西部利得沪深 300指数增强型证券投资基
金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：平安银行股份有限公司
送出日期：2022年 3月 30日
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 28 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................ 2
1.1 重要提示 ................................................................. 2
1.2 目录 ..................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................. 5
2.2 基金产品说明 ............................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................. 6
2.5 其他相关资料 ............................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................. 8
3.3 其他指标 ................................................................ 11
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ............................................... 11
§4 管理人报告 .......................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................. 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................. 15
§5 托管人报告 .......................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15
§6 审计报告 ............................................................ 15
6.1 审计报告基本信息 ......................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ....................................................... 15
§7 年度财务报表 ......................................................... 17
7.1 资产负债表 .............................................................. 17
7.2 利润表 .................................................................. 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................. 20
7.4 报表附注 ................................................................ 21
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§8 投资组合报告 ......................................................... 54
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 54
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................... 54
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................. 56
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................... 60
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 64
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 65
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 65
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 65
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 65
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................. 65
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 65
8.12 投资组合报告附注 ........................................................ 65
§9 基金份额持有人信息 ................................................... 66
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 66
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 67
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 67
§10 开放式基金份额变动................................................... 68
§11 重大事件揭示 ........................................................ 68
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 68
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 68
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 68
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 69
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 69
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 69
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 69
11.8 其他重大事件 ........................................................... 70
§12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 71
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................... 71
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................ 71
§13 备查文件目录 ........................................................ 71
13.1 备查文件目录 ........................................................... 71
13.2 存放地点 ............................................................... 71
13.3 查阅方式 ............................................................... 71
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金
基金简称
西部利得沪深 300指数
基金主代码
673100
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2018年 12月 27日
基金管理人
西部利得基金管理有限公司
基金托管人
平安银行股份有限公司
报告期末基金份
额总额
627,116,345.39份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基
金简称
西部利得沪深 300指数 A
西部利得沪深 300指数 C
下属分级基金的交
易代码
673100
673101
报告期末下属分级
基金的份额总额
338,642,698.50份
288,473,646.89份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金为股票指数增强型基金，在力求对标的指数进行有效跟踪的
基础上，通过数量化的方法进行积极的指数组合管理与风险控制，
力争实现超越标的指数的投资收益，谋求基金资产的长期增值。
投资策略
本基金 80%以上非现金资产投资于沪深 300 指数成分股，维持
高股票仓位，风格偏蓝筹，在有效复制标的指数、控制投资组合与
业绩比较基准跟踪误差的基础上，兼顾安全边际以及业绩的成长性，
力争获得超越业绩比较基准的收益。（详见《基金合同》）
业绩比较基准
本基金的标的指数为：沪深 300指数。
本基金业绩比较基准为：沪深 300指数收益率*95%+商业银行活期存
款利率（税后）*5%
风险收益特征
本基金为股票型基金，其预期风险收益水平高于混合型基金、债券
型基金及货币市场基金。
本基金为指数型基金，主要采用指数复制法跟踪标的指数的表现，
具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特
征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
西部利得基金管理有限公司 平安银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
赵毅 李帅帅
联系电话
021-38572888 0755-25878287
电子邮箱
service@westleadfund.com LISHUAISHUAI130@pingan.com.cn
客户服务电话
4007-007-818 95511-3
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传真
021-38572750 0755-82080387
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区耀
体路 276号 901室-908室
广东省深圳市罗湖区深南东路
5047 号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区耀
体路 276号 901室-908室
广东省深圳市福田区益田路 5023
号平安金融中心 B座 26楼
邮政编码
200126 518001
法定代表人
何方 谢永林
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.westleadfund.com
基金年度报告备置地点
基金管理人处——上海市浦东新区耀体路 276号晶
耀商务广场 3号楼 9层
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）
北京市长安街 1号东方广场毕马威大楼 8层
注册登记机构
西部利得基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区耀体路 276号 901
室-908室
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.
1 期
间数
据和
指标
2021年 2020年 2019年
西部利得沪
深 300指数A
西部利得沪
深 300指数C
西部利得沪
深 300指数A
西部利得沪深
300指数 C
西部利得沪
深 300指数
A
西部利得沪
深 300指数C
本期
已实
现收
益
39,900,555.
07
86,831,634.
20
20,086,548.
77
85,413,213.9
3
3,154,168.
71
4,971,913.4
8
本期
利润
-22,650,941
.96
-3,528,590.
86
41,181,253.
23
194,184,021.
85
7,727,848.
94
10,593,260.
59
加权
平均
基金
份额
-0.0771 -0.0097 0.8298 0.9047 0.3201 0.2865
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本期
利润
本期
加权
平均
净值
利润
率
-3.60%
-0.45%
45.52%
51.60%
26.87%
23.27%
本期
基金
份额
净值
增长
率
-0.22%
-0.62%
58.86%
58.23%
42.86%
40.12%
3.1.
2 期
末数
据和
指标
2021年末 2020年末 2019年末
期末
可供
分配
利润
242,745,954
.00
192,089,705
.41
95,275,746.
33
265,241,636.
23
4,007,871.
62
8,941,872.1
3
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.7168 0.6659 0.5439 0.5026 0.1470 0.1135
期末
基金
资产
净值
713,183,702
.08
601,806,483
.20
369,699,669
.09
1,107,846,35
0.12
36,230,004
.92
104,548,805
.56
期末
基金
份额
净值
2.1060 2.0862 2.1106 2.0992 1.3286 1.3267
3.1.
3 累
计期
末指
标
2021年末 2020年末 2019年末
基金
份额
累计
126.79%
120.34%
127.29%
121.72%
43.08%
40.12%
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净值
增长
率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益与本期暂估附加税
费的合计值。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得沪深 300指数 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 0.64%
0.82%
1.46%
0.75%
-0.82%
0.07%
过去六个月 -5.75%
1.09%
-5.13%
0.97%
-0.62%
0.12%
过去一年 -0.22%
1.25%
-4.85%
1.11%
4.63%
0.14%
过去三年 126.45%
1.29%
60.63%
1.22%
65.82%
0.07%
自基金合同生效起
至今
126.79%
1.29%
61.07%
1.22%
65.72%
0.07%
西部利得沪深 300指数 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
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过去三个月 0.54%
0.82%
1.46%
0.75%
-0.92%
0.07%
过去六个月 -5.93%
1.09%
-5.13%
0.97%
-0.80%
0.12%
过去一年 -0.62%
1.25%
-4.85%
1.11%
4.23%
0.14%
自基金合同生效起
至今
120.34%
1.29%
57.27%
1.22%
63.07%
0.07%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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3.3 其他指标
无
3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年内未进行过利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司于 2010 年 7 月 20 日正式成立，公司总部设在上海，在北京、深
圳设有分公司，是经中国证监会批准设立的第 60家全国规范性基金管理公司，自成立以来逐步成
长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥有公募基金、特定客户资产管理业务、
受托管理保险资金等资格。
公司在“绝对收益”领域采取稳步推进策略，已发展为一家以固收+和量化指数投资为特色、
以主动管理权益和混合资产投资为驱动的多元化资产管理公司。致力成为行业基础产品供应商。
西部利得基金始终将投资人利益放首位，为投资人提供多样化的资产配置解决方案。
公司一直坚持“专业、诚信”的经营理念，成立至今已发行了货币型、债券型、混合型、指
数型、股票型等多种类型的基金产品共 53只，形成了较为完善的产品线，满足不同风险偏好的投
资者需求。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理 证券从 说明
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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（助理）期限
业年限
任职日期
离任日期
盛 丰
衍
公募量化
投资部总
经理、投
资总监、
基金经理
2018 年
12 月 27
日
- 9年
复旦大学计算机应用技术硕士，曾任光大
证券股份有限公司权益投资助理、上海光
大证券资产管理有限公司研究员、兴证证
券资产管理有限公司量化研究员。2016年
10月加入本公司，具有基金从业资格，中
国国籍。
陈 元
骅
基金经理
助理
2020 年
11 月 13
日
2021 年 8
月 18日
6年
美国哥伦比亚大学金融数学硕士，曾任中
信建投证券股份有限公司研究发展部金融
工程分析师。2020 年 5 月 28 日加入本公
司，具有基金从业资格，中国国籍。
注：1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起
即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》
和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制
风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规
和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《西
部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》。针对股票、债券等投资标的一级市场申购和二级市
场交易等投资管理活动进行公平交易管理。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投
资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管
理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投
资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《西部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》的
规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
本报告期内，未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
投资策略上，本基金始终维持高股票仓位，持仓风格相较基准偏成长，行业配置参考沪深 300
指数，股票持仓分散以此弱化个股黑天鹅的影响。基金经理对自己能力的认知是：优选股票最易，
风格判断其次，而择时最难；本基金量化策略的特点是分域建模的基本面量化、专注于能力域、
量化为舟主观为舵。本基金努力通过选股获得相对于沪深 300 指数的超额收益，以期打造优质的
沪深 300指数增强基金，在接下去的投资管理中会坚持类似的投资风格。
感谢持有人的支持，我们将继续以诚实信用、勤勉尽责的原则管理基金，努力为持有人带来
优异回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022年，影响 A股的主要有三股力量。
其一是国内经济或面临下行压力+流动性宽松
国内经济有下行压力，带动企业盈利增速下行，A 股整体盈利增速预计个位数增长。货币政
策易松难紧，两者形成对冲。
其二疫情缓解进度
疫情进入后周期。2021年冬天新冠疫情在国内小范围再次肆虐，但曙光已不远，市场更为关
注前期疫情受损股的恢复程度以及实际的业绩弹性。
其三政策维稳
最新一次政治局会议连提 25次“稳”；证监会易主席强调突出市场“稳”，保持市场功能正常
发挥、稳定市场信心，坚决防止大上大下。后续政策的出台可能会更关注市场波动。2022年市场
走势通道震荡的概率在提高。
预测 2022年资本市场可能有如下变化：
其一是量化对冲基金被偏债混合基金以及偏债 FOF接棒其规模。
其二是高端科技创出新赛道。前沿科技、数字基建、业界应用三者之间的碰撞将走出新的模
式和增长点。
其三是部分宏观规律失效。当前处于百年未有之大变局关键节点，基于过去几十年总结的部
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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分宏观规律可能失效。汇率、股市、大国利率、通胀、资本跨境流动、风险偏好波动之间的联动
关系或出现新的组合。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、
保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司
监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对公司经营、旗下投资组合及
员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行
整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人的监察稽核主要工作如下：
一、结合公司业务开展的实际情况，进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程；
二、落实内部监察稽核工作，对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核；
三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件，并在指定
报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各项
公开信息；
四、继续加强反洗钱工作力度，进一步落实洗钱风险自评估工作和反洗钱异常报告筛选，并进
一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告，并
不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求；
五、落实各项合规工作，确保公司各项业务及管理符合法律法规要求；
六、其他各类监察稽核工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金
管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和
程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策
略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或
修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须
通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。基
金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见
和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值议
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约
定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限
股票流动性折扣。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人以及基金资产
净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
毕马威华振审字第 2201183号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
西部利得沪深 300 指数增强型证券投资基金全体基金份额持
有人
审计意见
我们审计了后附的西部利得沪深 300 指数增强型证券投资基
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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金 (以下简称“西部利得沪深 300 基金”) 财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、2021 年度的利润表、
所有者权益 (基金净值) 变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共
和国财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中
所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监
会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的规定编制，公允反映了西部利得沪深 300基金 2021年
12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值
变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”)
的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西部利得沪
深 300基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
强调事项
-
其他事项
-
其他信息
西部利得沪深 300 基金管理人西部利得基金管理有限公司
（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信
息包括西部利得沪深 300 基金 2021 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责
任
基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企
业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估西部利得沪
深 300 基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非西部利得沪深 300 基
金计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督西部利得沪深 300 基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计及相关披露的合理性。
(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结
论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西部利得沪
深 300 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致西部利得沪深 300
基金不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
张楠 鲍涵
会计师事务所的地址
上海市静安区南京西路 1266号 2幢 25层
审计报告日期
2022年 3月 29日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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资 产：
银行存款
7.4.7.1
135,585,060.08 95,421,421.12
结算备付金
27,720,064.37 8,161,025.82
存出保证金
1,840,886.24 7,373,803.14
交易性金融资产
7.4.7.2
1,205,095,617.63 1,302,148,438.83
其中：股票投资
1,205,095,617.63 1,302,148,438.83
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- 7,853,512.40
应收利息
7.4.7.5
63,236.30 52,939.60
应收股利
- -
应收申购款
3,098,558.55 71,470,304.38
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
1,373,403,423.17 1,492,481,445.29
负债和所有者权益
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
54,894,670.97 10,088,908.43
应付赎回款
1,453,507.23 2,452,269.62
应付管理人报酬
864,113.89 832,682.35
应付托管费
162,021.37 156,127.90
应付销售服务费
184,429.95 308,823.26
应付交易费用
7.4.7.7
613,431.33 814,410.07
应交税费
- 40,963.76
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
241,063.15 241,240.69
负债合计
58,413,237.89 14,935,426.08
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
627,116,345.39 702,915,312.01
未分配利润
7.4.7.10
687,873,839.89 774,630,707.20
所有者权益合计
1,314,990,185.28 1,477,546,019.21
负债和所有者权益总计
1,373,403,423.17 1,492,481,445.29
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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注： 报告截止日 2021年 12月 31日,西部利得沪深 300指数 A基金份额净值为 2.1060元，基金
份额总额为 338,642,698.50 份；西部利得沪深 300 指数 C 基金份额净值为 2.0862 元，基金份额
总额为 288,473,646.89份。西部利得沪深 300指数基金总份额为 627,116,345.39份。
7.2 利润表
会计主体：西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
一、收入
7,887,335.70 245,672,839.63
1.利息收入
2,233,229.45 693,047.32
其中：存款利息收入
7.4.7.11
2,232,481.60 693,047.32
债券利息收入
747.85 -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
156,837,415.82 114,691,503.33
其中：股票投资收益
7.4.7.12
142,999,812.75 107,401,259.71
基金投资收益
-
- -
债券投资收益
7.4.7.13
628,516.69 -
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
-816,315.11 2,383,028.16
股利收益
7.4.7.16
14,025,401.49 4,907,215.46
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.4.7.17
-152,915,445.05 129,869,235.34
4.汇兑收益（损失以“-”
号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.18
1,732,135.48 419,053.64
减：二、费用
34,066,868.52 10,307,564.55
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
11,299,683.13 3,611,908.22
2．托管费
7.4.10.2.2
2,118,690.54 677,232.65
3．销售服务费
7.4.10.2.3
3,146,530.63 1,455,981.30
4．交易费用
7.4.7.19
17,080,512.67 4,160,140.53
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支
出
- -
6．税金及附加
5,457.86 12,301.85
7．其他费用
7.4.7.20
415,993.69 390,000.00
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
-26,179,532.82 235,365,275.08
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-26,179,532.82 235,365,275.08
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
702,915,312.01 774,630,707.20 1,477,546,019.21
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- -26,179,532.82
-26,179,532.82
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-75,798,966.62 -60,577,334.49 -136,376,301.11
其中：1.基金申
购款
984,004,391.47 1,148,519,187.90 2,132,523,579.37
2.基金赎
回款
-1,059,803,358.09 -1,209,096,522.39 -2,268,899,880.48
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
627,116,345.39 687,873,839.89 1,314,990,185.28
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
106,073,633.68 34,705,176.80 140,778,810.48
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 235,365,275.08
235,365,275.08
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
596,841,678.33 504,560,255.32 1,101,401,933.65
其中：1.基金申
购款
994,078,803.27 769,702,649.73 1,763,781,453.00
2.基金赎
回款
-397,237,124.94 -265,142,394.41 -662,379,519.35
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
702,915,312.01 774,630,707.20 1,477,546,019.21
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：
贺燕萍
贺燕萍
张皞骏
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金（以下简称“本基金”）是由西部利得久安回报灵
活配置混合型证券投资基金（以下简称“原基金”）转型而来。原基金经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2113号《关于准予西部利得久安回报灵活配置混合型
证券投资基金注册的批复》核准，由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《西部利得久安回报灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。原基金
为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
200,484,720.05元，业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华振验字第 1700239号
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《西部利得久安回报灵活配置混合型证券投资基金基金
合同》于 2017年 3月 21日正式生效，原基金合同生效日的基金份额总额为 200,520,789.91份基
金份额，其中认购资金利息折合 36,069.86份基金份额。
根据原基金的基金管理人西部利得基金管理有限公司于 2018年 12月 28日发布的《关于西部利得
久安回报灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，自
2018 年 12 月 27 日起，原基金更名为西部利得沪深 300 指数增强型证券投资基金，《西部利得久
安回报灵活配置混合型证券投资基金基金合同》失效，《西部利得沪深 300指数增强型证券投资基
金基金合同》于同日生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为
西部利得基金管理有限公司，基金托管人为平安银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得沪深 300 指数增强型证券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成分股、备
选成分股、其他国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股
票）、国债、央行票据、金融债、地方政府债、债券回购、同业存单、银行存款、货币市场工具、
股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规
定)。本基金可以参与融资和转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他
品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例不低于 80%，其中投资于标的指数成份股
和备选成份股的资产占非现金基金资产的比例不低于 80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约
需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债
券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。如果法律法规或中国证监会变更
基金投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比
例。
本基金的业绩比较基准为：沪深 300指数收益率*95%+商业银行活期存款利率（税后）*5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁
布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3
号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金
会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021
年 12月 31日的财务状况、2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可
供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资
产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动
形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值
- 因转移而收到的对价
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据《企业会计准则》的规定采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定
的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易
日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据
表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与
上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中
考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者
的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产
或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取
得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行
市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比
例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日
认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基
金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益
平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计
算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计
量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得
税后的净额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代
缴的个人所得税(如适用)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性
还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计提
利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占
用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占
用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益；如
果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《西部利得沪深 300 指数增强型证券投资基金基金合同》的规定，基金收益分配时所发
生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每
年收益分配次数最多为 10次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金
份额该次可供分配利润的 10%，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配；本基金收益分配
方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的
基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后
各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基
金份额收益分配金额后不能低于面值；由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金
份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一
基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。在对基金份额持有人利
益无实质性不利的影响下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有
人大会。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估
值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时
公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、
回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受
限股票的价值。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标
准》（以下简称“估值处理标准”），在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交
易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格
数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
(1)主要税项说明
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012]85 号文《财政部、国家
税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有
关问题的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证
交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008
年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税
[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文
《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于
进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业
往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、
财税[2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本
基金适用的主要税项列示如下：
(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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(b)自 2016年 5月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点，建
筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为
缴纳增值税。
2018年 1月 1日 (含)以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的增
值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
对资管产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴
纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、
地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值
税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免
征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013年 1月 1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所
得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税
所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限
超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收
入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减
按 50%计入个人所得税应纳税所得额。
(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(g)对基金在 2018年 1月 1 日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理
人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款
135,585,060.08 95,421,421.12
定期存款
- -
其中：存款期限 1个月以
内
- -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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存款期限 1-3个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
其他存款
- -
合计
135,585,060.08 95,421,421.12
注：注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
1,219,478,793.96 1,205,095,617.63 -14,383,176.33
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
1,219,478,793.96 1,205,095,617.63 -14,383,176.33
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
1,164,652,065.45
1,302,148,438.83
137,496,373.38
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
1,164,652,065.45
1,302,148,438.83
137,496,373.38
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产
负债
利率衍生
工具
- - - -
货币衍生 - - - -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 30页 共 71页
工具
权益衍生
工具
5,942,460.00 - - -
其中：股指
期货投资
5,942,460.00 - - -
其他衍生
工具
- - - -
合计
5,942,460.00 - - -
项目
上年度末
2020年 12月 31日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产
负债
利率衍生
工具
-
-
-
-
货币衍生
工具
-
-
-
-
权益衍生
工具
55,269,780.00
-
-
-
其中：股指
期货投资
55,269,780.00
-
-
-
其他衍生
工具
-
-
-
-
合计
55,269,780.00
-
-
-
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于本报告期及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于本报告期末及上年度期末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息
60,391.04 50,523.78
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
2,286.90 2,112.11
应收债券利息
- -
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
应收出借证券利息
- -
其他
558.36 303.71
合计
63,236.30 52,939.60
注：其他为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末及上年度期末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用
613,431.33 814,410.07
银行间市场应付交易费用
- -
合计
613,431.33 814,410.07
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
758.61 1,240.69
应付证券出借违约金
- -
预提费用 190,000.00 190,000.00
应付指数使用费 50,304.54 50,000.00
合计
241,063.15 241,240.69
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
西部利得沪深 300指数 A
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 175,160,337.30
175,160,337.30
本期申购
492,313,934.55
492,313,934.55
本期赎回（以“-”号填列）
-328,831,573.35
-328,831,573.35
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
338,642,698.50
338,642,698.50
西部利得沪深 300指数 C
项目
本期
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 527,754,974.71
527,754,974.71
本期申购
491,690,456.92
491,690,456.92
本期赎回（以“-”号填列）
-730,971,784.74
-730,971,784.74
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
288,473,646.89
288,473,646.89
注：注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
西部利得沪深 300指数 A
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 95,275,746.33 99,263,585.46 194,539,331.79
本期利润
39,900,555.07 -62,551,497.03 -22,650,941.96
本期基金份
额交易产生
的变动数
107,569,652.60 95,082,961.15 202,652,613.75
其中：基金申
购款
341,116,353.33 238,682,529.73 579,798,883.06
基金赎
回款
-233,546,700.73 -143,599,568.58 -377,146,269.31
本期已分配
利润
- - -
本期末
242,745,954.00 131,795,049.58 374,541,003.58
西部利得沪深 300指数 C
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 265,241,636.23 314,849,739.18 580,091,375.41
本期利润
86,831,634.20 -90,360,225.06 -3,528,590.86
本期基金份
额交易产生
的变动数
-159,983,565.02 -103,246,383.22 -263,229,948.24
其中：基金申
购款
310,386,341.24 258,333,963.60 568,720,304.84
基金赎
回款
-470,369,906.26 -361,580,346.82 -831,950,253.08
本期已分配
利润
- - -
本期末
192,089,705.41 121,243,130.90 313,332,836.31
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入
2,090,240.99 638,286.81
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
92,247.88 27,866.13
其他
49,992.73 26,894.38
合计
2,232,481.60 693,047.32
注：注:其他包括直销申购款利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
股票投资收益——买卖
股票差价收入
142,999,812.75 107,401,259.71
股票投资收益——赎回
差价收入
- -
股票投资收益——申购
差价收入
- -
股票投资收益——证券
出借差价收入
- -
合计
142,999,812.75 107,401,259.71
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
卖出股票成交总额
7,866,722,301.94
1,758,407,569.74
减：卖出股票成本总
额
7,723,722,489.19
1,651,006,310.03
买卖股票差价收入
142,999,812.75
107,401,259.71
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 34页 共 71页
7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无证券出借差价收入。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
债券投资收益——买卖
债券（、债转股及债券
到期兑付）差价收入
628,516.69 -
债券投资收益——赎回
差价收入
- -
债券投资收益——申购
差价收入
- -
合计
628,516.69 -
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
卖出债券（、债转股及债
券到期兑付）成交总额
4,502,265.27 -
减：卖出债券（、债转股
及债券到期兑付）成本总
额
3,873,000.00 -
减：应收利息总额
748.58 -
买卖债券差价收入
628,516.69 -
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 35页 共 71页
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
本基金于本报告期内及上年度期内均未持有资产支持证券。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有衍生工具。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目
本期收益金额
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
收益金额
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
股指期货投资收益 -816,315.11 2,383,028.16
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31
日
股票投资产生的股利收
益
14,025,401.49 4,907,215.46
其中：证券出借权益补 - -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 36页 共 71页
偿收入
基金投资产生的股利收
益
- -
合计
14,025,401.49 4,907,215.46
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020
年 12月 31日
1.交易性金融资产
-151,879,549.71 128,835,080.00
股票投资
-151,879,549.71 128,835,080.00
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
-1,066,920.00 1,065,180.00
权证投资
- -
期货投资 -1,066,920.00 1,065,180.00
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
-31,024.66 31,024.66
合计
-152,915,445.05 129,869,235.34
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
基金赎回费收入
1,720,305.69 415,540.71
基金转换费收入
11,829.79 3,372.98
其他
- 139.95
合计
1,732,135.48 419,053.64
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额不低于 25%的部分归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费不
低于 25%的部分归入转出基金的基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用
17,080,512.67 4,160,140.53
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 37页 共 71页
银行间市场交易费用
- -
合计
17,080,512.67 4,160,140.53
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
审计费用
70,000.00 70,000.00
信息披露费
120,000.00 120,000.00
证券出借违约金
- -
指数使用费 225,993.69 200,000.00
合计
415,993.69 390,000.00
7.4.7.21 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部
信息。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构
平安银行股份有限公司 基金托管人
西部证券股份有限公司 基金管理人的股东
利得科技有限公司 基金管理人的股东
西部利得-沣泽 2号单一资产管理计划 基金管理人管理的资产管理计划
西部利得-沣泽 3号单一资产管理计划 基金管理人管理的资产管理计划
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 38页 共 71页
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（%）
西部证券 6,951,946,778.65 44.53
4,421,959,848.59 100.00
7.4.10.1.2 债券交易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
西部证券 2,998,385.11 38.95
34,961.01 5.70
关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
西部证券 1,907,191.88 100.00
814,410.07 100.00
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 39页 共 71页
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
当期发生的基金应支付的管理费
11,299,683.13 3,611,908.22
其中：支付销售机构的客户维护费
1,944,010.25
729,222.07
注：支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.8%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.8%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
当期发生的基金应支付的托管费
2,118,690.54 677,232.65
注：支付基金托管人平安银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得沪深 300指数
A
西部利得沪深 300指数
C
合计
平安银行 -
11,014.51
11,014.51
西部利得基金 -
1,426,389.50
1,426,389.50
西部证券 -
5,839.38
5,839.38
合计
- 1,443,243.39 1,443,243.39
获得销售服务费的各关联 上年度可比期间
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 40页 共 71页
方名称
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得沪深 300指数
A
西部利得沪深 300指数
C
合计
平安银行 - 1,319.07 1,319.07
西部利得基金 - 751,269.96 751,269.96
西部证券 - 219.95 219.95
合计
- 752,808.98 752,808.98
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C类基金资产净值 0.4%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付给 西部利得基金，再由 西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其
计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.4%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交
易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
西部利得沪深 300指数 C
关联方名称
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年12月31日
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 41页 共 71页
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
（%）
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例（%）
西部利得-沣泽2号单一
资产管理计划
-
-
2,151,433.13
0.3061
西部利得-沣泽3号单一
资产管理计划
-
-
2,151,433.13
0.3061
注：本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资西部利得沪深 300指数 A。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
平安银行股份有
限公司
135,585,060.08
2,090,240.99
95,421,421.12
638,286.81
注：注：1.本基金的银行存款由基金托管人平安银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期，于 2021年 10月 29日买入中国平安在上海证券交易所发行的股票。
证券名称：中国平安，证券代码：601318.SH，买入金额：22,495,291.92元，买入数量：449,919
股，买入单价：49.9985元。
上述股票发行人为本基金托管人平安银行股份有限公司的关联方。该关联交易符合本基金的
投资范围和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，交易价格公允。本公司严格按照法律
法规的要求和基金合同的约定，履行相关程序，不存在利益输送情况。
7.4.11 利润分配情况
本基金于本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末(2021年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
股）
期末
成本总额
期末估值总额
备注
001234
泰慕
士
2021
年 12
2022
年 1月
新股未
上市
16.53 16.53 333 5,504.49 5,504.49 -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 42页 共 71页
月 31
日
11日
300774
倍杰
特
2021
年 7月
26日
2022
年 02
月 16
日
锁定期 4.57 21.08 444 2,029.08 9,359.52 -
300814
中富
电路
2021
年 8月
4日
2022
年 2月
14日
锁定期 8.40 23.88 328 2,755.20 7,832.64 -
300854
中兰
环保
2021
年 9月
8日
2022
年 3月
16日
锁定期 9.96 27.29 203 2,021.88 5,539.87 -
300994
久祺
股份
2021
年 8月
2日
2022
年 2月
14日
锁定期 11.90 45.45 420 4,998.00 19,089.00 -
301017
漱玉
平民
2021
年 6月
23日
2022
年 1月
5日
锁定期 8.86 23.80 555 4,917.30 13,209.00 -
301020
密封
科技
2021
年 6月
28日
2022
年 1月
6日
锁定期 10.64 30.44 421 4,479.44 12,815.24 -
301021
英诺
激光
2021
年 6月
28日
2022
年 1月
6日
锁定期 9.46 41.43 290 2,743.40 12,014.70 -
301025
读客
文化
2021
年 7月
6日
2022
年 1月
24日
锁定期 1.55 20.88 403 624.65 8,414.64 -
301027
华蓝
集团
2021
年 7月
8日
2022
年 01
月 19
日
锁定期 11.45 16.65 286 3,274.70 4,761.90 -
301028
东亚
机械
2021
年 7月
12日
2022
年 1月
20日
锁定期 5.31 13.50 733 3,892.23 9,895.50 -
301029
怡合
达
2021
年 7月
14日
2022
年 1月
24日
锁定期 14.14 89.87 462 6,532.68 41,519.94 -
301030
仕净
科技
2021
年 7月
15日
2022
年 1月
24日
锁定期 6.10 31.52 242 1,476.20 7,627.84 -
301033
迈普
医学
2021
年 7月
15日
2022
年 1月
26日
锁定期 15.14 59.97 108 1,635.12 6,476.76 -
301035 润丰 2021 2022 锁定期 22.04 56.28 644 14,193.76 36,244.32 -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 43页 共 71页
股份 年 7月
21日
年 1月
28日
301036
双乐
股份
2021
年 7月
21日
2022
年 02
月 16
日
锁定期 23.38 29.93 205 4,792.90 6,135.65 -
301037
保立
佳
2021
年 7月
21日
2022
年 2月
7日
锁定期 14.82 24.26 193 2,860.26 4,682.18 -
301038
深水
规院
2021
年 7月
22日
2022
年 2月
7日
锁定期 6.68 20.23 266 1,776.88 5,381.18 -
301040
中环
海陆
2021
年 7月
26日
2022
年 2月
7日
锁定期 13.57 38.51 241 3,270.37 9,280.91 -
301041
金百
泽
2021
年 8月
2日
2022
年 2月
11日
锁定期 7.31 28.21 215 1,571.65 6,065.15 -
301046
能辉
科技
2021
年 8月
10日
2022
年 2月
17日
锁定期 8.34 48.99 290 2,418.60 14,207.10 -
301048
金鹰
重工
2021
年 8月
11日
2022
年 02
月 28
日
锁定期 4.13 12.96 843 3,481.59 10,925.28 -
301049
超越
科技
2021
年 8月
17日
2022
年 2月
24日
锁定期 19.34 32.92 196 3,790.64 6,452.32 -
301050
雷电
微力
2021
年 8月
17日
2022
年 2月
24日
锁定期 60.64 234.74 233 14,129.12 54,694.42 -
301053
远信
工业
2021
年 8月
25日
2022
年 3月
1日
锁定期 11.87 28.78 155 1,839.85 4,460.90 -
301055
张小
泉
2021
年 8月
26日
2022
年 3月
7日
锁定期 6.90 21.78 355 2,449.50 7,731.90 -
301056
森赫
股份
2021
年 8月
27日
2022
年 3月
7日
锁定期 3.93 11.09 572 2,247.96 6,343.48 -
301057
汇隆
新材
2021
年 8月
31日
2022
年 3月
9日
锁定期 8.03 19.02 218 1,750.54 4,146.36 -
301058 中粮 2021 2022 锁定期 3.55 18.24 1,386 4,920.30 25,280.64 -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 44页 共 71页
工科 年 9月
1日
年 3月
9日
301059
金三
江
2021
年 9月
3日
2022
年 3月
14日
锁定期 8.09 19.30 259 2,095.31 4,998.70 -
301060
兰卫
医学
2021
年 9月
6日
2022
年 3月
14日
锁定期 4.17 30.94 587 2,447.79 18,161.78 -
301062
上海
艾录
2021
年 9月
7日
2022
年 3月
14日
锁定期 3.31 17.01 523 1,731.13 8,896.23 -
301063
海锅
股份
2021
年 9月
9日
2022
年 3月
24日
锁定期 17.40 36.11 153 2,662.20 5,524.83 -
301068
大地
海洋
2021
年 9月
16日
2022
年 3月
28日
锁定期 13.98 28.38 144 2,013.12 4,086.72 -
301069
凯盛
新材
2021
年 9月
16日
2022
年 3月
28日
锁定期 5.17 44.21 539 2,786.63 23,829.19 -
301072
中捷
精工
2021
年 9月
22日
2022
年 3月
29日
锁定期 7.46 33.41 181 1,350.26 6,047.21 -
301073
君亭
酒店
2021
年 9月
22日
2022
年 3月
30日
锁定期 12.24 32.00 144 1,762.56 4,608.00 -
301078
孩子
王
2021
年 9月
30日
2022
年 4月
14日
锁定期 5.77 12.14 756 4,362.12 9,177.84 -
301081
严牌
股份
2021
年 10
月 13
日
2022
年 4月
20日
锁定期 12.95 17.44 403 5,218.85 7,028.32 -
301082
久盛
电气
2021
年 10
月 14
日
2022
年 4月
27日
锁定期 15.48 21.53 915 14,164.20 19,699.95 -
301083
百胜
智能
2021
年 10
月 13
日
2022
年 4月
21日
锁定期 9.08 14.21 416 3,777.28 5,911.36 -
301088
戎美
股份
2021
年 10
月 19
2022
年 4月
28日
锁定期 33.16 24.67 704 23,344.64 17,367.68 -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 45页 共 71页
日
301089
拓新
药业
2021
年 10
月 20
日
2022
年 4月
27日
锁定期 19.11 67.93 220 4,204.20 14,944.60 -
301090
华润
材料
2021
年 10
月 19
日
2022
年 4月
26日
锁定期 10.45 11.22 2,764 28,883.80 31,012.08 -
301093
华兰
股份
2021
年 10
月 21
日
2022
年 5月
5日
锁定期 58.08 49.85 409 23,754.72 20,388.65 -
301096
百诚
医药
2021
年 12
月 13
日
2022
年 6月
20日
锁定期 79.60 78.53 272 21,651.20 21,360.16 -
301100
风光
股份
2021
年 12
月 10
日
2022
年 6月
17日
锁定期 27.81 31.14 599 16,658.19 18,652.86 -
301101
明月
镜片
2021
年 12
月 9日
2022
年 6月
16日
锁定期 26.91 43.36 371 9,983.61 16,086.56 -
301108
洁雅
股份
2021
年 11
月 25
日
2022
年 6月
6日
锁定期 57.27 53.71 280 16,035.60 15,038.80 -
301111
粤万
年青
2021
年 11
月 30
日
2022
年 6月
7日
锁定期 10.48 36.68 379 3,971.92 13,901.72 -
301126
达嘉
维康
2021
年 11
月 30
日
2022
年 6月
7日
锁定期 12.37 19.23 662 8,188.94 12,730.26 -
301133
金钟
股份
2021
年 11
月 19
日
2022
年 5月
26日
锁定期 14.33 26.95 286 4,098.38 7,707.70 -
301136
招标
股份
2021
年 12
月 31
日
2022
年 1月
11日
新股未
上市
10.52 10.52 7,172 75,449.44 75,449.44 -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 46页 共 71页
301138
华研
精机
2021
年 12
月 8日
2022
年 6月
15日
锁定期 26.17 44.86 285 7,458.45 12,785.10 -
301149
隆华
新材
2021
年 11
月 3日
2022
年 5月
10日
锁定期 10.07 16.76 1,214 12,224.98 20,346.64 -
301166
优宁
维
2021
年 12
月 21
日
2022
年 6月
28日
锁定期 86.06 94.50 253 21,773.18 23,908.50 -
301168
通灵
股份
2021
年 12
月 2日
2022
年 6月
10日
锁定期 39.08 52.13 329 12,857.32 17,150.77 -
301177
迪阿
股份
2021
年 12
月 8日
2022
年 6月
15日
锁定期 116.88 116.08 667 77,958.96 77,425.36 -
301179
泽宇
智能
2021
年 12
月 1日
2022
年 6月
8日
锁定期 43.99 50.77 295 12,977.05 14,977.15 -
301180
万祥
科技
2021
年 11
月 9日
2022
年 5月
16日
锁定期 12.20 22.72 654 7,978.80 14,858.88 -
301182
凯旺
科技
2021
年 12
月 16
日
2022
年 6月
23日
锁定期 27.12 30.58 294 7,973.28 8,990.52 -
301185
鸥玛
软件
2021
年 11
月 11
日
2022
年 5月
19日
锁定期 11.88 21.16 578 6,866.64 12,230.48 -
301188
力诺
特玻
2021
年 11
月 4日
2022
年 5月
11日
锁定期 13.00 20.48 647 8,411.00 13,250.56 -
301189
奥尼
电子
2021
年 12
月 21
日
2022
年 6月
28日
锁定期 66.18 56.62 435 28,788.30 24,629.70 -
301190
善水
科技
2021
年 12
月 17
日
2022
年 6月
24日
锁定期 27.85 27.46 575 16,013.75 15,789.50 -
301193
家联
科技
2021
年 12
月 2日
2022
年 6月
9日
锁定期 30.73 29.14 297 9,126.81 8,654.58 -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 47页 共 71页
301198
喜悦
智行
2021
年 11
月 25
日
2022
年 6月
2日
锁定期 21.76 29.20 262 5,701.12 7,650.40 -
301199
迈赫
股份
2021
年 11
月 30
日
2022
年 6月
7日
锁定期 29.28 32.00 402 11,770.56 12,864.00 -
301211
亨迪
药业
2021
年 12
月 14
日
2022
年 6月
22日
锁定期 25.80 33.65 967 24,948.60 32,539.55 -
301221
光庭
信息
2021
年 12
月 15
日
2022
年 6月
22日
锁定期 69.89 88.72 280 19,569.20 24,841.60 -
600941
中国
移动
2021
年 12
月 27
日
2022
年 1月
5日
新股未
上市
57.58 57.58 1,000 57,580.00 57,580.00 -
601728
中国
电信
2021
年 8月
11日
2022
年 2月
21日
锁定期 4.53 4.27 394,011 1,784,869.83 1,682,426.97 -
688032
禾迈
股份
2021
年 12
月 13
日
2022
年 6月
20日
锁定期 557.80 650.66 1,146 639,238.80 745,656.36 -
688071
华依
科技
2021
年 7月
21日
2022
年 2月
7日
锁定期 13.73 62.31 1,101 15,116.73 68,603.31 -
688091
上海
谊众
2021
年 9月
1日
2022
年 3月
9日
锁定期 38.10 42.81 3,294 125,501.40 141,016.14 -
688103
国力
股份
2021
年 9月
2日
2022
年 3月
10日
锁定期 12.04 66.10 1,595 19,203.80 105,429.50 -
688248
南网
科技
2021
年 12
月 14
日
2022
年 6月
22日
锁定期 12.24 18.90 11,763 143,979.12 222,320.70 -
688262
国芯
科技
2021
年 12
月 28
日
2022
年 1月
6日
新股未
上市
41.98 41.98 7,129 299,275.42 299,275.42 -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 48页 共 71页
688265
南模
生物
2021
年 12
月 21
日
2022
年 6月
28日
锁定期 84.62 65.03 2,374 200,887.88 154,381.22 -
688501
青达
环保
2021
年 7月
9日
2022
年 1月
17日
锁定期 10.57 21.11 1,759 18,592.63 37,132.49 -
688511
天微
电子
2021
年 7月
22日
2022
年 2月
7日
锁定期 28.09 54.52 1,490 41,854.10 81,234.80 -
688711
宏微
科技
2021
年 8月
25日
2022
年 3月
1日
锁定期 27.51 116.52 1,865 51,306.15 217,309.80 -
688779
长远
锂科
2021
年 8月
3日
2022
年 2月
11日
锁定期 5.65 22.86 43,086 243,435.90 984,945.96 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金于本报告期末未持暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险
等。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制
流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人实行全员参与的全面风险管理，董事会及其下设合规审核委员会、监事会、经
营管理层及其下设合规及风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部、各业务部门和分
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 49页 共 71页
支机构均根据公司制度规定履行各自的风险管理职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具
特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理
人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用风机评估、交易对手分类管理、投资比例控制
等方式来管控信用风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在信用良好的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以
中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在
银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的
信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基
金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和
分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的
投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 50页 共 71页
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金管理人根据法律法规制定了《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理办法》，采
用事前预警、事中控制和事后评估调整的多重分级控制机制，通过运用制度规范、业务流程控制、
实时监控、稽核检查、应急处置等手段对流动性风险进行监督控制。
报告期内本基金严格遵守流动性管理的相关法律法规及管理人内部规定，主要分散投资于流
动性较好的股票资产，基金 7 日可变现资产始终保持较高水平，基金资产整体具备良好流动性，
基金资产的变现能力可有效应对投资者赎回需求。
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》公布后，本基金未出现接受某一投资
者申购申请后导致其份额超过基金总份额 50%以上的情况。基金管理人对本基金的份额持有人集
中度实施严格的监控与管理，根据份额持有人集中度情况对本基金的投资组合实施调整。报告期
内本基金主动投资流动性受限资产的市值合计未超过本基金资产净值的 15%。报告期内本基金未
出现无法以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项及其他流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、存出
保证金和结算备付金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 51页 共 71页
资产
银行存款 135,585,060.08 - - - 135,585,060.08
结算备付金 27,720,064.37 - - - 27,720,064.37
存出保证金 1,840,886.24 - - - 1,840,886.24
交易性金融资产 - - - 1,205,095,617.63 1,205,095,617.63
应收利息 - - - 63,236.30 63,236.30
应收申购款 - - - 3,098,558.55 3,098,558.55
资产总计
165,146,010.69 - - 1,208,257,412.48 1,373,403,423.17
负债
应付赎回款 - - - 1,453,507.23 1,453,507.23
应付管理人报酬 - - - 864,113.89 864,113.89
应付托管费 - - - 162,021.37 162,021.37
应付证券清算款 - - - 54,894,670.97 54,894,670.97
应付销售服务费 - - - 184,429.95 184,429.95
应付交易费用 - - - 613,431.33 613,431.33
其他负债 - - - 241,063.15 241,063.15
负债总计
- - - 58,413,237.89 58,413,237.89
利率敏感度缺口
165,146,010.69 - - 1,149,844,174.59 1,314,990,185.28
上年度末
2020年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 95,421,421.12 - - - 95,421,421.12
结算备付金 8,161,025.82 - - - 8,161,025.82
存出保证金 7,373,803.14 - - - 7,373,803.14
交易性金融资产 - - - 1,302,148,438.83 1,302,148,438.83
应收利息 - - - 52,939.60 52,939.60
应收申购款 - - - 71,470,304.38 71,470,304.38
应收证券清算款 - - - 7,853,512.40 7,853,512.40
资产总计
110,956,250.08
-
-
1,381,525,195.21
1,492,481,445.29
负债
应付赎回款 - - - 2,452,269.62 2,452,269.62
应付管理人报酬 - - - 832,682.35 832,682.35
应付托管费 - - - 156,127.90 156,127.90
应付证券清算款 - - - 10,088,908.43 10,088,908.43
应付销售服务费 - - - 308,823.26 308,823.26
应付交易费用 - - - 814,410.07 814,410.07
应交税费 - - - 40,963.76 40,963.76
其他负债 - - - 241,240.69 241,240.69
负债总计
- -
-
14,935,426.08
14,935,426.08
利率敏感度缺口
110,956,250.08
-
-
1,366,589,769.13
1,477,546,019.21
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 52页 共 71页
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场
价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，
并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年12月31日
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
交易性金融资产
－股票投资
1,205,095,617.63
91.64
1,302,148,438.83
88.13
交易性金融资产
－基金投资
- - - -
交易性金融资产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产－
权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
1,205,095,617.63 91.64
1,302,148,438.83 88.13
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2021年 12月 31日）
上年度末 （2020 年 12 月
31日 ）
分析
业绩比较基准上升
5%
71,844,881.75 74,851,000.00
业绩比较基准下降 -71,844,881.75 -74,851,000.00
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 53页 共 71页
5%
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可
观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层级的余额为 1,199,206,708.20 元，属于第二层级的余额为 5,888,909.43 元，无属于第
三层级的余额（2020年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产中属于第一层级的余额为 1,294,651,222.81 元，属于第二层级的余额为 7,497,216.02 元，
无属于第三层级的余额）。
(ii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项
和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 54页 共 71页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
1,205,095,617.63 87.75
其中：股票
1,205,095,617.63 87.75
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
163,305,124.45 11.89
8 其他各项资产
5,002,681.09 0.36
9 合计
1,373,403,423.17 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
15,496,596.00 1.18
B
采矿业
42,104,750.00 3.20
C
制造业
683,345,371.43 51.97
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应
业
21,748,490.00 1.65
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
- -
G
交通运输、仓储和
邮政业
7,129,480.00 0.54
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
21,969,292.09 1.67
J
金融业
236,089,222.64 17.95
K
房地产业
10,575,738.00 0.80
L
租赁和商务服务
业
- -
M
科学研究和技术
服务业
33,359,139.84 2.54
N
水利、环境和公共 - -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 55页 共 71页
设施管理业
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
6,662,566.96 0.51
R
文化、体育和娱乐
业
- -
S
综合
- -
合计
1,078,480,646.96 82.01
8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
118,948,655.11 9.05
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应
业
- -
E
建筑业
4,713.80 0.00
F
批发和零售业
153,818.64 0.01
G
交通运输、仓储和
邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
4,608.00 0.00
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
6,932,104.65 0.53
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务
业
- -
M
科学研究和技术
服务业
523,142.34 0.04
N
水利、环境和公共
设施管理业
21,351.71 0.00
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
18,161.78 0.00
R
文化、体育和娱乐
业
8,414.64 0.00
S
综合
- -
合计
126,614,970.67 9.63
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金于本报告期末未持有港股通股票。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 56页 共 71页
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1
期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例（%）
1 600519 贵州茅台 36,052 73,906,600.00 5.62
2 600887 伊利股份 1,040,000 43,118,400.00 3.28
3 600036 招商银行 866,100 42,187,731.00 3.21
4 300750 宁德时代 64,600 37,984,800.00 2.89
5 002008 大族激光 622,484 33,614,136.00 2.56
6 601318 中国平安 645,419 32,535,571.79 2.47
7 000568 泸州老窖 121,900 30,946,753.00 2.35
8 002709 天赐材料 257,296 29,498,986.40 2.24
9 002821 凯莱英 63,469 27,609,015.00 2.10
10 601166 兴业银行 1,317,076 25,077,127.04 1.91
11 603986 兆易创新 130,914 23,021,226.90 1.75
12 601088 中国神华 1,016,000 22,880,320.00 1.74
13 600958 东方证券 1,504,787 22,180,560.38 1.69
14 601985 中国核电 2,620,300 21,748,490.00 1.65
15 600111 北方稀土 468,400 21,452,720.00 1.63
16 300347 泰格医药 163,000 20,831,400.00 1.58
17 300274 阳光电源 142,539 20,782,186.20 1.58
18 600926 杭州银行 1,578,100 20,231,242.00 1.54
19 600584 长电科技 628,000 19,480,560.00 1.48
20 601899 紫金矿业 1,981,900 19,224,430.00 1.46
21 603260 合盛硅业 142,400 18,792,528.00 1.43
22 600436 片仔癀 41,600 18,185,440.00 1.38
23 603659 璞泰来 112,710 18,102,353.10 1.38
24 300450 先导智能 236,459 17,585,455.83 1.34
25 601211 国泰君安 978,100 17,498,209.00 1.33
26 300059 东方财富 443,265 16,449,564.15 1.25
27 300498 温氏股份 804,600 15,496,596.00 1.18
28 601877 正泰电器 255,200 13,752,728.00 1.05
29 002812 恩捷股份 54,100 13,546,640.00 1.03
30 002049 紫光国微 59,000 13,275,000.00 1.01
31 600010 包钢股份 4,585,100 12,792,429.00 0.97
32 002241 歌尔股份 233,300 12,621,530.00 0.96
33 002202 金风科技 761,100 12,535,317.00 0.95
34 603259 药明康德 105,648 12,527,739.84 0.95
35 603799 华友钴业 113,400 12,509,154.00 0.95
36 601688 华泰证券 700,931 12,448,534.56 0.95
37 600585 海螺水泥 288,400 11,622,520.00 0.88
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 57页 共 71页
38 600426 华鲁恒升 362,400 11,343,120.00 0.86
39 600919 江苏银行 1,941,000 11,316,030.00 0.86
40 300014 亿纬锂能 90,000 10,636,200.00 0.81
41 600383 金地集团 815,400 10,575,738.00 0.80
42 601658 邮储银行 2,049,976 10,454,877.60 0.80
43 000333 美的集团 137,400 10,141,494.00 0.77
44 300122 智飞生物 80,000 9,968,000.00 0.76
45 600570 恒生电子 158,740 9,865,691.00 0.75
46 601009 南京银行 1,098,197 9,839,845.12 0.75
47 600872 中炬高新 252,400 9,583,628.00 0.73
48 603369 今世缘 175,040 9,522,176.00 0.72
49 002236 大华股份 399,000 9,368,520.00 0.71
50 600150 中国船舶 372,000 9,221,880.00 0.70
51 603392 万泰生物 38,740 8,580,910.00 0.65
52 002142 宁波银行 211,200 8,084,736.00 0.61
53 000776 广发证券 316,600 7,785,194.00 0.59
54 600018 上港集团 1,301,000 7,129,480.00 0.54
55 600183 生益科技 301,100 7,090,905.00 0.54
56 300015 爱尔眼科 157,582 6,662,566.96 0.51
57 002179 中航光电 65,400 6,576,624.00 0.50
58 002555 三七互娱 212,700 5,747,154.00 0.44
59 000538 云南白药 52,200 5,462,730.00 0.42
60 600085 同仁堂 120,400 5,415,592.00 0.41
61 600741 华域汽车 180,700 5,113,810.00 0.39
62 000425 徐工机械 829,800 4,970,502.00 0.38
63 002230 科大讯飞 89,012 4,674,020.12 0.36
64 600309 万华化学 46,100 4,656,100.00 0.35
65 000661 长春高新 16,800 4,559,520.00 0.35
66 600893 航发动力 60,000 3,807,600.00 0.29
67 603517 绝味食品 54,900 3,751,317.00 0.29
68 601989 中国重工 754,300 3,183,146.00 0.24
69 688169 石头科技 2,951 2,399,163.00 0.18
70 601728 中国电信 394,011 1,682,426.97 0.13
71 600132 重庆啤酒 8,300 1,255,956.00 0.10
8.3.2
期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比
例（%）
1 600702 舍得酒业 41,700 9,478,410.00 0.72
2 605117 德业股份 30,000 8,213,700.00 0.62
3 605358 立昂微 63,000 7,560,630.00 0.57
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 58页 共 71页
4 000733 振华科技 60,600 7,531,368.00 0.57
5 603290 斯达半导 19,400 7,391,400.00 0.56
6 688033 天宜上佳 194,383 6,424,358.15 0.49
7 600765 中航重机 101,900 5,144,931.00 0.39
8 688385 复旦微电 101,900 5,129,646.00 0.39
9 300171 东富龙 101,000 5,104,540.00 0.39
10 603738 泰晶科技 84,300 4,998,990.00 0.38
11 002326 永太科技 95,800 4,905,918.00 0.37
12 300672 国科微 25,200 4,674,600.00 0.36
13 688536 思瑞浦 6,080 4,669,440.00 0.36
14 300567 精测电子 60,800 4,403,744.00 0.33
15 600089 特变电工 205,600 4,352,552.00 0.33
16 600779 水井坊 35,600 4,271,644.00 0.32
17 300573 兴齐眼药 28,200 3,857,760.00 0.29
18 688388 嘉元科技 29,900 3,753,945.00 0.29
19 000657 中钨高新 228,600 3,675,888.00 0.28
20 002472 双环传动 129,000 3,557,820.00 0.27
21 688017 绿的谐波 14,037 2,450,298.72 0.19
22 000799 酒鬼酒 10,400 2,210,000.00 0.17
23 301012 扬电科技 39,870 2,019,016.80 0.15
24 002245 蔚蓝锂芯 72,000 1,980,720.00 0.15
25 300953 震裕科技 14,740 1,924,601.80 0.15
26 688508 芯朋微 16,000 1,853,760.00 0.14
27 688779 长远锂科 43,086 984,945.96 0.07
28 688032 禾迈股份 1,146 745,656.36 0.06
29 688425 铁建重工 135,282 685,879.74 0.05
30 688262 国芯科技 7,129 299,275.42 0.02
31 688248 南网科技 11,763 222,320.70 0.02
32 688711 宏微科技 1,865 217,309.80 0.02
33 688601 力芯微 1,174 178,213.20 0.01
34 688265 南模生物 2,374 154,381.22 0.01
35 688091 上海谊众 3,294 141,016.14 0.01
36 688103 国力股份 1,595 105,429.50 0.01
37 688511 天微电子 1,490 81,234.80 0.01
38 301177 迪阿股份 667 77,425.36 0.01
39 301136 招标股份 7,172 75,449.44 0.01
40 688071 华依科技 1,101 68,603.31 0.01
41 600941 中国移动 1,000 57,580.00 0.00
42 301050 雷电微力 233 54,694.42 0.00
43 301029 怡合达 462 41,519.94 0.00
44 688501 青达环保 1,759 37,132.49 0.00
45 301035 润丰股份 644 36,244.32 0.00
46 301211 亨迪药业 967 32,539.55 0.00
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 59页 共 71页
47 301090 华润材料 2,764 31,012.08 0.00
48 301058 中粮工科 1,386 25,280.64 0.00
49 301221 光庭信息 280 24,841.60 0.00
50 301189 奥尼电子 435 24,629.70 0.00
51 301166 优宁维 253 23,908.50 0.00
52 301069 凯盛新材 539 23,829.19 0.00
53 301096 百诚医药 272 21,360.16 0.00
54 301093 华兰股份 409 20,388.65 0.00
55 301149 隆华新材 1,214 20,346.64 0.00
56 301082 久盛电气 915 19,699.95 0.00
57 300994 久祺股份 420 19,089.00 0.00
58 301100 风光股份 599 18,652.86 0.00
59 301060 兰卫医学 587 18,161.78 0.00
60 301088 戎美股份 704 17,367.68 0.00
61 301168 通灵股份 329 17,150.77 0.00
62 301101 明月镜片 371 16,086.56 0.00
63 301190 善水科技 575 15,789.50 0.00
64 301108 洁雅股份 280 15,038.80 0.00
65 301179 泽宇智能 295 14,977.15 0.00
66 301089 拓新药业 220 14,944.60 0.00
67 301180 万祥科技 654 14,858.88 0.00
68 301046 能辉科技 290 14,207.10 0.00
69 301111 粤万年青 379 13,901.72 0.00
70 301188 力诺特玻 647 13,250.56 0.00
71 301017 漱玉平民 555 13,209.00 0.00
72 301199 迈赫股份 402 12,864.00 0.00
73 301020 密封科技 421 12,815.24 0.00
74 301138 华研精机 285 12,785.10 0.00
75 301126 达嘉维康 662 12,730.26 0.00
76 301185 鸥玛软件 578 12,230.48 0.00
77 301021 英诺激光 290 12,014.70 0.00
78 301048 金鹰重工 843 10,925.28 0.00
79 301028 东亚机械 733 9,895.50 0.00
80 300774 倍杰特 444 9,359.52 0.00
81 301040 中环海陆 241 9,280.91 0.00
82 301078 孩子王 756 9,177.84 0.00
83 301182 凯旺科技 294 8,990.52 0.00
84 301062 上海艾录 523 8,896.23 0.00
85 301193 家联科技 297 8,654.58 0.00
86 301025 读客文化 403 8,414.64 0.00
87 300814 中富电路 328 7,832.64 0.00
88 301055 张小泉 355 7,731.90 0.00
89 301133 金钟股份 286 7,707.70 0.00
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 60页 共 71页
90 301198 喜悦智行 262 7,650.40 0.00
91 301030 仕净科技 242 7,627.84 0.00
92 301081 严牌股份 403 7,028.32 0.00
93 301033 迈普医学 108 6,476.76 0.00
94 301049 超越科技 196 6,452.32 0.00
95 301056 森赫股份 572 6,343.48 0.00
96 301036 双乐股份 205 6,135.65 0.00
97 301041 金百泽 215 6,065.15 0.00
98 301072 中捷精工 181 6,047.21 0.00
99 301083 百胜智能 416 5,911.36 0.00
100 300854 中兰环保 203 5,539.87 0.00
101 301063 海锅股份 153 5,524.83 0.00
102 001234 泰慕士 333 5,504.49 0.00
103 301038 深水规院 266 5,381.18 0.00
104 301059 金三江 259 4,998.70 0.00
105 301027 华蓝集团 286 4,761.90 0.00
106 603176 汇通集团 1,924 4,713.80 0.00
107 301037 保立佳 193 4,682.18 0.00
108 301073 君亭酒店 144 4,608.00 0.00
109 301053 远信工业 155 4,460.90 0.00
110 301057 汇隆新材 218 4,146.36 0.00
111 301068 大地海洋 144 4,086.72 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 600519 贵州茅台 178,783,005.01 12.10
2 600887 伊利股份 142,147,834.92 9.62
3 000333 美的集团 121,104,586.44 8.20
4 601012 隆基股份 107,648,792.15 7.29
5 600176 中国巨石 90,973,498.89 6.16
6 600436 片仔癀 88,313,689.30 5.98
7 603833 欧派家居 87,369,225.61 5.91
8 000858 五 粮 液 86,510,894.32 5.86
9 601628 中国人寿 85,807,117.57 5.81
10 601888 中国中免 85,750,546.03 5.80
11 000568 泸州老窖 84,646,628.31 5.73
12 300015 爱尔眼科 81,152,024.71 5.49
13 000725 京东方Ａ 80,740,147.66 5.46
14 601336 新华保险 76,896,006.69 5.20
15 601899 紫金矿业 72,823,047.15 4.93
16 603799 华友钴业 72,136,577.92 4.88
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 61页 共 71页
17 600690 海尔智家 71,631,737.00 4.85
18 300750 宁德时代 66,259,609.91 4.48
19 000786 北新建材 65,219,748.23 4.41
20 300014 亿纬锂能 65,049,484.95 4.40
21 000651 格力电器 62,963,908.25 4.26
22 002049 紫光国微 62,292,058.80 4.22
23 300059 东方财富 61,991,294.86 4.20
24 600584 长电科技 61,080,630.00 4.13
25 002129 中环股份 60,599,951.00 4.10
26 002460 赣锋锂业 60,182,993.91 4.07
27 002304 洋河股份 59,561,184.16 4.03
28 600926 杭州银行 57,654,556.24 3.90
29 600019 宝钢股份 57,547,455.73 3.89
30 002601 龙佰集团 55,980,582.09 3.79
31 600809 山西汾酒 55,692,122.60 3.77
32 002008 大族激光 55,250,871.44 3.74
33 002508 老板电器 54,356,101.52 3.68
34 600276 恒瑞医药 54,043,242.81 3.66
35 000063 中兴通讯 53,823,855.34 3.64
36 601919 中远海控 52,876,136.62 3.58
37 002714 牧原股份 52,720,191.69 3.57
38 002493 荣盛石化 52,470,882.00 3.55
39 600036 招商银行 51,628,245.05 3.49
40 002415 海康威视 51,622,565.36 3.49
41 300408 三环集团 51,205,079.85 3.47
42 002241 歌尔股份 50,679,568.64 3.43
43 000661 长春高新 49,276,573.42 3.34
44 000977 浪潮信息 48,961,876.92 3.31
45 002812 恩捷股份 48,472,408.00 3.28
46 600010 包钢股份 48,181,828.64 3.26
47 600111 北方稀土 48,153,686.45 3.26
48 300450 先导智能 47,487,125.30 3.21
49 600426 华鲁恒升 46,568,042.91 3.15
50 600660 福耀玻璃 45,225,639.90 3.06
51 603501 韦尔股份 44,872,934.00 3.04
52 300413 芒果超媒 44,594,748.43 3.02
53 603986 兆易创新 44,229,706.26 2.99
54 600900 长江电力 43,915,304.79 2.97
55 601688 华泰证券 43,887,912.93 2.97
56 603392 万泰生物 43,684,249.48 2.96
57 600958 东方证券 43,363,550.44 2.93
58 000776 广发证券 42,565,594.00 2.88
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 62页 共 71页
59 600763 通策医疗 42,337,480.00 2.87
60 600760 中航沈飞 41,401,131.46 2.80
61 002027 分众传媒 41,260,924.41 2.79
62 600438 通威股份 40,819,427.79 2.76
63 000338 潍柴动力 40,794,994.35 2.76
64 600309 万华化学 40,700,394.72 2.75
65 601225 陕西煤业 40,591,365.64 2.75
66 601878 浙商证券 39,166,442.50 2.65
67 300529 健帆生物 39,069,291.35 2.64
68 300347 泰格医药 38,186,262.00 2.58
69 300124 汇川技术 37,464,526.56 2.54
70 002475 立讯精密 37,244,393.89 2.52
71 002709 天赐材料 37,209,361.09 2.52
72 002410 广联达 34,519,494.64 2.34
73 002142 宁波银行 34,458,549.00 2.33
74 603659 璞泰来 34,125,572.50 2.31
75 601985 中国核电 33,701,205.00 2.28
76 002821 凯莱英 33,401,049.13 2.26
77 600183 生益科技 32,115,515.05 2.17
78 002230 科大讯飞 31,513,485.24 2.13
79 000425 徐工机械 31,185,762.00 2.11
80 601857 中国石油 30,965,494.00 2.10
81 603260 合盛硅业 30,870,628.60 2.09
82 600048 保利发展 30,823,578.00 2.09
83 000938 紫光股份 30,161,046.40 2.04
84 002371 北方华创 29,675,561.82 2.01
85 600030 中信证券 29,621,692.54 2.00
注：注：本表“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 600519 贵州茅台 154,798,461.99 10.48
2 601012 隆基股份 135,296,327.08 9.16
3 600887 伊利股份 129,994,846.94 8.80
4 000333 美的集团 127,291,373.40 8.62
5 601888 中国中免 110,936,055.51 7.51
6 000858 五 粮 液 97,161,378.57 6.58
7 000651 格力电器 91,755,361.70 6.21
8 000725 京东方Ａ 90,514,458.95 6.13
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 63页 共 71页
9 000568 泸州老窖 88,311,702.53 5.98
10 600176 中国巨石 85,353,220.34 5.78
11 601628 中国人寿 84,780,115.17 5.74
12 300015 爱尔眼科 84,698,876.82 5.73
13 603833 欧派家居 84,157,172.76 5.70
14 603799 华友钴业 79,571,306.94 5.39
15 002415 海康威视 78,367,559.43 5.30
16 601336 新华保险 77,084,542.35 5.22
17 600276 恒瑞医药 74,301,358.44 5.03
18 600809 山西汾酒 73,254,928.80 4.96
19 601899 紫金矿业 72,113,526.00 4.88
20 600690 海尔智家 68,436,987.00 4.63
21 300059 东方财富 67,269,978.45 4.55
22 300014 亿纬锂能 67,035,855.00 4.54
23 002304 洋河股份 66,760,358.86 4.52
24 600436 片仔癀 65,064,559.55 4.40
25 300408 三环集团 63,565,880.32 4.30
26 000786 北新建材 61,562,732.89 4.17
27 002129 中环股份 60,804,679.29 4.12
28 300124 汇川技术 60,406,268.09 4.09
29 002475 立讯精密 56,986,415.85 3.86
30 601919 中远海控 56,842,950.91 3.85
31 600309 万华化学 56,762,328.57 3.84
32 600036 招商银行 56,696,958.17 3.84
33 000063 中兴通讯 55,146,486.71 3.73
34 002027 分众传媒 54,648,040.60 3.70
35 600660 福耀玻璃 54,605,792.00 3.70
36 002714 牧原股份 52,156,233.74 3.53
37 600019 宝钢股份 52,015,179.65 3.52
38 002460 赣锋锂业 50,893,338.50 3.44
39 002049 紫光国微 50,769,296.04 3.44
40 601318 中国平安 50,290,730.18 3.40
41 002493 荣盛石化 50,039,848.96 3.39
42 600030 中信证券 49,498,751.09 3.35
43 002508 老板电器 49,464,409.60 3.35
44 002410 广联达 49,397,953.34 3.34
45 000661 长春高新 48,590,663.55 3.29
46 000776 广发证券 47,724,227.56 3.23
47 300413 芒果超媒 47,387,138.96 3.21
48 002601 龙佰集团 47,341,426.70 3.20
49 002271 东方雨虹 46,728,632.68 3.16
50 002241 歌尔股份 45,633,802.96 3.09
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
第 64页 共 71页
51 000977 浪潮信息 45,433,985.20 3.07
52 002230 科大讯飞 45,110,939.44 3.05
53 600584 长电科技 44,613,444.54 3.02
54 600900 长江电力 44,563,119.70 3.02
55 601688 华泰证券 44,108,604.37 2.99
56 000338 潍柴动力 44,078,301.71 2.98
57 600763 通策医疗 43,876,489.88 2.97
58 002371 北方华创 43,696,854.17 2.96
59 600031 三一重工 43,458,887.51 2.94
60 600438 通威股份 43,015,984.18 2.91
61 600760 中航沈飞 41,833,334.80 2.83
62 601225 陕西煤业 40,262,346.64 2.72
63 600048 保利发展 38,384,759.12 2.60
64 002812 恩捷股份 38,064,839.00 2.58
65 601878 浙商证券 38,015,023.75 2.57
66 603501 韦尔股份 37,193,999.96 2.52
67 600926 杭州银行 36,197,198.72 2.45
68 600426 华鲁恒升 35,898,496.16 2.43
69 603392 万泰生物 35,702,099.80 2.42
70 000002 万 科Ａ 35,571,502.53 2.41
71 300529 健帆生物 34,094,716.00 2.31
72 601398 工商银行 34,053,171.00 2.30
73 300122 智飞生物 34,002,379.00 2.30
74 601857 中国石油 33,945,506.00 2.30
75 600010 包钢股份 33,166,588.60 2.24
76 600919 江苏银行 31,430,101.80 2.13
77 688036 传音控股 31,184,081.13 2.11
注：注：本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
7,778,549,217.70
卖出股票收入（成交）总额
7,866,722,301.94
注：注：本表“买入股票成本（成交）总额”，“卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额
（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金于本报告期末未持有债券。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金于本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金于本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金于本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金于本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
代 码
名 称
持仓量（买/
卖）
合约市值(元)
公允价值变动
（元）
风险说明
IF2202 IF2202 4 5,940,720.00 -1,740.00 -
公允价值变动总额合计（元）
-1,740.00
股指期货投资本期收益（元）
-816,315.11
股指期货投资本期公允价值变动（元）
-1,066,920.00
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为主要目的，选择流动性好、交易
活跃的标的指数对应的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁
调整的交易成本和跟踪误差，同时兼顾基差的变化，以达到有效跟踪并力争超越标的指数的目的。
本基金投资于股指期货，对基金总体风险的影响很小，并符合既定的投资政策和投资目标。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金于本报告期内未持有国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金于本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金于本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚的情形。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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8.12.2
基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
1,840,886.24
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
63,236.30
5
应收申购款
3,098,558.55
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
5,002,681.09
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金于本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1
期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2
期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份
额
级
别
持有人
户数
（户）
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比
例（%）
西
部
利
得
沪
51,400 6,588.38 217,035,881.58 64.09 121,606,816.92 35.91
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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深
300
指
数
A
西
部
利
得
沪
深
300
指
数
C
49,335 5,847.24 224,978,668.79 77.99 63,494,978.10 22.01
合
计
95,564 6,562.27 442,014,550.37 70.48 185,101,795.02 29.52
注：1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和，是由于一个持有人同时持有多
个级别基金份额；
2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母
采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额
总额）。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
西部利得沪深 300指数 A 444,668.66 0.1313
西部利得沪深 300指数 C 100,467.78 0.0348
合计
545,136.44 0.0869
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门
负责人持有本开放式
基金
西部利得沪深 300指数 A 10~50
西部利得沪深 300指数 C -
合计
10~50
本基金基金经理持有
本开放式基金
西部利得沪深 300指数 A 0~10
西部利得沪深 300指数 C -
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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合计
0~10
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
西部利得沪深 300指数 A
西部利得沪深 300指数 C
基金合同生效日
（2018年 12月 27
日）基金份额总额
18,506,196.98 -
本报告期期初基金份
额总额
175,160,337.30 527,754,974.71
本报告期基金总申购
份额
492,313,934.55 491,690,456.92
减：本报告期基金总
赎回份额
328,831,573.35 730,971,784.74
本报告期基金拆分变
动份额（份额减少以
“-”填列）
- -
本报告期期末基金份
额总额
338,642,698.50
288,473,646.89
注：其中“总申购份额”含红利再投、转换入份额；“总赎回份额”含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开本基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人高级管理人员变动如下：
1. 基金管理人于 2021年 1月完成董事曲莉、独立董事吴弘和张成虎的任职备案；
2. 基金管理人于 2021年 1月完成副总经理孙威、王宇和蔡晨研的任职备案；
3. 基金管理人于 2021年 8月完成独立董事吴海独立董事的任职备案。
本报告期内基金托管人高级管理人员变动如下：
2021年 1 月 26 日，根据工作安排，陈正涛先生不再担任平安银行股份有限公司资产托管事业
部总裁。2021年 2 月 26 日，平安银行股份有限公司任命黄伟先生担任资产托管事业部副总裁
（主持工作）。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期为本基金审计的会计师事务所改聘为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）。
本报告期应支付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计费人民币 70,000元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
西部证券
2
6,951,946,778.65
44.53%
2,998,385.11
38.95%
-
国盛证券
2
5,447,555,837.88
34.89%
2,349,522.53
30.52%
-
光大证券
股份有限
公司
2
2,358,355,231.18
15.11%
1,724,664.50
22.40%
-
中信建投
2
637,043,674.13
4.08%
465,870.63
6.05%
-
中银国际
2
218,014,193.63
1.40%
159,435.09
2.07%
-
信达证券
2
-
-
-
-
-
中信证券
2
-
-
-
-
-
注：注：1.基金租用席位的选择标准是： (1)资力雄厚，信誉良好； (2)财务状况良好，各项
财务指标显示公司经营状况稳定； (3)经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为； (4)
内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； (5)公司具有
较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势
及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的特定要求，
提供专门研究报告。选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符
合席位券商标准的，由公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因），并经公司批
西部利得沪深 300指数增强型证券投资基金 2021年年度报告
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准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
西部证券 - -
- -
- -
国盛证券 - -
- -
- -
光大证券
股份有限
公司
1,050.00 0.02%
- -
- -
中信建投 262,756.57 5.84%
- -
- -
中银国际 4,238,458.70 94.14%
- -
- -
信达证券 - -
- -
- -
中信证券 - -
- -
- -
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
西部利得基金管理有限公司关于公司
董事及独立董事变更公告
基金管理人公司网站、
中国证监会基金电子披
露网站及本基金选定的
信息披露报纸
2021年 1月 7日
2
西部利得基金管理有限公司基金行业
高级管理人员变更公告
同上 2021年 1月 11日
3
根据《公开募集证券投资基金运作指
引第 3号-指数基金指引》修改旗下 4
只公募基金基金合同有关条款的公告
同上 2021年 03月 31日
4
西部利得基金管理有限公司基金管理
人住所变更公告
同上 2021年 7月 2日
5
关于西部利得沪深 300指数增强型证
券投资基金重大关联交易的公告
同上 2021年 11月 02日
6
西部利得基金管理有限公司关于北京
分公司地址变更的公告
同上 2021年 12月 27日
7
西部利得基金管理有限公司关于旗下
公开募集证券投资基金执行新金融工
具相关准则的公告
同上 2022年 1月 5日
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
截止本报告期末，本基金未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
（1）中国证监会批准设立的相关文件；
（2）本基金《基金合同》；
（3）本基金更新的《招募说明书》；
（4）本基金《托管协议》；
（5）基金管理人《基金管理资格证书》及《企业法人营业执照》；
（6）报告期内本基金公告的各项原稿。
13.2 存放地点
本基金管理人处——上海市浦东新区耀体路 276号晶耀商务广场 3号楼 9层
13.3 查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30，13:00-17:00。投资人可免费查阅，也可
按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.westleadfund.com投资人对本报告如有疑问，
可咨询本基金管理人西部利得基金管理有限公司，咨询电话 4007-007-818（免长途话费）或发电
子邮件，E-mail:service@westleadfund.com。
西部利得基金管理有限公司
2022年 3月 30日
