中银证券安源债券型证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：中银国际证券股份有限公司
基金托管人：江苏银行股份有限公司
送出日期：2022年 3月 30日
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 2页 共 60页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立
董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人江苏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 29日复核了本报告
中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 3页 共 60页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2
1.1 重要提示 ................................................................... 2
1.2 目录 ....................................................................... 3
§2 基金简介 .................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................... 8
3.3 其他指标 .................................................................. 10
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................ 10
§4 管理人报告 ................................................................. 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................. 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 16
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................. 16
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 16
§5 托管人报告 ................................................................. 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 17
§6 审计报告 ................................................................... 17
6.1 审计报告基本信息 .......................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ........................................................ 17
§7 年度财务报表 ............................................................... 19
7.1 资产负债表 ................................................................ 19
7.2 利润表 .................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................. 21
7.4 报表附注 .................................................................. 23
§8 投资组合报告 ............................................................... 49
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 4页 共 60页
8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 49
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 50
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 50
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 50
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 51
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 51
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 51
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 51
8.11 投资组合报告附注 ......................................................... 52
§9 基金份额持有人信息 ......................................................... 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 52
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 53
§10 开放式基金份额变动 ........................................................ 53
§11 重大事件揭示 .............................................................. 54
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 54
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 54
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 55
11.8 其他重大事件 ............................................................. 56
§12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 59
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................... 59
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 59
§13 备查文件目录 .............................................................. 59
13.1 备查文件目录 ............................................................. 59
13.2 存放地点 ................................................................. 60
13.3 查阅方式 ................................................................. 60
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 5页 共 60页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
中银证券安源债券型证券投资基金
基金简称
中银证券安源债券
基金主代码
005362
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2018年 12月 26日
基金管理人
中银国际证券股份有限公司
基金托管人
江苏银行股份有限公司
报告期末基金份
额总额
1,016,615,732.92份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基
金简称
中银证券安源债券 A
中银证券安源债券 C
下属分级基金的交
易代码
005362
005363
报告期末下属分级
基金的份额总额
1,016,286,211.66份
329,521.26份
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制风险的前提下，通过积极主动的投资管理，追求基金资
产的稳健回报。
投资策略
本基金通过久期管理策略、类属配置策略、期限结构配置策略、信
用债券投资策略及资产支持证券投资策略，以期获得长期稳定收益。
业绩比较基准
中债综合全价指数收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金，其预期收益和预期风险低于股票型及混合型
基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
中银国际证券股份有限公司 江苏银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
亓磊 周宏
联系电话
021-20328000 025-58588217
电子邮箱
gmkf@bocichina.com Zhouhong1@jsbchina.cn
客户服务电话
021-61195566,400-620-8888 95319
传真
021-50372474 025-58588155
注册地址
上海市浦东新区银城中路 200号
中银大厦 39F
江苏省南京市中华路 26号
办公地址
上海市浦东新区银城中路 200号
中银大厦 39F
江苏省南京市中华路 26号
邮政编码
200120 210001
法定代表人
宁敏 夏平
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 6页 共 60页
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.bocifunds.com
基金年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42
楼
注册登记机构
中银国际证券股份有限公司 上海市浦东新区银城中路 200号中银大厦 39层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.
1 期
间数
据和
指标
2021年 2020年 2019年
中银证券安源
债券 A
中银证券
安源债券
C
中银证券安源
债券 A
中银证券
安源债券 C
中银证券安源
债券 A
中银证券
安源债券
C
本期
已实
现收
益
7,062,602.12 4,501.90 35,875,596.22 95,122.20 21,730,306.63 2,168.30
本期
利润
13,741,029.72 7,770.48 27,714,505.07
-134,190.
88
23,126,807.76 3,185.03
加权
平均
基金
份额
本期
利润
0.0135 0.0152 0.0273 -0.0552 0.0324 0.0462
本期
加权
平均
净值
利润
率
1.29%
1.44%
2.63%
-5.27%
3.21%
4.55%
本期 1.29%
1.20%
2.68%
2.79%
3.35%
3.29%
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 7页 共 60页
基金
份额
净值
增长
率
3.1.
2 期
末数
据和
指标
2021年末 2020年末 2019年末
期末
可供
分配
利润
61,776,496.80
20,088.8
0
48,036,408.51 42,026.93 19,325,136.23 2,971.66
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.0608 0.0610 0.0473 0.0484 0.0190 0.0190
期末
基金
资产
净值
1,078,062,708
.46
349,610.
06
1,064,341,519
.83
909,770.1
3
1,036,609,186
.99
159,882.
30
期末
基金
份额
净值
1.0608 1.0610 1.0473 1.0484 1.0200 1.0199
3.1.
3 累
计期
末指
标
2021年末 2020年末 2019年末
基金
份额
累计
净值
增长
率
7.54%
7.52%
6.18%
6.25%
3.41%
3.36%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字；
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 8页 共 60页
3、期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银证券安源债券 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 0.73%
0.01%
0.60%
0.05%
0.13%
-0.04%
过去六个月 1.43%
0.01%
1.44%
0.05%
-0.01%
-0.04%
过去一年 1.29%
0.05%
2.10%
0.05%
-0.81%
0.00%
过去三年 7.48%
0.05%
3.37%
0.07%
4.11%
-0.02%
自基金合同生效起
至今
7.54%
0.05%
3.69%
0.07%
3.85%
-0.02%
中银证券安源债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 0.70%
0.01%
0.60%
0.05%
0.10%
-0.04%
过去六个月 1.39%
0.01%
1.44%
0.05%
-0.05%
-0.04%
过去一年 1.20%
0.05%
2.10%
0.05%
-0.90%
0.00%
过去三年 7.46%
0.05%
3.37%
0.07%
4.09%
-0.02%
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 9页 共 60页
自基金合同生效起
至今
7.52%
0.05%
3.69%
0.07%
3.83%
-0.02%
注：1、业绩比较基准收益率＝中债综合全价指数收益率。
2、本基金合同于 2018年 12月 26日生效。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：1、本基金合同于 2018年 12月 26日生效。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 10页 共 60页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注：无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
中银证券安源债券 A
年度
每 10份基金份 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 11页 共 60页
额分红数
总额
放总额
合计
2021年 - - - - -
2020年 - - - - -
2019年 0.1390 9,079,982.28 0.14 9,079,982.42 -
合计
0.1390 9,079,982.28 0.14 9,079,982.42 -
中银证券安源债券 C
年度
每 10份基金份
额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2021年 - - - - -
2020年 - - - - -
2019年 0.1350 108.39 0.14 108.53 -
合计
0.1350 108.39 0.14 108.53 -
注：1、本基金合同于2018年12月26日生效。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银国际证券股份有限公司(以下简称“中银国际证券”)经中国证监会批准于 2002 年 2 月
28日在上海成立，注册资本 27.78亿元人民币。前十名股东包括中银国际控股有限公司、中国石
油集团资本有限责任公司、上海金融发展投资基金（有限合伙）、江西铜业股份有限公司、云南省
投资控股集团有限公司、中国通用技术(集团)控股有限责任公司、江苏洋河酒厂股份有限公司、
上海祥众投资合伙企业（有限合伙）、信泰人寿保险股份有限公司－传统产品、华润深国投信托有
限公司-华润信托?春芽 68号集合资金信托计划。中银国际证券的经营范围包括：证券经纪;证券
投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;
证券投资基金代销;融资融券;代销金融产品;公开募集证券投资基金管理业务;为期货公司提供中
间介绍业务。截至 2021年 12月 31日，本管理人共管理 38只证券投资基金，包括：中银证券价
值精选灵活配置混合型证券投资基金(原中银证券保本 1 号混合型证券投资基金)、中银证券健康
产业灵活配置混合型证券投资基金、中银证券现金管家货币市场基金、中银证券安进债券型证券
投资基金、中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金（原中银证券瑞益定期开放灵活配置混合
型证券投资基金）、中银证券安弘债券型证券投资基金、中银证券汇宇定期开放债券型发起式证券
投资基金、中银证券聚瑞混合型证券投资基金、中银证券祥瑞混合型证券投资基金、中银证券汇
嘉定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券安誉债券型证券投资基金、中银证券汇享定期
开放债券型发起式证券投资基金、中银证券新能源灵活配置混合型证券投资基金、中银证券安源
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 12页 共 60页
债券型证券投资基金、中银证券中高等级债券型证券投资基金、中银证券安泽债券型证券投资基
金、中银证券科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金、中银证券中证 500交易型开
放式指数证券投资基金、中银证券安沛债券型证券投资基金、中银证券中证 500 交易型开放式指
数证券投资基金联接基金、中银证券汇远一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券汇
兴一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券安泰债券型证券投资基金、中银证券优选
行业龙头混合型证券投资基金、中银证券安汇三年定期开放债券型证券投资基金、中银证券创业
板交易型开放式指数证券投资基金、中银证券鑫瑞 6 个月持有期混合型证券投资基金、中银证券
精选行业股票型证券投资基金、中银证券汇福一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证
券均衡成长混合型证券投资基金、中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基
金、中银证券盈瑞混合型证券投资基金、中银证券优势制造股票型证券投资基金、中银证券安灏
债券型证券投资基金、中银证券安业债券型证券投资基金、中银证券内需增长混合型证券投资基
金、中银证券恒瑞 9个月持有期混合型证券投资基金、中银证券远见价值混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期
离任日期
吕 文
晔
本基金基
金经理
2019 年 4
月 25日
- 6年
吕文晔，硕士研究生， 中国国籍，已取得
证券、基金从业资格。2006年 4月至 2006
年 12月任职于汇丰银行，担任个人理财顾
问；2007年 1 月至 2010年 4 月任职于德
勤华永会计师事务所，担任高级审计员；
2010年 5月至 2012年 2月任职于德勤咨
询（上海），担任高级顾问；2012 年 3 月
至 2015年 9月任职于平安资产管理有限公
司，担任债券交易员；2015年 10月至 2017
年 10月任职于浙商基金管理有限公司，担
任基金经理；2017 年 11 月加入中银国际
证券股份有限公司，现任中银证券现金管
家货币市场基金、中银证券安源债券型证
券投资基金、中银证券汇嘉定期开放债券
型发起式证券投资基金、中银证券聚瑞混
合型证券投资基金基金经理。
注：1、上述任职日期为根据公司确定的聘用日期，离任日期为根据公司确定的解聘日期；首任基
金经理的任职日期为基金合同生效日期；
2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 13页 共 60页
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名
产品类型
产品数量（只）
资产净值（元）
任职时间
-
公募基金
0 - -
私募资产管
理计划
0 - -
其他组合
0 - -
合计
0 - -
注：无
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国
证券法》、基金合同以及其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基
金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金
合同承诺的情形。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了保证公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据
《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度
指导意见》等法律法规，建立了基金管理业务、资产管理业务公平交易管理办法、研究与交易部
交易室异常交易监控与报告管理办法等公平交易相关制度体系。
公司基金管理业务、资产管理业务公平交易管理办法所规范的范围涵盖境内上市股票、债券
的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时涵盖包括授权、研究分析、投资决策、
交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
公平交易的控制方法主要包括：建立科学、制衡的投资决策体系，在保证各投资组合投资决
策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；
严格隔离投资管理职能和交易执行职能，实行包括所有投资品种的集中交易制度，并进行公平的
交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；通过对投资交易行为的监控、分析评
估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，公司一直严格遵循公平交易相关规章制度，执行严格的公平交易行为。在严格方
针指导下，报告期内，公司未出现任何异常关联交易以及与禁止交易对手间的交易行为。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 14页 共 60页
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗口下（如：1日内、3日内、5日内）公
司管理的不同投资组合同向交易开展交易价差分析。分析结果表明，本报告期内公司对各投资组
合公平对待，不存在利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发生同日反向交易成
交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的情况。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年债券市场收益率整体震荡下行。一季度受同期基数较低等因素影响，国内经济数据同
比增速较高，扣除基数影响，主要指标增势平稳。二季度随着大宗商品价格上涨以及房地产调控
政策深入，经济有放缓迹象。6月份中采制造业 PMI回落 0.1至 50.9，新出口订单在上月回落 2.1
后继续小幅回落 0.2，显示出口可能已经开始放缓，下半年经济动能走弱的概率较大。
三季度初央行意外降准超市场预期，做多热情被点燃，在配置及交易力量的共同推动下，10Y
国开最低下探至 3.17附近，较二季度末下行超过 30bp。1Y国股存单也由 2.92下行至 2.65左右。
季末受制于 MPA考核，资金面明显收紧，跨季资金价格显著上升，债券市场对于经济基本面的利
多也出现钝化，10Y国开小幅出现小幅上行。10月中旬发布的三季度 GDP同比增速回落至 4.9%，
随着央行对于流动性呵护有加、PPI见顶、通胀忧虑消退，为利率下行奠定基础。12月 6日央行
宣布下调金融机构存款准备金率 0.5个百分点，释放 1.2万亿长期资金，降准预期落地。进入 12
月末尾时，长端利率再度向下突破，10年国债收益率降至 2.78%附近，创出年内新低。从全年来
看，10年国开与 1年国股存单分别下行约 45bp、18bp。
本基金报告期内配置上以中短久期利率债及高等级信用债为主，在保证安全应对特殊时点流
动性需求的基础上，为投资人实现合理的收益回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末中银证券安源债券 A基金份额净值为 1.0608元，本报告期基金份额净值增长
率为 1.29%；同期业绩比较基准收益率为 2.10%。截至本报告期末中银证券安源债券 C基金份额净
值为 1.0610元，本报告期基金份额净值增长率为 1.20%；同期业绩比较基准收益率为 2.10%。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 15页 共 60页
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2022年中国经济或将面临“需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力”，全球供应链的混乱
和低效在新的一年仍将延续，物流时间和成本将持续处于高位。内需方面，国内居民消费的增长
正逐渐受制于居民收入增速的不断下行。投资方面则受限于发债限制以及调结构的定位，除在新
能源、高端制造等个别领域可能存在结构性亮点，整体增速或继续低于一致预期。
政策方面，考虑到财政还本付息的压力、地方政府隐型债务问题、专项债缺乏回报率合适的
项目等问题，宽财政虽然是多数市场的一致预期，但强刺激的空间有限。货币政策方面，海外流
动性收紧影响较为有限，总体基调仍然是以稳为主，国内货币政策整体易松难紧。
展望上半年，“宽信用”环境暂未形成，社融具备初步企稳的迹象，但是否反转仍需确认。
在经济下行压力加大、货币政策宽松预期的推动下，利率有望延续去年下行趋势。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、
保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司
审计部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对旗下基金投资组合、基金宣传推
介材料及员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务
部门进行整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。
在合规管理方面，公司开展多种形式的合规培训，定期进行合规信息收集，不断提升员工的
合规守法意识；加强事前事中合规风险管理，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料，防范
各类合规风险。在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念，采取事前防范、事中控制和事
后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；在监
察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核，对投资研究、公平交易、基金销售，投资管
理人员通讯管理等关键业务和岗位进行检查监督，促进公募基金业务合规运作、稳健经营。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制
为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作有效性，切实保障基金安全、
合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值
的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了中银国际证券股份有限公司估值委员会（以下简
称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。由公司领导担任组长，成员由基金管理部、运
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 16页 共 60页
营管理总部、内控与法律合规部、审计部、风险管理部等部门指派人员组成。估值委员会成员均
具有专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职
责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品
种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基
金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理人作出合理解释，
通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适
当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间
同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
本基金将严格按照法律法规及基金合同约定进行收益分配。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
无。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金报告期内不存在连续二十个工作日基金资产净值低于 5000万元的情形。
报告期内，2021年 4月 28日-2021年 7月 1日、2021年 11月 5日-2021年 12月 31日期间
期间，基金存在连续二十个工作日持有人数低于 200人的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人——江苏银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资
基金法》及其他有关法律法规的规定以及《托管协议》的约定，尽职尽责履行了托管人应尽的义
务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金托管人——江苏银行股份有限公司未发现中银国际证券股份有限公司在
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 17页 共 60页
基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分
配等问题上存在损害基金份额持有人利益的行为，或违反《中华人民共和国证券投资基金法》等
有关法律法规、在各重要方面的运作违反基金合同规定的情况。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由基金管理人所编制和披露的定期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情
况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行
为。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2022)第 26762号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
中银证券安源债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了中银证券安源债券型证券投资基金(以下简称“中
银证券安源债券基金”)的财务报表，包括 2021 年 12 月 31
日的资产负债表，2021 年度的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了中银证券安源债券基金 2021 年
12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值
变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银证券安
源债券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
无
其他事项
无
其他信息
无
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 18页 共 60页
管理层和治理层对财务报表的责
任
中银证券安源债券基金的基金管理人中银国际证券股份有限
公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准
则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银证券安
源债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如
适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清
算中银证券安源债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中银证券安源债券基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中银证券
安源债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银证券安源债
券基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 19页 共 60页
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
张振波 叶尔甸
会计师事务所的地址
中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
审计报告日期
2022年 3月 29日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中银证券安源债券型证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
3,336,503.70 2,569,362.66
结算备付金
- -
存出保证金
8,021.67 -
交易性金融资产
7.4.7.2
1,437,101,000.00 1,382,420,600.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,437,101,000.00 1,382,420,600.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
23,770,293.56 20,933,135.55
应收股利
- -
应收申购款
- 1,000.00
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
1,464,215,818.93 1,405,924,098.21
负债和所有者权益
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
384,998,902.50 339,899,090.15
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 20页 共 60页
应付管理人报酬
274,357.36 269,455.79
应付托管费
91,452.48 89,818.57
应付销售服务费
29.76 77.12
应付交易费用
7.4.7.7
32,471.43 9,457.67
应交税费
90,493.86 87,758.79
应付利息
105,793.02 107,150.16
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
210,000.00 210,000.00
负债合计
385,803,500.41 340,672,808.25
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
1,016,615,732.92 1,017,172,854.52
未分配利润
7.4.7.10
61,796,585.60 48,078,435.44
所有者权益合计
1,078,412,318.52 1,065,251,289.96
负债和所有者权益总计
1,464,215,818.93 1,405,924,098.21
注： 报告截止日 2021年 12月 31日,基金份额总额 1,016,615,732.92份，其中中银证券安源债
券 A基金份额总额 1,016,286,211.66份，基金份额净值 1.0608人民币。中银证券安源债券 C基
金份额总额 329,521.26份，基金份额净值 1.0610人民币;
7.2 利润表
会计主体：中银证券安源债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
一、收入
21,929,642.15 40,077,344.29
1.利息收入
41,235,017.31 49,640,789.61
其中：存款利息收入
7.4.7.11
214,851.65 61,825.04
债券利息收入
40,771,658.46 49,578,964.57
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
248,507.20 -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
-25,987,075.33 -1,174,165.00
其中：股票投资收益
7.4.7.12
- -
基金投资收益
-
- -
债券投资收益
7.4.7.13
-25,987,075.33 -1,174,165.00
资产支持证券投资收 7.4.7.13.5
- -
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 21页 共 60页
益
贵金属投资收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
- -
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.4.7.17
6,681,696.18 -8,390,404.23
4.汇兑收益（损失以“-”号
填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.18
3.99 1,123.91
减：二、费用
8,180,841.95 12,497,030.10
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
3,208,514.41 3,170,356.06
2．托管费
7.4.10.2.2
1,069,504.79 1,056,785.27
3．销售服务费
7.4.10.2.3
543.69 2,552.56
4．交易费用
7.4.7.19
16,686.99 5,850.00
5．利息支出
3,528,021.46 7,909,640.28
其中：卖出回购金融资产支
出
3,528,021.46 7,909,640.28
6．税金及附加
110,370.61 104,645.93
7．其他费用
7.4.7.20
247,200.00 247,200.00
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
13,748,800.20 27,580,314.19
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
13,748,800.20 27,580,314.19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银证券安源债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
1,017,172,854.52 48,078,435.44 1,065,251,289.96
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 13,748,800.20
13,748,800.20
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
-557,121.60 -30,650.04 -587,771.64
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 22页 共 60页
“-”号填列）
其中：1.基金申
购款
18,642.94 953.34 19,596.28
2.基金赎
回款
-575,764.54 -31,603.38 -607,367.92
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
1,016,615,732.92 61,796,585.60 1,078,412,318.52
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
1,016,445,204.98 20,323,864.31 1,036,769,069.29
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 27,580,314.19
27,580,314.19
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
727,649.54 174,256.94 901,906.48
其中：1.基金申
购款
13,840,565.17 725,986.58 14,566,551.75
2.基金赎
回款
-13,112,915.63 -551,729.64 -13,664,645.27
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
1,017,172,854.52 48,078,435.44 1,065,251,289.96
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：
宁敏
沈锋
戴景义
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 23页 共 60页
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银证券安源债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2018]1703 号《关于准予中银证券安源债券型证券投资基金变更
注册的批复》核准，由中银国际证券股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中
银证券安源债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不
定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 220,021,593.77元，业经普华永道中天会计
师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第 0804号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案，《中银证券安源债券型证券投资基金基金合同》于 2018年 12月 26日正式生效，基金合同
生效日的基金份额总额为220,021,594.19份基金份额，其中认购资金利息折合0.42份基金份额。
本基金的基金管理人为中银国际证券股份有限公司，基金托管人为江苏银行股份有限公司(以下简
称“江苏银行”)。
根据《中银证券安源债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金根据认购费、申购
费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时收取认购、
申购费用，在赎回时收取赎回费，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A
类基金份额；在投资者认购、申购时不收取认购、申购费用，但赎回时收取赎回费，并从本类别
基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类两种收费模式并
存，由于基金费用的不同，本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别计算基金份额净值，计算公
式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银证券安源债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的
国债、金融债券、中央银行票据、地方政府债券、企业债券、公司债券、资产支持证券、次级债
券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款、通
知存款和其他银行存款)、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
它金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金不投资于股票、权证等资产，同时本基金
不投资于可转换债券、可交换债券。基金的投资组合比例为：本基金投资于债券的比例不低于基
金资产的 80%；保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金
不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。业绩比较基准为：中债综合全价指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于 2022 年 03 月 29 日批准报
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 24页 共 60页
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银证券安源债券型证券投资
基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年 12
月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他
相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 25页 共 60页
计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 26页 共 60页
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持
证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 27页 共 60页
投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除
在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。
若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交
易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期
末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部
分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
无。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 28页 共 60页
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金
估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过
大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关
于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流
通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票
的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动
性折扣后的价值进行估值。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业
市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品
种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固
定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本
基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果
确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号—收入》，本基金于 2021年 1月 1
日起执行。本基金在编制 2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本基金财务报表
产生重大影响。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 29页 共 60页
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明
确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政
策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主
要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售
股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 30页 共 60页
取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人
所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款
3,336,503.70 2,569,362.66
定期存款
- -
其中：存款期限 1个月以
内
- -
存款期限 1-3个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
其他存款
- -
合计
3,336,503.70 2,569,362.66
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
- - -
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
1,437,412,190.19 1,437,101,000.00 -311,190.19
合计
1,437,412,190.19 1,437,101,000.00 -311,190.19
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
1,437,412,190.19 1,437,101,000.00 -311,190.19
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
-
-
-
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债 交易所市场
305,324,117.93
302,906,600.00
-2,417,517.93
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 31页 共 60页
券
银行间市场
1,084,089,368.44
1,079,514,000.00
-4,575,368.44
合计
1,389,413,486.37
1,382,420,600.00
-6,992,886.37
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
1,389,413,486.37
1,382,420,600.00
-6,992,886.37
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息
684.42 554.39
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- -
应收债券利息
23,769,605.54 20,932,581.16
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
应收出借证券利息
- -
其他
3.60 -
合计
23,770,293.56 20,933,135.55
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 32页 共 60页
交易所市场应付交易费用
- -
银行间市场应付交易费用
32,471.43 9,457.67
合计
32,471.43 9,457.67
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
- -
应付证券出借违约金
- -
预提费用 210,000.00 210,000.00
合计
210,000.00 210,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
中银证券安源债券 A
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 1,016,305,111.32
1,016,305,111.32
本期申购
5,291.39
5,291.39
本期赎回（以“-”号填列）
-24,191.05
-24,191.05
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
1,016,286,211.66
1,016,286,211.66
中银证券安源债券 C
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 867,743.20
867,743.20
本期申购
13,351.55
13,351.55
本期赎回（以“-”号填列）
-551,573.49
-551,573.49
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
329,521.26
329,521.26
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
中银证券安源债券 A
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 33页 共 60页
上年度末 55,200,978.11 -7,164,569.60 48,036,408.51
本期利润
7,062,602.12 6,678,427.60 13,741,029.72
本期基金份额
交易产生的变
动数
-1,072.14 130.71 -941.43
其中：基金申
购款
268.93 -15.02 253.91
基金赎
回款
-1,341.07 145.73 -1,195.34
本期已分配利
润
- - -
本期末
62,262,508.09 -486,011.29 61,776,496.80
中银证券安源债券 C
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 48,151.82 -6,124.89 42,026.93
本期利润
4,501.90 3,268.58 7,770.48
本期基金份额
交易产生的变
动数
-32,412.54 2,703.93 -29,708.61
其中：基金申
购款
765.33 -65.90 699.43
基金赎
回款
-33,177.87 2,769.83 -30,408.04
本期已分配利
润
- - -
本期末
20,241.18 -152.38 20,088.80
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入
214,776.52 59,257.27
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
- 2,077.71
其他
75.13 490.06
合计
214,851.65 61,825.04
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 34页 共 60页
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益-买卖股票差价收入。
7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益-证券出借差价收入。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
债券投资收益——买卖
债券（、债转股及债券
到期兑付）差价收入
-25,987,075.33 -1,174,165.00
债券投资收益——赎回
差价收入
- -
债券投资收益——申购
差价收入
- -
合计
-25,987,075.33 -1,174,165.00
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
卖出债券（、债转股及债
券到期兑付）成交总额
2,010,147,016.27 476,197,667.02
减：卖出债券（、债转股
及债券到期兑付）成本总
额
1,997,793,475.61 469,265,295.00
减：应收利息总额
38,340,615.99 8,106,537.02
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 35页 共 60页
买卖债券差价收入
-25,987,075.33 -1,174,165.00
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-申购差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益——其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
注：本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 36页 共 60页
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020
年 12月 31日
1.交易性金融资产
6,681,696.18 -8,390,404.23
股票投资
- -
债券投资
6,681,696.18 -8,390,404.23
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
6,681,696.18 -8,390,404.23
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
基金赎回费收入
3.99 1,122.55
其他收入
- 1.36
合计
3.99 1,123.91
注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费
的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用
836.99 -
银行间市场交易费用
15,850.00 5,850.00
合计
16,686.99 5,850.00
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
上年度可比期间
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 37页 共 60页
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
审计费用
90,000.00 90,000.00
信息披露费
120,000.00 120,000.00
证券出借违约金
- -
账户维护费 36,000.00 36,000.00
其他费用 1,200.00 1,200.00
合计
247,200.00 247,200.00
7.4.7.21 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
中银国际证券股份有限公司(“中银证
券”)
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金管理人股东的控股股东、基金销售机构
江苏银行股份有限公司(“江苏银行”) 基金托管人
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 38页 共 60页
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
（%）
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
（%）
中银证券 92,001,932.61 100.00
- -
7.4.10.1.3 债券回购交易
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未未有应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
当期发生的基金应支付的管理费
3,208,514.41 3,170,356.06
其中：支付销售机构的客户维护费
28,996.43
37,695.20
注：支付基金管理人中银证券的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.30% / 当年天数。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 39页 共 60页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
当期发生的基金应支付的托管费
1,069,504.79 1,056,785.27
注：支付基金托管人江苏银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10%/ 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银证券安源债券 A
中银证券安源债券 C
合计
中国银行 -
397.57
397.57
中银证券 -
145.48
145.48
合计
- 543.05 543.05
获得销售服务费的各关联
方名称
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银证券安源债券 A 中银证券安源债券 C 合计
中国银行 - 2,206.44 2,206.44
中银证券 - 346.12 346.12
合计
- 2,552.56 2,552.56
注：支付基金销售机构的中银证券安源债券型证券投资基金 C 类基金份额销售服务费按前一日 C
类基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给中银证券，再由中银证
券计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
C类基金份额日销售服务费＝前一日 C类基金资产净值 X 0.10%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 40页 共 60页
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的
证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率
的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
中银证券安源债券 A 中银证券安源债券 C
基金合同生效日（ 2018年 12
月 26日）持有的基金份额
29,999,000.00 -
报告期初持有的基金份额
29,999,000.00 -
报告期间申购/买入总份额
- -
报告期间因拆分变动份额
- -
减：报告期间赎回/卖出总份
额
- -
报告期末持有的基金份额
29,999,000.00 -
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
2.95% -
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
中银证券安源债券 A 中银证券安源债券 C
基金合同生效日（ 2018年 12
月 26日）持有的基金份额
29,999,000.00 -
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 41页 共 60页
报告期初持有的基金份额
29,999,000.00 -
报告期间申购/买入总份额
- -
报告期间因拆分变动份额
- -
减：报告期间赎回/卖出总份
额
- -
报告期末持有的基金份额
29,999,000.00 -
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
2.9500% -
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：于本基金本报告期末及上年度末除基金管理人以外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
江苏银行
3,336,503.70
214,776.52
2,569,362.66
59,257.27
注：本基金的银行存款由基金托管人江苏银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
注：本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末(2021年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 42页 共 60页
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易所形成的卖出
回购证券款余额 384,998,902.50元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码
债券名称
回购到期日
期末估值单
价
数量（张）
期末估值总额
012103728
21光大集
团 SCP021
2022年 1月 6
日
100.06 1,000,000 100,060,000.00
101561009
15中电投
MTN002
2022年 1月 6
日
101.15 580,000 58,667,000.00
101800346
18京能洁
能 MTN001
2022年 1月 6
日
103.71 748,000 77,575,080.00
101900729
19汇金
MTN009
2022年 1月 6
日
100.73 1,000,000 100,730,000.00
101900927
19中金集
MTN001
2022年 1月 6
日
100.81 737,000 74,296,970.00
合计
4,065,000 411,329,050.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
注：本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金主要投资于债券等具有良好流动性的金融工具。与这些金融工具相关的风险，以及本
基金的基金管理人对于相关风险采取的风险管理政策如下所述。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型证券投资基金，属于证券投资基金中较低风险的基金品种，其预期收益和风
险高于货币市场基金，而低于混合型及股票型基金。本基金主要投资于债券等具有良好流动性的
金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括管理风险、技术
风险及市场风险。本基金在有效控制投资风险的前提下，通过积极主动的投资管理，力争获取超
越业绩比较基准的投资收益，追求基金资产的长期稳定增值。
本基金的基金管理人在公司风险管理体系的基础上构建明晰基金业务的风险管理组织架构和
职能，由董事会及其风险控制委员会、执行委员会、风险管理委员会、风险管理部、基金管理部、
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 43页 共 60页
中后线部门等相关业务部门构成多层级风险管理框架体系。董事会决定公司风险偏好，并在风险
控制委员会的协助下监察公司基金业务的总体风险及管理状况。执行委员会领导公司基金业务的
风险管理。风险管理委员会协助执行委员会在董事会授权范围内确定、调整基金业务的业务权限、
讨论重大决策以及检查风险管理状况。风险管理部、信评与投资监督部负责监控和报告公司基金
业务的风险敞口和限额使用情况。业务主管对各自业务的风险管理负有首要责任。财务、业务营
运、稽核、法律及合规等中后线部门在各自职能范围内支持或监督公司风险管理。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行江苏银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控
制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
A-1
- -
A-1以下
- -
未评级
400,711,000.00 79,864,000.00
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 44页 共 60页
合计
400,711,000.00 79,864,000.00
注：未评级部分包括超期限在一年以内(含)的政策性金融债、短期融资券和超短期融资券。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
注：截至 2021年 12月 31日，未持有期限在一年以内(含)的资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
A-1
- -
A-1以下
- -
未评级
195,280,000.00 -
合计
195,280,000.00 -
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
AAA
779,674,000.00 1,010,391,600.00
AAA以下
- -
未评级
61,436,000.00 292,165,000.00
合计
841,110,000.00 1,302,556,600.00
注：未评级部分包括期限大于一年的政策性金融债。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
注：截至 2021年 12月 31日，未持有期限大于一年的资产支持证券。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
注：截至 2021年 12月 31日，未持有期限大于一年的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 45页 共 60页
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于 2021年 12月 31日，除卖出回购金融资产款余额中有 384,998,902.50元将在一个月以内
到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月
以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未
折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注：不适用。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品
种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%(完全按照有关
指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于
流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2021年 12月 31日，本基金主动投
资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。于 2021
年 12月 31日，本基金确认的净赎回申请未超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 46页 共 60页
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 3,336,503.70 - - - 3,336,503.70
存出保证金 8,021.67 - - - 8,021.67
交易性金融资产 1,302,768,000.00 113,703,000.00 20,630,000.00 - 1,437,101,000.00
应收利息 - - - 23,770,293.56 23,770,293.56
资产总计
1,306,112,525.37 113,703,000.00 20,630,000.00 23,770,293.56 1,464,215,818.93
负债
应付管理人报酬 - - - 274,357.36 274,357.36
应付托管费 - - - 91,452.48 91,452.48
卖出回购金融资产
款
384,998,902.50 - - - 384,998,902.50
应付销售服务费 - - - 29.76 29.76
应付交易费用 - - - 32,471.43 32,471.43
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 47页 共 60页
应付利息 - - - 105,793.02 105,793.02
应交税费 - - - 90,493.86 90,493.86
其他负债 - - - 210,000.00 210,000.00
负债总计
384,998,902.50 - - 804,597.91 385,803,500.41
利率敏感度缺口
921,113,622.87 113,703,000.00 20,630,000.00 22,965,695.65 1,078,412,318.52
上年度末
2020年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 2,569,362.66 - - - 2,569,362.66
交易性金融资产 574,471,600.00 788,059,000.00 19,890,000.00 - 1,382,420,600.00
应收利息 - - - 20,933,135.55 20,933,135.55
应收申购款 - - - 1,000.00 1,000.00
资产总计
577,040,962.66
788,059,000.00
19,890,000.00
20,934,135.55
1,405,924,098.21
负债
应付管理人报酬 - - - 269,455.79 269,455.79
应付托管费 - - - 89,818.57 89,818.57
卖出回购金融资产
款
339,899,090.15 - - - 339,899,090.15
应付销售服务费 - - - 77.12 77.12
应付交易费用 - - - 9,457.67 9,457.67
应付利息 - - - 107,150.16 107,150.16
应交税费 - - - 87,758.79 87,758.79
其他负债 - - - 210,000.00 210,000.00
负债总计
339,899,090.15 -
-
773,718.10
340,672,808.25
利率敏感度缺口
237,141,872.51
788,059,000.00
19,890,000.00
20,160,417.45
1,065,251,289.96
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2021年 12月 31日）
上年度末 （2020 年 12 月
31日 ）
分析
市场利率上升 25个
基点
-1,903,631.14 -4,864,240.17
市场利率下降 25个
基点
1,914,746.22 4,904,178.19
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 48页 共 60页
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
注：不适用。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
注：于 2021年 12月 31日，本基金未持有交易性权益类投资(2020年 12月 31日：同)，因此除
市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2020年12月31
日：同)。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
注：不适用。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于属于第二层次的余额为 1,437,101,000.00元，无属于第一或第三层次的余额(2020年 12月 31
日：第二层次 1,382,420,600.00元，无第一或第三层次)。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 49页 共 60页
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31
日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23 号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号－套期会计》和《企业会计准则第 37 号-金融工
具列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委
员会于 2020年 12月 30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募
证券投资基金应当自 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则。截至 2021年 12月 31日，本基金
已完成了执行新金融工具准则对财务报表潜在影响的评估。鉴于本基金业务的性质，新金融工具
准则预期不会对本基金的财务状况和经营成果产生重大影响。
本基金将自 2022年 1月 1日起追溯执行相关新规定，并采用准则允许的实务简便方法，调整
期初所有者权益，2021年的比较数据将不作重述。
(3)
除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重
要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 50页 共 60页
1
权益投资
- -
其中：股票
- -
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
1,437,101,000.00 98.15
其中：债券
1,437,101,000.00 98.15
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
3,336,503.70 0.23
8 其他各项资产
23,778,315.23 1.62
9 合计
1,464,215,818.93 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注：本基金投资范围未包括港股通投资股票，无相关投资政策。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
注：本基金报告期内未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
注：本基金报告期内未卖出股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
注：本基金报告期内未买卖股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1
国家债券
- -
2
央行票据
- -
3
金融债券
111,427,000.00 10.33
其中：政策性金融债
111,427,000.00 10.33
4
企业债券
30,264,000.00 2.81
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 51页 共 60页
5
企业短期融资券
350,720,000.00 32.52
6
中期票据
749,410,000.00 69.49
7
可转债（可交换债）
- -
8
同业存单
195,280,000.00 18.11
9 其他
- -
10 合计
1,437,101,000.00 133.26
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量（张）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
1 101900950
19华润
MTN005
1,000,000 100,820,000.00 9.35
2 101900729
19汇金
MTN009
1,000,000 100,730,000.00 9.34
3 012103728
21光大集团
SCP021
1,000,000 100,060,000.00 9.28
4 012103355
21华电
SCP019
1,000,000 100,050,000.00 9.28
5 112110299
21兴业银行
CD299
1,000,000 98,090,000.00 9.10
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
根据本基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未持有国债期货合约。
8.10.3 本期国债期货投资评价
根据本基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 52页 共 60页
8.11 投资组合报告附注
8.11.1
本报告编制日前一年以内，本基金持有的“21 兴业银行 CD299”的发行主体兴业银行股份有
限公司（以下简称“兴业银行”）于 2021年 8月 13日收到中国人民银行的行政处罚（银罚字〔2021〕
26 号），经查，兴业银行违反信用信息采集、提供、查询及相关管理规定，中国人民银行对其处
以罚款 5万元的行政处罚。
本基金管理人将密切跟踪相关进展，在严格遵守法律法规和基金合同基础上进行投资决策。
本基金投资的前十名证券的其他发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日
前一年以内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2
本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
8,021.67
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
23,770,293.56
5
应收申购款
-
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
23,778,315.23
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券明细。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 53页 共 60页
份
额
级
别
持有人
户数
（户）
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比
例（%）
中
银
证
券
安
源
债
券
A
36 28,230,172.55 1,016,285,432.39 100 779.27 0
中
银
证
券
安
源
债
券
C
155 2,125.94 0.00 0 329,521.26 100
合
计
191 5,322,595.46 1,016,285,432.39 99.97 330,300.53 0.03
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
中银证券安源债券 A 191.73 0
中银证券安源债券 C 106.85 0.03
合计
298.58 0
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
注：本报告期末本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人，本基金基金经理未持有本基
金。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
中银证券安源债券 A
中银证券安源债券 C
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 54页 共 60页
基金合同生效日
（2018年 12月 26
日）基金份额总额
219,998,204.32 23,389.87
本报告期期初基金份
额总额
1,016,305,111.32 867,743.20
本报告期基金总申购
份额
5,291.39 13,351.55
减：本报告期基金总
赎回份额
24,191.05 551,573.49
本报告期基金拆分变
动份额（份额减少以
“-”填列）
- -
本报告期期末基金份
额总额
1,016,286,211.66
329,521.26
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2021年 3月，王华董事及刘玉珍、吴联生两位独立董事因任期届满离职，郭旭扬董事及王
宇、王娴两位独立董事由董事会提名、股东大会选举产生。2021年 6月和 9月，李丹和魏晗光
两位董事分别因工作安排请辞，张静和祖宏昊两位董事分别由董事会提名、股东大会选举产
生。全年共有 5位董事离任、5位新董事任职。张静于 2021年 3月因监事任期届满离职，由张
丽娜经监事会提名、股东大会选举任公司监事。2021年 8月，中银国际证券股份有限公司聘任
赵青伟为公司资管总监；2021年 9月,中银国际证券股份有限公司资管总监赵青伟分管资产管
理板块。
本报告期，江苏银行股份有限公司资产托管部负责人变更为周宏先生。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
一、本报告期内，本基金管理人无涉及基金管理业务的诉讼，公司其他主要诉讼、仲裁事
项请参见《中银国际证券股份有限公司 2021年年度报告》；
二、本报告期内，无涉及基金财产的诉讼事项；
三、本报告期内，无涉及基金托管业务的诉讼事项。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 55页 共 60页
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提
供审计服务。本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度应支付
给审计机构普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 90,000.00元人民币，其已
提供审计服务的连续年限为 3年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
未有管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
中银证券
2
-
-
-
-
-
注：1、由于交易所系统限制，本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再
租用其他证券公司的交易单元。
2、今后基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全
面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合
模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好
的服务和支持。
3、今后基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 56页 共 60页
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
中银证券 92,001,932.61 100.00%
- -
- -
注：1、由于交易所系统限制，本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再
租用其他证券公司的交易单元。
2、今后基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全
面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合
模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好
的服务和支持。
3、今后基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
中银国际证券股份有限公司关于增加
网金基金为旗下基金销售机构并进行
费率优惠的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 1月 19日
2
中银国际证券股份有限公司旗下基金
2020年第 4季度报告提示性公告
公司官网、中国证券
报、上海证券报、证券
时报、证券日报、上交
所、深交所
2021年 1月 22日
3 中银证券安源债券型证券投资基金 公司官网及中国证监会 2021年 1月 22日
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 57页 共 60页
2020年第 4季度报告 基金电子披露网站
4
关于新增蚂蚁（杭州）基金销售有限
公司为旗下部分基金销售机构及参与
其费率优惠活动的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 1月 28日
5
中银证券安源债券型证券投资基金
2020年年度报告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 3月 31日
6
中银国际证券股份有限公司旗下基金
2020年年度报告提示性公告
公司官网、中国证券
报、上海证券报、证券
时报、证券日报
2021年 3月 31日
7
中银证券安源债券型证券投资基金
2021年第 1季度报告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 4月 21日
8
中银国际证券股份有限公司旗下基金
2021年第 1季度度报告提示性公告
公司官网、中国证券
报、上海证券报、证券
时报、证券日报
2021年 4月 21日
9
关于旗下基金参加珠海盈米基金销售
有限公司费率优惠活动的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 5月 26日
10
关于新增上海天天基金销售有限公司
为旗下部分基金销售机构及参与其费
率优惠活动的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、证
券时报
2021年 6月 25日
11
中银国际证券股份有限公司旗下基金
2021年第 2季度报告提示性公告
公司官网、中国证券
报、上海证券报、证券
时报、证券日报
2021年 7月 20日
12
中银证券安源债券型证券投资基金
2021年第 2季度报告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 7月 20日
13
关于新增蚂蚁（杭州）基金销售有限
公司为旗下部分基金销售机构及参与
其费率优惠活动的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 7月 23日
14
中银证券安源债券型证券投资基金更
新招募说明书（2021年第 1号）
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 7月 29日
15
中银证券安源债券型证券投资基金基
金合同
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 7月 29日
16
中银证券安源债券型证券投资基金托
管协议
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 7月 29日
17
中银国际证券股份有限公司关于增加
爱建基金为旗下基金销售机构并进行
费率优惠的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
2021年 8月 20日
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 58页 共 60页
报
18
中银国际证券股份有限公司关于增加
中金财富为旗下基金代销机构并进行
费率优惠的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 8月 26日
19
中银国际证券股份有限公司旗下基金
2021年中期报告提示性公告
公司官网、中国证券
报、上海证券报、证券
时报、证券日报
2021年 8月 30日
20
中银证券安源债券型证券投资基金
2021年中期报告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 8月 30日
21
中银证券安源债券型证券投资基金(A
类份额)基金产品资料概要更新
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 8月 31日
22
中银证券安源债券型证券投资基金(C
类份额)基金产品资料概要更新
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 8月 31日
23
关于增加招商银行招赢通平台为旗下
部分基金销售机构及参与其费率优惠
活动的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 9月 3日
24
中银国际证券股份有限公司关于增加
泰信财富为旗下基金销售机构并进行
费率优惠的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 9月 6日
25
关于旗下基金参加北京汇成基金销售
有限公司费率优惠活动的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 9月 7日
26
中银国际证券股份有限公司关于增加
腾安基金为旗下基金销售机构并进行
费率优惠的公告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
2021年 9月 28日
27
中银国际证券股份有限公司关于公募
基金管理业务高级管理人员变更的公
告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报、上交所、深交所
2021年 9月 28日
28
中银证券安源债券型证券投资基金
2021年第 3季度报告
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 10月 27日
29
中银国际证券股份有限公司关于旗下
部分基金投资范围新增存托凭证、增
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站、中
2021年 11月 30日
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 59页 共 60页
加侧袋机制并相应修改法律文件的公
告
国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报
30
中银证券安源债券型证券投资基金更
新招募说明书（2021年第 2号）
公司官网及中国证监会
基金电子披露网站
2021年 12月 31日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金份
额比例达到
或者超过
20%的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
（%）
机构
1
2010101-2021
1231
986,286,432.
39
-
-
986,286,432.39
97.02
产品特有风险
本基金由于存在单一投资者份额占比达到或超过 20%的情况，如遇市场行情突变可能存在大额赎
回甚至巨额赎回的风险，增加基金管理人的流动性管理压力。同时，基金管理人应付赎回的变
现行为可能使基金资产净值受到不利影响或者产生较大波动。本基金管理人后期将审慎评估大
额申购对基金持有集中度的影响，避免单一投资者集中度继续提高，同时将完善流动性风险风
险管控机制，加强对基金持有人利益的保护。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会准予本基金募集注册的文件
2、基金合同
3、托管协议
4、法律意见书
5、基金管理人业务资格批件和营业执照
6、基金托管人业务资格批件和营业执照
7、中国证监会要求的其他文件
中银证券安源债券 2021年年度报告
第 60页 共 60页
13.2 存放地点
除第 6项在基金托管人处外，其余文件均在基金管理人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
中银国际证券股份有限公司
2022年 3月 30日
