1.26
18
QUALC
OMM
INC
高通公司 QCOM US 纳斯达
克
美国 37,100 43,255,790.01 1.24
19 INTUIT INC
Intuit 公
司
INTU US 纳斯达
克
美国 9,300 38,139,093.11 1.09
20
TEXAS
INSTR
UMENT
S INC
德州仪器 TXN US 纳斯达
克
美国 30,600 36,769,822.28 1.05
21
ADVAN
CED
MICRO
DEVIC
ES
AMD公
司
AMD US 纳斯达
克
美国 39,900 36,606,782.88 1.05
22
T-MOBI
LE US
INC
T-Mobile
US股份
有限公司
TMUS US 纳斯达
克
美国 41,350 30,576,409.92 0.87
23 HON INC 霍尼韦尔 HON US
纳斯达
克
美国 22,900 30,443,196.04 0.87
24
APPLIE
D
MATER
IALS
INC
应用材料 AMAT US 纳斯达
克
美国 29,900 29,998,076.54 0.86
25
STARB
UCKS
CORP
星巴克 SBUX US 纳斯达
克
美国 38,850 28,972,994.69 0.83
26
INTUIT
IVE
SURGI
CAL
INC
直觉外科
手术公司
ISRG US 纳斯达
克
美国 11,800 27,031,310.32 0.77
27 AMGEN INC
AMGEN-
T AMGN US
纳斯达
克
美国 18,700 26,822,180.98 0.77
28
CHART
ER
COMM
UNICA
TIONS
INC-A
查特通信
公司
CHTR US 纳斯达
克
美国 5,900 24,524,914.26 0.70
29
AUTO
MATIC
DATA
ADP公
司
ADP US 纳斯达
克
美国 14,000 22,009,681.48 0.63
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 59 页 共 74 页
PROCE
SSING
30
MICRO
N
TECHN
OLOGY
INC
美光科技
股份有限
公司
MU US 纳斯达
克
美国 37,000 21,974,168.84 0.63
31
MODE
RNA
INC
莫德纳公
司
MRNA US 纳斯达
克
美国 13,400 21,698,623.83 0.62
32
LAM
RESEA
RCH
CORP
泛林集团 LRCX US 纳斯达
克
美国 4,600 21,091,389.41 0.60
33
ANALO
G
DEVIC
ES INC
亚德诺半
导体
ADI US 纳斯达
克
美国 17,800 19,947,690.84 0.57
34
BOOKI
NG
HOLDI
NGS
INC
Booking
控股股份
有限公司
BKNG US 纳斯达
克
美国 1,300 19,885,801.92 0.57
35
MOND
ELEZ
INTER
NATIO
NAL
INC-A
亿滋国际 MDLZ US 纳斯达
克
美国 46,200 19,532,097.22 0.56
36
GILEA
D
SCIENC
ES INC
吉利德科
学
GILD US 纳斯达
克
美国 41,500 19,211,992.45 0.55
37 CSX CORP
CSX公
司
CSX US 纳斯达
克
美国 73,800 17,691,802.42 0.51
38
MARVE
LL
TECHN
OLOGY
GROUP
LTD
Marvell
Technolo
gy Inc
MRVL US 纳斯达
克
美国 27,300 15,228,212.81 0.44
39 FISERV INC
Fiserv公
司
FISV US 纳斯达
克
美国 21,900 14,491,972.48 0.41
40 REGENERON
再生元制
药股份有
REGN US 纳斯达
克
美国 3,500 14,092,337.22 0.40
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 60 页 共 74 页
PHARM
ACEUT
ICALS
限公司
41
MERCA
DOLIB
RE INC
Mercadol
ibre股份
有限公司
MELI US 纳斯达
克
美国 1,600 13,755,190.21 0.39
42 KLA CORP
KLA公
司
KLAC US 纳斯达
克
美国 5,000 13,711,261.64 0.39
43
LUCID
GROUP
INC
Lucid
Group
Inc
LCID US 纳斯达
克
美国 54,500 13,221,448.48 0.38
44
ASML
HOLDI
NG
NV-NY
REG
SHS
阿斯麦控
股公司
ASML US 纳斯达
克
美国 2,600 13,197,469.47 0.38
45
AUTOD
ESK
INC
欧特克 ADSK US 纳斯达
克
美国 7,300 13,087,316.51 0.37
46
NXP
SEMIC
ONDUC
TORS
NV
恩智浦半
导体公司
NXPI US 纳斯达
克
美国 8,800 12,779,861.12 0.37
47 ILLUMINA INC
Illumina
公司
ILMN US 纳斯达
克
美国 5,200 12,612,970.80 0.36
48 FORTINET INC
Fortinet
股份有限
公司
FTNT US 纳斯达
克
美国 5,400 12,373,703.53 0.35
49
AIRBN
B
INC-CL
ASS A
爱彼迎股
份有限公
司
ABNB US 纳斯达
克
美国 11,500 12,207,138.37 0.35
50 EXELON CORP
Exelon公
司
EXC US 纳斯达
克
美国 32,500 11,968,464.04 0.34
51
VERTE
X
PHARM
ACEUT
ICALS
INC
福泰制药 VRTX US 纳斯达
克
美国 8,400 11,760,871.25 0.34
52
IDEXX
LABOR
ATORIE
爱德士股
份有限公
司
IDXX US 纳斯达
克
美国 2,800 11,754,801.58 0.34
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 61 页 共 74 页
S INC
53
SYNOP
SYS
INC
新思科技
公司
SNPS US 纳斯达
克
美国 5,000 11,747,227.25 0.34
54
MARRI
OTT
INTER
NATIO
NAL
-CL A
万豪国际 MAR US 纳斯达
克
美国 10,800 11,378,023.21 0.33
55
PALO
ALTO
NETW
ORKS
INC
Palo Alto
Networks
股份有限
公司
PANW US 纳斯达
克
美国 3,200 11,359,151.14 0.32
56
ATLAS
SIAN
CORP
PLC-CL
ASS A
Atlassian
公共有限
公司
TEAM US 纳斯达
克
美国 4,600 11,182,557.00 0.32
57
WORK
DAY
INC-CL
ASS A
Workday
股份有限
公司
WDAY US 纳斯达
克
美国 6,400 11,146,967.85 0.32
58 XILINX INC 赛灵思 XLNX US
纳斯达
克
美国 8,200 11,085,085.30 0.32
59
KEURI
G DR
PEPPER
INC
Keurig澎
泉思蓝宝
公司
KDP US 纳斯达
克
美国 47,000 11,045,390.19 0.32
60
JD.CO
M
INC-AD
R
京东集团 JD US 纳斯达
克
美国 24,600 10,989,934.36 0.31
61 DEXCOM INC
DexCom
股份有限
公司
DXCM US 纳斯达
克
美国 3,200 10,954,982.77 0.31
62
ACTIVI
SION
BLIZZA
RD INC
动视暴雪
股份有限
公司
ATVI US 纳斯达
克
美国 25,800 10,943,723.28 0.31
63
CADEN
CE
DESIG
N SYS
Cadence
设计系统
股份有限
公司
CDNS US 纳斯达
克
美国 9,200 10,930,627.59 0.31
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 62 页 共 74 页
INC
64
ALIGN
TECHN
OLOGY
INC
Align科
技股份有
限公司
ALGN US 纳斯达
克
美国 2,600 10,893,954.57 0.31
65
MONST
ER
BEVER
AGE
CORP
怪兽饮料
公司
MNST US 纳斯达
克
美国 17,600 10,776,871.21 0.31
66 PAYCHEX INC
Paychex
公司
PAYX US 纳斯达
克
美国 12,000 10,443,396.60 0.30
67
LULUL
EMON
ATHLE
TICA
INC
Lululemo
n
Athletica
股份有限
公司
LULU US 纳斯达
克
美国 4,100 10,232,647.84 0.29
68
MICRO
CHIP
TECHN
OLOGY
INC
微芯科技
股份有限
公司
MCHP US 纳斯达
克
美国 18,400 10,213,259.33 0.29
69
O'REIL
LY
AUTO
MOTIV
E INC
O'Reilly
汽车股份
有限公司
ORLY US 纳斯达
克
美国 2,200 9,905,963.34 0.28
70
COGNI
ZANT
TECH
SOLUTI
ONS-A
高知特科
技公司
CTSH US 纳斯达
克
美国 17,400 9,842,346.61 0.28
71
DATAD
OG
INC-CL
ASS A
Datadog
Inc DDOG US
纳斯达
克
美国 8,500 9,652,395.38 0.28
72 CINTAS CORP
CINTAS
公司
CTAS US 纳斯达
克
美国 3,400 9,606,764.49 0.27
73
WALGR
EENS
BOOTS
ALLIA
NCE
INC
沃博联公
司
WBA US 纳斯达
克
美国 28,700 9,544,371.89 0.27
74 AMERI美国电力 AEP US 纳斯达 美国 16,700 9,473,008.68 0.27
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 63 页 共 74 页
CAN
ELECTI
RC
POWER
COMPA
NY INC
克
75 ZSCALER INC
Zscaler
股份有限
公司
ZS US 纳斯达
克
美国 4,600 9,424,036.93 0.27
76
ZOOM
VIDEO
COMM
UNICA
TIONS-
A
Zoom
Video
Communi
cations
Inc
ZM US 纳斯达
克
美国 8,000 9,380,439.90 0.27
77
KRAFT
HEINZ
CO/TH
E
卡夫亨氏
公司
KHC US 纳斯达
克
美国 40,500 9,269,949.02 0.27
78
CROW
DSTRI
KE
HOLDI
NGS
INC-A
CrowdStr
ike控股
股份有限
公司
CRWD US 纳斯达
克
美国 6,800 8,876,887.11 0.25
79 EBAY INC
eBay公
司
EBAY US 纳斯达
克
美国 20,800 8,818,868.24 0.25
80
ROSS
STORE
S INC
Ross 商
店有限公
司
ROST US 纳斯达
克
美国 11,800 8,597,656.95 0.25
81
MATCH
GROUP
INC
Match
Group股
份有限公
司
MTCH US 纳斯达
克
美国 9,400 7,925,951.46 0.23
82
ELECT
RONIC
ARTS
INC
电子艺界 EA US 纳斯达
克
美国 9,400 7,904,975.40 0.23
83
FASTE
NAL
CO
快扣公司 FAST US 纳斯达
克
美国 19,100 7,800,962.23 0.22
84
VERIS
K
ANALY
TICS
Verisk分
析公司
VRSK US 纳斯达
克
美国 5,300 7,729,063.46 0.22
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 64 页 共 74 页
INC
85
XCEL
ENERG
Y INC
Xcel 能
源
XEL US 纳斯达
克
美国 17,900 7,726,264.53 0.22
86
BAIDU
INC -
SPON
ADR
百度 BIDU US 纳斯达
克
美国 8,000 7,589,123.22 0.22
87 COPART INC
Copart股
份有限公
司
CPRT US 纳斯达
克
美国 7,800 7,540,132.35 0.22
88 ANSYS INC
ANSYS
股份有限
公司
ANSS US 纳斯达
克
美国 2,900 7,416,520.27 0.21
89 BIOGEN INC 百健 BIIB US
纳斯达
克
美国 4,800 7,342,358.13 0.21
90 OKTA INC
Okta股
份有限公
司
OKTA US 纳斯达
克
美国 4,900 7,003,279.28 0.20
91
DOLLA
R TREE
INC
Dollar
Tree公司 DLTR US
纳斯达
克
美国 7,400 6,629,758.89 0.19
92 PACCAR INC 帕卡 PCAR US
纳斯达
克
美国 11,500 6,471,271.74 0.19
93
DOCUS
IGN
INC
DocuSign
股份有限
公司
DOCU US 纳斯达
克
美国 6,500 6,312,038.64 0.18
94
NETEA
SE
INC-AD
R
网易 NTES US 纳斯达
克
美国 9,400 6,099,836.21 0.17
95
SEATT
LE
GENET
ICS INC
Seagen股
份有限公
司
SGEN US 纳斯达
克
美国 6,000 5,914,099.32 0.17
96 VERISIGN INC
威瑞信股
份有限公
司
VRSN US 纳斯达
克
美国 3,600 5,825,808.63 0.17
97
SKYW
ORKS
SOLUTI
ONS
INC
思佳讯解
决方案公
司
SWKS US 纳斯达
克
美国 5,500 5,440,193.54 0.16
98 SIRIUS Sirius SIRI US 纳斯达 美国 132,300 5,356,257.45 0.15
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 65 页 共 74 页
XM
HOLDI
NGS
INC
XM控股
公司
克
99
PINDU
ODUO
INC-AD
R
拼多多 PDD US 纳斯达
克
美国 13,800 5,129,505.68 0.15
100 SPLUNK INC
Splunk公
司
SPLK US 纳斯达
克
美国 5,300 3,910,318.82 0.11
101
PELOT
ON
INTER
ACTIV
E INC
PELOTO
N股份有
限公司
PTON US 纳斯达
克
美国 10,000 2,279,950.32 0.07
8.4.2 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权益投资明细
本基金本报告期末未持有积极权益投资。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 163,933,528.69 10.25
2 MICROSOFT CORP MSFT US 146,470,167.94 9.15
3 AMAZON.COM INC AMZN US 111,490,408.86 6.97
4 META PLATFORMS INC FB US 96,437,391.20 6.03
5 TESLA INC TSLA US 70,343,862.83 4.40
6 ALPHABET INC-CL C GOOG US 56,038,144.84 3.50
7 NVIDIA CORP NVDA US 55,767,552.77 3.49
8 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 53,365,564.61 3.34
9 HON INC HON US 33,244,312.79 2.08
10 ADOBE INC ADBE US 29,079,361.12 1.82
11 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL US 29,065,147.20 1.82
12 NETFLIX INC NFLX US 27,445,149.03 1.72
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 66 页 共 74 页
13 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 24,760,343.12 1.55
14 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 23,972,907.69 1.50
15 BROADCOM INC AVGO US 22,716,750.51 1.42
16 PEPSICO INC PEP US 22,146,220.69 1.38
17 COSTCO WHOLESALE CORP COST US 20,947,385.59 1.31
18 INTEL CORP INTC US 20,472,814.84 1.28
19 INTUIT INC INTU US 17,569,734.90 1.10
20 TEXAS INSTRUMENTS INC TXN US 17,556,337.14 1.10
注：1.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
2.买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文）
证券代
码
本期累计卖
出金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 44,101,357.76 2.76
2 TESLA INC TSLA US 37,280,501.42 2.33
3 MICROSOFT CORP MSFT US 29,565,050.47 1.85
4 AMAZON.COM INC AMZN US 22,014,536.78 1.38
5 NVIDIA CORP NVDA US 17,955,480.23 1.12
6 ALPHABET INC-CL C GOOG US 13,364,984.66 0.84
7 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 10,435,748.11 0.65
8 META PLATFORMS INC FB US 6,500,120.02 0.41
9 CERNER CORP CERN US 5,427,865.85 0.34
10 CDW CORP/DE CDW US 5,258,473.78 0.33
11 ALEXION PHARMACEUTICALS INC ALXN US 4,735,596.01 0.30
12 ANALOG DEVICES INC ADI US 3,699,128.20 0.23
13 INCYTE CORP INCY US 3,272,763.29 0.20
14 ASTRAZENECA PLC-SP ADR AZN US 3,146,690.80 0.20
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
第 67 页 共 74 页
15 CHECK POINT SOFTWARE TECH CHKP US 3,037,832.95 0.19
16 CHARTER COMMUNICATIONS INC-A CHTR US 2,763,913.30 0.17
17 TRIP.COM GROUP LTD-ADR TCOM US 2,513,322.88 0.16
18 FOX CORP - CLASS A FOXA US 2,428,449.63 0.15
19 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL US 2,419,193.52 0.15
20 FOX CORP - CLASS B FOX US 1,750,472.48 0.11
注：1.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
2.卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 1,582,198,567.20
卖出收入（成交）总额 243,062,266.39
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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(%)
1
PROSHAR
ES
ULTRAPR
O QQQ
ETF基金 开放
式
Proshares
Trust 105,092,594.94 3.01
2
INVESCO
QQQ
TRUST
SERIES 1
ETF基金 开放
式
Invesco Ltd 253,657.22 0.01
8.11 投资组合报告附注
8.11.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告
编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 639,358.26
4 应收利息 8,224.64
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 647,582.90
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.5.2报告期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户) 户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
36,779 17,825.99
194,314,537.0
0
29.64% 461,307,583.00 70.36%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
华泰证券资管－工行个
人“鑫稳利”鑫智合－全
天候多资产 FOF固收类
开净型理财 1期
55,691,500.00 8.49%
2 法国巴黎银行－自有资
金
12,616,600.00 1.92%
3 BARCLAYS BANK PLC 12,122,102.00 1.85%
4 蒋荣方 11,866,720.00 1.81%
5 齐伟 11,409,400.00 1.74%
6
太平资产－工商银行－
太平之星量化 2号资管
产品
11,021,900.00 1.68%
7
太平资管－建设银行－
太平资产量化 10号资管
产品
10,913,100.00 1.66%
8
太平资管－建设银行－
太平资产量化 9号资管
产品
10,581,200.00 1.61%
9 林晓辉 10,000,000.00 1.53%
10 太平资产－建设银行－
太平资产量化 3号权益 8,327,400.00 1.27%
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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型资管产品
注：以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的名册编制。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.00%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投
资和研究部门负责人持有本开
放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式
基金
0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2013 年 4月 25日)基金份额
总额
267,622,120.00
本报告期期初基金份额总额 369,622,120.00
本报告期基金总申购份额 312,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 26,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 655,622,120.00
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内，本基金管理人重大人事变动如下：
2021年 3月 31日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员任
职公告》，经本基金管理人第八届董事会第四次会议审议通过，张玮先生担任本基金管
理人副总经理。
2021年 4月 1日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司董事变更公告》，
经本基金管理人股东会审议通过，对本基金管理人董事会成员进行了调整。
2021年 10月 26日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员任
职公告》，经本基金管理人第八届董事会第九次会议审议通过，张畔先生、张瑞兵先生
担任本基金管理人副总经理。
报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理
人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内，本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供
审计服务，报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为 120,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
佣金
占当期
佣金总
量的比
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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的比例 例
Goldman
Sachs
International
1 1,770,587,963.84 97.62% 224,888.63 93.91% -
Haitong
International
Securities
Company Ltd
1 43,081,363.02 2.38% 14,589.64 6.09% -
State Street
Global
Markets
1 - - - - -
Morgan
Stanley Co.
International
plc
1 - - - - -
Deutsche
Bank Asia
Limited
1 - - - - -
注：基金租用席位的选择标准是：
（1）资力雄厚，信誉良好；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的
要求；
（5）公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏
观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信
息服务；能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。
选择程序是：根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合
交易席位租用标准的，由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见（包
括调整名单及调整原因等），并经公司批准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交
金额
占当期
债券成
成交
金额
占当期
回购成
成交
金额
占当期
权证成
成交
金额
占当期
基金成
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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交总额
的比例
交总额
的比例
交总额
的比例
交总额
的比例
Goldman
Sachs
International
- - - - - -
264,5
79,71
6.78
76.82%
Haitong
International
Securities
Company Ltd
- - - - - -
79,84
0,994
.29
23.18%
State Street
Global
Markets
- - - - - - - -
Morgan
Stanley Co.
International
plc
- - - - - - - -
Deutsche
Bank Asia
Limited
- - - - - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投
资基金暂停申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 2021-01-13
2 国泰基金管理有限公司关于旗下 3只ETF变更申赎简称的公告
《中国证券报》、《证券
时报》
2021-03-17
3 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投
资基金暂停申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 2021-03-30
4 国泰基金管理有限公司高级管理人员任
职公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》
2021-03-31
5 国泰基金管理有限公司关于修订旗下部
分公募基金基金合同的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》
2021-03-31
6 国泰基金管理有限公司董事变更公告 《中国证券报》 2021-04-01
7 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投
资基金暂停申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 2021-05-26
8 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投
资基金暂停申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 2021-06-30
9
国泰基金管理有限公司关于纳斯达克
100交易型开放式指数证券投资基金调
整申赎结算模式并修改基金合同和托管
协议以及相关业务安排的公告
《中国证券报》 2021-07-20
10 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投 《中国证券报》 2021-09-01
纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告
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资基金暂停申购、赎回业务的公告
11 国泰基金管理有限公司高级管理人员任
职公告
《中国证券报》 2021-10-26
12 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投
资基金暂停申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 2021-11-22
13 纳斯达克 100交易型开放式指数证券投
资基金暂停申购、赎回业务的公告
《中国证券报》 2021-12-21
§12
备查文件目录
12.1
备查文件目录
1、纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金基金合同
2、纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金托管协议
3、关于核准纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金募集的批复
4、报告期内披露的各项公告
5、法律法规要求备查的其他文件
12.2 存放地点
本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路 18 号 8 号
楼嘉昱大厦 16层-19层。
基金托管人住所。
12.3 查阅方式
可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。
客户服务中心电话：（021）31089000，400-888-8688
客户投诉电话：（021）31089000
公司网址：http://www.gtfund.com
国泰基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
