博时大中华亚太精选股票证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二二年三月三十日
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§1重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录 ........................................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 1
§2基金简介 .................................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 5
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8
§4管理人报告 ................................................................................................................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............................................................ 10
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 11
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 14
§5托管人报告 .............................................................................................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6审计报告 .................................................................................................................................................. 15
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 15
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 16
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 16
§7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 41
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 42
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 42
8.4指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ..................... 43
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8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 44
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 47
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 47
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 47
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 47
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 47
8.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 48
§9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 48
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 49
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 49
§10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 49
§11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 49
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 49
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 49
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 49
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 50
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 50
11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 51
§12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 53
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 53
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 53
§13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 53
13.1
备查文件目录 ............................................................................................................................ 54
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 54
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 54
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§2基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 博时大中华亚太精选股票证券投资基金
基金简称 博时大中华亚太精选股票(QDII)
基金主代码 050015
交易代码 050015
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2010年 7月 27日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 31,597,105.08份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过对亚太国家或地区企业的深入分析，运用价值与成长相结合的投资策
略，力争获得超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金采用“核心-卫星”配置策略。
“核心”配置策略是指本基金将基金资产的 40%-75%投资于大中华地区企
业，包括中国大陆、香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区企业在
境外几个主要证券市场（如美国证券市场、伦敦等欧洲证券市场、东京、
香港、台湾、新加坡证券市场）所发行的股票、存托凭证
（DR,DepositaryReceipts）及其他衍生产品等。
“卫星”配置策略是指本基金将基金资产的 20%-55%投资于其他亚太国家
或地区企业，包括日本、韩国、澳大利亚、新加坡、印度等众多亚太国家
或地区企业在亚太区证券市场发行的普通股、优先股、存托凭证及其他衍
生产品等。
本基金“核心”加“卫星”股票投资比例合计不低于基金资产的 60%。
本基金主要投资市场包括：香港交易所、新加坡交易所、纽约股票交易所、
美国股票交易所及那斯达克市场。
此外，本基金亦可投资于亚太国家或地区的房地产信托凭证等其他权益类
证券；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持
证券等固定收益类证券；银行存款、短期政府债券等货币市场工具；基金
如 ETFs等、结构性投资产品、金融衍生产品；以及中国证监会允许基金投
资的其他金融工具。其中，本基金对固定收益类证券的投资比例为基金资
产的 0-35%，对现金或者到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于
基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申
购款等。
本基金将主要采取“自下而上，精选个股”和“价值策略为主，成长策略
为辅”的股票投资策略，辅助以金融衍生品投资进行套期保值和汇率风险
规避，以获得长期、稳定的收益。本基金固定收益类证券的投资以保证组
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合流动性的品种投资为主，作为股票投资的辅助手段，而非以承担高风险
为代价来追求高额回报。
业绩比较基准 65%×MSCIZhonghua＋35%×MSCIACAsiaPacificexZhonghua
风险收益特征 本基金属于高风险/高收益的品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 孙麒清 郭明
联系电话 0755-83169999 010-66105799
电子邮箱 service@bosera.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95105568 95588
传真 0755-83195140 010-66105798
注册地址
深圳市福田区莲花街道福新社
区益田路5999号基金大厦21层 北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
广东省深圳市福田区益田路
5999号基金大厦21层 北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 518040 100140
法定代表人 江向阳 陈四清
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 -
Standard Chartered Bank (Hong
Kong) Limited
中文 - 渣打银行（香港）有限公司
注册地址 -
香港中环德辅道中四至四 A渣打银行
大厦三十二楼 32/F
办公地址 - 香港九龙 388号观塘道渣打中心 15楼
邮政编码 - -
注：本基金未聘请境外投资顾问。
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广
场 2座普华永道中心 11楼
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注册登记机构 博时基金管理有限公司
北京市建国门内大街 18号恒基中心 1座
23层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 5,072,070.68 -2,389,749.37 5,616,942.48
本期利润 -11,990,215.13 12,228,447.89 37,092,009.91
加权平均基金份额本期
利润 -0.2281 0.1340 0.2318
本期加权平均净值利润
率 -15.16% 10.50% 20.19%
本期基金份额净值增长
率 -17.48% 21.67% 22.45%
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 -4,159,369.49 -11,934,385.96 -25,768,694.78
期末可供分配基金份额
利润 -0.1316 -0.1787 -0.1790
期末基金资产净值 39,972,883.93 102,374,926.05 181,406,819.04
期末基金份额净值 1.265 1.533 1.260
3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长
率
35.61% 64.35% 35.08%
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -5.46% 1.29% -5.35% 0.83% -0.11% 0.46%
过去六个月 -18.65% 1.39% -16.13% 1.00% -2.52% 0.39%
过去一年 -17.48% 1.39% -14.57% 1.03% -2.91% 0.36%
过去三年 22.93% 1.31% 14.80% 1.06% 8.13% 0.25%
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过去五年 22.46% 1.23% 30.17% 0.98% -7.71% 0.25%
自基金合同生效起
至今
35.61% 1.22% 46.06% 1.02% -10.45% 0.20%
注：本基金的业绩比较基准为：65%×MSCI Zhonghua＋35%×MSCI AC Asia Pacific ex Zhonghua
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
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自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2010年 7月 27日至 2021年 12月 31日)
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
博时大中华亚太精选股票证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
过去三年无利润分配
§4管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是
博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2021年 12月 31日，博时基金公司
共管理 311只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、
职业年金及特定专户，管理资产总规模逾 16687 亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产
管理总规模逾 5366亿元人民币，累计分红逾 1561亿元人民币，是目前我国资产管理规模最大的基
金公司之一。
其他大事件
2021 年 12 月 15日，人民银行公示了 2020 年度金融科技发展奖获奖项目，博时基金“新一代
投资决策支持系统”荣获二等奖。
2021年 12月 1日，广东省人民政府官网发布《关于 2020年广东金融创新奖评选结果的通报》，
博时基金“新一代投资决策支持系统”荣获三等奖。
2021 年 9 月 28 日，由中国证券报社有限公司主办的第十八届中国基金业金牛奖评选结果正式
揭晓，凭借出色的业绩以及卓越的投资实力，博时信用债纯债债券一举荣获了“五年期开放式债券
型持续优胜金牛基金”奖。
2021年 9月 27日，由证券时报报社有限公司主办的第十六届中国基金业明星基金奖正式公布，
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凭借出色的业绩以及卓越的投资实力，博时天颐债券荣获“三年持续回报积极债券型明星基金”奖。
2021年 9月，由北京济安金信科技有限公司主办的第三届济安“群星汇”评选结果揭晓，凭借
卓越的综合管理实力和旗下基金产品出色的长期业绩，博时基金一举获得了“济安众星奖”、“济
安五星奖”两项重量级的公司奖项。博时旗下产品博时合惠货币（004841）获得了“基金产品单项
奖-货币型”，博时合惠货币基金经理魏桢则荣获了“五星基金明星奖”奖。
2021年 7月 6日，由上海证券报社有限公司主办的第十七届“金基金”奖的评选结果揭晓。凭
借综合资产管理能力和旗下产品业绩表现，博时基金荣获 2021年度“金基金”债券投资回报基金管
理公司奖，博时富瑞纯债债券荣获 2021年度“金基金”债券基金三年期奖。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
牟星海 基金经理 2020-05-21 - 28.3
牟星海先生，硕士。1993
年起先后在美国保诚金
融控股公司、美银证券、
美国雷曼兄弟控股公司、
光大控股公司、布鲁克投
资公司、先锋投资合伙公
司、申万宏源（香港）公
司、新韩法国巴黎资产管
理公司、申万宏源（香港）
公司从事研究、投资、管
理等工作。2019年加入
博时基金管理有限公司。
曾任权益投资国际组负
责人。现任博时沪港深成
长企业混合型证券投资
基金(2019年 6月 10日
—至今)、博时大中华亚
太精选股票证券投资基
金(2020年 5月 21日—
至今)、博时抗通胀增强
回报证券投资基金(2020
年 11月 3日—至今)、博
时沪港深优质企业灵活
配置混合型证券投资基
金(2021年 1月 20日—
至今)、博时港股通领先
趋势混合型证券投资基
金(2021年 2月 9日—至
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今)、博时港股通红利精
选混合型发起式证券投
资基金(2021年 5月 27
日—至今)的基金经理。
杨涛 基金经理 2017-11-29 - 15.4
杨涛先生，硕士。2006
年起先后在瑞士银行集
团、成都市绿色地球环保
有限公司、建银国际（中
国）有限公司、中国投资
有限责任公司、里昂证券
（原中信证券国际）工
作。2017年加入博时基
金管理有限公司。现任博
时大中华亚太精选股票
证券投资基金(2017年
11月 29日—至今)、博
时沪港深价值优选灵活
配置混合型证券投资基
金(2018年 6月 22日—
至今)的基金经理。
注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵
从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细
则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信
于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合
有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完
善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固
定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后
分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
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4.4.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司
制定的公平交易相关制度。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 41 次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和
其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交
易。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
投资策略在季报中有频繁体现，年报主要做一个年度回顾和展望。2021年是惨痛的一年，表现
令人失望的主要原因有几个方面：1）港股市场在成功度过 2020 年疫情后，在一片嘈杂的券商欢呼
声中，恒指在春节前到达高峰，但春节后即见顶回落，2021年港股市场到年度成为全球表现最差的
主要市场。这里我们必须承认误判了宏观经济走势和政策监管趋势。2）在国内 A股市场依旧活跃且
结构分明的情况下，没有提前或重点抓住港股市场上全年表现较好的电力/新能源板块，或周期股阶
段性的机会。虽然在个股研究和选择上我们也抓住了一些好的新能源和光伏标的，但整体上基金维
持重仓的互联网，大消费，生物医药等板块都表现的不尽如人意。从策略的角度看布局不理想，也
是年度表现的一个主要原因。3）基金一直处于高仓位运营，这在去年 9月份和 12月份等市场大回
撤的时间段都是不利的。回顾原因，也许是我们对中国经济的长期信心给了过于自信的观点，在一
个多因素的大环境下缺乏了灵活度。4）基金在亚太地区的投资表现相对较好，也是聚焦科技为主，
全年绝对收益可观，但占组合更多比重的港股和中概股的投资表现不尽人意，其中最明显的是互联
网。 截至年底，基金主要重仓的是互联网，科技/半导体，消费，新能源汽车及材料等领域，相对
来说，没有医药配置和较少的必选消费，整体配置比较平衡，以龙头企业位主，估值水位不高且有
吸引力。从行业景气度的角度看，这些都是景气度较好及前景较佳的行业，优质企业的成长空间较
好。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2021年 12月 31日，本基金基金份额净值为 1.265元，份额累计净值为 1.347元。报告期
内，本基金基金份额净值增长率为-17.48%，同期业绩基准增长率-14.57%。
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4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022年，我们保持谨慎乐观的观点。宏观经济在经历 2021下半年的降速后，已有一些可
期待的迹象。首先今年有可能是全球新冠疫情的最后一年，后疫情时代消费反弹必定会较强，相关
的文化旅游，餐饮，纺服，交运，传媒及消费升级等都可能受益，所以从一年维度看景气预期反转
的可能性较大，在海外市场（包括旅游，澳门博彩等）已提前体现。第二，由于今年国家对稳增长
的要求，众多领域也有较多的政策支持机会，包括基建，地产，建材，化工，消费等等，都是我国
经济的传统支柱，也是改革明显并有优质稳健成长公司的领域。在海外宏观环境更复杂的情况下，
中国稳增长的决心和方向是有利于资本市场的，也是 2022年的一个主题。北京冬奥会的成功也刺激
及加强了年轻国人的信心。从谨慎的角度分析，短期还存在很多不确定因素，包括美联储的加息应
该到什么阶段可以结束，宏观经济走势及资本开支变化，稳增长的实施和效应，全球地缘政治包括
中美关系和美俄关系的影响面，气候变化速度等等。从诸多因素看，全球经济走势还在放慢，年中
是否能看到拐点大有可能但尚存在不确定性。在这些大变化中保持一份应有的谨慎也是应该的。我
们觉得随着时间，上述因素应该变得越来越清楚，所以拉长来看，不改变我国经济的持续发展和高
质量发展。 目前市场讨论较多的是去年较成功的极致成长风格，部分公募基金聚集高景气赛道，是
否在今年会发生变化。高景气赛道是否保持吸引力还是会转移到其他板块，我们对这个讨论的看法
是较中性的，高景气赛道和传统经济今年都有机会，风格会较多元化。目前高景气赛道的业绩优异，
长期投资逻辑没有发生任何变化，短期下跌体现估值收缩已经较彻底，性价比正逐步变好。稳增长
的主体经济在过去两年的回落后也突显价值，今年有望在政策支持中稳步向上。另外，我们认为 A
股和港股是处于不同阶段的两个市场，从 A股的角度来看，高景气赛道（新能源车，光伏，半导体，
高端制造，高科技供应链，军工等等）前景依然可观，但市场预期较高，在资金面和情绪降速的情
况下，短期已产生的较大波幅是合理的，不易过于悲观。高景气赛道过去两年都处于业绩和估值同
时扩张，逻辑优异，甚至在某些细分领域还在加速，对于高景气赛道预计今年会发生赛道内的分化，
主要原因包括某些行业内竞争加剧，全球供应链紧张，中美关系下滑等不可控因素。后续分化会越
来越明显，这里我们觉得应该选择行业结构稳定及有明显全球竞争壁垒的龙头企业，及还比较早期
的高成长企业，而逐步回避那些越来越拥挤的赛道，和没有创新及长期竞争优势不明显的企业。所
以，研究和选股变得尤为重要。 从港股和中概股的角度看，去年恒指是全球最差的主要指数，港股
挤泡沫已经比较彻底，特别是之前市场比较偏好的新兴消费，互联网及生物医药等板块，都在估值
层面挤掉很多泡沫，虽然基本面也有些回落，但远远没有估值收缩的速度快。这个市场缺乏 A 股市
场的高景气赛道，但具有很多稳健增长，大消费及大周期的行业和企业，我们认为港股市场也应该
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
13
是稳增长的受益者。另外，建议不仅用国内的宏观和投资框架去决定港股投资策略，虽然近年来港
股有 A 股化的趋势，但整体上这是一个海外市场及较多元化的国际市场，需要一个较长时间过程来
A股化。我们认为虎年港股市场的资金面和政策面都已经企稳，尽管海外市场扰动会影响港股市场，
但整体方向是可期待的。建议可以逐步的增加港股配置。 展望这个时代，中国已进入一个高质量发
展阶段，过去二十年的发展看 GDP 增速，靠成本优势和年轻化人口结构的红利，未来十年的发展看
质量和效率，看新经济产业的结构性发展，靠技术迭代和智能化。这是超越美欧必走的道路。随着
数字化经济，双碳经济，创新消费，国产品牌等融入新一代中国人的生活，未来十年将酝酿更多的
机会。从中长期看，看好新科技，新消费，新基建，新医疗等领域带来的机会。从短中期来看，看
好稳增长受益板块机会，包括银行，非银，建材，有色，化工，机械，交运，汽车，家电，地产，
电力等板块，货币和信用扩张宽松，相信未来一年中国经济的复苏将有利于高景气赛道和顺周期上
市公司的业绩走势，有利于情绪面的升温和资金面的利好。 基金主要投资于有持续业绩增长的高质
量公司股票，秉承长期投资的理念和思路。在投资流程上结合自上而下的选赛道和至下而上的选股。
今年在投资操作上要保持冷静，稳健操作，和灵活性，尽可能抓住行业及阿尔法个股投资机会，规
避错误，同时做好市场回撤的流动性管理。
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完善内部
控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作和公司经营管
理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改
进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合
同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。
2021年，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步完善投资管理相关的管理机
制，修订了《股票池管理办法》、《债券池管理办法》、《信用风险处置制度》等制度文件。系统建设
方面，对“金手指估值系统”进行升级改造，对“博时产品管理系统”、 “新一代决策支持系统”
等管理平台进行持续迭代更新，同时上线了“统一风险管理平台”，提升了公司市场体系、投研体
系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的
过程中，严格规范基金销售业务，制定了《销售机构管理规范》，日常业务中按照《公开募集证券投
资基金销售机构监督管理办法》及内部制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机
构销售基金，并努力做好投资者教育工作。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
14
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的
公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值
委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总
监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值
建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历，具备良好
的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的
公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一
贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金
估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，
通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当
性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市
场交易的债券品种的估值数据。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配原则：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4
次，每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 20%；若《基
金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金
收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收
益分配。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在本报告期内出现连续了 60个工作日资产净值低于五千万元的情形。针对该情形，本基
金管理人已向中国证监会报告了解决方案。
§5托管人报告
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对博时大中华亚太精选股票证券投资基金的托管过程中，严格遵
守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，博时大中华亚太精选股票证券投资基金的管理人——博时基金管理有限公司在博
时大中华亚太精选股票证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、
基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按
照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对博时基金管理有限公司编制和披露的博时大中华亚太精选股票证券投资基金
2021年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行
了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
普华永道中天审字(2022)第 24100号
博时大中华亚太精选股票证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了博时大中华亚太精选股票证券投资基金(以下简称“博时大中华亚太精选股票
(QDII)”)的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金
业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时大中华亚太精选股票
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
16
(QDII)2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时大中华亚太精选股票(QDII)，并履行了职
业道德方面的其他责任。
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
博时大中华亚太精选股票(QDII)的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理
人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时大中华亚太精选股票(QDII)的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算
博时大中华亚太精选股票(QDII)、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督博时大中华亚太精选股票(QDII)的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
17
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对博时大中华亚太精选股票(QDII)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时大中华亚太精选
股票(QDII)不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师
薛竞
叶尔甸
上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼
2022年 3月 28日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：博时大中华亚太精选股票证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 3,823,530.53 9,901,860.28
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 36,974,025.24 99,302,869.05
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
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其中：股票投资
36,974,025.24 99,302,869.05
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 121.39 842.80
应收股利
6,082.85 7,841.63
应收申购款
29,153.17 271,148.94
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
40,832,913.18 109,484,562.70
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 2,155,960.90
应付赎回款
676,818.20 4,634,850.75
应付管理人报酬
63,020.26 155,779.65
应付托管费
12,253.93 30,290.50
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 16,191.66 4,867.36
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 91,745.20 127,887.49
负债合计
860,029.25 7,109,636.65
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 31,597,105.08 66,791,956.99
未分配利润 7.4.7.10 8,375,778.85 35,582,969.06
所有者权益合计
39,972,883.93 102,374,926.05
负债和所有者权益总计
40,832,913.18 109,484,562.70
注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值为 1.265元，基金份额总额为 31,597,105.08
份。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
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7.2 利润表
会计主体：博时大中华亚太精选股票证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
-8,845,927.25 16,483,220.77
1.利息收入
15,361.79 33,447.66
其中：存款利息收入 7.4.7.11 15,361.79 33,447.66
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
8,493,765.35 1,828,692.37
其中：股票投资收益 7.4.7.12 6,890,958.76 653,893.40
基金投资收益 7.4.7.13 - -45,294.48
债券投资收益
- -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,602,806.59 1,220,093.45
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.16 -17,062,285.81 14,618,197.26
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-380,286.04 -23,961.82
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 87,517.46 26,845.30
减：二、费用
3,144,287.88 4,254,772.88
1．管理人报酬
1,428,364.11 2,103,497.64
2．托管费
277,737.36 409,013.40
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 1,314,443.32 1,581,349.45
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
10.55 -
7．其他费用 7.4.7.19 123,732.54 160,912.39
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-11,990,215.13 12,228,447.89
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-11,990,215.13 12,228,447.89
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：博时大中华亚太精选股票证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
66,791,956.99 35,582,969.06 102,374,926.05
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -11,990,215.13 -11,990,215.13
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-35,194,851.91 -15,216,975.08 -50,411,826.99
其中：1.基金申购款 26,592,068.41 16,302,625.34 42,894,693.75
2.基金赎回款 -61,786,920.32 -31,519,600.42 -93,306,520.74
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
31,597,105.08 8,375,778.85 39,972,883.93
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
143,943,531.06 37,463,287.98 181,406,819.04
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 12,228,447.89 12,228,447.89
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-77,151,574.07 -14,108,766.81 -91,260,340.88
其中：1.基金申购款 42,167,163.02 15,278,587.75 57,445,750.77
2.基金赎回款 -119,318,737.09 -29,387,354.56 -148,706,091.65
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
66,791,956.99 35,582,969.06 102,374,926.05
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
21
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：孙献，会计机构负责人：佀方方
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
博时大中华亚太精选股票证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2010]45 号《关于核准博时大中华亚太精选股票证券投资基金募
集的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时大中
华亚太精选股票证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，
首次设立募集包括认购资金利息共募集 554,725,884.96元，业经普华永道中天会计师事务所有限公
司普华永道中天验字(2010)第 187号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时大中华亚太精
选股票证券投资基金基金合同》于 2010年 7月 27日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额(包
括认购资金利息折算部分)为 554,725,884.96 份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有
限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为渣打银行(香港)有限公司
(Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited)。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时大中华亚太精选股票证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的亚太国家或地区企业的相关金融工具。本基金
采用“核心-卫星”配置策略，对“核心”部分的资产配置比例为基金资产的 40%-75%，对“卫星”
部分的资产配置比例为基金资产的 20%-55%，对固定收益类证券的投资比例为基金资产的 0-35%，对
现金或者到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结
算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金“核心”加“卫星”股票投资比例合计不低于基金
资产的 60%。本基金的业绩比较基准为：MSCI Zhonghua×65%＋MSCI AC Asia Pacific ex
Zhonghua×35%。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2022年 3月 28日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时大中华亚太精选股票证券投资基金基
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
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金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”所列示的中国证监会、中国基金业协会发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务
状况以及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负
债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
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23
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
24
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。基金投
资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据
资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本
金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值
税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除在适用情况
下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初
始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其
中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
25
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红
利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中
的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金
等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部
分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部
分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成
果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号—收入》，本基金于 2021年 1月 1日
起执行。本基金在编制 2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本基金财务报表产生
重大影响。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
26
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的
通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关
于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值
税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操
作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
12月 31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
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27
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 3,823,530.53 9,901,860.28
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 3,823,530.53 9,901,860.28
注：于 2021年 12月 31日，银行存款中包含的外币余额为美元 245,806.83元(折合人民币
1,567,190.61元)、港币 957,976.23元(折合人民币 783,241.37元)、日元 735,109.00元（折合人
民币 40,736.07元）、新加坡元 56.76元(折合人民币 268.42元)、澳元 7.69元(折合人民币 35.65
元)、韩元 1,637.00元(折合人民币 8.77元)、新台币 0.56元(折合人民币 0.13元)、泰铢 0.14元(折
合人民币 0.03元)。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 34,026,938.17 36,974,025.24 2,947,087.07
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 34,026,938.17 36,974,025.24 2,947,087.07
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 79,293,496.17 99,302,869.05 20,009,372.88
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
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资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 79,293,496.17 99,302,869.05 20,009,372.88
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 121.39 842.80
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 - -
合计 121.39 842.80
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 - -
应付佣金 16,191.66 4,867.36
合计 16,191.66 4,867.36
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,745.20 7,887.49
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应付证券出借违约金 - -
预提费用 90,000.00 120,000.00
合计 91,745.20 127,887.49
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 66,791,956.99 66,791,956.99
本期申购 26,592,068.41 26,592,068.41
本期赎回（以“-”号填列） -61,786,920.32 -61,786,920.32
-基金拆分/份额折算前 31,597,105.08 31,597,105.08
本期末 31,597,105.08 31,597,105.08
注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含转换出、级别调整出份额(如适用)。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -11,934,385.96 47,517,355.02 35,582,969.06
本期利润 5,072,070.68 -17,062,285.81 -11,990,215.13
本期基金份额交易产生的
变动数
2,702,945.79 -17,919,920.87 -15,216,975.08
其中：基金申购款 -3,305,848.71 19,608,474.05 16,302,625.34
基金赎回款 6,008,794.50 -37,528,394.92 -31,519,600.42
本期已分配利润 - - -
本期末 -4,159,369.49 12,535,148.34 8,375,778.85
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 14,980.13 31,889.74
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 277.30 997.26
其他 104.36 560.66
合计 15,361.79 33,447.66
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
30
月 31日 12月 31日
卖出股票成交总额 356,352,853.50 409,210,617.55
减：卖出股票成本总额 349,461,894.74 408,556,724.15
买卖股票差价收入 6,890,958.76 653,893.40
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
卖出/赎回基金成交总额 - 1,798,955.99
减：卖出/赎回基金成本总额 - 1,844,250.47
基金投资收益 - -45,294.48
7.4.7.14 衍生工具收益
无发生额。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
股票投资产生的股利收益 1,602,806.59 1,220,093.45
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,602,806.59 1,220,093.45
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
1.交易性金融资产 -17,062,285.81 14,618,197.26
——股票投资 -17,062,285.81 14,625,135.01
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -6,937.75
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税
- -
合计 -17,062,285.81 14,618,197.26
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
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7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
基金赎回费收入 87,517.46 26,845.30
合计 87,517.46 26,845.30
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回
费的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
交易所市场交易费用 672,770.82 646,111.83
银行间市场交易费用 - -
深港通证券组合费 - 7.21
港股通证券组合费 - 110.10
交易佣金 641,672.50 935,120.31
合计 1,314,443.32 1,581,349.45
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 50,000.00 80,000.00
证券出借违约金 - -
其他费用 13,752.25 20,074.68
税务顾问费 16,948.87 17,167.20
银行汇划费用 3,031.42 3,670.51
合计 123,732.54 160,912.39
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无须披露的资产负债表日后事项。
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7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(" 博时基金") 基金管理人、注册登记机构
中国工商银行股份有限公司("中国工商银行") 基金托管人
渣打银行(香港)有限公司("渣打银行") 境外资产托管人
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东
中国长城资产管理股份有限公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
上海汇华实业有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
博时资本管理有限公司 基金管理人的子公司
博时财富基金销售有限公司 基金管理人的子公司
博时基金（国际）有限公司 基金管理人的子公司
注：1. 根据中国证券监督管理委员会《关于核准博时基金管理有限公司设立子公司的批复》(证
监许可[2021]2709号)，博时基金管理有限公司获准设立子公司博时财富基金销售有限公司，注册
地为深圳市，注册资本为人民币 5,000万元，业务范围为证券投资基金销售业务以及中国证监会许
可的其他业务。博时财富基金销售有限公司于 2021年 9月 7日获得深圳市市场监督管理局颁发的企
业法人营业执照。
2. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
无。
7.4.10.1.4 债券回购交易
无。
7.4.10.1.5 基金交易
无。
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
33
2021年1月1日至2021年12
月31日
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 1,428,364.11 2,103,497.64
其中：支付销售机构的客户维护费 284,853.99 401,145.25
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.80%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.80% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 277,737.36 409,013.40
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.35%的年费率计提，逐日累计至每月月
底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.35% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 1,432,041.37 14,990.71 6,394,442.75 29,163.03
渣打银行 2,391,489.16 -10.58 3,507,417.53 2,726.71
注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国工商银行和境外资产托管人渣打银行保管，按约
定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
34
7.4.12 期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只进行主动投资的股票型证券投资基金，属于较高风险品种。本基金投资的金融工
具主要包括股票投资和基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主
要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将
以上风险控制在限定的范围之内，以实现为基金持有人获取“超越业绩比较基准的投资回报”的投
资目标。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察长、监
察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风
险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全的和最终的责任；在
董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以
及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会
提交独立的风险管理报告和风险管理建议；监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况
进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境
中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风
险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
35
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存
款存放在本基金的托管人，定期存款存放在具有证券投资基金托管资格、基金销售业务资格或合格
境外机构投资者托管人资格的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在境外交易所
进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在境内交易所进行的交易主要以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金的基金管理人管理的基金
以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理
人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司
实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1年的分类结果为 A类，违约风险可能性
很小；在场外市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的
信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额持有人于开放期内要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理
的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放期内每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基
金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。此外，本基金还可通过卖出回购金融
资产方式借入短期资金应对流动性需求。
于本期末，除卖出回购金融资产款余额(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
36
的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不
计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进
行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以
及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转
让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。在本基金开放日，本基金主动投资于流动性受限资产
的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于本期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合
计未超过基金资产净值的 15%。
于开放期内，本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值
进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
于本期末，本基金确认的净赎回申请未超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏
感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
37
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款和结算备付
金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,782,472.79 - - 41,057.74 3,823,530.53
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 36,974,025.24 36,974,025.24
买入返售金融资产 - - - - -
衍生金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 121.39 121.39
应收股利 - - - 6,082.85 6,082.85
应收申购款 - - - 29,153.17 29,153.17
资产总计 3,782,472.79 - - 37,050,440.39 40,832,913.18
负债
衍生金融负债 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 676,818.20 676,818.20
应付管理人报酬 - - - 63,020.26 63,020.26
应付托管费 - - - 12,253.93 12,253.93
应付交易费用 - - - 16,191.66 16,191.66
其他负债 - - - 91,745.20 91,745.20
负债总计 - - - 860,029.25 860,029.25
利率敏感度缺口 3,782,472.79 - - 36,190,411.14 39,972,883.93
上年度末
2020年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,492,631.11 - - 409,229.17 9,901,860.28
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 99,302,869.05 99,302,869.05
买入返售金融资产 - - - - -
衍生金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 842.80 842.80
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
38
应收股利 - - - 7,841.63 7,841.63
应收申购款 - - - 271,148.94 271,148.94
资产总计 9,492,631.11 - - 99,991,931.59 109,484,562.70
负债
衍生金融负债 - - - - -
应付证券清算款 - - - 2,155,960.90 2,155,960.90
应付赎回款 - - - 4,634,850.75 4,634,850.75
应付管理人报酬 - - - 155,779.65 155,779.65
应付托管费 - - - 30,290.50 30,290.50
应付交易费用 - - - 4,867.36 4,867.36
其他负债 - - - 127,887.49 127,887.49
负债总计 - - - 7,109,636.65 7,109,636.65
利率敏感度缺口 9,492,631.11 - - 92,882,294.94 102,374,926.05
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于本期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资
产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
持有不以记账本位币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头
寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的
资产
银行存款 1,567,190.61 783,241.37 41,049.07 2,391,481.05
交易性金融资
产
- 22,716,607.20 14,257,418.04 36,974,025.24
应收股利 - - 6,082.85 6,082.85
应收证券清算
款
- - - -
应收利息 4.53 0.33 - 4.86
资产合计 1,567,195.14 23,499,848.90 14,304,549.96 39,371,594.00
以外币计价的
负债
负债合计 - - - -
资产负债表外 1,567,195.14 23,499,848.90 14,304,549.96 39,371,594.00
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
39
汇风险敞口净
额
项目
上年度末
2020年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的
资产
银行存款 11,300.48 3,086,890.14 409,221.00 3,507,411.62
交易性金融资
产
- 66,804,080.86 32,498,788.19 99,302,869.05
应收股利 - - 7,841.63 7,841.63
应收证券清算
款
- - - -
应收利息 385.75 1.87 - 387.62
资产合计 11,686.23 69,890,972.87 32,915,850.82 102,818,509.92
以外币计价的
负债
应付证券清算
款
- 1,912,828.53 243,132.37 2,155,960.90
负债合计 - 1,912,828.53 243,132.37 2,155,960.90
资产负债表外
汇风险敞口净
额
11,686.23 67,978,144.34 32,672,718.45 100,662,549.02
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
所有外币均相对人民币升值 5% 增加约 197 增加约 503
所有外币均相对人民币贬值 5% 减少约 197 减少约 503
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风
险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影
响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求
进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多
种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
40
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产－股票投资 36,974,025.24 92.50 99,302,869.05 97.00
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 36,974,025.24 92.50 99,302,869.05 97.00
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1. 业绩比较基准(附注
7.4.1)上升 5%
增加约 265 增加约 571
2. 业绩比较基准(附注
7.4.1)下降 5%
减少约 265 减少约 571
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
（1）公允价值
（a）金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（b）持续的以公允价值计量的金融工具
（i）各层次金融工具公允价值
于本期末，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的
余额为 36,974,025.24元，属于第二层次的余额为 0.00元，属于第三层次的余额为 0.00元（上年
度末：第一层次 99,302,869.05元，第二层次 0.00元，第三层次 0.00元）。
（ii）公允价值所属层次间的重大变动
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
41
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
（iii）第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
（c）非持续的以公允价值计量的金融工具
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产（上年度末：同）。
（d）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
（2）根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23
号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列报》
（以下合称“新金融工具准则”）相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020年 12月 30日发布
的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金应当自 2022年 1月
1日起执行新金融工具准则。截至 2021年 12月 31日，本基金已完成了执行新金融工具准则对财务
报表潜在影响的评估。鉴于本基金业务的性质，新金融工具准则预期不会对本基金的财务状况和经
营成果产生重大影响。
本基金将自 2022年 1月 1日起追溯执行相关新规定，并采用准则允许的实务简便方法，调整期
初所有者权益，2021年的比较数据将不作重述。
（3）除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
§8投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 36,974,025.24 90.55
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
42
其中：普通股 36,974,025.24 90.55
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 3,823,530.53 9.36
8 其他各项资产 35,357.41 0.09
9 合计 40,832,913.18 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
中国香港 22,716,607.20 56.83
日本 9,266,717.96 23.18
中国台湾 4,990,700.08 12.49
合计 36,974,025.24 92.50
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
原材料 2,207,029.44 5.52
工业 2,870,103.04 7.18
非日常生活消费品 12,067,494.46 30.19
日常消费品 1,462,482.00 3.66
金融 1,821,939.84 4.56
信息技术 10,975,199.10 27.46
电信业务 4,716,202.96 11.80
公用事业 853,574.40 2.14
合计 36,974,025.24 92.50
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
43
8.4指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
(英文)
公司名称
(中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
(地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
TOKYO
ELECTRON
LTD
东京电子 8035 JP
日本证
券交易
所
日本 1,300.00 4,774,778.06 11.95
2
SONY
GROUP
CORP
索尼有限
公司
6758 JP
日本证
券交易
所
日本 5,600.00 4,491,939.90 11.24
3
TENCENT
HOLDINGS
LTD
腾讯控股 700 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 9,000.00 3,361,317.12 8.41
4
MEDIATEK
INC
联发科 2454 TT
台湾证
券交易
所
中国台湾 12,000.00 3,290,267.64 8.23
5
BYD CO
LTD-H
比亚迪股
份
1211 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 11,000.00 2,397,693.76 6.00
6
ZHUZHOU
CRRC
TIMES
ELECTRIC
时代电气 3898 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 64,000.00 2,362,536.96 5.91
7
MEITUAN-
CLASS B
美团 3690 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 12,000.00 2,211,444.48 5.53
8
GANFENG
LITHIUM
CO LTD-H
赣锋锂业 1772 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 22,000.00 2,207,029.44 5.52
9
TAIWAN
SEMICOND
UCTOR
MANUFAC
台积电 2330 TT
台湾证
券交易
所
中国台湾 12,000.00 1,700,432.44 4.25
10
SMOORE
INTERNAT
IONAL
HOLDING
思摩尔国
际
6969 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 45,000.00 1,462,482.00 3.66
11
KUAISHOU
TECHNOLO
GY
快手 1024 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 23,000.00 1,354,885.84 3.39
12
SUNNY
OPTICAL
舜宇光学
科技
2382 HK
中国香
港证券
中国香港 6,000.00 1,209,720.96 3.03
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
44
TECH 交易所
13
GEELY
AUTOMOBI
LE
HOLDINGS
LT
吉利汽车 175 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 64,000.00 1,114,552.32 2.79
14
ANTA
SPORTS
PRODUCTS
LTD
安踏体育 2020 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 10,000.00 955,774.40 2.39
15
HONG KONG
EXCHANGE
S & CLEAR
香港交易
所
388 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 2,500.00 930,837.60 2.33
16
JD.COM
INC - CL A
京东集团 9618 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 4,000.00 896,089.60 2.24
17
CHINA
MERCHANT
S BANK-H
招商银行 3968 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 18,000.00 891,102.24 2.23
18
CHINA
RESOURCE
S POWER
HOLDIN
华润电力 836 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 40,000.00 853,574.40 2.14
19
TECHTRON
IC
INDUSTRI
ES CO LTD
创科实业 669 HK
中国香
港证券
交易所
中国香港 4,000.00 507,566.08 1.27
注：所用证券代码采用当地市场代码。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 TENCENT HOLDINGS LTD 700 HK 12,095,382.79 11.81
2 JD.COM INC - CL A 9618 HK 9,712,567.92 9.49
3 XPENG INC - CLASS A SHARES 9868 HK 7,409,139.86 7.24
4 KUAISHOU TECHNOLOGY 1024 HK 7,024,109.73 6.86
5 MEITUAN-CLASS B 3690 HK 6,827,384.87 6.67
6 ALIBABA GROUP HOLDING LTD 9988 HK 6,806,416.56 6.65
7 MEDIATEK INC 2454 TT 6,053,481.87 5.91
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
45
8 WUXI APPTEC CO LTD-H 2359 HK 5,853,864.80 5.72
9 NETEASE INC 9999 HK 5,284,492.31 5.16
10 NEWBORN TOWN INC 9911 HK 5,252,784.81 5.13
11 SMOORE INTERNATIONAL HOLDING 6969 HK 5,036,359.47 4.92
12 ZIJIN MINING GROUP CO LTD-H 2899 HK 4,870,498.83 4.76
13 ADVANTEST CORP 6857 JP 4,615,262.88 4.51
14 LG CHEM LTD 051910 KS 4,518,411.98 4.41
15 CHINA CONSTRUCTION BANK-H 939 HK 4,409,171.56 4.31
16 BYD CO LTD-H 1211 HK 4,387,813.31 4.29
17 INPEX CORP 1605 JP 4,278,886.31 4.18
18 NEXON CO LTD 3659 JP 4,117,689.39 4.02
19 ANTA SPORTS PRODUCTS LTD 2020 HK 3,922,966.68 3.83
20 FLAT GLASS GROUP CO LTD-H 6865 HK 3,782,570.73 3.69
21 GANFENG LITHIUM CO LTD-H 1772 HK 3,707,895.72 3.62
22 TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFAC 2330 TT 3,619,386.58 3.54
23 SUNNY OPTICAL TECH 2382 HK 3,595,270.27 3.51
24 WUXI BIOLOGICS CAYMAN INC 2269 HK 3,477,531.31 3.40
25 SOFTBANK GROUP CORP 9984 JP 3,445,895.77 3.37
26 TOKYO ELECTRON LTD 8035 JP 3,433,841.10 3.35
27 ZHUZHOU CRRC TIMES ELECTRIC 3898 HK 3,359,272.89 3.28
28 CANSINO BIOLOGICS INC-H 6185 HK 3,323,056.02 3.25
29 L.K. TECHNOLOGY HOLDINGS LTD 558 HK 3,239,849.91 3.16
30 COUNTRY GARDEN SERVICES HOLD 6098 HK 3,193,670.03 3.12
31 XIAOMI CORP-CLASS B 1810 HK 3,126,516.07 3.05
32 INNOVENT BIOLOGICS INC
1801 HK
2,108,341.80 2.06
01801 HG 917,895.02 0.90
33 CHINA MERCHANTS BANK-H 3968 HK 2,937,038.41 2.87
34 CHINA HONGQIAO GROUP LTD
1378 HK 2,202,306.37 2.15
01378 HG 719,174.64 0.70
35 HONG KONG EXCHANGES & CLEAR 388 HK 2,877,331.51 2.81
36 ORIENT OVERSEAS INTL LTD 316 HK 2,710,524.49 2.65
37 SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD 005930 KS 2,592,140.81 2.53
38 SEMICONDUCTOR MANUFACTURING 981 HK 2,574,056.41 2.51
39 BANK OF CHINA LTD-H 3988 HK 2,482,393.74 2.42
40 PANASONIC CORP 6752 JP 2,477,971.24 2.42
41 NCSOFT CORP 036570 KS 2,343,166.22 2.29
42 BOC HONG KONG HOLDINGS LTD 2388 HK 2,258,981.03 2.21
43 CHINA RESOURCES POWER HOLDIN 836 HK 2,198,549.92 2.15
44 SONY GROUP CORP 6758 JP 2,198,545.11 2.15
45 XINTE ENERGY CO LTD-H 1799 HK 2,187,099.80 2.14
46 PING AN INSURANCE GROUP CO-H 2318 HK 2,168,821.49 2.12
47 ASAHI GROUP HOLDINGS LTD 2502 JP 2,152,979.14 2.10
48 TECHTRONIC INDUSTRIES CO LTD 669 HK 2,144,751.46 2.09
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
46
49 LI NING CO LTD 2331 HK 2,056,812.99 2.01
注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 TENCENT HOLDINGS LTD 700 HK 15,927,732.85 15.56
2 JD.COM INC - CL A 9618 HK 12,700,215.84 12.41
3 ALIBABA GROUP HOLDING LTD 9988 HK 12,152,594.45 11.87
4 NETEASE INC 9999 HK 9,645,518.70 9.42
5 LG CHEM LTD 051910 KS 8,691,003.02 8.49
6 WUXI APPTEC CO LTD-H 2359 HK 8,427,642.98 8.23
7 MEITUAN-CLASS B 3690 HK 8,278,157.33 8.09
8 SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD 005930 KS 8,113,782.30 7.93
9 NINTENDO CO LTD 7974 JP 6,966,830.03 6.81
10 ANTA SPORTS PRODUCTS LTD 2020 HK 6,887,762.21 6.73
11 XPENG INC - CLASS A SHARES 9868 HK 6,483,918.61 6.33
12 WUXI BIOLOGICS CAYMAN INC 2269 HK 6,298,053.87 6.15
13 NEXON CO LTD 3659 JP 6,114,524.28 5.97
14 FLAT GLASS GROUP CO LTD-H 6865 HK 5,939,667.01 5.80
15 TOKYO ELECTRON LTD 8035 JP 5,663,577.53 5.53
16 NEWBORN TOWN INC 9911 HK 5,504,444.36 5.38
17 XIAOMI CORP-CLASS B 1810 HK 5,123,528.90 5.00
18 KUAISHOU TECHNOLOGY 1024 HK 4,934,187.37 4.82
19 SUNNY OPTICAL TECH 2382 HK 4,802,819.53 4.69
20 ADVANTEST CORP 6857 JP 4,549,616.93 4.44
21 ZIJIN MINING GROUP CO LTD-H 2899 HK 4,544,253.42 4.44
22 CHINA CONSTRUCTION BANK-H 939 HK 4,430,719.20 4.33
23 COUNTRY GARDEN SERVICES HOLD 6098 HK 4,329,030.03 4.23
24 L.K. TECHNOLOGY HOLDINGS LTD 558 HK 4,175,203.26 4.08
25 SONY GROUP CORP 6758 JP 4,101,215.74 4.01
26 INPEX CORP 1605 JP 4,093,683.62 4.00
27 TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFAC 2330 TT 3,801,896.24 3.71
28 PING AN INSURANCE GROUP CO-H 2318 HK 3,558,462.80 3.48
29 XINYI SOLAR HOLDINGS LTD 968 HK 3,530,865.79 3.45
30 MEDIATEK INC 2454 TT 3,342,637.33 3.27
31 BYD ELECTRONIC INTL CO LTD 285 HK 3,300,391.07 3.22
32 CANSINO BIOLOGICS INC-H 6185 HK 3,130,459.42 3.06
33 AVICHINA INDUSTRY & TECH-H 2357 HK 3,044,719.37 2.97
34 BYD CO LTD-H 1211 HK 3,001,304.54 2.93
35 SOFTBANK GROUP CORP 9984 JP 2,992,584.26 2.92
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
47
36 SMOORE INTERNATIONAL HOLDING 6969 HK 2,942,201.17 2.87
37 INNOVENT BIOLOGICS INC
1801 HK 2,083,300.33 2.03
01801 HG 869,221.18 0.85
38 CHINA HONGQIAO GROUP LTD
1378 HK 2,090,847.04 2.04
01378 HG 714,343.59 0.70
39 BANK OF CHINA LTD-H 3988 HK 2,468,949.83 2.41
40 NCSOFT CORP 036570 KS 2,410,463.16 2.35
41 SEMICONDUCTOR MANUFACTURING 981 HK 2,310,774.82 2.26
42 BOC HONG KONG HOLDINGS LTD 2388 HK 2,286,085.09 2.23
43 CHINA RESOURCES BEER HOLDING 291 HK 2,248,096.58 2.20
44 PANASONIC CORP 6752 JP 2,246,252.53 2.19
45 HUADIAN POWER INTL CORP-H 1071 HK 2,130,064.77 2.08
46 ASAHI GROUP HOLDINGS LTD 2502 JP 2,121,612.83 2.07
47 ORIENT OVERSEAS INTL LTD 316 HK 2,054,068.78 2.01
48 XINTE ENERGY CO LTD-H 1799 HK 2,050,776.12 2.00
注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 304,195,424.34
卖出收入（成交）总额 356,352,853.50
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
48
8.11 投资组合报告附注
8.11.1基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、处罚
的投资决策程序说明
报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚。
8.11.2报告期内基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 6,082.85
4 应收利息 121.39
5 应收申购款 29,153.17
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 35,357.41
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
5,154 6,130.60 0.00 0.00% 31,597,105.08 100.00%
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
49
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 119,409.19 0.38%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10开放式基金份额变动
单位：份
本报告期期初基金份额总额 66,791,956.99
本报告期基金总申购份额 26,592,068.41
减：本报告期基金总赎回份额 61,786,920.32
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 31,597,105.08
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金报告期内未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：基金管理人于 2021年 2月 6日发布了《博时基金
管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，高阳先生任博时基金管理有限公司总经理。
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动情况：本基金托管人中国工商银行股
份有限公司根据工作需要，任命刘彤女士担任公司资产托管部总经理，全面主持资产托管部相关工
作。刘彤女士的托管人高级管理人员任职信息已经在中国证券投资基金业协会备案。李勇先生不再
担任公司资产托管部总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
50
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计
服务。本报告期内本基金应付审计费 40000元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有受到监管部
门稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
摩根士坦利 - 131,343,646.39 19.88% 67,170.41 10.47% -
大和证券 - 103,935,670.96 15.73% 137,178.51 21.38% -
农银国际 - 90,512,826.16 13.70% 72,410.25 11.28% -
里昂证券 - 78,739,820.79 11.92% 88,853.57 13.85% -
高盛 - 76,229,934.36 11.54% 38,115.12 5.94% -
中银国际 - 45,427,684.99 6.88% 45,427.71 7.08% -
Jefferies - 36,428,782.25 5.51% 36,428.83 5.68% -
野村证券 - 28,615,001.06 4.33% 30,676.73 4.78% -
中金公司 - 18,701,473.21 2.83% 14,961.18 2.33% -
元富证券 - 17,445,966.08 2.64% 24,424.14 3.81% -
华泰证券 - 14,154,928.21 2.14% 11,324.30 1.76% -
美林证券 - 6,187,698.00 0.94% 61,876.98 9.64% -
招商证券香港 - 4,823,591.04 0.73% 4,823.60 0.75% -
华兴资本 - 4,511,656.42 0.68% 4,511.66 0.70% -
海通证券 - 3,316,718.72 0.50% 3,316.72 0.52% -
华泰香港 - 172,879.20 0.03% 172.88 0.03% -
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通
知》（证监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经
营状况、研究水平后，在多家券商开立了券商交易账户。
1、基金券商交易账户的选择标准如下：
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
51
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能
力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支
持。
2、基金券商交易账户的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构；
(2)基金管理人在被选中的证券经营机构开立交易账户。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
无。
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2022
年境外主要市场节假日暂停申购赎回等交易
类业务的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-12-29
2
博时基金管理有限公司关于旗下部分公开募
集证券投资基金可投资北京证券交易所股票
的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-11-26
3
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021
年第 3季度报告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-10-27
4
关于博时大中华亚太精选股票证券投资基金
2021年 10月 13日暂停申购、赎回等业务的
公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-10-14
5
博时基金管理有限公司关于对投资者在直销
网上交易申购、认购及定投基金实施费率优惠
的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-09-30
6
博时大中华亚太精选股票证券投资基金更新
招募说明书
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-09-30
7
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的
长期停牌股票调整估值方法的公告-20210928
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-09-28
8
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021
年中期报告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-08-31
9
博时大中华亚太精选股票证券投资基金（博时
大中华亚太精选股票（美元汇））基金产品资
料概要更新
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-08-25
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
52
10
博时大中华亚太精选股票证券投资基金（博时
大中华亚太精选股票（人民币））基金产品资
料概要更新
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-08-25
11
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021
年第 2季度报告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-07-21
12
博时基金管理有限公司关于对投资者在直销
网上交易申购、认购及定投基金实施费率优惠
的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-07-01
13
博时基金管理有限公司关于直销网上交易开
通邮储银行快捷开户和支付服务及费率优惠
的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-05-29
14
博时基金管理有限公司关于与上海银联电子
支付服务有限公司合作开通华夏银行借记卡
直销网上交易和费率优惠的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-05-26
15
博时基金管理有限公司关于暂停使用通联支
付提供的交通银行、平安银行支付通道办理直
销网上交易部分业务的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-04-28
16
博时基金管理有限公司关于暂停使用上海银
联支付提供的兴业银行、广发银行支付通道办
理直销网上交易部分业务的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-04-24
17
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021
年第 1季度报告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-04-22
18
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021
年第 1季度报告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-04-22
19
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2020
年年度报告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-03-31
20
博时基金管理有限公司关于对投资者在直销
网上交易申购、认购及定投基金实施费率优惠
的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-03-30
21
博时基金管理有限公司关于暂停使用富友支
付提供的交通银行快捷支付通道办理直销网
上交易部分业务的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-03-20
22
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的
长期停牌股票调整估值方法的公告-20210310
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-03-10
23
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的
长期停牌股票调整估值方法的公告-20210220
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-02-20
24
博时基金管理有限公司关于高级管理人员变
更的公告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
2021-02-06
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
53
网站
25
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2020
年第 4季度报告
证券时报、基金管理人网
站、证监会基金电子披露
网站
2021-01-22
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持
有基金情况
序
号
持有基金份额比例达到或
者超过 20%的时间区间
期初份额
申购
份额
赎回份额
持
有
份
额
份额
占比
机构 1
2021-01-01~2021-01-24;
2021-02-09~2021-02-24;
2021-03-09~2021-07-20
13,891,687.07 - 13,891,687.07 - -
产品特有风险
本报告期内，本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过 20％的情况， 当该基金份额持
有人选择大比例赎回时，可能引发巨额赎回。若发生巨额赎回而本基金没有足够现金时，存在一
定的流动性风险；为应对巨额赎回而进行投资标的变现时，可能存在仓位调整困难，甚至对基金
份额净值造成不利影响。基金经理会对可能出现的巨额赎回情况进行充分准备并做好流动性管理，
但当基金出现巨额赎回并被全部确认时，申请赎回的基金份额持有人有可能面临赎回款项被延缓
支付的风险，未赎回的基金份额持有人有可能承担短期内基金资产变现冲击成本对基金份额净值
产生的不利影响。
本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过 20％的情况，根据基金合同相关约定，该份额
持有人可以独立向基金管理人申请召开基金份额持有人大会，并有权自行召集基金份额持有人大
会。该基金份额持有人可以根据自身需要独立提出持有人大会议案并就相关事项进行表决。基金
管理人会对该议案的合理性进行评估，充分向所有基金份额持有人揭示议案的相关风险。
在极端情况下，当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致在其赎
回后本基金资产规模连续六十个工作日低于 5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基
金合并或者终止基金合同等情形。
此外，当单一基金份额持有人所持有的基金份额已经达到或超过本基金规模的 50％或者接受某笔
或者某些申购或转换转入申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例达到或者超过 50％时，
本基金管理人可拒绝该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
博时大中华亚太精选股票证券投资基金 2021年年度报告
54
13.1
备查文件目录
13.1.1中国证券监督管理委员会批准博时大中华亚太精选股票证券投资基金设立的文件
13.1.2《博时大中华亚太精选股票证券投资基金基金合同》
13.1.3《博时大中华亚太精选股票证券投资基金托管协议》
13.1.4基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.1.5博时大中华亚太精选股票证券投资基金各年度审计报告正本
13.1.6报告期内博时大中华亚太精选股票证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查询，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
博时一线通：95105568（免长途话费）
博时基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
