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诺安恒惠债券(006737)

诺安恒惠债券型证券投资基金2021年年度报告查看PDF公告

诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 
 1 
 
 
 
 
诺安恒惠债券型证券投资基金 
2021 年年度报告 
 
2021 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:诺安基金管理有限公司 
基金托管人:交通银行股份有限公司 
报告送出日期:2022 年 03 月 31 日 
诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 
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§1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 



基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022年 03月 30日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。


本报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意 见的审计报告,请投资者注意阅读。


本报告期自 2021年 01 月 01日起至 2021年 12月 31日止。 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 3 1.2


目录 §1 重要提示及目录 ................................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................. 2 1.2 目录 ...................................................................... 3 §2 基金简介 ...................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................ 9 §4 管理人报告 .................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 14 §5 托管人报告 ................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 14 §6 审计报告 ..................................................................... 14 6.1 审计报告基本信息 ......................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ....................................................... 15 §7 年度财务报表 ................................................................. 16 7.1 资产负债表 ............................................................... 16 7.2 利润表 ................................................................... 17 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................. 18 7.4 报表附注 ................................................................. 19 §8 投资组合报告 ................................................................. 39 8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 39 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................... 39 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 39 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................... 39 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 40 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 4 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 40 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 40 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 40 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 40 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................... 40 8.11 投资组合报告附注 ....................................................... 41 §9 基金份额持有人信息 ........................................................... 41 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 42 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 42 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................. 42 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 42 §11 重大事件揭示 ............................................................... 42 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................. 42 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................. 42 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................... 43 11.4 基金投资策略的改变 ..................................................... 43 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................... 43 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 43 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................... 43 11.8 其他重大事件 ........................................................... 45 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 48 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................. 48 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................... 49 §13 备查文件目录 ............................................................... 49 13.1 备查文件目录 ........................................................... 49 13.2 存放地点 ............................................................... 49 13.3 查阅方式 ............................................................... 49


诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 5 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的前提下,通过积极主动的投资管理,追求基金资 产的稳健回报。 投资策略 本基金通过自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析相补 充的方法,确定资产在不同类别固定收益资产之间的配置比例。通 过积极主动的研究分析和投资管理,深入挖掘价值被低估的标的券 种,构建投资组合。 1、久期管理策略 本基金通过对宏观经济形势、财政及货币政策、利率环境、债券市 场资金供求等因素的分析,主动判断利率和收益率曲线可能移动的 方向和方式,并据此确定收益资产组合的平均久期。原则上,利率 处于上行通道时,缩短目标久期;利率处于下降通道时,则延长目 标久期。 2、期限结构配置策略 本基金在确定固定收益组合平均久期的基础上,将对债券市场收益 率期限结构进行分析,预测收益率期限结构的变化方式,根据收益 率曲线形态变化确定合理的组合期限结构,包括采用子弹策略、哑 铃策略和梯形策略等,在长期、中期和短期债券间进行动态调整, 以从收益率曲线的形变和不同期限债券价格的相对变化中获利。 3、类属资产配置策略 受信用风险、税赋水平、市场流动性、市场风险等不同因素的影响, 国债、央票、金融债、企业债、公司债、短期融资券等不同类属的 券种收益率变化特征存在明显的差异,并表现出不同的利差变化趋 势。基金管理人将分析各类属券种的利差变化趋势,合理配置并灵 活调整不同类属券种在组合中的构成比例,通过对类属的合理配置 力争获取超越基准的收益率水平。 4、利率品种投资策略 利率品种的主要影响因素为基准利率。本基金对国债、央行票据等 利率品种的投资,首先根据对宏观经济变量、宏观经济政策、利率 基金名称 诺安恒惠债券型证券投资基金 基金简称 诺安恒惠债券 基金主代码 006737 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年 05月 23 日 基金管理人 诺安基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 15,473.98份 基金合同存续期 不定期 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 6 环境、债券市场资金供求状况的分析,预测收益率曲线变化的两个 方面:变化方向及变化形态,从而确定利率品种组合的久期和期限 配置结构。其次根据不同利率品种的收益风险特征、流动性因素等, 决定投资品种及相应的权重,在控制风险并保证流动性的前提下获 得最大的收益。 5、信用品种投资策略 信用品种收益率的主要影响因素为利率品种基准收益与信用利差。 信用利差是信用产品相对国债、央行票据等利率产品获取较高收益 的来源。信用利差主要受两方面的影响,一方面为债券所对应信用 等级的市场平均信用利差水平,另一方面为发行人本身的信用状 况。 6、资产支持证券投资策略 资产支持证券投资关键在于对基础资产质量及未来现金流的分析, 本基金将在国内资产证券化产品具体政策框架下,采用基本面分析 和数量化模型相结合,对个券进行风险分析和价值评估后进行投 资。本基金将严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投 资,以降低流动性风险。 今后,随着证券市场的发展、金融工具的丰富和交易方式的创新等, 基金还将积极寻求其他投资机会,如法律法规或监管机构以后允许 基金投资其他品种,本基金将在履行适当程序后,将其纳入投资范 围以丰富组合投资策略。 业绩比较基准 中债综合全价(总值)指数收益率 风险收益特征 本基金是债券型基金,其预期风险与收益水平高于货币市场基金, 低于股票型基金和混合型基金,属于证券投资基金中的中低风险、 中低收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺安基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 李学君 陆志俊 联系电话 0755-83026688 95559 电子邮箱 info@lionfund.com.cn luzj@bankcomm.com 客户服务电话 400-888-8998 95559 传真 0755-83026677 021-62701216 注册地址 深圳市深南大道 4013 号兴业 银行大厦 19-20层 中国(上海)自由贸易试验区银 城中路 188号 办公地址 深圳市深南大道 4013 号兴业 银行大厦 19-20层 中国(上海)长宁区仙霞路 18号 邮政编码 518048 200336 法定代表人 李强 任德奇 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lionfund.com.cn 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 7 基金年度报告备置地点 深圳市深南大道 4013号兴业银行大厦 19-20层诺 安基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙) 北京市东城区东长安街 1号东方 广场安永大楼 17 层 01-12室 注册登记机构 诺安基金管理有限公司 深圳市深南大道 4013号兴业银行 大厦 19-20层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 -88.66 1,777.38 1,173,613.66 本期利润 14.45 -127.66 1,175,394.14 加权平均基金份额本期利润 0.0008 -0.0013 0.0165 本期加权平均净值利润率 0.07% -0.11% 1.64% 本期基金份额净值增长率 -0.07% 0.05% 10.37% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 -3,929.88 -13,061.05 -101,437.57 期末可供分配基金份额利润 -0.2540 -0.2447 -0.2659 期末基金资产净值 17,074.33 58,945.54 420,986.65 期末基金份额净值 1.1034 1.1042 1.1037 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 10.34% 10.42% 10.37% 注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费 用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.05% 0.04% 0.60% 0.05% -0.55% -0.01% 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 8 过去六个月 0.05% 0.04% 1.44% 0.05% -1.39% -0.01% 过去一年 -0.07% 0.05% 2.10% 0.05% -2.17% 0.00% 自基金合同生 效起至今 10.34% 0.39% 3.50% 0.07% 6.84% 0.32% 注:本基金的业绩比较基准为:中债综合全价(总值)指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较


注:本基金的建仓期为 6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同规定。 3.2.3 自基金合同生效基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 9 注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况


本基金的基金合同于 2019年 05月 23日生效,截至本报告期末,本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


截至 2021年 12月 31日,本基金管理人共管理 62 只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、诺 安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增 长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安 增利债券型证券投资基金、诺安中证 100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、 诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深 300指数增强型证券投 资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不动 产证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基 金、诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)、诺安策略精选股票型证券投资基金、诺安双利债 券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期开放债券型证券投资 基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫 一年定期开放债券型证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 10 市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证 券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安低碳经济股票 型证券投资基金、诺安中证 500指数增强型证券投资基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资 基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安景鑫灵活 配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安安鑫灵活配置混合型证券 投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫灵活配置混合型证券投资基金、 诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优 选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置 混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安圆鼎定期开放债券型发 起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安联创顺鑫债券型证券投资 基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极配置混合型证券投资基金、诺安优化配置 混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安精选价值混合型证券投 资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺安恒鑫混合型证券投资基金、诺安恒惠债券型证券投资 基金、诺安新兴产业混合型证券投资基金、诺安研究优选混合型证券投资基金等。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 潘飞 本基金基金经理 2019年 05月 23日 - 12年 硕士,CFA,具有基金 从业资格。曾就职于广 发银行股份有限公司, 任投资经理。2015年 4 月加入诺安基金管理 有限公司,任基金经理 助理,从事资金、债券 交易工作,现任固定收 益事业部总经理助理。 2016年 9月起任诺安 理财宝货币市场基金 基金经理,2017年 12 月起任诺安瑞鑫定期 开放债券型发起式证 券投资基金基金经理, 2019年 5月起任诺安 恒惠债券型证券投资 基金基金经理,2021 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 11 年 11月起任诺安纯债 定期开放债券型证券 投资基金、诺安天天宝 货币市场基金基金经 理。 注:①此处基金经理的任职日期为基金合同生效之日; ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


报告期间,诺安恒惠债券型证券投资基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他有关法律法规,遵守了《诺安恒惠债券型证券投资基金基金合同》的规定,遵守了本公司管 理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法


根据中国证监会 2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司更新 并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场 申购、二级市场交易等投资管理活动,同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩 评估等投资管理活动相关的各个环节。


投资研究方面,公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库,在此基础上,不同投资组合 根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同,建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对手备 选库;公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决 策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经 过严格的审批程序;公司建立了统一的研究管理平台,所有内外部研究报告均通过该研究管理平台 发布,并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。


交易执行方面,对于场内交易,基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能,交易中心 按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令,如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相 同方向的投资指令,并且市价在指令限价以内,投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单都自动 按比例分拆到各投资组合;对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的交易 分配,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将申购指令下达给交易中 心。公司在获配额度确定后,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格相同,则根据该价位各 投资组合的申购数量进行比例分配;对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大宗交易,投资 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 12 组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令,交易中心向银行间市场或交易对手询价、 成交确认,并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。 4.3.2 公平交易制度的执行情况


本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好,未发现违反公平交易制度的情况。此外,公司 对连续四个季度期间内,公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价差进 行了分析,未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明


本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的 交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


报告期内,宏观经济增速逐步下行,分季度看,一季度同比增长 18.3%,二季度增长 7.9%,三 季度增长 4.9%,四季度增长 4.0%。社融增速全年逐步回落,在 4季度小幅企稳。央行两次降准,银 行间资金面宽松,债市收益率震荡下行,10年国债收益率全年累计下行约 36bp,5年国债下行约 34bp, 3年中短期票据 AA+下行约 89bp,5年中短期票据 AA+下行约 83bp。


本基金在报告期内根据市场状况,以交易所流动性好券种为主,保持组合相应流动性,以满足 投资者日常的申购、赎回需求,确保在流动性、安全性的基础上努力提高产品收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现


截至报告期末基金份额净值为 1.1034元,本报告期内基金份额净值增长率为-0.07%,同期业绩 比较基准收益率为 2.10%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望 2022年,伴随稳增长政策发力,社融增速回升,宏观经济运行有望企稳,重点观察出口、 消费以及地产投资的增速变化。整体物价水平可控,重点关注 PPI与 CPI剪刀差变化。整体债券市 场利率或趋于震荡,需要重点关注美联储收紧货币政策可能产生的负面冲击。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


在内部监察工作中,本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨,本基金管 理人建立并完善了以合规、监察、稽核为主导的工作体系和流程。合规管理部门依照独立、客观、 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 13 公正的原则,认真履行职责,严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作,确保了公司勤勉 尽责地管理基金资产。


本年度基金管理人合规管理、内部风险控制、监察稽核的具体情况如下:


合规管理方面,基金管理人积极开展法律法规的宣导及培训,督促各业务部门落实监管要求,持 续完善公司内部制度建设,防范各类合规风险。风险控制方面,基金管理人对基金的日常投资运作 进行持续的监督管理,加强基金流动性风险管理,确保基金资产的合规运作。监察稽核方面,根据 中国证监会和公司内部控制制度的要求,基金管理人在报告期内通过定期稽核和专项稽核等方式对 公司内部控制制度、业务操作流程、基金销售、宣传推介、投资运作、后台保障、反洗钱等公司业 务环节和工作岗位进行了重点监控与稽核。对于每次监察稽核工作中发现的问题,都责成各相关部 门认真总结、提出整改意见和措施,切实进行改善,并由合规管理部门跟踪问题的处理情况。同时, 基金管理人督促市场部门利用各种机会,通过多种渠道,以形式多样的方式,做好投资者教育工作。


本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,无内幕交易和不正当关联交易, 保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产,在合规运作、稳健经营的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等相关法律法规的规定和基金合同的约定, 日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经 本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的 核对同时进行。


报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、基金运营部、监察稽核部、 风险控制部、权益投资事业部、固定收益事业部及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指导基金 估值业务。估值小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历, 且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金日常估值业务,但 应参加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表决有关议案但仅享有一 票表决权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯 性。


报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 14


在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12次,若《基金合同》生 效不满 3个月可不进行收益分配。


本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


本报告期内,本基金存在连续 60个工作日基金资产净值低于 5000万元且基金份额持有人数量 不满 200人的情形。


截至本报告披露日,本基金以通讯方式召开基金份额持有人大会终止基金的运作,自 2022年 2 月 25日起进入基金财产清算程序,2022年 3月 8日,基金财产清算小组披露了《诺安恒惠债券型 证券投资基金清算报告》,基金合同终止。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


2021年度,基金托管人在诺安恒惠债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资 基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存 在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


2021年度,诺安基金管理有限公司在诺安恒惠债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的 计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益 的行为。


本报告期内本基金未进行收益分配,符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


2021年度,由诺安基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关诺安恒惠债券型证券投资 基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等 内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 15 报告编号 安永华明(2022)专字第 60469052_H03号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 诺安恒惠债券型证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了诺安恒惠债券型证券投资基金的财务报表,包括 2021年 12月 31 日的资产负债表,2021年度的利润表、所有 者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的诺安恒惠债券型证券投资基金的财务报表在 所有重大方面按照财务报表附注 7.4.2所述编制基础编制。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐 述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德 守则,我们独立于诺安恒惠债券型证券投资基金,并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 强调事项 我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注 7.4.2对编制基础 的说明。诺安恒惠债券型证券投资基金基金管理人编制财务报 表是为了呈报诺安恒惠债券型证券投资基金全体份额持有人 以及中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)及 其派出机构使用。因此,财务报表不适于其他用途。本段内容 不影响已发表的审计意见。 其他事项 我们的报告仅供诺安恒惠债券型证券投资基金全体份额持有 人以及中国证监会及其派出机构使用,而不应为除诺安恒惠债 券型证券投资基金全体份额持有人以及中国证监会及其派出 机构以外的其他方使用。 其他信息 诺安恒惠债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信 息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对 其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在 此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报 告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照财务报表附注 7.4.2所述编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 治理层负责监督诺安恒惠债券型证券投资基金的财务报告过 程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 16 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当 的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等 事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 高鹤,黄拥璇 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室 审计报告日期 2022年 03月 29 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:诺安恒惠债券型证券投资基金


报告截止日:2021年 12月 31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020 年 12月 31日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 452.30 5,239.04 结算备付金


- - 存出保证金


0.41 4.37 交易性金融资产 7.4.7.2 16,254.00 52,601.30 其中:股票投资


- - 基金投资


- - 债券投资


16,254.00 52,601.30 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 17 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 273.57 1,120.67 应收股利


- - 应收申购款


99.94 - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


17,080.22 58,965.38 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020 年 12月 31日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


- - 应付管理人报酬


4.34 14.88 应付托管费


1.55 4.96 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 - - 负债合计


5.89 19.84 所有者权益:


- - 实收基金 7.4.7.9 15,473.98 53,381.36 未分配利润 7.4.7.10 1,600.35 5,564.18 所有者权益合计


17,074.33 58,945.54 负债和所有者权益总计


17,080.22 58,965.38 注:报告截止日 2021年 12 月 31日,基金份额净值 1.1034 元,基金份额总额 15,473.98份。 7.2 利润表 会计主体:诺安恒惠债券型证券投资基金 本报告期:2021年 01月 01 日至 2021年 12月 31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2021年 01月 01 日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 01月 01日 至 2020年 12月 31 日 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 18 一、收入


567.89 4,768.13 1.利息收入


673.39 4,095.83 其中:存款利息收入 7.4.7.11 8.39 65.99 债券利息收入


665.00 4,029.84 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 证券出借利息收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


-208.61 2,577.34 其中:股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 -208.61 2,577.34 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 103.11 -1,905.04 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 - - 减:二、费用


553.44 4,895.79 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 58.77 337.73 2.托管费 7.4.10.2.2 19.60 112.62 3.销售服务费


- - 4.交易费用 7.4.7.19 0.07 0.44 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.税金及附加


- - 7.其他费用 7.4.7.20 475.00 4,445.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)


14.45 -127.66 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-”号填列)


14.45 -127.66 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:诺安恒惠债券型证券投资基金 本报告期:2021年 01月 01 日至 2021年 12月 31日 单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01日至 2021 年 12月 31日 实收基金 未分配 利润 所有者权益 合计 一、期初所有者权益(基金净值) 53,381.36 5,564.18 58,945.54 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 14.45 14.45 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值 -37,907.38 -3,978.28 -41,885.66 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 19 减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 7,007.20 716.54 7,723.74 2.基金赎回款 -44,914.58 -4,694.82 -49,609.40 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值 变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 15,473.98 1,600.35 17,074.33 项目 上年度可比期间 2020年 01月 01日至 2020 年 12月 31日 实收基金 未分配 利润 所有者权益 合计 一、期初所有者权益(基金净值) 381,418.34 39,568.31 420,986.65 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -127.66 -127.66 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值 减少以“-”号填列) -328,036.98 -33,876.47 -361,913.45 其中:1.基金申购款 5,677.31 559.87 6,237.18 2.基金赎回款 -333,714.29 -34,436.34 -368,150.63 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值 变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 53,381.36 5,564.18 58,945.54 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署: 齐斌 田冲 薛有为 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况


诺安恒惠债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)《关于准予诺安恒惠债券型证券投资基金注册的批复》(证监许可〔2018〕1954号)批 准,由诺安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运 作管理办法》等法律法规以及《诺安恒惠债券型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于 2019年 5月 23日生效。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集规模为 200,068,625.24 份基金份额,其中认购资金利息折合 9.89份基金份额。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公 司,基金托管人为交通银行股份有限公司。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《诺安恒惠债券型证券投资基金基金合 同》和《诺安恒惠债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金投资于具有良好流动性的 金融工具,包括国内依法发行上市的国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、次级 债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、同业存单、资产支持证券、银行存款(包括协议存款、 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 20 定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、债券质押式及买断式回购以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为:本基金投 资于债券的比例不低于基金资产的 80%,每个交易日日终本基金持有的现金以及到期日在 1年以内 的政府债券不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 7.4.2 会计报表的编制基础


本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会 计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、 《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告 的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券 投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基 金业协会颁布的相关规定。


根据《诺安恒惠债券型证券投资基金基金合同》、本基金基金份额持有人大会于 2022年 2月 24 日表决通过的《关于诺安恒惠债券型证券投资基金终止基金合同有关事项的议案》以及基金管理人 诺安基金管理有限公司于 2022年 2月 25日发布的《诺安基金管理有限公司关于诺安恒惠债券型证 券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金于 2022年 2月 25日起进入清 算程序,详情参见附注 7.4.8.2资产负债表日后事项,因此本基金 2021年度财务报表以清算基础编 制。于 2021年 12月 31日,所有资产以可收回金额和账面价值孰低计量,负债以预计需要清偿的金 额计量,其中本基金持有的交易性金融资产的可收回金额为其公允价值减去处置费用后的净额与预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明


本财务报表按照 7.4.2 所述的编制基础编制。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度


本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币


本基金的记账本位币为人民币。 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 21 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类


金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益 工具的合同。 (1)金融资产的分类


本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产及贷款和应收款项。


本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括债券、资产支持证券 等投资。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。


本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资产 和其他各类应收款项等。 (2)金融负债的分类


本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。


本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债,主要包括卖出回购金融资产款和其他各类 应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 初始确认


本基金于成为金融工具合同的一方时确认金融资产或金融负债,按取得时的公允价值作为初始 确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用 计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利 息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量。在持有该类 金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;应收款项和其他金融负债 采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 于本报告期末,各项金融资产以可回收金额和账面金额价值孰低计量。 终止确认


当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 22 止确认条件时的金融资产将终止确认;当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债 或其一部分将终止确认; 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。 金融资产转移


本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控 制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则


公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采 用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。


在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。


每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。





本基金持有的债券、资产支持证券等投资按如下原则确定公允价值并进行估值:


(1)存在活跃市场的金融工具,按其估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采 用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允 价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。


与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值 技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 23 有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相 关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2)不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用相关可观察输入值,只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行 调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销


当本基金同时满足下列条件时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;计划以净额结算,或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金


实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金


损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量


债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券 在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本 金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情 况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 24 的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线 法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量


本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。


其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策


(a)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利 自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;


(b)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;


(c)每一基金份额享有同等分配权;


(d)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 分部报告


本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部 分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经 营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成 果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件 的,则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计


根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券 投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同 业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告﹝2017﹞13号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 25 种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定 收益品种(可转换债券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价 值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值 结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明


本基金在本报告期间未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明


本基金在本报告期间未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明


本基金在本报告期间未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项


根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税〔2008〕1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税〔2016〕36 号《关于全面推 开营业税改征增值税试点的通知》、财税〔2016〕46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 业有关政策的通知》、财税〔2016〕70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 〔2016〕140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税〔2017〕2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税〔2017〕56号《关于资管产品增值税有 关问题的通知》、财税〔2017〕90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其 他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:





(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳 增值税。





对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金 融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息 及利息性质的收入为销售额。








(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税。


诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 26





(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。





(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31 日 上年度末 2020年 12月 31日 活期存款 452.30 5,239.04 定期存款 - - 其中:存款期限 1个月以内 - - 存款期限 1-3个月 - - 存款期限 3个月以上 - - 其他存款 -


-


合计 452.30 5,239.04 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 16,275.45 16,254.00 -21.45 银行间市场 - - - 合计 16,275.45 16,254.00 -21.45 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 16,275.45 16,254.00 -21.45 项目 上年度末 2020年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 52,725.86 52,601.30 -124.56 银行间市场 - - - 合计 52,725.86 52,601.30 -124.56 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 27 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 52,725.86 52,601.30 -124.56 7.4.7.3 衍生金融资产/负债


本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额


本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券


本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 应收活期存款利息 0.10 1.01 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 273.47 1,119.66 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 - - 合计 273.57 1,120.67 7.4.7.6 其他资产


本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用


本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债


本基金本报告期末及上年度末无其他负债。 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 28 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01日至 2021 年 12月 31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 53,381.36 53,381.36 本期申购 7,007.20 7,007.20 本期赎回(以“-”号填列) -44,914.58 -44,914.58 本期末 15,473.98 15,473.98 注:此处申购含红利再投资、转换入份(金)额,赎回含转换出份(金)额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -13,061.05 18,625.23 5,564.18 本期利润 -88.66 103.11 14.45 本期基金份额交易产生的变动数 9,219.83 -13,198.11 -3,978.28 其中:基金申购款 -1,786.82 2,503.36 716.54 基金赎回款 11,006.65 -15,701.47 -4,694.82 本期已分配利润 - - - 本期末 -3,929.88 5,530.23 1,600.35 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 活期存款利息收入 8.18 63.58 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 0.17 0.40 其他 0.04 2.01 合计 8.39 65.99 注:此处“其他”列示的是申购款利息收入及存出保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益--买卖股票差价收入


本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 29 7.4.7.13.1 债券投资收益--买卖债券差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12 月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成交总额 64,997.00 420,957.94 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑 付)成本总额 63,690.91 410,328.76 减:应收利息总额 1,514.70 8,051.84 买卖债券差价收入 -208.61 2,577.34 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成


本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益--买卖权证差价收入


本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益


本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2021年 01月 01日至 2021 年 12 月 31日 上年度可比期间 2020年 01月 01日至 2020年 12 月 31日 1.交易性金融资产 103.11 -1,905.04 --股票投资 - - --债券投资 103.11 -1,905.04 --资产支持证券投资 - - --基金投资 - - --贵金属投资 - - --其他 - - 2.衍生工具 - - --权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 30 合计 103.11 -1,905.04 7.4.7.18 其他收入


本基金本报告期内及上年度可比期间无其他收入。 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01日至 2021 年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 01月 01日至 2020年 12月 31 日 交易所市场交易费用 0.07 0.44 银行间市场交易费用 - - 合计 0.07 0.44 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01日至 2021年 12月 31 日 上年度可比期间 2020年 01月 01日至 2020年 12月 31 日 审计费用 - - 信息披露费 - - 证券出借违约金 - - 汇划手续费 475.00 645.00 其他 - 400.00 账户维护费 - 3,400.00 合计 475.00 4,445.00 注:上年度可比期间“其他”列示的是银行间市场清算所股份有限公司查询服务费。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项


截至资产负债表日,本基金并无需要作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,开放式基金在基金合同生效后,连 续 60个工作日出现基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于 5,000 万元情形的,基金 管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合 同等,并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2021 年 12月 31日,基金存在连续 60个工作日基 金资产净值低于 5,000万元且基金份额持有人数量不满 200人的情形,诺安恒惠债券型证券投资基 金于 2022年 1月 25日公告以通讯方式召开基金份额持有人大会,大会审议并于 2022年 2月 24日 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 31 表决通过了《关于诺安恒惠债券型证券投资基金终止基金合同有关事项的议案》(以下简称“《议案》”) 及《关于诺安恒惠债券型证券投资基金终止基金合同有关事项的说明》(以下简称“《议案说明》”), 根据本基金基金份额持有人大会决议生效的《议案》及《议案说明》,本基金最后运作日为 2022年 2月 24日,自 2022年 2月 25日起进入基金清算程序,于 2022年 2月 28日完成基金清算程序。本 基金于 2022年 3月 8日公告了《诺安恒惠债券型证券投资基金清算报告》。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 诺安基金管理有限公司 基金管理人、登记机构、基金销售机构 交通银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国对外经济贸易信托有限公司 基金管理人的股东 深圳市捷隆投资有限公司 基金管理人的股东 大恒新纪元科技股份有限公司 基金管理人的股东 诺安资产管理有限公司 基金管理人的子公司 诺安国际资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易


本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易


本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金


本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01日至 2021 年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 01月 01日至 2020 年 12月 31日 当期发生的基金应支付的管理费 58.77 337.73 其中:支付销售机构的客户维护费 18.10 100.51 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 32 注:本基金的管理费率为年费率 0.30%。 基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.30%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2021年 01月 01 日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 01月 01日至 2020 年 12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 19.60 112.62 注:本基金的托管费率为年费率 0.10%。 基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.10%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况


本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率 的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况


本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费 率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 33


本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况


本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2021年 01月 01日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 01月 01日至 2020 年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 交通银行股 份有限公司 452.30 8.18 5,239.04 63.58 注:本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管,按适用利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况


本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明


本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况


本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末 2021 年 12 月 31日本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券


本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票


本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购


本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 34


本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券


本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构


本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金,高于货币 市场基金。本基金投资的金融工具主要包括债券投资等。


本基金在日常经营活动面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控 制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。


本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险,使本基金在风险和收益之 间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。本基金管理人秉承全面风险控制 的理念,将风险管理融入业务中,使风险控制与投资业务紧密结合,在董事会专业委员会监督管理 下,建立了由督察长、合规风控委员会、监察稽核部、风险控制部、相关职能部门和业务部门构成 的立体式风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险


信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。


本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存 款存放在本基金的托管行交通银行股份有限公司,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基 金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风 险发生的可能性很小;基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手 进行交易,以控制相应的信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行 人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且 投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券市值的 10%。


于 2021年 12月 31日,本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券(2020年 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 35 12月 31日:同)。 7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回的基金资产超出基金持有的现金类资产 规模,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市 场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人于开放期内每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基 金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放 申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。


于 2021年 12月 31日,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到 期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析


本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进 行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以 及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基 金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金 的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司 可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的 可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开 放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。本基金所持部分证券在证券交易所 上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附 注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般 不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基 金资产净值的 15%。于 2021 年 12月 31日,本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的 比例低于 15%。 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 36


本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估 与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。于 2021年 12 月 31日,本基金组合资产中 7个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。


同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押 品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险


市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险


利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2021年 12月 31 日 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合


计 资产








银行存款 452.30 - - - - 452.30 存出保证金 0.41 - - - - 0.41 交易性金融资产 3,008.90 998.50 11,245.30 1,001.30 - 16,254.00 应收利息 - - - - 273.57 273.57 应收申购款 - - - - 99.94 99.94 资产总计 3,461.61 998.50 11,245.30 1,001.30 373.51 17,080.22 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 37 负债








应付管理人报酬 - - - - 4.34 4.34 应付托管费 - - - - 1.55 1.55 负债总计 - - - - 5.89 5.89 利率敏感度缺口 3,461.61 998.50 11,245.30 1,001.30 367.62 17,074.33 上年度末 2020年 12月 31 日 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合


计 资产








银行存款 5,239.04 - - - - 5,239.04 存出保证金 4.37 - - - - 4.37 交易性金融资产 - - 37,730.90 14,870.40 - 52,601.30 应收利息 - - - - 1,120.67 1,120.67 其他资产 - - - - - - 资产总计 5,243.41 - 37,730.90 14,870.40 1,120.67 58,965.38 负债








应付管理人报酬 - - - - 14.88 14.88 应付托管费 - - - - 4.96 4.96 负债总计 - - - - 19.84 19.84 利率敏感度缺口 5,243.41 - 37,730.90 14,870.40 1,100.83 58,945.54 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的利率重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元


) 本期末(2021年 12月 31日) 上年度末(2020年 12月 31 日) 市场利率下降 27个基点 94.54 829.48 市场利率上升 27 个基点 -94.54 -829.48 7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 持有的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能 来源于证券市场整体波动的影响。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 38 收益品种,因此无重大其他价格风险。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值





(a)金融工具公允价值层次





公允价值计量或披露的金融工具所属的公允价值层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意 义的输入值所属的最低层次决定:





第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。





第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。





第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。





(b)持续的以公允价值计量的金融工具





(i)各层次金融工具公允价值





于 2021年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第二层次的余额为 16,254.00 元,无属于第一层次和第三层次的余额 (2020年 12月 31日:第二层 次的余额为 52,601.30元,无属于第一层次和第三层次的余额)。





(ii)公允价值所属层次间的重大变动





本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重 大变动。





(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额





无。





(c)非持续的以公允价值计量的金融工具





于 2021年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31日: 同)。





(d)不以公允价值计量的金融工具





不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。





(2) 根据财政部修订印发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24号—套期会计》及《企业会计准则第 37号—金融工具 列报》(以上统称新金融工具相关会计准则),以及财政部、银保监会发布的《关于进一步贯彻落实 新金融工具相关会计准则的通知》,自 2022 年 1 月 1 日起,本基金开始执行新金融工具相关会计 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 39 准则。





(3)除上述事项外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 16,254.00 95.16 其中:债券 16,254.00 95.16 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 -


- 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 452.30 2.65 8 其他各项资产 373.92 2.19 9 合计 17,080.22 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合


本基金本报告期末未持有股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细


本基金本报告期未进行股票买入交易。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细


本基金本报告期未进行股票卖出交易。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额


本基金本报告期未进行股票买卖交易。 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 40 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 3,000.10 17.57 2 央行票据 - - 3 金融债券 13,253.90 77.62 其中:政策性金融债 13,253.90 77.62 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 16,254.00 95.20 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 018008 国开 1802 110 11,245.30 65.86 2 018006 国开 1702 20 2,008.60 11.76 3 019547 16国债 19 10 1,001.30 5.86 4 019654 21国债 06 10 1,000.30 5.86 5 019658 21国债 10 10 998.50 5.85 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细


本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细


本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细


本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策


本基金本报告期未投资国债期货。 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 41


本基金本报告期末未投资国债期货。 8.10.3 本期国债期货投资评价


本基金本报告期未投资国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金投资前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚说明


本基金投资的前十名证券的发行主体,本报告期没有出现被监管部门立案调查的情形,也没有 出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库


本基金本报告期末未持有股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 0.41 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 273.57 5 应收申购款 99.94 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 373.92 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细


本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明


本基金本报告期末未持有股票。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分


由于四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 42 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 148 104.55 - - 15,473.98 100.00% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基 金 500.47 3.2343% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基 金 0 本基金基金经理持有本开放式基 金 0 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2019年 05 月 23日)基金份额总 额 200,068,625.24 本报告期期初基金份额总额 53,381.36 本报告期基金总申购份额 7,007.20 减:本报告期基金总赎回份额 44,914.58 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 15,473.98 注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议


本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会,没有基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


截至本报告披露日,本基金管理人重大人事变动情况如下:


李强先生担任公司董事长、李学君女士担任公司督察长、于东升先生于 2021年 4月至 2022年 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 43 1月期间担任公司副总经理;秦维舟先生不再担任公司董事长、马宏先生不再担任公司督察长。


本报告期内,本基金托管人交通银行托管部负责人由袁庆伟变更为徐铁。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


本报告期内,无涉及本基金管理人基金管理业务、本基金基金财产、本基金托管业务的诉讼事 项。 11.4 基金投资策略的改变


本报告期内,本基金的投资策略没有重大改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金管理人于 2021年 10月 29日披露了《诺安基金管理有限公司旗下部分基金改聘会计师事 务所的公告》,自 2021年 10月 27日起,本基金的会计师事务所由毕马威华振会计师事务所(特殊 普通合伙)变更为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)。


本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为 0万元。截至本报告期末,该事务所已提供 审计服务的连续年限:1年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内,公司收到深圳证监局关于子公司及相关人员的监管措施,公司按要求落实。


本报告期内,本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交 总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 长江证券 1 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 华金证券 1 - - - - 本报告期 新增 华西证券 1 - - - - - 开源证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 44 天风证券 1 - - - - 本报告期 新增 万联证券 1 - - - - - 西部证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 招商证券 2 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 中信建投 1 - - - - - 注:1、本报告期租用证券公司交易单元的变更情况: 本报告期增加 2个证券公司 2个交易单元:天风证券股份有限公司(1个交易单元),华金证券股份 有限公司(1个交易单元) 2、专用交易单元的选择标准和程序 基金管理人选择使用基金专用交易席位的证券经营机构的选择标准为: (1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3亿元人民币。 (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。 (3)经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。 (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。 (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要, 并能为本基金提供全面的信息服务。 (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。 基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被签订的券商签订《专用证券交 易单元租用协议》。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 基金 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 回购成 交总额 的比例 成交金额 占当期 权证成 交总额 的比例 成交金额 占当期 基金成 交总额 的比例 长江证券 - - - - - - - - 海通证券 - - - - - - - - 华金证券 - - - - - - - - 华西证券 - - - - - - - - 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 45 开源证券 - - - - - - - - 平安证券 - - - - - - - - 天风证券 - - - - - - - - 万联证券 - - - - - - - - 西部证券 - - - - - - - - 兴业证券 - - - - - - - - 招商证券 - - - - - - - - 中泰证券 - - - - - - - - 中信建投 88,722.80 100.00% - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 诺安基金管理有限公司关于终止泰信财 富基金销售有限公司代销本公司旗下基 金的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 01月 16 日 2 诺安基金管理有限公司关于旗下部分增 加汇成基金为代销机构并在汇成基金开 通定投、转换业务及参加基金费率优惠活 动的公告 《上海证券报》、《中国 证券报》 2021年 01月 18 日 3 诺安恒惠债券型证券投资基金 2020年第 4季度报告 基金管理人网站 2021年 01月 22 日 4 诺安基金管理有限公司旗下基金 2020年 第 4季度报告提示性公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 01月 22 日 5 诺安基金管理有限公司关于终止包商银 行股份有限公司办理本公司旗下基金销 售业务的公告 基金管理人网站 2021年 02月 08 日 6 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加中国人寿为代销机构并开通定投、 转换业务及参加基金费率优惠活动的公 告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 02月 08 日 7 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加深圳新兰德为代销机构并开通定 投、转换业务及参加基金费率优惠活动的 公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》 2021年 02月 09 日 8 诺安基金管理有限公司关于调整直销网 上交易系统汇款交易业务基金申(认)购 费率优惠活动的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 03月 12 日 9 诺安基金管理有限公司关于深圳总部办 公地址恢复办公及西部营销中心办公地 址变更的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 03月 29 日 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 46 10 诺安恒惠债券型证券投资基金 2020年年 度报告 基金管理人网站 2021年 03月 31 日 11 诺安基金管理有限公司旗下基金 2020年 年度报告提示性公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 03月 31 日 12 诺安基金管理有限公司关于终止成都万 华源基金销售有限公司办理本公司旗下 基金销售业务的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 04月 01 日 13 诺安基金管理有限公司旗下基金 2021年 第 1季度报告提示性公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 04月 22 日 14 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021年第 1季度报告 基金管理人网站 2021年 04月 22 日 15 诺安基金管理有限公司关于增聘高级管 理人员的公告 《中国证券报》 2021年 04月 28 日 16 诺安恒惠债券型证券投资基金基金产品 资料概要(更新) 基金管理人网站 2021年 05月 12 日 17 诺安恒惠债券型证券投资基金招募说明 书(更新)2021 年第 1期 基金管理人网站 2021年 05月 12 日 18 诺安恒惠债券型证券投资基金招募说明 书、基金产品资料概要(更新)的提示性 公告 《上海证券报》 2021年 05月 12 日 19 诺安基金管理有限公司关于高级管理人 员变更的公告 《中国证券报》 2021年 05月 29 日 20 诺安基金管理有限公司关于终止部分代 销机构代销本公司旗下基金的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 06月 11 日 21 诺安恒惠债券型证券投资基金基金合同 基金管理人网站 2021年 06月 15 日 22 诺安恒惠债券型证券投资基金托管协议 基金管理人网站 2021年 06月 15 日 23 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加侧袋机制并相应修改法律文件的 公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 06月 15 日 24 诺安恒惠债券型证券投资基金招募说明 书(更新)2021 年第 2期 基金管理人网站 2021年 06月 15 日 25 诺安恒惠债券型证券投资基金基金产品 资料概要(更新) 基金管理人网站 2021年 06月 15 日 26 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加利得基金为代销机构并开通定投、 转换业务及参加基金费率优惠活动的公 告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 06月 18 日 27 诺安基金管理有限公司关于高级管理人 《上海证券报》 2021年 06月 26 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 47 员变更的公告 日 28 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金参加交通银行开展的基金申购及定投 手续费率优惠的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 06月 30 日 29 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加中国银河证券为代销机构并开通 定投、转换业务及参加基金费率优惠活动 的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 07月 02 日 30 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加挖财基金为代销机构并开通定投、 转换业务及参加基金费率优惠活动的公 告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 07月 06 日 31 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021年第 2季度报告 基金管理人网站 2021年 07月 21 日 32 诺安基金管理有限公司旗下基金 2021年 第 2季度报告提示性公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 07月 21 日 33 诺安基金管理有限公司关于董事长任职 的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 08月 27 日 34 诺安基金管理有限公司旗下基金 2021年 中期报告提示性公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 08月 31 日 35 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021年中 期报告 基金管理人网站 2021年 08月 31 日 36 诺安恒惠债券型证券投资基金开放日常 转换业务的公告 《上海证券报》 2021年 09月 18 日 37 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加基煜基金为代销机构并开通定投、 转换业务及参加基金费率优惠活动的公 告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》 2021年 09月 29 日 38 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加东方财富证券为代销机构并开通 定投、转换业务及参加基金费率优惠活动 的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 10月 12 日 39 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加陆基金为代销机构并开通定投、转 换业务及参加基金费率优惠活动的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 10月 12 日 40 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加中信建投证券为代销机构并开通 定投、转换业务及参加基金费率优惠活动 的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 10月 15 日 41 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 《证券时报》、《上海证 2021年 10月 22 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 48 金增加肯特瑞为代销机构并开通定投、转 换业务及参加基金费率优惠活动的公告 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 日 42 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加蚂蚁基金为代销机构并开通定投、 转换业务及参加基金费率优惠活动的公 告 《上海证券报》、《中国 证券报》》 2021年 10月 26 日 43 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021年第 3季度报告 基金管理人网站 2021年 10月 27 日 44 诺安基金管理有限公司旗下基金 2021年 第 3季度报告提示性公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 10月 27 日 45 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金改聘会计师事务所的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 10月 29 日 46 诺安基金管理有限公司关于法定代表人 变更的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 11月 01 日 47 诺安基金管理有限公司关于旗下部分基 金增加新浪仓石为代销机构并开通定投、 转换业务及参加基金费率优惠活动的公 告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 11月 23 日 48 诺安基金管理有限公司关于督察长任职 的公告 《上海证券报》 2021年 12月 10 日 49 诺安基金管理有限公司关于暂停北京钱 景基金销售有限公司办理旗下基金销售 相关业务的公告 《证券时报》、《上海证 券报》、《中国证券报》、 《证券日报》 2021年 12月 14 日 注:前述所有公告事项均同时在基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站进行披露。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占比 机构




















个人 1 20210125-2021012 7 10,001.00 - 100,010.0 0 - - 2 20210104-2021012 2 29,822.57 - 29,822.57 - - 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 49 3 20210901-2021123 1 9.94 4,533.82 - 4,543.76 29.36% 产品特有风险


本报告期内,本基金出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20%的情形,敬请投资者留意可能由此产生 的包括但不限于大额赎回可能引发的净值波动风险、基金流动性风险等风险事项。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息


(1)根据 2020年 8月 1日起施行的《公开募集证券投资基金侧袋机制指引(试行)》的规定, 本基金管理人于 2021年 6月 15日披露了《诺安基金管理管理有限公司关于旗下部分基金增加侧袋 机制并相应修改法律文件的公告》,在本基金基金合同、托管协议中增加了侧袋机制的相关条款,并 同步更新了招募说明书、基金产品资料概要,更新后的法律文件同日在本基金管理人网站及中国证 监会基金电子披露网站披露。


(2)诺安恒惠债券型证券投资基金以通讯方式召开基金份额持有人大会,权益登记日为 2022 年 1月 28日,大会投票表决时间自 2022年 1月 29日起,至 2022年 2月 23日 17:00止。大会审 议并于 2022年 2月 24日通过了《关于诺安恒惠债券型证券投资基金终止基金合同有关事项的议案》 及《关于诺安恒惠债券型证券投资基金终止基金合同有关事项的说明》。基金最后运作日为 2022年 2月 24日,并自 2022年 2月 25日起进入基金财产清算程序。2022年 3月 8日,基金财产清算小组 披露了《诺安恒惠债券型证券投资基金清算报告》,基金合同终止。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录


①中国证券监督管理委员会批准诺安恒惠债券型证券投资基金募集的文件。


②《诺安恒惠债券型证券投资基金基金合同》。


③《诺安恒惠债券型证券投资基金托管协议》。


④基金管理人业务资格批件、营业执照。


⑤报告期内诺安恒惠债券型证券投资基金在指定媒介上披露的各项公告。 13.2 存放地点


基金管理人、基金托管人住所。 13.3 查阅方式


投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 诺安恒惠债券型证券投资基金 2021 年年度报告 50


投资者对本报告书如有疑问,可致电本基金管理人全国统一客户服务电话:400-888-8998,亦 可至基金管理人网站 www.lionfund.com.cn 查阅详情。 诺安基金管理有限公司 2022年 03月 31日