中海可转换债券债券型证券投资基金
2021 年年度报告
2021 年 12 月 31 日
基金管理人：中海基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2022 年 3 月 30 日
中海可转债债券 2021 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)根据本基金合同规定，于
2022 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 2021年 12月 31日止。
中海可转债债券 2021 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................ 10
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 13
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 16
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 16
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 18
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 18
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 19
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 19
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 20
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 21
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 21
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 21
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 21
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 22
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 22
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 22
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 25
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 25
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 26
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 27
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 58
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 58
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 58
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 59
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 59
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 61
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 61
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 61
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 61
中海可转债债券 2021 年年度报告
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8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 61
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 61
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 62
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 65
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 65
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 65
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 65
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 66
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 67
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 67
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 67
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 67
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 67
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 67
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 67
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 67
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 70
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 73
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 73
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 74
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 74
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 74
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 74
中海可转债债券 2021 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中海可转换债券债券型证券投资基金
基金简称 中海可转债债券
基金主代码 000003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 3月 20日
基金管理人 中海基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 77,038,186.57份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 中海可转债债券 A 中海可转债债券 C
下属分级基金的交易代码： 000003 000004
报告期末下属分级基金的份额总额 36,899,727.73份 40,138,458.84份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金以可转换债券为主要投资目标，在严格控制投资组合风险的基础上，充
分把握可转换债券兼具股性和债性的风险收益特征，实现基金资产的长期稳健
增值。
投资策略 1、整体资产配置策略
在严格风控基础上，通过对国内外宏观经济形势、证券市场估值水平、财政及
货币政策以及信用风险情况等因素的综合研判，预测各大类资产（可转债、股
票、债券等）在不同经济周期阶段内的风险收益特征，进而在各大类资产之间
进行整体动态配置，力争为基金资产获取持续稳健回报。
2、可转换债券投资策略
（1）一级市场
将积极参与公司基本面优秀、发行条款较好、申购预期收益较高的可转债一级
市场申购，上市后根据个券即时市场价格等因素做出持有或卖出的决策。
（2）二级市场
将结合历史估值情景，综合运用基本面分析、理论定价分析、相对价值分析等
方法，在严格控制风险的前提上，把握可转换债券的价值走向，精选个券，力
争实现更高的投资收益。同时，由于可转债一般还设置提前赎回权、向下修正
权、提前回售权等条款，因此，还需要详细分析各条款本身的潜在价值，力争
抓住每一次条款博弈投资机会。另外，由于可转债和标的股票之间可能存在风
险相对较小的套利机会，因此，还需要密切关注相应投资机会。
3、普通债券投资策略
将采取利率策略、期限结构策略、信用策略、息差策略和个券选择策略，判断
不同债券在经济周期的不同阶段的相对投资价值，并确定不同债券在组合资产
中的配置比例，实现组合的稳健增值目标。
4、中小企业私募债投资策略
对中小企业私募债的投资主要以信用品种投资策略为基础，重点分析私募债的
信用风险及流动性风险。首先，确定经济周期所处阶段，投资具有积极因素的
中海可转债债券 2021 年年度报告
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行业，规避具有潜在风险的行业；其次，对中小企业私募债发行人的经营管理、
发展前景、公司治理、财务状况及偿债能力综合分析。
5、股票投资策略
（1）一级市场
作为固定收益类产品，将充分依靠公司研究平台和股票估值体系，深入研究首
次发行(IPO)股票的上市公司基本面，在有效控制风险的前提下制定相应的新
股认购策略。
（2）二级市场
本基金将采用定量分析与定性分析相结合的方法，优先选择具有相对比较优势
的同时估值水平相对较低的优质上市公司进行投资。定性分析主要包括：公司
治理结构、自主知识产权、品牌影响力、市场定价能力、成本控制能力等。定
量分析主要包括：估值水平指标、资产质量指标、各种财务指标等。
业绩比较基准 中信标普可转债指数收益率×70%＋中证综合债券指数收益率×20%＋上证红
利指数×10%
风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险、中低预期收益品种，
其预期风险和预期收益水平低于股票型、混合型基金，高于货币市场基金。
本基金主要投资于可转换债券，在债券型基金中属于风险水平相对较高的投资
产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中海基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 黄乐军 秦一楠
联系电话 021-38429808 010-66060069
电子邮箱 huanglejun@zhfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
400-888-9788 、
021-38789788
95599
传真 021-68419525 010-68121816
注册地址 中国（上海）自由贸易试验
区 银 城 中 路 68 号
2905-2908室及 30层
北京市东城区建国门内大街 69
号
办公地址 上海市浦东新区银城中路
68号 2905-2908室及 30层
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 曾杰 谷澍
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.zhfund.com
基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 68 号 2905-2908 室及 30
层
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安街 1号东方广
场安永大楼 17层 01-12室
注册登记机构
中海基金管理有限公司
上海市浦东新区银城中路 68号
2905-2908室及 30层
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2021年 2020年 2019年
中海可转债
债券 A
中海可转债
债券 C
中海可转债
债券 A
中海可转债
债券 C
中海可转债
债券 A
中海可转债
债券 C
本
期
已
实
现
收
益
345,957.87 560,993.61
8,475,024.3
8
6,265,768.9
8
3,772,211.6
0
3,029,745.2
5
本
期
利
润
92,289.40 -863,472.17
5,531,500.9
2
3,105,510.1
2
12,285,301.
33
8,302,997.3
7
加
权
平
均
基
金
份
额
本
期
利
润
0.0009 -0.0114 0.0514 0.0381 0.1162 0.1419
本
期
加
权
平
均
0.10% -1.28% 5.92% 4.32% 15.86% 19.39%
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净
值
利
润
率
本
期
基
金
份
额
净
值
增
长
率
0.21% -0.22% 14.22% 13.71% 28.91% 29.07%
3.1.
2
期
末
数
据
和
指
标
2021年末 2020年末 2019年末
期
末
可
供
分
配
利
润
-13,019,697
.19
-14,377,068
.72
-51,334,834
.31
-37,711,501
.06
-50,614,955
.24
-25,478,266
.97
期
末
可
供
分
配
基
金
份
额
利
润
-0.3528 -0.3582 -0.3667 -0.3681 -0.4527 -0.4505
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期
末
基
金
资
产
净
值
34,464,912.
59
37,188,309.
45
130,469,870
.52
95,125,855.
81
91,263,128.
60
46,178,725.
52
期
末
基
金
份
额
净
值
0.934 0.927 0.932 0.929 0.816 0.817
3.1.
3
累
计
期
末
指
标
2021年末 2020年末 2019年末
基
金
份
额
累
计
净
值
增
长
率
9.81% 8.99% 9.58% 9.23% -4.06% -3.94%
注 1：以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申
购、赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
注 2:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益 加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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中海可转债债券 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 3.89% 0.44% 4.64% 0.43% -0.75% 0.01%
过去六个月 5.78% 0.60% 10.43% 0.50% -4.65% 0.10%
过去一年 0.21% 0.74% 15.67% 0.46% -15.46% 0.28%
过去三年 47.55% 1.17% 45.47% 0.56% 2.08% 0.61%
过去五年 15.31% 1.02% 45.20% 0.52% -29.89% 0.50%
自基金合同
生效起至今
9.81% 1.31% 58.35% 0.98% -48.54% 0.33%
中海可转债债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 3.92% 0.45% 4.64% 0.43% -0.72% 0.02%
过去六个月 5.58% 0.61% 10.43% 0.50% -4.85% 0.11%
过去一年 -0.22% 0.74% 15.67% 0.46% -15.89% 0.28%
过去三年 46.45% 1.17% 45.47% 0.56% 0.98% 0.61%
过去五年 13.74% 1.02% 45.20% 0.52% -31.46% 0.50%
自基金合同
生效起至今
8.99% 1.32% 58.35% 0.98% -49.36% 0.34%
注 1：“自基金合同生效起至今”指 2013年 3月 20日(基金合同生效日)至 2021年 12月 31日。
注 2：本基金的业绩比较基准为中信标普可转债指数收益率×70%＋中证综合债券指数收益率
×20%＋上证红利指数×10%。
中海可转债债券 2021 年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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3.2.3
过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
注：本基金在过去三年内未发生利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人自 2004 年 3 月 18 日成立以来，始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则，严格
履行基金管理人的责任和义务，依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科学的风险管
理和内部控制体系，为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至 2021 年 12 月
31日，共管理证券投资基金 31只。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期
限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
章俊
本基金基
金经理、
中海添瑞
定期开放
混合型证
券投资基
金基金经
理、中海
上 证 50
指数增强
型证券投
资基金基
金经理、
中海优势
精选灵活
配置混合
型证券投
资基金基
金经理、
中海量化
策略混合
型证券投
资基金基
金经理、
中海海颐
混合型证
券投资基
金基金经
理
2021 年 9 月
4日
- 9年
章俊女士，上海海事
大学国际贸易学专
业硕士。历任上海新
世纪资信评估投资
服务有限公司信用
评级分析师、长生人
寿保险有限公司信
用评估经理。2016
年 10 月进入本公司
工作，曾任债券研究
员、高级债券研究
员、高级债券研究员
兼基金经理助理，现
任基金经理。2021
年 2 月至 2021 年 6
月任中海添顺定期
开放混合型证券投
资基金基金经理，
2021 年 2 月至今任
中海添瑞定期开放
混合型证券投资基
金基金经理，2021
年 9 月至今任中海
上证 50 指数增强型
证券投资基金基金
经理，2021 年 9 月
至今任中海优势精
选灵活配置混合型
证券投资基金基金
中海可转债债券 2021 年年度报告
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经理，2021 年 9 月
至今任中海量化策
略混合型证券投资
基金基金经理，2021
年 9 月至今任中海
可转换债券债券型
证券投资基金基金
经理，2021年 11月
至今任中海海颐混
合型证券投资基金
基金经理。
彭海平
本基金基
金经理
2018 年 9 月
12 日
2021年 9月 4日 11年
彭海平先生，中国科
学技术大学概率论
与数理统计专业硕
士。2009 年 7 月至
2021 年 9 月在本公
司工作，历任金融工
程助理分析师、金融
工程分析师、金融工
程分析师兼基金经
理助理、基金经理。
2015 年 7 月至 2019
年 1 月任中海中证
高铁产业指数分级
证券投资基金基金
经理，2018 年 4 月
至 2019 年 3 月任中
海中鑫灵活配置混
合型证券投资基金
基金经理，2017年 4
月至 2019 年 4 月任
中海添顺定期开放
混合型证券投资基
金基金经理，2018
年 1 月至 2019 年 4
月任中海添瑞定期
开放混合型证券投
资基金基金经理，
2013 年 1 月至 2021
年 9 月任中海上证
50 指数增强型证券
投资基金基金经理，
2016 年 4 月至 2021
年 9 月任中海优势
精选灵活配置混合
中海可转债债券 2021 年年度报告
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型证券投资基金基
金经理，2016 年 12
月至 2021 年 9 月任
中海量化策略混合
型证券投资基金基
金经理，2018 年 9
月至 2021 年 9 月任
中海可转换债券债
券型证券投资基金
基金经理。
注 1：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
注 2：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、
《基金合同》的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利益
的行为，不存在违法违规或未履行基金合同承诺。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中海基金管理有限公司
公平交易管理制度》，从投研决策内部控制、交易执行内部控制、行为监控和分析评估、监察稽核
和信息披露等方面对股票、债券、可转债的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动进行全
程公平交易管理。
投研决策内部控制方面：（1）公司研究平台共享，基金经理和专户投资经理通过研究平台平
等获取研究信息。（2）公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度，除投资分管领导及投资总
监因业务管理的需要外，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
交易执行内部控制方面：（1）对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进
行的交易，各投资组合经理根据研究报告独立确定申购价格和数量，在获配额度确定后，根据公
司制度规定应遵循公平原则对获配额度进行分配，按照价格优先的原则进行分配，如果申购价格
相同，则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配，如有特殊情况，制度规定需书面留痕。
（2）投资交易指令统一通过交易室下达，通过启用公平交易模块，力求保证时间优先、价格优先、
比例分配、综合平衡交易原则得以落实。（3）根据公司制度，通过系统禁止公司组合之间（除指
数被动投资组合外）的同日反向交易。（4）债券场外交易，交易部在银行间市场上公平公正地进
行询价，并由公司对询价收益率偏离、交易对手及交易方式进行事前审核。（5）在特殊情况下，
中海可转债债券 2021 年年度报告
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投资组合因合规性或应对大额赎回等原因需要进行特定交易时，由投资组合经理发起暂停投资风
控阀值的流程，在获得相关审批后，由公司暂时关闭投资风控系统的特定阀值。完成该交易后，
公司立即启动暂停的投资风控阀值。
行为监控和分析评估方面：（1）公司每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、
反向及异常交易分析。（2）公司对所有组合本报告期内日内、3日、5日同向交易数据进行了采集，
并进行两两比对，对于相关采集样本进行了 95%置信区间，假设溢价率为 0 的 T 分布检验。（3）
对于不同时间期间的同组合反向交易及公司制度规定的异常交易，公司根据交易价格、交易频率、
交易数量、交易时机等进行综合分析。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度，公司从研究、投资、
交易、风险管理事后分析等环节，对股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动
的全程公平交易进行了明确约定。公司通过制定研究、交易等相关制度，要求公司各组合研究成
果共享，投资交易指令统一下达至交易室，由交易室通过启用公平交易模块并具体执行相关交易，
使公平交易制度中要求的时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡得以落实；同时，根据公司
制度，通过系统禁止公司组合之间（除指数组合外）的同日反向交易。对于发生在银行间市场的
债券买卖交易及交易所市场的大宗交易，由公司对相关交易价格进行事前审核，风控的事前介入
有效防范了可能出现的非公平交易行为。
本报告期，公司对不同组合不同时间段的同向交易价差进行了溢价率样本的采集，进行了相
关的假设检验，对于相关溢价金额对组合收益率的贡献进行了重要性分析，并针对交易占优次数
进行了时间序列分析。多维度的公平交易监控指标使公平交易事后分析更全面、有效。
本报告期，公司根据制度要求，对不同组合不同时间段的反向交易进行了统计分析，对于出
现的公司制度中规定的异常交易，均要求相关当事人和审批人按照公司制度要求予以留痕。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存
在超过该证券当日成交量的 5%的情况，对于一级市场证券申购、二级市场证券交易中出现的可能
导致不公平交易和利益输送的重大异常交易情况，公司均根据制度规定要求组合经理提供相关情
况说明予以留痕。
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021 年，全球经济在波动中复苏。由于疫情接种程度逐步提高，主要发达经济体 2021 年整
体呈现较好恢复，年中制造业复苏强劲，四季度因疫情反弹，恢复受到抑制，但整体仍然较强。
通胀方面，由于疫情导致供需错配，全球生产端通胀加剧，主要发达经济体 PPI 持续冲高，导致
包括美联储、欧央行在内的发达经济体央行开始考虑收紧货币政策。
国内经济整体呈现转型初见成效、供需逐步走弱、增速前高后低的趋势。上半年，在强劲的
内外需带动下，出口高速增长，地产投资亮眼，生产保持强劲，经济持续修复。但下半年，因民
营房企信用风险增加以及调控政策效应显现，需求端地产投资大幅回落，加上生产端限电的负面
影响以及疫情多发下消费的疲软，经济下行压力明显增大。通胀方面，PPI 在供给冲击与外需旺
盛的刺激下持续走高，但由于国内消费需求疲软，通胀传导不畅，CPI 持续低迷。政策方面，全
年宏观政策以调结构为主，重点支持“双碳”、小微企业等政策合意方向，对房地产、融资平台
监管较严；货币政策中性偏宽，下半年两次降准引导流动性宽裕；财政政策节奏持续后置。
金融市场，因国内经济供需逐步走弱，货币政策的持续宽松，债券收益率显著下行。权益市
场方面，市场整体处于震荡状态，结构化特征显著。以上证 50为代表的传统蓝筹股表现不佳；而
以成长股为代表的创业板指数则明显上涨。传统蓝筹股偏弱主要与传统经济增长动能减弱有关，
而成长股偏强，一方面受益于流动性宽松带来的估值抬升，另一方面更主要的是受益于我国经济
结构升级，相关行业景气度持续向好，公司盈利向上。转债市场，在股市结构性行情推动和流动
性抬升下，中证转债指数上涨 18%，年度表现亮眼。
年内，本基金主要配置金融类转债，四季度增配了非金融转债以及股票，组合适度均衡。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2021年 12月 31日，本基金 A类份额净值 0.934 元(累计净值 1.144元)，报告期内本基
金 A类净值增长率为 0.21%，低于业绩比较基准 15.46个百分点；本基金 C类份额净值 0.927元 (累
计净值 1.137元)，报告期内本基金 C类净值增长率为-0.22%，低于业绩比较基准 15.89 个百分点。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022年，预计全球经济增长将放缓，但国内经济方面，考虑到稳增长政策的发力，或将
逐渐企稳。通胀方面，PPI 和 CPI 剪刀差有望收敛。政策方面，货币政策维持流动性合理充裕，
财政端发力节奏有望在上半年加快。
权益市场方面，面临着海外宽松政策退出与国内稳增长背景下政策宽松预期的矛盾，整体风
中海可转债债券 2021 年年度报告
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险与机会并存，市场行情还将以结构性机会为主，短期稳增长类的价值股占优，而长期来看，经
济转型升级有望持续，具有核心竞争优势、业绩增速稳定的龙头品种仍然值得在合适的时机做长
期配置。对于债券，目前基本面和货币政策环境相对有利，但考虑到收益率绝对水平偏低以及未
来宽信用预期增强，对利率债行情持偏中性的态度。我们在未来的运作将坚持稳健原则，转债和
个股配置将以正股基本面扎实、业绩预期良好的标的为主，同时兼顾估值与流动性水平。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由监
察稽核部门遵守独立、客观、公正的原则，通过常规稽核、专项检查和系统监控等方法对公司经
营、基金运作及员工行为的合规性进行检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和
管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。
管理人各项业务能遵循国家法律法规、中国证监会规章制度、管理人内部的规章制度以及各
项业务规范流程，运行符合合法性、合规性的要求，主要内控制度基本有效。
在本报告期内，管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：
（1）根据基金监管法律法规的不断更新与完善，推动各部门加强内部制度建设，确保制度对
各项业务和管理环节的全覆盖、提高制度和流程的合规性、合理性和可操作性。
（2）开展基金法律法规和管理人内部各项基本制度的培训学习工作，树立员工规范意识、合
规意识和风险意识，形成员工主动、自觉进行内部控制的风险管理文化，构建主动进行管理人内
部风险控制和自觉接受监察稽核的平台。
（3）全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金销售、投资的合法合规。通过电脑监控、现
场检查、人员询问、重点抽查等方法开展工作，不断提高全体员工的风险意识，保证了基金的合
法合规运作。
（4）根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的自查报告及定期审计稽核报告。
管理人自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。
基金运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。2022 年我们将继续紧紧抓住风险控制和合规
性两条主线，构建一个制度修订规范化、风险责任岗位化、风险检测细致化、风险评估科学化的
长效风险控制机制，提高内部监察工作的计划性、科学性和有效性，实现基金合法合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
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本基金管理人设有估值委员会，公司分管运营副总担任估值委员会主任委员，其他委员有风
险控制总监、监察稽核负责人、基金会计负责人、相关基金经理等。估值委员会负责组织制定和
适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基
金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的
专业胜任能力。基金经理作为公司估值委员会的成员，不介入基金日常估值业务，但应参加估值
委员会会议，提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题，参与估值程序和估值技术的决策。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中证指数有限公司以及中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由
其按约定提供证券交易所及银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规以及本基金合同的相关规定，本基金本报告期内未发生利润分配。
中海可转债债券 2021 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和
国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人
—中海基金管理有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认
真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额
持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 中海基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的
行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要
方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，中海基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披
露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务
指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发
现有损害基金持有人利益的行为。
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2022）审字第 61372718_B16号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中海可转换债券债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
审计意见 我们审计了中海可转换债券债券型证券投资基金的财务报表，包括
2021 年 12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表、所有者权
益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中海可转换债券债券型证券投资基金的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中海可
转换债券债券型证券投资基金 2021年 12月 31日的财务状况以及
2021年度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中海可转换债券债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
其他信息 中海可转换债券债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他
信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中海可转换债券债券型证券投
资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
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实的选择。
治理层负责监督中海可转换债券债券型证券投资基金的财务报告
过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对中海可转换债券债券型证券投资基
金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致中海可转换债券债券型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
中海可转债债券 2021 年年度报告
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 陈露
蔺育化
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室
审计报告日期 2022年 3月 24日
中海可转债债券 2021 年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中海可转换债券债券型证券投资基金
报告截止日： 2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,191,633.45 1,474,189.44
结算备付金
279,541.37 8,374,925.99
存出保证金
34,271.56 27,221.01
交易性金融资产 7.4.7.2 69,291,809.25 300,227,610.40
其中：股票投资
4,132,764.00 45,740,495.00
基金投资
- -
债券投资
65,159,045.25 254,487,115.40
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
282,139.49 -
应收利息 7.4.7.5 216,112.29 1,440,135.03
应收股利
- -
应收申购款
962,280.40 2,154,145.31
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
72,257,787.81 313,698,227.18
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 86,700,000.00
应付证券清算款
141,018.59 341,950.85
应付赎回款
194,894.02 704,907.61
应付管理人报酬
64,775.08 138,004.71
应付托管费
17,273.36 36,801.24
应付销售服务费
14,593.26 32,349.75
应付交易费用 7.4.7.7 6,478.64 8,779.37
应交税费
435.65 28.17
应付利息
- -31,463.14
中海可转债债券 2021 年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 165,097.17 171,142.29
负债合计
604,565.77 88,102,500.85
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 77,038,186.57 242,436,420.66
未分配利润 7.4.7.10 -5,384,964.53 -16,840,694.33
所有者权益合计
71,653,222.04 225,595,726.33
负债和所有者权益总计
72,257,787.81 313,698,227.18
注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，中海可转债债券 A 基金份额净值 0.934 元，基金份额总额
36,899,727.73份；中海可转债债券 C基金份额净值 0.927元，基金份额总额 40,138,458.84份。
中海可转债债券份额总额合计为 77,038,186.57份。
7.2 利润表
会计主体：中海可转换债券债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1 月 1日至
2020年 12 月 31日
一、收入
2,506,220.49 12,373,104.86
1.利息收入
2,232,698.40 1,556,599.81
其中：存款利息收入 7.4.7.11 111,445.21 119,204.25
债券利息收入
2,088,007.52 1,437,395.56
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
33,245.67 -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
1,598,822.14 16,208,238.91
其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,755,298.76 1,452,719.66
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -3,523,937.34 14,369,803.25
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 367,460.72 385,716.00
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
-1,678,134.25 -6,103,782.32
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 352,834.20 712,048.46
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列）
减：二、费用
3,277,403.26 3,736,093.82
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,197,936.23 1,231,856.64
2．托管费 7.4.10.2.2 319,449.67 328,495.10
3．销售服务费 7.4.10.2.3 272,197.89 284,647.28
4．交易费用 7.4.7.19 199,050.44 100,245.47
5．利息支出
1,084,365.76 1,581,384.30
其中：卖出回购金融资产支出
1,084,365.76 1,581,384.30
6．税金及附加
134.12 271.47
7．其他费用 7.4.7.20 204,269.15 209,193.56
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
-771,182.77 8,637,011.04
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-771,182.77 8,637,011.04
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中海可转换债券债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1 日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
242,436,420.66 -16,840,694.33 225,595,726.33
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -771,182.77 -771,182.77
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-165,398,234.09 12,226,912.57 -153,171,321.52
其中：1.基金申购款 119,265,987.11 -11,965,425.82 107,300,561.29
2.基金赎回款 -284,664,221.20 24,192,338.39 -260,471,882.81
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基 77,038,186.57 -5,384,964.53 71,653,222.04
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金净值）
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1 日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
168,366,165.04 -30,924,310.92 137,441,854.12
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 8,637,011.04 8,637,011.04
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
74,070,255.62 5,446,605.55 79,516,861.17
其中：1.基金申购款 436,381,256.64 -39,955,137.17 396,426,119.47
2.基金赎回款 -362,311,001.02 45,401,742.72 -316,909,258.30
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
242,436,420.66 -16,840,694.33 225,595,726.33
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______曾杰______
______李俊______
____周琳____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中海可转换债券债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]16号《关于核准中海可转换债券债券型证券投资基
金募集的批复》的核准，由基金管理人中海基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于
2013年 3月 20日正式生效，首次设立募集规模为 1,005,417,825.71份基金份额，其中 A类基金
份额总额 562,618,227.16 份，C 类基金份额总额 442,799,598.55 份，经江苏公证天业会计师事
务所(特殊普通合伙)苏公 W[2013]B019 号验资报告予以验证。本基金为契约型开放式，存续期限
不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为中海基金管理有限公司，基金托管人为中国农业
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 29 页 共74 页
银行股份有限公司。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、
创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法
律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投
资的固定收益类资产包括国债、央行票据、中期票据、金融债、公司债、企业债、政府机构债、
可转换债券(含可分离交易可转换债券)、中小企业私募债、债券回购、短期融资券、次级债、银
行存款、资产支持证券等。本基金可直接从二级市场上买入股票和权证，也可参与一级市场新股
申购或增发新股。本基金业绩比较基准为：中信标普可转债指数收益率×70%＋中证综合债券指数
收益率×20%＋上证红利指数×10%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年
度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中国证券
投资基金业协会颁布的相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021年 12月 31日的财
务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他
相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 30 页 共74 页
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投
资等；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
中海可转债债券 2021 年年度报告
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买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
中海可转债债券 2021 年年度报告
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债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应
采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映
公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分
别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
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基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
(6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额
入账；
(8)权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；
(9)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损
益的利得或损失；
(11)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额
能够可靠计量时确认。
中海可转债债券 2021 年年度报告
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费及销售服务费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的
费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；
(2)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每份基金份
额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 50%；若基金合同生效不
满 3 个月，可不进行收益分配；
(3)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4)本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，基金投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分
红；
(5)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
中海可转债债券 2021 年年度报告
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的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。
7.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金
融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，自 2018年 1月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用
简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生
的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人
以后月份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订）》、《征收教育费附加的暂行
规定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位
和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业
费附加的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
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用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31 日
活期存款 1,191,633.45 1,474,189.44
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
中海可转债债券 2021 年年度报告
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存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计： 1,191,633.45 1,474,189.44
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 4,248,348.98 4,132,764.00 -115,584.98
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 62,689,793.23 65,159,045.25 2,469,252.02
银行间市场 - - -
合计 62,689,793.23 65,159,045.25 2,469,252.02
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 66,938,142.21 69,291,809.25 2,353,667.04
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 41,357,517.36 45,740,495.00 4,382,977.64
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 254,838,291.75 254,487,115.40 -351,176.35
银行间市场 - - -
合计 254,838,291.75 254,487,115.40 -351,176.35
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 296,195,809.11 300,227,610.40 4,031,801.29
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
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7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金在本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31 日
应收活期存款利息 142.05 305.90
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 125.80 3,768.70
应收债券利息 215,828.94 1,436,048.13
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 15.50 12.30
合计 216,112.29 1,440,135.03
7.4.7.6 其他资产
注：本基金在本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 6,478.64 8,779.37
银行间市场应付交易费用 - -
合计 6,478.64 8,779.37
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 39 页 共74 页
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 97.17 1,142.29
应付证券出借违约金 - -
预提费用 165,000.00 170,000.00
合计 165,097.17 171,142.29
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
中海可转债债券 A
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 139,993,411.61 139,993,411.61
本期申购 89,753,406.76 89,753,406.76
本期赎回（以“-”号填列） -192,847,090.64 -192,847,090.64
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 36,899,727.73 36,899,727.73
金额单位：人民币元
中海可转债债券 C
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 102,443,009.05 102,443,009.05
本期申购 29,512,580.35 29,512,580.35
本期赎回（以“-”号填列） -91,817,130.56 -91,817,130.56
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 40,138,458.84 40,138,458.84
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
中海可转债债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 40 页 共74 页
上年度末 -51,334,834.31 41,811,293.22 -9,523,541.09
本期利润 345,957.87 -253,668.47 92,289.40
本期基金份额交易
产生的变动数
37,969,179.25 -30,972,742.70 6,996,436.55
其中：基金申购款 -31,768,558.69 22,915,781.50 -8,852,777.19
基金赎回款 69,737,737.94 -53,888,524.20 15,849,213.74
本期已分配利润 - - -
本期末 -13,019,697.19 10,584,882.05 -2,434,815.14
单位：人民币元
中海可转债债券 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -37,711,501.06 30,394,347.82 -7,317,153.24
本期利润 560,993.61 -1,424,465.78 -863,472.17
本期基金份额交易
产生的变动数
22,773,438.73 -17,542,962.71 5,230,476.02
其中：基金申购款 -10,537,311.50 7,424,662.87 -3,112,648.63
基金赎回款 33,310,750.23 -24,967,625.58 8,343,124.65
本期已分配利润 - - -
本期末 -14,377,068.72 11,426,919.33 -2,950,149.39
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31
日
活期存款利息收入 23,610.27 14,059.80
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 85,789.57 103,226.34
其他 2,045.37 1,918.11
合计 111,445.21 119,204.25
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020
年 12月 31日
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 41 页 共74 页
卖出股票成交总额 76,151,791.12 25,570,101.86
减：卖出股票成本总额 71,396,492.36 24,117,382.20
买卖股票差价收入 4,755,298.76 1,452,719.66
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021
年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
-3,523,937.34 14,369,803.25
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 -3,523,937.34 14,369,803.25
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021
年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
546,623,382.98 246,096,769.55
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
547,469,765.18 230,839,214.04
减：应收利息总额 2,677,555.14 887,752.26
买卖债券差价收入 -3,523,937.34 14,369,803.25
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益－赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益－申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 42 页 共74 页
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益－买卖贵金属差价收入。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益－赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益－申购差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益－买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益－其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月
31日
股票投资产生的股利收益 367,460.72 385,716.00
其中：证券出借权益补偿收
入
- -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 367,460.72 385,716.00
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
1.交易性金融资产 -1,678,134.25 -6,103,782.32
——股票投资 -4,498,562.62 2,999,393.20
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 43 页 共74 页
——债券投资 2,820,428.37 -9,103,175.52
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减: 应税金融商品公允价
值变动产生的预估增
值税
-
-
合计 -1,678,134.25 -6,103,782.32
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
基金赎回费收入 350,279.72 664,608.76
转出基金补偿收入 000003 441.07 5,828.85
转出基金补偿收入 000004 2,113.41 41,610.85
合计 352,834.20 712,048.46
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
交易所市场交易费用 199,050.44 100,245.47
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 199,050.44 100,245.47
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 44 页 共74 页
审计费用 45,000.00 50,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
帐户服务费 37,200.00 37,200.00
银行费用 2,069.15 1,993.56
合计 204,269.15 209,193.56
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中海基金管理有限公司（“中海基金”） 基金管理人、直销机构、注册登记机构
中国农业银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
中海信托股份有限公司(“中海信托”) 基金管理人的股东
国联证券股份有限公司 (“国联证券”) 基金管理人的股东、代销机构
法国爱德蒙得洛希尔银行股份有限公司
(“法国洛希尔银行”)
基金管理人的股东
中海恒信资产管理（上海）有限公司（以
下简称“中海恒信”）
基金管理人的控股子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
国联证券 - - 4,931,513.00 7.61%
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 45 页 共74 页
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
国联证券 4,104,221.10 0.46% 36,419,444.19 6.30%
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
国联证券 281,300,000.00 2.79% 1,528,000,000.00 9.73%
7.4.10.1.4 权证交易
注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
国联证券 - - - -
关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
国联证券 4,592.65 7.22% - -
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费
和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为
本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 46 页 共74 页
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
1,197,936.23 1,231,856.64
其中：支付销售机构的客
户维护费
341,538.98 376,774.58
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.75%的年费率计提，计算方法如下：
H=E×0.75%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金
托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假
日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
319,449.67 328,495.10
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.2%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金
托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假
日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 47 页 共74 页
当期发生的基金应支付的销售服务费
中海可转债债券 A 中海可转债债券 C 合计
中海基金 - 52,552.56 52,552.56
中国农业银行 - 16,154.82 16,154.82
国联证券 - 0.00 0.00
合计 - 68,707.38 68,707.38
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中海可转债债券 A 中海可转债债券 C 合计
中海基金 - 53,855.12 53,855.12
中国农业银行 - 16,934.21 16,934.21
国联证券 - 156.00 156.00
合计 - 70,945.33 70,945.33
注：本基金 A类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额的销售服务费按前一日 C类基金资产净
值的 0.4%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.4%/当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的基金销售服务费
E为 C类基金份额前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送销
售服务费划付指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性划付基金管理
人，由基金管理人支付给销售机构。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）
交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 48 页 共74 页
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股
份有限公司
1,191,633.45 23,610.27 1,474,189.44 14,059.80
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券
登记结算有限责任公司，2021 年度获得的利息收入为人民币 85,789.57 元(2020 年度：人民币
103,226.34 元)，2021 年末结算备付金余额为人民币 279,541.37 元(2020 年末：人民币
8,374,925.99元)。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
注：本基金在本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2021 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
张）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
113052
兴业
转债
2021年
12月 28
日
2022
年 1月
14日
配债流
通受限
100.00 100.00 450 45,000.00 45,000.00 -
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 49 页 共74 页
113052
兴业
转债
2021年
12月 29
日
2022
年 1月
14日
新债未
上市
100.00 100.00 690 69,000.00 69,000.00 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本基金在本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12 月 31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购金融资产款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖
出回购金融资产款余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
注：截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了《中海基金管理有限公司投资决策委员会议事规则》、《中海基金管理有限公司公
募基金投资管理团队管理办法》、《中海基金管理有限公司研究部管理办法》、《中海基金管理有限
公司基金股票库管理办法》、《中海基金管理有限公司基金债券库管理办法》、《中海基金管理有限
公司基金信用债业务运作管理办法》、《中海基金管理有限公司基金流动性风险及巨额赎回管理办
法》等一系列相应的制度和流程来控制这些风险，并设定适当的风险阀值及内部控制流程，通过
可靠的管理及信息系统持续实时监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理部门、监察稽核部门、
相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 50 页 共74 页
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行
存款存放在本基金的托管人管理的托管户中，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在
交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违
约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式
进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级 3,754,274.30 10,867,913.10
合计 3,754,274.30 10,867,913.10
注：期末及上年度末按短期信用评级为“未评级”的债券为国债。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
AAA 18,805,410.72 229,488,325.50
AAA以下 42,599,360.23 13,683,191.60
未评级 - 447,685.20
合计 61,404,770.95 243,619,202.30
注：年度末按长期信用评级为“未评级”的债券为政策性金融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 51 页 共74 页
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金所持大部分证券均在证券交易所上市或在银行间同业市场交易；因此，除在附注
7.4.12中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外，本期末本基金的其他资产均能及时变现。
此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基
金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本
基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 52 页 共74 页
下表所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
予以分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年
12 月 31
日
1个月以内
1-3
个月
3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
1,191,633.45 - - - - - 1,191,633.45
结算备
付金
279,541.37 - - - - - 279,541.37
存出保
证金
34,271.56 - - - - - 34,271.56
交易性
金融资
产
- - 3,754,274.30 37,024,434.22 24,380,336.73 4,132,764.00 69,291,809.25
应收证
券清算
款
- - - - - 282,139.49 282,139.49
应收利
息
- - - - - 216,112.29 216,112.29
应收申
购款
- - - - - 962,280.40 962,280.40
资产总
计
1,505,446.38 0.00 3,754,274.30 37,024,434.22 24,380,336.73 5,593,296.18 72,257,787.81
负债
应付证
券清算
款
- - - - - 141,018.59 141,018.59
应付赎
回款
- - - - - 194,894.02 194,894.02
应付管
理人报
酬
- - - - - 64,775.08 64,775.08
应付托
管费
- - - - - 17,273.36 17,273.36
应付销
售服务
费
- - - - - 14,593.26 14,593.26
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 53 页 共74 页
应付交
易费用
- - - - - 6,478.64 6,478.64
应交税
费
- - - - - 435.65 435.65
其他负
债
- - - - - 165,097.17 165,097.17
负债总
计
- - - - - 604,565.77 604,565.77
利率敏
感度缺
口
1,505,446.38 - 3,754,274.30 37,024,434.22 24,380,336.73 4,988,730.41 71,653,222.04
上年度
末
2020年
12 月 31
日
1个月以内
1-3
个月
3个月-1年 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
1,474,189.44 - - - - - 1,474,189.44
结算备
付金
8,374,925.99 - - - - - 8,374,925.99
存出保
证金
27,221.01 - - - - - 27,221.01
交易性
金融资
产
10,867,913.10 - 447,685.20 230,517,754.50 12,653,762.60 45,740,495.00 300,227,610.40
应收利
息
- - - - - 1,440,135.03 1,440,135.03
应收申
购款
- - - - - 2,154,145.31 2,154,145.31
资产总
计
20,744,249.54 - 447,685.20 230,517,754.50 12,653,762.60 49,334,775.34 313,698,227.18
负债
卖出回
购金融
资产款
86,700,000.00 - - - - - 86,700,000.00
应付证
券清算
款
- - - - - 341,950.85 341,950.85
应付赎
回款
- - - - - 704,907.61 704,907.61
应付管
理人报
酬
- - - - - 138,004.71 138,004.71
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 54 页 共74 页
应付托
管费
- - - - - 36,801.24 36,801.24
应付销
售服务
费
- - - - - 32,349.75 32,349.75
应付交
易费用
- - - - - 8,779.37 8,779.37
应付利
息
- - - - - -31,463.14 -31,463.14
应交税
费
- - - - - 28.17 28.17
其他负
债
- - - - - 171,142.29 171,142.29
负债总
计
86,700,000.00 - - - - 1,402,500.85 88,102,500.85
利率敏
感度缺
口
-65,955,750.46 - 447,685.20 230,517,754.50 12,653,762.60 47,932,274.49 225,595,726.33
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况测
算的理论变动值。
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25个基点，其他市场变量均不发生变化。
此项影响并未考虑基金管理人为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
银行存款、结算备付金、存出保证金均以活期存款利率计息，假定利率仅影响该类资产
的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响；买入返售金融资产（如有）的利息收
益和卖出回购金融资产（如有）的利息支出在交易时已确定，不受利率变化影响。
该利率敏感性分析不包括在交易所交易的可转换债券。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2021年 12月 31日 ）
上年度末（ 2020年 12月 31
日 ）
利率下降 25个基点 4,704.58 1,384.23
利率上升 25个基点 -4,695.17 -1,379.63
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 55 页 共74 页
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏
观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中固定收益类投资比例不
低于基金资产的 80%，对可转换债券（含可分离交易可转换债券）的投资比例不低于基金固定收
益类资产的 80%，对中小企业私募债券的投资比例不高于基金固定收益类资产的 20%，非固定收益
类资产的比例合计不超过基金资产的 20%。其中现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基
金资产净值的 5%，权证的投资比例不超过基金资产净值的 3%。此外，本基金的基金管理人每日对
本基金所持有的证券价格实施监控 ，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控
制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 4,132,764.00 5.77 45,740,495.00 20.28
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 56 页 共74 页
合计 4,132,764.00 5.77 45,740,495.00 20.28
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
测算组合市场价格风险的数据为沪深 300 指数变动时，股票资产相应的理论变动
值。
假定沪深 300 指数变化 5％，其他市场变量均不发生变化。
假定股票持仓市值的波动与市场同步。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2021年 12月
31日 ）
上年度末（ 2020年 12月
31日 ）
+5％ 161,375.11 2,287,024.75
-5％ 161,375.11 -2,287,024.75
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
假设
假定基金收益率的分布服从正态分布。
根据基金单位净值收益率在报表日过去 100个交易日的分布情况。
以 95％的置信区间计算基金日收益率的绝对 VaR 值（不足 100 个交易日不
予计算）。
分析
风险价值
（单位：人民币元）
本期末（ 2021年 12月 31
日 ）
上年度末（ 2020 年 12月
31日 ）
收益率绝对 VaR（%） 1.18 1.59
合计 - -
注：上述分析衡量了在 95%的置信水平下，所持有的资产组合在资产负债表日后一个交易日内由
于市场价格风险所导致的最大潜在损失。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1公允价值
7.4.14.1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证金、应收款
项、卖出回购金融资产款以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为人民币 63,470,826.55元，属于第二层次的余额为人民币 5,820,982.70 元，
无划分为第三层次的余额（于 2020年 12月 31日，属于第一层次的余额为人民币 288,912,012.10
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 57 页 共74 页
元，属于第二层次的余额为人民币 11,315,598.30元，无划分为第三层次的余额）。
7.4.14.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券的公允价
值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策为以报告期初作为确
定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公
允价值本期未发生变动。
7.4.14.1.2.3第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发
生变动。
7.4.14.2承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3其他事项
根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认计量》、《企业会计准则第 23 号-金
融资产转移》、《企业会计准则第 24号-套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列报》(以
下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020 年 12 月 30 日发布的
《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金应当自 2022 年 1 月
1日起执行新金融工具准则，实施上述新准则对 2022年 1 月 1日所有者权益影响不重大。
除上述事项外，截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4财务报表的批准
本财务报表已于 2022年 3月 24日经本基金的基金管理人批准。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 58 页 共74 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 4,132,764.00 5.72
其中：股票 4,132,764.00 5.72
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 65,159,045.25 90.18
其中：债券 65,159,045.25 90.18
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 1,471,174.82 2.04
8 其他各项资产 1,494,803.74 2.07
9 合计 72,257,787.81 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 3,778,620.00 5.27
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J 金融业 354,144.00 0.49
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 59 页 共74 页
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 4,132,764.00 5.77
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 601012 隆基股份 7,900 680,980.00 0.95
2 600522 中天科技 39,800 675,008.00 0.94
3 300850 新强联 2,000 357,020.00 0.50
4 601166 兴业银行 18,600 354,144.00 0.49
5 600872 中炬高新 9,300 353,121.00 0.49
6 603378 亚士创能 13,500 347,355.00 0.48
7 603806 福斯特 2,200 287,210.00 0.40
8 600089 特变电工 12,300 260,391.00 0.36
9 603690 至纯科技 4,600 221,490.00 0.31
10 000538 云南白药 2,100 219,765.00 0.31
11 300207 欣旺达 4,700 198,152.00 0.28
12 000858 五粮液 800 178,128.00 0.25
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601377 兴业证券 7,418,081.00 3.29
2 600958 东方证券 7,386,577.00 3.27
3 600030 中信证券 6,889,713.00 3.05
4 300059 东方财富 3,033,727.00 1.34
5 600000 浦发银行 1,714,402.00 0.76
6 601166 兴业银行 1,637,450.00 0.73
7 601108 财通证券 1,494,405.00 0.66
8 601688 华泰证券 760,715.00 0.34
9 601012 隆基股份 695,325.00 0.31
中海可转债债券 2021 年年度报告
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10 600522 中天科技 692,295.98 0.31
11 603378 亚士创能 351,200.00 0.16
12 600872 中炬高新 350,879.00 0.16
13 300850 新强联 340,548.00 0.15
14 603806 福斯特 293,769.00 0.13
15 600089 特变电工 277,611.00 0.12
16 603690 至纯科技 276,138.00 0.12
17 300207 欣旺达 209,144.00 0.09
18 000538 云南白药 205,553.00 0.09
19 000858 五粮液 190,240.00 0.08
20 002326 永太科技 69,551.00 0.03
注：本报告期内，累计买入股票成本总额是以股票成交金额（成交单价乘以成交数量）列示的，
不考虑相关交易费用。
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 300059 东方财富 21,151,182.56 9.38
2 600030 中信证券 16,129,859.00 7.15
3 600958 东方证券 8,430,787.56 3.74
4 601108 财通证券 7,834,868.00 3.47
5 601377 兴业证券 7,607,276.00 3.37
6 600837 海通证券 4,672,090.00 2.07
7 601688 华泰证券 4,588,849.00 2.03
8 601166 兴业银行 4,158,031.00 1.84
9 600000 浦发银行 1,522,363.00 0.67
10 002326 永太科技 56,485.00 0.03
注：本报告期内，累计卖出股票金额是以股票成交金额（成交单价乘以成交数量）列示的，不考
虑相关交易费用。
8.4.3
买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 34,287,323.98
卖出股票收入（成交）总额 76,151,791.12
注：本报告期内，买入股票成本总额和卖出股票收入总额都是以股票成交金额（成交单价乘以成
交数量）列示的，不考虑相关交易费用。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 61 页 共74 页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 3,754,274.30 5.24
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 61,404,770.95 85.70
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 65,159,045.25 90.94
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 127005 长证转债 75,748 9,664,687.32 13.49
2 113013 国君转债 42,550 5,262,158.50 7.34
3 110082 宏发转债 24,660 3,423,794.40 4.78
4 128048 张行转债 26,040 3,219,846.00 4.49
5 118001 金博转债 15,810 2,621,298.00 3.66
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 62 页 共74 页
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未持有国债期货合约。
8.10.3 本期国债期货投资评价
根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 34,271.56
2 应收证券清算款 282,139.49
3 应收股利 -
4 应收利息 216,112.29
5 应收申购款 962,280.40
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,494,803.74
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 127005 长证转债 9,664,687.32 13.49
2 113013 国君转债 5,262,158.50 7.34
3 128048 张行转债 3,219,846.00 4.49
4 128135 洽洽转债 1,683,200.00 2.35
5 127036 三花转债 1,664,838.90 2.32
6 128142 新乳转债 1,664,163.84 2.32
7 110053 苏银转债 1,578,922.40 2.20
8 110075 南航转债 1,370,500.00 1.91
中海可转债债券 2021 年年度报告
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9 113623 凤 21转债 1,244,854.30 1.74
10 113620 傲农转债 1,090,006.80 1.52
11 113051 节能转债 1,068,737.60 1.49
12 127031 洋丰转债 1,029,565.60 1.44
13 113046 金田转债 910,784.00 1.27
14 113045 环旭转债 797,926.50 1.11
15 123108 乐普转 2 757,790.20 1.06
16 128119 龙大转债 731,721.90 1.02
17 123115 捷捷转债 720,824.00 1.01
18 110061 川投转债 684,652.50 0.96
19 110045 海澜转债 674,974.60 0.94
20 127038 国微转债 667,794.00 0.93
21 123100 朗科转债 631,600.20 0.88
22 127035 濮耐转债 627,292.90 0.88
23 128014 永东转债 585,593.80 0.82
24 110056 亨通转债 525,797.80 0.73
25 123113 仙乐转债 522,077.43 0.73
26 110048 福能转债 505,080.00 0.70
27 128105 长集转债 499,075.50 0.70
28 110072 广汇转债 450,613.80 0.63
29 123025 精测转债 421,825.70 0.59
30 123071 天能转债 405,859.00 0.57
31 113505 杭电转债 392,049.00 0.55
32 128141 旺能转债 389,734.80 0.54
33 113597 佳力转债 380,655.00 0.53
34 128021 兄弟转债 377,837.46 0.53
35 113605 大参转债 343,421.20 0.48
36 127017 万青转债 320,576.30 0.45
37 128131 崇达转 2 315,224.40 0.44
38 128114 正邦转债 314,611.20 0.44
39 128122 兴森转债 307,932.80 0.43
40 123075 贝斯转债 306,129.20 0.43
41 127020 中金转债 286,647.90 0.40
42 111000 起帆转债 285,206.80 0.40
43 123050 聚飞转债 272,716.80 0.38
44 127037 银轮转债 215,815.60 0.30
45 128108 蓝帆转债 213,384.80 0.30
46 123110 九典转债 196,294.70 0.27
47 128109 楚江转债 186,081.00 0.26
48 113622 杭叉转债 149,350.00 0.21
49 113024 核建转债 130,490.00 0.18
中海可转债债券 2021 年年度报告
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50 110071 湖盐转债 84,519.50 0.12
51 128133 奇正转债 63,130.00 0.09
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本基金由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
中海可转债债券 2021 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
中 海
可 转
债 债
券 A
9,087 4,060.72 4,472,459.19 12.12% 32,427,268.54 87.88%
中 海
可 转
债 债
券 C
3,433 11,691.95 504,187.42 1.26% 39,634,271.42 98.74%
合计 12,520 6,153.21 4,976,646.61 6.46% 72,061,539.96 93.54%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
中海可转
债债券 A
151.32 0.0004%
中海可转
债债券 C
175.04 0.0004%
合计 326.36 0.0004%
注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0；本
基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
中海可转债债券 A 0
中海可转债债券 C 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
中海可转债债券 A 0
中海可转债债券 C 0
合计 0
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 66 页 共74 页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 中海可转债债券 A 中海可转债债券 C
基金合同生效日（2013年 3 月 20日）基金
份额总额
562,618,227.16 442,799,598.55
本报告期期初基金份额总额 139,993,411.61 102,443,009.05
本报告期基金总申购份额 89,753,406.76 29,512,580.35
减:本报告期基金总赎回份额 192,847,090.64 91,817,130.56
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以
"-"填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 36,899,727.73 40,138,458.84
注：报告期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
中海可转债债券 2021 年年度报告
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人于 2021年 1月 23日发布公告，因杨皓鹏总经理离任，由本公司
督察长黄乐军先生代为履行本公司总经理一职。
本基金管理人于 2021年 4月 23日发布公告，本公司督察长黄乐军先生不再代为履行总经理
职务，由曾杰先生担任本公司总经理。
本基金管理人于 2021 年 12 月 17 日发布公告，因黄晓峰董事长离任，由刘显忠先生担任本
公司董事长。
本基金管理人于 2022年 2月 22日发布公告，石枫女士担任本公司副总经理。
本报告期内，本基金基金经理变更为章俊女士。
2021年 5月，中国农业银行总行决定谭敦宇任托管业务部总裁。
2021年 8月，中国农业银行总行决定王霄勇任托管业务部副总裁。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金管理人聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务。本报告期内已预
提审计费 45,000元，截至 2021年 12月 31日暂未支付，目前该会计师事务所已为本基金提供审
计服务的连续年限为 5年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
中海可转债债券 2021 年年度报告
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券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
兴业证券 2 45,970,192.56 41.62% 43,013.79 41.24% -
银河证券 2 32,414,960.00 29.35% 30,187.94 28.94% -
东兴证券 1 12,525,428.98 11.34% 11,665.08 11.18% -
东北证券 1 6,043,860.00 5.47% 6,901.38 6.62% -
华创证券 1 4,028,841.00 3.65% 3,752.10 3.60% -
中信建投 1 2,840,778.00 2.57% 2,645.56 2.54% -
招商证券 1 2,647,128.00 2.40% 2,465.31 2.36% -
中金公司 2 1,709,370.56 1.55% 1,250.06 1.20% -
国信证券 1 837,436.00 0.76% 779.90 0.75% -
中泰证券 1 744,846.00 0.67% 693.65 0.66% -
民生证券 2 330,028.00 0.30% 307.35 0.29% -
光大证券 1 148,755.00 0.13% 138.54 0.13% -
长江证券 1 141,006.00 0.13% 131.27 0.13% -
浙商证券 1 56,485.00 0.05% 377.87 0.36% -
西南证券 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
华西证券 1 - - - - -
国盛证券 2 - - - - -
新时代证券 2 - - - - -
第一创业证
券
1 - - - - -
川财证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
注 1：本基金以券商研究服务质量作为交易单元的选择标准，具体评分指标分为研究支持和服务
支持，研究支持包括券商研究报告质量、投资建议、委托课题、业务培训、数据提供等；服务支
持包括券商组织上门路演，联合调研和各类投资研讨会。根据我公司及基金法律文件中对券商交
易单元的选择标准，并参照我公司券商研究服务质量评分标准，确定拟租用交易单元的所属券商
中海可转债债券 2021 年年度报告
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名单；由我公司相关部门分别与券商对应部门进行商务谈判，草拟证券交易单元租用协议并汇总
修改意见完成协议初稿；报风险管理部审核后确定租用交易单元。
注 2：本报告期内本基金租用券商交易单元的情况未发生变更。
注 3：上述佣金按市场佣金率计算，已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承
担的证券结算风险基金后的净额列示
注 4：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
兴业证券 280,931,353.01 31.81% 960,900,000.00 9.54% - -
银河证券 85,121,101.70 9.64% 640,200,000.00 6.36% - -
东兴证券 181,802,045.10 20.58% 2,237,700,000.00 22.22% - -
东北证券 41,356,959.35 4.68% - - - -
华创证券 12,607,141.30 1.43% 1,850,800,000.00 18.38% - -
中信建投 31,288,467.40 3.54% 2,058,800,000.00 20.44% - -
招商证券 3,790,518.40 0.43% - - - -
中金公司 3,411,828.55 0.39% 15,000,000.00 0.15% - -
国信证券 87,323,480.40 9.89% - - - -
中泰证券 35,477,963.30 4.02% 676,800,000.00 6.72% - -
民生证券 1,798,242.16 0.20% - - - -
光大证券 18,063,176.59 2.05% - - - -
长江证券 7,872,991.00 0.89% 1,101,200,000.00 10.93% - -
浙商证券 5,608,278.08 0.63% - - - -
西南证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
华西证券 - - - - - -
国盛证券 - - - - - -
新时代证券 - - - - - -
第一创业证
券
- - - - - -
川财证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 70 页 共74 页
安信证券 3,097,241.70 0.35% 231,400,000.00 2.30% - -
国联证券 4,104,221.10 0.46% 281,300,000.00 2.79% - -
国泰君安 73,619,046.50 8.33% 8,100,000.00 0.08% - -
方正证券 5,978,584.30 0.68% 10,000,000.00 0.10% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中海可转换债券债券型证券
投资基金 2020 年第 4 季度报
告
公司网站 2021年 1月 22日
2
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与国金证券
股份有限公司基金申购业务
（包括定期定额投资）费率优
惠的公告
上证报 2021年 3月 24日
3
中海可转换债券债券型证券
投资基金 2020年年度报告
公司网站 2021年 3月 30日
4
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与宁波银行
股份有限公司同业易管家平
台基金费率优惠活动的公告
上证报 2021年 4月 2日
5
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增中国中金
财富证券有限公司为销售机
构并开通基金转换、定期定额
投资业务的公告
上证报 2021年 4月 2日
6
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增华宝证券
有限责任公司为销售机构并
开通基金转换、定期定额投资
业务的公告
上证报 2021年 4月 13日
7
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与招商银行
股份有限公司基金申购业务
（包括定期定额投资）费率优
惠的公告
上证报 2021年 4月 17日
8
中海可转换债券债券型证券
投资基金基金产品资料概要
（更新）
公司网站 2021年 4月 21日
9
中海可转换债券债券型证券
投资基金更新招募 说明书
（2021年第 1号）
公司网站 2021年 4月 21日
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 71 页 共74 页
10
中海可转换债券债券型证券
投资基金 2021 年第 1 季度报
告
公司网站 2021年 4月 30日
11
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增中国人寿
保险股份有限公司为销售机
构并开通基金转换、定期定额
投资业务及相关费率优惠活
动的公告
上证报 2021年 5月 12日
12
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与中国人寿
保险股份有限公司基金费率
优惠活动的公告
上证报 2021年 6月 30日
13
中海可转换债券债券型证券
投资基金 2021 年第 2 季度报
告
公司网站 2021年 7月 21日
14
中海可转换债券债券型证券
投资基金更新招募说明书
（2021年第 2号）
公司网站 2021年 7月 30日
15
中海可转换债券债券型证券
投资基金基金产品资料概要
（更新）
公司网站 2021年 7月 30日
16
中海可转换债券债券型证券
投资基金修订后托管协议
公司网站 2021年 7月 30日
17
中海可转换债券债券型证券
投资基金修订后基金合同
公司网站 2021年 7月 30日
18
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与中信期货
有限公司基金申购（含定期定
额申购）费率优惠活动的公告
上证报 2021年 8月 25日
19
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与中信证券
股份有限公司基金申购（含定
期定额申购）费率优惠活动的
公告
上证报 2021年 8月 25日
20
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与中信证券
（山东）有限责任公司基金申
购（含定期定额申购）费率优
惠活动的公告
上证报 2021年 8月 25日
21
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与中信证券
华南股份有限公司基金申购
（含定期定额申购）费率优惠
上证报 2021年 8月 25日
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 72 页 共74 页
活动的公告
22
中海蓝筹灵活配置混合型证
券投资基金 2021 年中期报告
公司网站 2021年 8月 31日
23
中海可转换债券债券型证券
投资基金基金经理变更公告
上证报 2021年 9月 4日
24
中海可转换债券债券型证券
投资基金（中海可转债债券 A
份额）基金产品资料概要（更
新）
公司网站 2021年 9月 8日
25
中海可转换债券债券型证券
投资基金更新招募说明书
（2021年第 3号）
公司网站 2021年 9月 8日
26
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增鼎信汇金
（北京）投资管理有限公司为
销售机构并开通基金转换、定
期定额投资业务并参加费率
优惠的公告
上证报 2021年 9月 15日
27
中海基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海爱建基金
销售有限公司为销售机构并
开通定期定额投资业务的公
告
上证报 2021年 9月 16日
28
中海基金管理有限公司关于
旗下基金新增泰信财富基金
销售有限公司为销售机构并
开通定期定额投资业务的公
告
上证报 2021年 9月 27日
29
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与上海农村
商业银行股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠
活动的公告
上证报 2021年 9月 27日
30
中海可转换债券债券型证券
投资基金 2021 年第 3 季度报
告
公司网站 2021年 10月 27日
31
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金参加上海基煜
基金销售有限公司转换费率
优惠活动的公告
上证报 2021年 11月 5日
32
中海基金管理有限公司关于
旗下部分基金网上直销费率
优惠的公告
上证报 2021年 12月 7日
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 73 页 共74 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序号
持有基金份额
比例达到或者
超过 20%的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1
2021-1-7 至
2021-12-13
46,010,736.19 0.00 46,010,736.19 0.00 0.00%
产品特有风险
1、持有人大会投票权集中的风险
当基金份额集中度较高时，少数基金份额持有人所持有的基金份额占比较高，其在召开持有人大会并
对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
2、巨额赎回的风险
持有基金份额比例较高的投资者大量赎回时，更容易触发巨额赎回条款，基金份额持有人将可能无法
及时赎回所持有的全部基金份额。
3、基金规模较小导致的风险
持有基金份额比例较高的投资者集中赎回后，可能导致基金规模较小，基金持续稳定运作可能面临一
定困难。本基金管理人将继续勤勉尽责，执行相关投资策略，力争实现投资目标。
4、基金净值大幅波动的风险
持有基金份额比例较高的投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造
成较大波动。
5、提前终止基金合同的风险
持有基金份额比例较高的投资者集中赎回后，可能导致在其赎回后本基金资产规模长期低于 5000 万
元，进而可能导致本基金终止、转换运作方式或与其他基金合并。
中海可转债债券 2021 年年度报告
第 74 页 共74 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准募集中海可转换债券债券型证券投资基金的文件
2、中海可转换债券债券型证券投资基金基金合同
3、中海可转换债券债券型证券投资基金托管协议
4、中海可转换债券债券型证券投资基金财务报表及报表附注
5、报告期内在指定报刊上披露的各项公告
13.2 存放地点
上海市浦东新区银城中路 68号 2905-2908室及 30层
13.3 查阅方式
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中海基金管理有限公司。
咨询电话：(021)38789788 或 400-888-9788
公司网址：http://www.zhfund.com
中海基金管理有限公司
2022 年 3月 30日
