中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
2021年年度报告
2021 年 12 月 31 日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司
送出日期:2022 年 03 月 31 日
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月3
0日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 11
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 16
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 17
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 17
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 17
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 23
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 56
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 56
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 56
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 57
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 57
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 57
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 58
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 58
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 58
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 58
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 58
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 59
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 59
§9
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 60
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 60
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 61
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 61
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 62
§10
开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 62
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 62
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 63
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 63
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 63
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 63
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 63
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 65
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 68
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 69
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 69
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 69
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 69
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 70
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 70
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
基金简称 中欧纯债债券（LOF）
场内简称 -
基金主代码 166016
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2013年01月31日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,009,426,088.76份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016-03-01
下属分级基金的基金简称
中欧纯债债券（LOF）
C
中欧纯债债券（LOF）
E
下属分级基金场内简称 中欧纯债LOF -
下属分级基金的交易代码 166016 002592
报告期末下属分级基金的份额总额 9,527,266.13份 999,898,822.63份
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制风险和合理保持流动性的基础上，力
争为投资者谋求稳健的投资收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济、利率走势、资金供求、
信用风险状况、证券市场走势等方面的分析和预测，
采取信用策略、久期策略、收益率曲线策略、收益率
利差策略、息差策略、债券选择策略等，在严格的风
险控制基础上，力求实现基金资产的稳定增值。
业绩比较基准 中债综合（全价）指数收益率
风险收益特征
本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风
险收益特征的基金品种，其长期平均风险和预期收益
率低于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有限
公司
信息披
露负责
人
姓名 黎忆海 田东辉
联系电话 021-68609600 010-68858113
电子邮箱 liyihai@zofund.com tiandonghui@psbc.com
客户服务电话
021-68609700、400-700-970
0
95580
传真 021-33830351 010-68858120
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区
陆家嘴环路479号8层
北京市西城区金融大街3号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区
陆家嘴环路479号上海中心大
厦8层
北京市西城区金融大街3号A
座
邮政编码 200120 100808
法定代表人 窦玉明 张金良
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.zofund.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人及基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）
北京市东城区东长安街1号东方广场
安永大楼17层01-12室
注册登记机构 C类份额：中国证券登记结算 C类份额：北京市西城区太平桥大街1
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有限责任公司； E类份额：中
欧基金管理有限公司
7号 E类份额：中国（上海）自由贸
易试验区陆家嘴环路479号8层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2021年
2020年 2019年
中欧纯债
债券（LO
F）C
中欧纯债
债券（LO
F）E
中欧纯债
债券（LO
F）C
中欧纯债
债券（LO
F）E
中欧纯债
债券（LO
F）C
中欧纯债
债券（LO
F）E
本期已实
现收益
206,518.
11
31,296,5
79.47
772,564.
09
2,391,25
2.06
833,292.
86
3,640,45
4.09
本期利润
172,699.
63
38,928,9
57.89
537,734.
96
2,678,01
3.00
594,196.
58
2,844,86
0.29
加权平均
基金份额
本期利润
0.0261 0.0464 0.0304 0.0387 0.0473 0.0543
本期加权
平均净值
利润率
2.27% 4.05% 2.47% 3.12% 3.97% 4.50%
本期基金
份额净值
增长率
3.05% 3.44% 2.57% 2.87% 4.56% 4.86%
3.1.2 期
末数据和
指标
2021年末 2020年末 2019年末
期末可供
分配利润
615,887.
41
89,400,1
75.19
1,470,49
9.08
17,908,9
43.89
3,896,87
3.70
21,458,2
35.52
期末可供
分配基金
份额利润
0.0646 0.0894 0.2532 0.2733 0.2536 0.2700
期末基金 9,851,84 1,056,91 7,071,70 80,990,8 18,688,9 97,833,7
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资产净值 7.30 8,643.00 2.44 01.22 01.08 88.43
期末基金
份额净值
1.034 1.057 1.218 1.236 1.216 1.231
3.1.3 累
计期末指
标
2021年末 2020年末 2019年末
基金份额
累计净值
增长率
50.50% 16.20% 46.05% 12.33% 42.39% 9.20%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实
际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧纯债债券（LOF）C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 1.22% 0.06% 0.60% 0.05% 0.62% 0.01%
过去六个月 2.50% 0.06% 1.44% 0.05% 1.06% 0.01%
过去一年 3.05% 0.06% 2.10% 0.05% 0.95% 0.01%
过去三年 10.51% 0.07% 3.37% 0.07% 7.14% 0.00%
过去五年 16.52% 0.08% 4.65% 0.07% 11.87% 0.01%
自基金合同
生效起至今
50.50% 0.10% 9.52% 0.08% 40.98% 0.02%
中欧纯债债券（LOF）E
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
业绩比较
基准收益
业绩比较
基准收益
①-③ ②-④
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准差② 率③ 率标准差
④
过去三个月 1.30% 0.06% 0.60% 0.05% 0.70% 0.01%
过去六个月 2.64% 0.06% 1.44% 0.05% 1.20% 0.01%
过去一年 3.44% 0.07% 2.10% 0.05% 1.34% 0.02%
过去三年 11.57% 0.07% 3.37% 0.07% 8.20% 0.00%
过去五年 18.41% 0.08% 4.65% 0.07% 13.76% 0.01%
自基金份额
运作日至今
16.20% 0.08% 2.70% 0.07% 13.50% 0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：本基金转型日为 2016 年 2月 2日。
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注：自 2016年 4月 6 日起，本基金新增 E类份额，图示日期为 2016 年 4月 8 日至 2021
年 12月 31日。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
中欧纯债债券（LOF）C
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2021年 2.170 1,281,854.35 112,607.07 1,394,461.42 -
2020年 0.290 407,662.28 56,341.74 464,004.02 -
合计 2.460 1,689,516.63 168,948.81 1,858,465.44 -
中欧纯债债券（LOF）E
单位：人民币元
年度
每10份
基金份
额分红
数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2021年 2.170 227,449,794.65 6,158,993.11 233,608,787.76 -
2020年 0.300 1,987,179.33 7,590.13 1,994,769.46 -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
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合计 2.470 229,436,973.98 6,166,583.24 235,603,557.22 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7
月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份有限公司、国都证券股份有限公司、上海
睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、万盛基业投资有限责任公司以及自然人股东，注
册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、
上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。截至2021年12月31日，本基
金管理人共管理106只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基
金经理（助理）
期限
证
券
从
业
年
限
说明
任职
日期
离任
日期
华李
成
基金经理
2019-
12-04
2021-
10-21
7
年
历任浦银安盛基金管理有
限公司固定收益研究员、
专户产品投资经理。2016/
05/09加入中欧基金管理
有限公司,历任投资经理
助理、投资经理。
余罗
畅
基金经理
2021-
10-21
-
8
年
历任上海新世纪资信评估
投资服务有限公司评级分
析师，申万菱信基金管理
有限公司信用研究员。201
7/07/10加入中欧基金管
理有限公司,历任研究员。
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注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合
同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，
基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人
制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下
各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一
级市场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等
投资管理活动的各个环节，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投
资者合法权益。具体控制措施包括：在研究分析环节，研究成果与全体投资人员共享，
投研体系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策
环节，基金经理公平对待管理的所有组合，相同投资策略同时同价下达投资指令；在交
易执行环节，本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严格管理同向交易和
反向交易，公平执行投资指令；在事后监控环节，本基金管理人设置每日异常交易分析
机制，发现异常事项对基金经理进行提示，留存解释说明，并每季度编制公平交易分析
报告，逐级审核签署备查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决
策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制
交易公平执行。
对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、
3日内、5日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价
率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。
综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组
合之间不存在非公平交易或利益输送的情况。
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4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易
成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有32次，为量化组合因投资
策略需要发生的反向交易，公司内部风控已对该交易进行事后审核。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年是国内外基本面修复错位，货币政策路径分化的一年，海外逐步由宽松步入
紧缩加息周期，而国内货币政策则边际转松。具体来看，上半年国内处于稳增长压力较
小的“窗口期”，货币政策阶段性侧重平稳过渡和防风险，但经济复苏基础并不牢固，
结构分化问题并未得到改善。二季度开始，地产投资、工业生产出现边际回落，且消费
受疫情散点爆发影响而修复缓慢，经济动能逐渐衰减。三季度国内经济下行压力加大，
财政引而不发，房地产景气度快速下行，仅有出口独力支撑，国内经济的类滞胀特征显
现，货币政策取向转为宽松。四季度以来，我国基本面特征从前期的类滞胀切换至弱衰
退，房地产板块整体进入被动去杠杆状态，政策全面转向稳增长，央行货币政策工具箱
启动。
债券方面，在经历了2020年的熊市洗礼后，一季度债市呈现窄幅震荡走势，市场普
遍对于资金面抱有担忧。进入二季度，地方债发行后置，流动性仍然是债市的主线，而
基本面的影响钝化，在政治局会议后，政策预期差促使欠配资金进场，但紧接着6月资
金面波动加大，市场重新回到震荡状态。三季度的意外降准大幅超出市场预期，利率债
向牛平行情演绎。四季度基本面压力及政策宽松预期占据主导，利率债走出一波趋势性
下行行情，十年国债向下突破2.8%阻力位。
操作上，自10月21日变更基金经理以来，四季度组合将持仓向高隐含评级倾斜的同
时重新对不同板块的权重进行了调整。在产业及城投板块性价比偏低的背景下，本组合
突出了在多元金融领域的配置力度，并通过增配二级资本债来增加组合的久期，有效的
放大了四季度债券市场的趋势性行情。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，C类份额净值增长率为3.05%，同期业绩比较基准收益率为2.10%；E类
份额净值增长率为3.44%，同期业绩比较基准收益率为2.10%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 15 页
2022年伊始，海外政策延续紧缩，国内稳增长诉求迫切，在尚能“以我为主”的有
限时间内，各项刺激政策已经开始发力并向着全年GDP增长5.5%左右的方向努力。虽然
短期内稳增长效果仍有待观察，但从历史经验看，在稳增长政策决心已定的情况下，中
期内经济企稳是大概率事件。目前财政政策和基建先行，房地产政策底已至，消费方面
可能还会有新的稳增长政策出台。跨周期设计下，经济企稳之后政策目标可能再度切换，
叠加出口趋于回落，下半年基本面可能再度面临下行压力。
全年来看，债券市场震荡预计显著加大，债券部分的胜负手取决于能否在利率上行
期有效控制回撤，并在利率到达高位后果断加大仓位配置。信用债在经过2021年信用风
险密集爆发后，随着宽信用政策的推进，多数行业或板块的景气度预计会回升，信用风
险相应得到缓释，但是目前信用债收益率也处于很低水平，短期内很难通过信用挖掘来
创造价值，因此信用债仍然有待利率债调整来给出发挥空间。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2021年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原
则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2021年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后第一时间内
通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。监察稽核部负责将新颁布的法律法规
及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范
围内的解读；同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、风险案例
研讨、员工合规测试等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理
基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2021年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了
进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和
修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年共制订或修订制度流程55
项，内容涵盖投资研究、合规管理、信息技术、反洗钱等各项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2021年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计
力度，全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风
险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠
正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照
各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 16 页
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关
法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员
包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，
非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、
业务发展部负责人、主席指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有
人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报
告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，
对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托
管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完
成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给
基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内
相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内进行了利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内基金管理人无应说明预警信息。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在中欧纯债债
券型证券投资基金（LOF）（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基
金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依据国家相关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基
金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 17 页
等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益
的行为。
报告期内，本基金实施了利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
数据真实、准确和完整。
§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2022）审字第61362990_B11号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)全体基金份
额持有人
审计意见
我们审计了中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）
的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债
表，2021年度的利润表、所有者权益（基金净值）
变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附
的中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）的财务
报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF）2021年12月31日的财务状况以及2021年
度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于中欧纯债债券型证券投资基金（L
OF），并履行了职业道德方面的其他责任。我们
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 18 页
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息
中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）管理层对
其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我
们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，
我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读
其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已
执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任
何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管
理层负责评估中欧纯债债券型证券投资基金（LO
F）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划
进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治
理层负责监督中欧纯债债券型证券投资基金（LO
F）的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 19 页
照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职
业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对
管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同
时，根据获取的审计证据，就可能导致对中欧纯
债债券型证券投资基金（LOF）持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致中欧纯债债券型证券
投资基金（LOF）不能持续经营。(5)评价财务报
表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们
与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审
计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 陈露、张亚旎
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17
层01-12室
审计报告日期 2022-03-30
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 20 页
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2021年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 54,538.82 7,289,393.99
结算备付金
18,335,276.93 47,619.05
存出保证金
39,258.47 6,775.52
交易性金融资产 7.4.7.2 1,155,254,000.00 94,466,800.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,155,254,000.00 94,466,800.00
资产支持证券
投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
39,582.87 -
应收利息 7.4.7.5 17,966,057.48 1,623,214.84
应收股利
- -
应收申购款
149,281.05 15,664.97
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,191,837,995.62 103,449,468.37
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
负 债：
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 21 页
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
124,400,000.00 15,035,777.45
应付证券清算款
- -
应付赎回款
1,184.30 24,203.21
应付管理人报酬
289,163.69 45,383.00
应付托管费
96,387.90 15,127.66
应付销售服务费
2,465.04 2,567.64
应付交易费用 7.4.7.7 16,192.96 1,102.55
应交税费
221,675.64 201,142.98
应付利息
-39,564.21 11,660.22
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 80,000.00 50,000.00
负债合计
125,067,505.32 15,386,964.71
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 960,044,880.21 67,862,294.33
未分配利润 7.4.7.10 106,725,610.09 20,200,209.33
所有者权益合计
1,066,770,490.30 88,062,503.66
负债和所有者权益总
计
1,191,837,995.62 103,449,468.37
注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值为人民币1.057元，基金份额总额为
1,009,426,088.76份。其中下属C类基金份额净值为人民币1.034元，份额总额为
9,527,266.13份；下属E类基金份额净值为人民币1.057元，份额总额为999,898,822.63
份。
7.2 利润表
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期 上年度可比期间
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 22 页
2021年01月01日至
2021年12月31日
2020年01月01日至202
0年12月31日
一、收入
50,751,462.71 4,825,980.77
1.利息收入
33,509,805.26 5,293,571.91
其中：存款利息收入 7.4.7.11 213,373.26 74,349.12
债券利息收入
33,135,117.43 5,132,200.27
资产支持证券利息
收入
- 79,410.52
买入返售金融资产
收入
161,314.57 7,612.00
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
9,636,623.95 -531,599.58
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 9,636,623.95 -531,599.58
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
3
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.16 7,598,559.94 51,931.81
4.汇兑收益（损失以“-”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 6,473.56 12,076.63
减：二、费用
11,649,805.19 1,610,232.81
1．管理人报酬
5,561,585.05 646,991.18
2．托管费
1,853,861.66 215,663.74
3．销售服务费
26,475.47 76,452.82
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 23 页
4．交易费用 7.4.7.18 36,469.49 7,530.24
5．利息支出
3,854,085.29 380,489.73
其中：卖出回购金融资产
支出
3,854,085.29 380,489.73
6．税金及附加
61,468.23 15,905.10
7．其他费用 7.4.7.19 255,860.00 267,200.00
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
39,101,657.52 3,215,747.96
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
39,101,657.52 3,215,747.96
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
67,862,294.33 20,200,209.33 88,062,503.66
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
润)
- 39,101,657.52 39,101,657.52
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
892,182,585.88 282,426,992.42 1,174,609,578.30
其中：1.基金申购
款
1,506,709,005.66 388,004,459.69 1,894,713,465.35
2.基金赎 -614,526,419.78 -105,577,467.27 -720,103,887.05
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 24 页
回款
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -235,003,249.18 -235,003,249.18
五、期末所有者权
益（基金净值）
960,044,880.21 106,725,610.09 1,066,770,490.30
项 目
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
90,243,395.93 26,279,293.58 116,522,689.51
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
润)
- 3,215,747.96 3,215,747.96
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
-22,381,101.60 -6,836,058.73 -29,217,160.33
其中：1.基金申购
款
138,181,542.06 41,909,525.34 180,091,067.40
2.基金赎
回款
-160,562,643.66 -48,745,584.07 -209,308,227.73
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -2,458,773.48 -2,458,773.48
五、期末所有者权
益（基金净值）
67,862,294.33 20,200,209.33 88,062,503.66
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 25 页
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）（以下简称"本基金"）是由中欧纯债分级债
券型证券投资基金转型而来。根据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》原中
欧纯债分级债券型证券投资基金为契约型开放式基金，基金分级运作期为3年。根据《中
欧纯债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》，原中欧纯债分级债券型证
券投资基金于2016年2月1日（基金转换日），无需召开基金份额持有人大会，即可按照
基金合同的约定转换为上市开放式基金（LOF）。自2016年2月2日（基金合同转型日）
起，本基金转型为中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）。本基金为契约型开放式基金，
存续期间不定。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，C类基金份额的注册登
记机构为中国证券登记结算有限责任公司，E类基金份额的注册登记机构为中欧基金管
理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。
根据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》以及中欧基金管理有限公司披
露的《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》，原中欧纯债分级
债券型证券投资基金，纯债A份额和纯债B份额的基金份额转换日（即2016年2月1日）日
终，基金管理人将根据纯债A和纯债B基金份额折算比例将基金份额持有人转换日登记在
册的两类基金份额折算为中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）份额并不再分拆。折算
后纯债A和纯债B的份额净值均调整为1.324元，基金份额数相应增加或减少，其后原中
欧纯债分级债券型证券投资基金更名为中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）。于2016 年
2月1日（基金份额转换日）日终，纯债A折算前份额数为25,035,904.98份，折算比例为
0.75543371，折算后份额数为18,912,966.58份；纯债B折算前份额数为 300,607,523.74
份，折算比例为1.02038277，折算后份额数为306,734,737.36份。基金管理人已根据《中
欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》约定，对纯债A、纯债 B的份额持有人的基
金份额进行了计算，并由基金管理人向中国证券登记结算有限责任公司提交份额变更登
记申请。
经深圳证券交易所深证上字[2016]第80号文审核同意，本基金1,666,870.00份基金
份额于2016年3月1日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可
选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
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册登记系统，在封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金
份额在两个系统之间的转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧纯债分级债券型证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金投资于国内依法发行或上市的债券、货币市场工具，以及
法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规
定）。本基金主要投资于通知存款、银行定期存款、协议存款、短期融资券、中期票据、
企业债、公司债、金融债、地方政府债、次级债、中小企业私募债、资产支持证券、国
债、央行票据、债券回购等固定收益类资产。本基金的投资组合比例为：债券等固定收
益类资产的比例不低于基金资产的80%，现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收
申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其它金融工具
的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金不直接从二级市场买入股票、权证、
可转换债券等，也不参与一级市场的新股、可转换债券申购或增发新股。
本基金的业绩比较基准为：中债综合（全价）指数收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）编制，
同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并
发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券
投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证
券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资
基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息
披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基金业
协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2021年12月31
日的财务状况以及2021年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或
资产）或权益工具的合同。
（1） 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资
等；
（2） 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投
资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已
转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确
认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
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未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
（1） 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行
期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
（2） 回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资
产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本
基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本
基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1） 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值
计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或
最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，
并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果
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该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2） 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使
用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值；
（3） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4） 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基
金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转
换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申
购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）
占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎
回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金
于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全
额转入"未分配利润/（累计亏损）"。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定
期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收
到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款
利息收入以净额列示；
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(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产
支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计
提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差
额入账；
(6)资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收
利息的差额入账；
(7)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形
成的应计入当期损益的利得或损失；
(8)其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益
的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费及销售服务费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公
告约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1） 基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式（指将现金红利按除息日除权
后该类别的基金份额净值为计算基准自动转为同一类别基金份额进行再投资），基金份
额持有人可选择现金方式或红利再投资方式，若基金份额持有人事先未做出选择，本基
金默认的收益分配方式是现金分红，若基金份额持有人选择红利再投资，红利再投资的
份额免收申购费用；登记在深圳证券账户的基金份额的收益分配只能采取现金红利方
式，不能选择红利再投资；场外基金份额的持有人可对不同基金份额类别分别选择不同
的分红方式；
（2） 同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
（3） 在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年最多分配12次，每次基金
收益分配比例不低于期末可供分配利润的10%（期末可供分配利润指基金收益分配基准
日资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数）；
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（4） 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配净额后不
能低于初始面值；
（5） 分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请
赎回的基金份额享受当次分红；
（6） 基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截至日）的
时间不得超过15个工作日；
（7） 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1. 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点
的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征
增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封
闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入
免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款
利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试
点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持
有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政
策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同
业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人；
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第 32 页
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通
知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，
已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
2. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费
附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增
值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按
照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
3. 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》
的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资
基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收
入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款
利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
活期存款 54,538.82 7,289,393.99
定期存款 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 54,538.82 7,289,393.99
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7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 411,427,181.39 414,590,000.00 3,162,818.61
银行间市场 736,273,297.11 740,664,000.00 4,390,702.89
合计 1,147,700,478.50 1,155,254,000.00 7,553,521.50
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,147,700,478.50 1,155,254,000.00 7,553,521.50
项目
上年度末
2020年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 23,069,445.34 23,006,500.00 -62,945.34
银行间市场 71,442,393.10 71,460,300.00 17,906.90
合计 94,511,838.44 94,466,800.00 -45,038.44
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 94,511,838.44 94,466,800.00 -45,038.44
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
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7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
应收活期存款利息 799.01 1,080.08
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 8,250.90 21.40
应收债券利息 17,956,989.87 1,622,110.26
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 17.70 3.10
合计 17,966,057.48 1,623,214.84
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
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银行间市场应付交易费用 16,192.96 1,102.55
合计 16,192.96 1,102.55
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
预提费用-审计费 80,000.00 50,000.00
合计 80,000.00 50,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
(中欧纯债债券（LOF）C)
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 5,807,190.09 5,528,772.38
本期申购 58,214,358.62 55,412,455.67
本期赎回（以“-”号填列） -54,494,282.58 -51,871,936.58
本期末 9,527,266.13 9,069,291.47
金额单位：人民币元
项目
(中欧纯债债券（LOF）E)
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 65,531,104.60 62,333,521.95
本期申购 1,525,873,068.28 1,451,296,549.99
本期赎回（以“-”号填列） -591,505,350.25 -562,654,483.20
本期末 999,898,822.63 950,975,588.74
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注：1、申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
2、截至2021年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为522,509.00份（2020年
12月31日：深交所上市的基金份额为234,906.00份)，托管在场外未上市的基金份额为：
1,008,903,579.76份，其中纯债C类基金份额9,004,757.13份（2020年12月31日：中欧
纯债C类基金份额5,572,284.09份），纯债E类基金份额999,898,822.63份（2020年12月
31日：中欧纯债E类基金份额65,531,104.60份）。上市的基金份额登记在证券登记结算
系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册
登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现本基金C类基金份额
在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 中欧纯债债券（LOF）C
单位：人民币元
项目
(中欧纯债债券（LOF）
C)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,470,499.08 72,430.98 1,542,930.06
本期利润 206,518.11 -33,818.48 172,699.63
本期基金份额交易产
生的变动数
333,331.64 128,055.92 461,387.56
其中：基金申购款 12,260,231.68 850,035.30 13,110,266.98
基金赎回款 -11,926,900.04 -721,979.38 -12,648,879.42
本期已分配利润 -1,394,461.42 - -1,394,461.42
本期末 615,887.41 166,668.42 782,555.83
7.4.7.10.2 中欧纯债债券（LOF）E
单位：人民币元
项目
(中欧纯债债券（LOF）
E)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 17,908,943.89 748,335.38 18,657,279.27
本期利润 31,296,579.47 7,632,378.42 38,928,957.89
本期基金份额交易产 273,803,439.59 8,162,165.27 281,965,604.86
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 37 页
生的变动数
其中：基金申购款 356,714,357.16 18,179,835.55 374,894,192.71
基金赎回款 -82,910,917.57 -10,017,670.28 -92,928,587.85
本期已分配利润 -233,608,787.76 - -233,608,787.76
本期末 89,400,175.19 16,542,879.07 105,943,054.26
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
活期存款利息收入 149,069.09 44,995.16
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 63,871.50 29,192.92
其他 432.67 161.04
合计 213,373.26 74,349.12
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
9,636,623.95 -531,599.58
债券投资收益——赎回差价
收入
- -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 38 页
债券投资收益——申购差价
收入
- -
合计 9,636,623.95 -531,599.58
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月
31日
卖出债券（、债转
股及债券到期兑
付）成交总额
2,345,587,440.85 258,700,047.30
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额
2,305,815,315.85 253,379,204.04
减：应收利息总额 30,135,501.05 5,852,442.84
买卖债券差价收入 9,636,623.95 -531,599.58
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
卖出资产支持证券成交总额 - 3,173,183.50
减：卖出资产支持证券成本
总额
- 3,002,220.27
减：应收利息总额 - 170,963.23
资产支持证券投资收益 - -
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 39 页
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年01月01日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12
月31日
1.交易性金融资产 7,598,559.94 51,931.81
——股票投资 - -
——债券投资 7,598,559.94 51,931.81
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增
值税
- -
合计 7,598,559.94 51,931.81
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
基金赎回费收入 6,192.33 8,820.98
转换费收入 281.23 3,216.76
其他 - 38.89
合计 6,473.56 12,076.63
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 40 页
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
交易所市场交易费用 3,211.99 386.49
银行间市场交易费用 33,257.50 7,143.75
合计 36,469.49 7,530.24
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年
12月31日
审计费用 80,000.00 50,000.00
信息披露费 80,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
账户维护费 34,660.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 1,200.00 1,200.00
合计 255,860.00 267,200.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于2022年03月18日宣告收益分配基准日为2022年03月09日的
分红，向截至2022年03月22日止在本基金C类份额注册登记人中国证券登记结算有限责
任公司登记在册的全体持有人，按每10份基金份额派发红利0.35元；向截至2022年03月
22日止在本基金E类份额注册登记人中欧基金管理有限公司登记在册的全体持有人，按
每10份基金份额派发红利0.47元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 41 页
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"）
基金管理人、基金销售机构、注册
登记机构
中国邮政储蓄银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意
联银行”)
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上海
睦亿合伙"）
基金管理人的股东
自然人股东 基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世资
管"）
基金管理人的全资子公司
上海中欧财富基金销售有限公司("中欧财富")
基金管理人的控股子公司、基金销
售机构
中欧基金国际有限公司（“中欧国际”） 基金管理人的全资子公司
注：1、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2、经中国证券监督管理委员会批准，公司原股东北京百骏投资有限公司将其持有的公
司 20%股权转让给自然人股东窦玉明先生，本次股权变更的工商变更登记手续已于
2021年7月27日办理完毕。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名
称
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月31日
成交金额 占当期 成交金额 占当期
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 42 页
债券成
交总额
的比例
债券成
交总额
的比例
国都证券 161,277,183.61 19.63% 15,818,940.41 12.55%
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名
称
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月31日
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
国都证券 6,749,800,000.00 55.67% 542,900,000.00 15.68%
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至202
1年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至202
0年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 5,561,585.05 646,991.18
其中：支付销售机构的客户维护费 81,710.28 58,683.78
注：1、基金管理费按前一日基金资产净值的0.30%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.30%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基
金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起
3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 43 页
抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或不可
抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
2、根据基金管理人中欧基金管理有限公司2021年12月07日发布的《中欧基金管理有限
公司关于调低中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)管理费费率和托管费费率并修订基金
合同及托管协议的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自2021
年12月08日起，本基金管理费率由0.60%/年调低至0.30%/年。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021
年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,853,861.66 215,663.74
注：1、基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基
金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起
3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可
抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或不可
抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
2、根据基金管理人中欧基金管理有限公司2021年12月07日发布的《中欧基金管理有限
公司关于调低中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)管理费费率和托管费费率并修订基金
合同及托管协议的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自2021
年12月08日起，本基金管理费率由0.20%/年调低至0.10%/年
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售
服务费的
各关联方
名称
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中欧纯债债券（LOF）C 中欧纯债债券（LOF）E 合计
国都证券 3.65 0.00 3.65
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 44 页
中欧财富 254.94 0.00 254.94
中国邮政
储蓄银行
股份有限
公司
15,088.65 0.00 15,088.65
中欧基金 136.37 0.00 136.37
合计 15,483.61 0.00 15,483.61
获得销售
服务费的
各关联方
名称
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中欧纯债债券（LOF）C 中欧纯债债券（LOF）E 合计
国都证券 3.66 0.00 3.66
中欧财富 1,813.85 0.00 1,813.85
中国邮政
储蓄银行
股份有限
公司
36,185.83 0.00 36,185.83
中欧基金 145.27 0.00 145.27
合计 38,148.61 0.00 38,148.61
注：本基金E类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的基金销售服务费按前一日基
金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.35%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日的基金资产净值
基金销售服务费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由
基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，基金托管人复核 无误后于次
月首日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休
息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作
日内或不可抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 45 页
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情
况
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限
费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期
限费率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
中欧纯债债券（LOF）C
份额单位：份
项目
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至
2020年12月31日
报告期初持有的基金份额 0.00 0.00
报告期间申购/买入总份额 0.00 0.00
报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖出总份额 0.00 0.00
报告期末持有的基金份额 0.00 0.00
报告期末持有的基金份额占基金总份额比
例
0.00% 0.00%
中欧纯债债券（LOF）E
份额单位：份
项目
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至
2020年12月31日
报告期初持有的基金份额 8,970,224.70 8,970,224.70
报告期间申购/买入总份额 0.00 0.00
报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 46 页
减：报告期间赎回/卖出总份额 0.00 0.00
报告期末持有的基金份额 8,970,224.70 8,970,224.70
报告期末持有的基金份额占基金总份额比
例
0.90% 13.69%
注：申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。赎回/卖出总份额含转换出份额。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期期末及上年度可比期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金份
额。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年01月01日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国邮政
储蓄银行
股份有限
公司
54,538.82 149,069.09 7,289,393.99 44,995.16
注：本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金
中欧纯债债券（LOF）C
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计
备注
1 2021-0 2021 2021 0.580 322,671. 34,242.82 356,914. -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 47 页
3-29 -03-
30
（场
内）
-03-
29
（场
外）
32 14
2
2021-0
6-23
2021
-06-
24
（场
内）
2021
-06-
23
（场
外）
0.570
254,318.
59
25,665.86
279,984.
45
-
3
2021-0
9-27
2021
-09-
28
（场
内）
2021
-09-
27
（场
外）
0.540
258,153.
11
28,753.27
286,906.
38
-
4
2021-1
2-24
2021
-12-
27
（场
内）
2021
-12-
24
（场
外）
0.480
446,711.
33
23,945.12
470,656.
45
-
合计
2.170
1,281,85
4.35
112,607.07
1,394,46
1.42
-
中欧纯债债券（LOF）E
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计
备注
1
2021-0
3-29
2021
-03-
30
（场
内）
2021
-03-
29
（场
外）
0.580
53,845,4
11.66
3,789.53
53,849,2
01.19
-
2
2021-0
6-23
2021
-06-
24
（场
2021
-06-
23
（场
0.570
67,787,3
38.55
3,193.96
67,790,5
32.51
-
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 48 页
内） 外）
3
2021-0
9-27
2021
-09-
28
（场
内）
2021
-09-
27
（场
外）
0.540
64,216,9
99.55
34,103.50
64,251,1
03.05
-
4
2021-1
2-24
2021
-12-
27
（场
内）
2021
-12-
24
（场
外）
0.480
41,600,0
44.89
6,117,906.
12
47,717,9
51.01
-
合计
2.170
227,449,
794.65
6,158,993.
11
233,608,
787.76
-
7.4.12 期末（2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2021年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2021年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购金融资产款余额为人民币124，400，000.00元，于2022年1月4日到期。该类交易
要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押
库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 49 页
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于债券型基金，其长期平均风险和收益预期低于股票型基金、混合型基金，
但高于货币市场基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常
经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风
险。本基金在严格控制风险和合理保持流动性的基础上，力争为投资者谋求稳健的投资
收益。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为
核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的
风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，
并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。
监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，根据监管机构及公司内部控制的
要求对基金投资进行定期、不定期检查，出具监察稽核报告，进而从合规层面对基金投
资进行风险控制。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性
分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断
风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日
常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、
检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易
所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清
算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并
对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险
管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化
投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 50 页
A-1以下 - -
未评级 50,008,000.00 5,999,400.00
合计 50,008,000.00 5,999,400.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以内未有
三方评级的政策性金融债。3.债券投资以净价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本期与上期末基金均未持有短期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 97,440,000.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 97,440,000.00 0.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的主体评级。2.债券投资以净价列示。3. A-1为
AAA，A-1以下为AAA以下。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 835,447,000.00 43,725,600.00
AAA以下 30,506,000.00 4,822,800.00
未评级 141,853,000.00 39,919,000.00
合计 1,007,806,000.00 88,467,400.00
注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以上未有
三方评级的国债、政策性金融债和一般中期票据。3.债券投资以净价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本期与上期末基金均未持有长期信用评级的资产支持证券。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 51 页
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本期与上期末基金均未持有长期信用评级的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基
金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基
金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨
额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的
流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的
基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监
测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变
现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司
发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的
其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金主动投资于流动
性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注7.4.12中列示的部分基金
资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适
时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其
上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于2021年12月31日，本基金所承担
的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的
合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金持有的资产主要为银行存款及信用状况良好的固定收益类资产，其中银行存
款主要为活期存款及可提前支取的银行存款，固定收益类资产主要为在交易所及银行间
公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流
动性造成重大影响，附注7.4.12披露的流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动
性风险的投资品种。
7.4.13.4 市场风险
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 52 页
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调
整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金投资于交易所及银行间市场
交易的固定收益品种比重较大，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年1
2月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
54,538.82 - - - 54,538.82
结算备
付金
18,335,276.93 - - - 18,335,276.93
存出保
证金
39,258.47 - - - 39,258.47
交易性
金融资
产
157,480,000.00 967,480,000.00 30,294,000.00 - 1,155,254,000.00
应收证
券清算
款
- - - 39,582.87 39,582.87
应收利
息
- - - 17,966,057.48 17,966,057.48
应收申
购款
- - - 149,281.05 149,281.05
资产总
计
175,909,074.22 967,480,000.00 30,294,000.00 18,154,921.40 1,191,837,995.62
负债
卖出回
购金融
资产款
124,400,000.00 - - - 124,400,000.00
应付赎
回款
- - - 1,184.30 1,184.30
应付管
理人报
酬
- - - 289,163.69 289,163.69
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第 53 页
应付托
管费
- - - 96,387.90 96,387.90
应付销
售服务
费
- - - 2,465.04 2,465.04
应付交
易费用
- - - 16,192.96 16,192.96
应交税
费
- - - 221,675.64 221,675.64
应付利
息
- - - -39,564.21 -39,564.21
其他负
债
- - - 80,000.00 80,000.00
负债总
计
124,400,000.00 - - 667,505.32 125,067,505.32
利率敏
感度缺
口
51,509,074.22 967,480,000.00 30,294,000.00 17,487,416.08 1,066,770,490.30
上年度
末
2020年1
2月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
7,289,393.99 - - - 7,289,393.99
结算备
付金
47,619.05 - - - 47,619.05
存出保
证金
6,775.52 - - - 6,775.52
交易性
金融资
产
14,039,900.00 50,564,900.00 29,862,000.00 - 94,466,800.00
应收利
息
- - - 1,623,214.84 1,623,214.84
应收申
购款
- - - 15,664.97 15,664.97
资产总
计
21,383,688.56 50,564,900.00 29,862,000.00 1,638,879.81 103,449,468.37
负债
卖出回
购金融
资产款
15,035,777.45 - - - 15,035,777.45
应付赎
回款
- - - 24,203.21 24,203.21
应付管 - - - 45,383.00 45,383.00
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理人报
酬
应付托
管费
- - - 15,127.66 15,127.66
应付销
售服务
费
- - - 2,567.64 2,567.64
应付交
易费用
- - - 1,102.55 1,102.55
应交税
费
- - - 201,142.98 201,142.98
应付利
息
- - - 11,660.22 11,660.22
其他负
债
- - - 50,000.00 50,000.00
负债总
计
15,035,777.45 - - 351,187.26 15,386,964.71
利率敏
感度缺
口
6,347,911.11 50,564,900.00 29,862,000.00 1,287,692.55 88,062,503.66
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
（单位：人民币元）
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
利率下降25BP 10,480,327.16 944,651.99
利率上升25BP -10,266,294.05 -921,490.54
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 55 页
市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身
经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金
管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情
况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基
金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进
行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析
于2021年12月31日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
0.00%(2020年12月31日:0.00%),因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变
动对于本基金资产净值无重大影响（2020年12月31日:同)。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1. 公允价值
1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，
因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
1.2以公允价值计量的金融工具
1.2.1 各层次金融工具公允价值
于2021年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层次的余额为人民币0.00元，属于第二层次的余额为人民币
1,155,254,000.00元，属于第三层次的余额为人民币0.00元(2020年12月31日：属于第
一层次的余额为人民币0.00元，属于第二层次的余额为人民币94,466,800.00元，属于
第三层次的余额为人民币0.00元。)。
1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃或属
于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间不将相关的股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采
用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券的公允价值
应属第二层次或第三层次。
1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值本期未发生变动。
2. 承诺事项
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
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截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
3. 其他事项
根据财政部发布的《企业会计准则第22号－金融工具确认计量》、《企业会计准则
第23号－金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》和《企业会计准则第37
号-金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保
监会于2020年12月30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，
公募证券投资基金应当自2022年1月1日起执行新金融工具准则。
除上述事项外，截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
4. 财务报表的批准
本财务报表已于2022年3月30日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 1,155,254,000.00 96.93
其中：债券 1,155,254,000.00 96.93
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 18,389,815.75 1.54
8 其他各项资产 18,194,179.87 1.53
9 合计 1,191,837,995.62 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
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8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未卖出股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 30,294,000.00 2.84
2 央行票据 - -
3 金融债券 470,040,000.00 44.06
其中：政策性金融债 60,040,000.00 5.63
4 企业债券 394,571,000.00 36.99
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 162,909,000.00 15.27
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 97,440,000.00 9.13
9 其他 - -
10 合计 1,155,254,000.00 108.29
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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基
金资
产净
值比
例(%)
1 1928011
19工商银行二
级03
700,000 72,695,000.00 6.81
2 1928026
19兴业银行二
级02
500,000 51,465,000.00 4.82
3 1828002
18农业银行二
级01
500,000 51,320,000.00 4.81
4 175950 21凤凰01 500,000 50,785,000.00 4.76
5 102100985
21南京地铁MTN
001
500,000 50,730,000.00 4.76
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 59 页
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.3 本期国债期货投资评价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的21浦发银行CD239的发行主体上海浦东发展银行股份有限公司于
2021-04-23受到上海银保监局的沪银保监罚决字〔2021〕29号，于2021-07-13受到银保
监会的银保监罚决字〔2021〕27号，于2021-11-15受到国家外汇管理局上海市分局的上
海汇管罚字〔2021〕3121210802号。罚没合计7686.00万元人民币。 本基金投资的19
兴业银行二级02的发行主体兴业银行股份有限公司于2021-07-21受到国家外汇管理局
福建省分局的闽汇罚〔2021〕5号，于2021-08-13受到央行的银罚字〔2021〕26号。罚
没合计305.11万元人民币。 本基金投资的21中金G3的发行主体中国国际金融股份有限
公司于2021-07-19受到人行营管部的银管罚〔2021〕19号。罚没合计185.80万元人民币。
本基金投资的18农业银行二级01的发行主体中国农业银行股份有限公司于2021-01-19
受到银保监会的银保监罚决字〔2021〕1号，于2021-12-08受到银保监会的银保监罚决
字〔2021〕38号。罚没合计570.00万元人民币。 本基金投资的21中信银行CD139的发行
主体中信银行股份有限公司于2021-02-05受到央行的银罚字〔2021〕1号，于2021-03-17
受到银保监会的银保监罚决字〔2021〕5号，于2021-11-20受到国家市场监督管理总局
的国市监处罚〔2021〕79号。罚没合计3390.00万元人民币。 本基金对上述主体发行的
相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。其余前十大持有证券的
发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴
责、处罚的情形。
8.12.2 截止本报告期末，本基金未涉及股票相关投资。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 39,258.47
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 60 页
2 应收证券清算款 39,582.87
3 应收股利 -
4 应收利息 17,966,057.48
5 应收申购款 149,281.05
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 18,194,179.87
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
中欧
纯债
债券
（LO
F）C
1,53
6
6,202.65 0.00 0.00% 9,527,266.13
100.0
0%
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 61 页
中欧
纯债
债券
（LO
F）E
131
7,632,815.4
4
999,253,873.28
99.9
4%
644,949.35 0.06%
合计
1,66
7
605,534.55 999,253,873.28
98.9
9%
10,172,215.48 1.01%
9.2 期末上市基金前十名持有人
中欧纯债债券（LOF）C
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 张润华 119,402.00 22.85%
2 任怀先 50,000.00 9.57%
3 樊怡君 44,700.00 8.55%
4 王小平 30,770.00 5.89%
5 付远发 30,300.00 5.80%
6 阮文军 25,862.00 4.95%
7 李大义 20,000.00 3.83%
8 张海燕 19,600.00 3.75%
9 冯瑾锋 18,500.00 3.54%
10 付刚 18,400.00 3.52%
注：上表所列持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
中欧纯债债券（L
OF）C
- -
中欧纯债债券（L
OF）E
2,725.64 0.00%
合计 2,725.64 0.00%
注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员持有本基金E类份额的实际比例为0.0003%，
持有本基金总份额的实际比例为0.0003%,上表展示的比例系四舍五入后的结果。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 62 页
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
中欧纯债债券（LO
F）C
0
中欧纯债债券（LO
F）E
0
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基
金
中欧纯债债券（LO
F）C
0
中欧纯债债券（LO
F）E
0
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
中欧纯债债券（LOF）C 中欧纯债债券（LOF）E
基金合同生效日(2013年01月31
日)基金份额总额
976,522,201.53 -
本报告期期初基金份额总额 5,807,190.09 65,531,104.60
本报告期基金总申购份额 58,214,358.62 1,525,873,068.28
减：本报告期基金总赎回份额 54,494,282.58 591,505,350.25
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 9,527,266.13 999,898,822.63
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 63 页
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自2017年12月30日起聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金
提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师
事务所审计费用为80,000.00元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注 成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信
证券
1 - - - - -
方正
证券
1 - - - - -
国泰
君安
1 - - - - -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 64 页
民生
证券
1 - - - - -
申万
宏源
1 - - - - -
招商
证券
1 - - - - -
中金
公司
1 - - - - -
中泰
证券
1 - - - - -
国都
证券
2 - - - - -
中信
证券
1 - - - - -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状
况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，本基金新增租用国都证券上海交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
基金成
交总额
的比例
安信证
券
- - - - - - - -
方正证
券
- - - - - - - -
国泰君
安
- - - - - - - -
民生证
券
- - - - - - - -
申万宏 - - - - - - - -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 65 页
源
招商证
券
660,219,20
5.92
80.3
7%
5,374,500,0
00.00
44.3
3%
- - - -
中金公
司
- - - - - - - -
中泰证
券
- - - - - - - -
国都证
券
161,277,18
3.61
19.6
3%
6,749,800,0
00.00
55.6
7%
- - - -
中信证
券
- - - - - - - -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状
况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，本基金新增租用国都证券上海交易单元。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2020年第四季度报
告
中国证监会指定媒介 2021-01-22
2
中欧基金管理有限公司旗下
部分基金2020年第四季度报
告的提示性公告
中国证监会指定媒介 2021-01-22
3
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）暂停大额申购、转
换转入、定期定额投资业务
公告
中国证监会指定媒介 2021-03-18
4
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定媒介 2021-03-25
5
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)恢复大额申购、转换
转入及定期定额投资业务的
公告
中国证监会指定媒介 2021-03-29
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 66 页
6
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2020年年度报告
中国证监会指定媒介 2021-03-31
7
中欧基金管理有限公司旗下
部分基金2020年年度报告的
提示性公告
中国证监会指定媒介 2021-03-31
8
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2021年第一季度报
告
中国证监会指定媒介 2021-04-22
9
中欧基金管理有限公司旗下
部分基金2021年第一季度报
告的提示性公告
中国证监会指定媒介 2021-04-22
10
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）暂停大额申购、转
换转入、定期定额投资业务
公告
中国证监会指定媒介 2021-06-10
11
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定媒介 2021-06-21
12
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)恢复大额申购、转换
转入及定期定额投资业务的
公告
中国证监会指定媒介 2021-06-23
13
中欧基金管理有限公司旗下
部分基金2021年第二季度报
告的提示性公告
中国证监会指定媒介 2021-07-21
14
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2021年第二季度报
告
中国证监会指定媒介 2021-07-21
15
中欧基金管理有限公司关于
旗下深交所基金新增扩位证
券简称的公告
中国证监会指定媒介 2021-08-21
16
中欧基金管理有限公司旗下
部分基金2021年中期报告的
提示性公告
中国证监会指定媒介 2021-08-31
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 67 页
17
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2021年中期报告
中国证监会指定媒介 2021-08-31
18
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)暂停大额申购、转换
转入、定期定额投资业务公
告
中国证监会指定媒介 2021-09-15
19
中欧基金管理有限公司办公
地址变更公告
中国证监会指定媒介 2021-09-17
20
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定媒介 2021-09-23
21
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)恢复大额申购、转换
转入及定期定额投资业务的
公告
中国证监会指定媒介 2021-09-27
22
中欧基金管理有限公司住所
变更公告
中国证监会指定媒介 2021-09-30
23
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)基金产品资料概要
更新
中国证监会指定媒介 2021-09-30
24
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书（2
021年10月）
中国证监会指定媒介 2021-10-22
25
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)基金经理变更公告
中国证监会指定媒介 2021-10-22
26
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)基金产品资料概要
更新
中国证监会指定媒介 2021-10-25
27
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书（2
021年10月第二次更新）
中国证监会指定媒介 2021-10-25
28
中欧基金管理有限公司旗下
部分基金2021年第三季度报
告的提示性公告
中国证监会指定媒介 2021-10-27
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 68 页
29
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2021年第三季度报
告
中国证监会指定媒介 2021-10-27
30
中欧基金管理有限公司关于
调低中欧纯债债券型证券投
资基金(LOF) 管理费费率和
托管费费率并修订基金合同
及托管协议的公告
中国证监会指定媒介 2021-12-07
31
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书（2
021年12月）
中国证监会指定媒介 2021-12-07
32
中欧纯债分级债券型证券投
资基金托管协议（修订）
中国证监会指定媒介 2021-12-07
33
中欧纯债分级债券型证券投
资基金基金合同（修订）
中国证监会指定媒介 2021-12-07
34
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)基金产品资料概要
更新
中国证监会指定媒介 2021-12-07
35
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金最低交易
限额的公告
中国证监会指定媒介 2021-12-09
36
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)暂停大额申购、转换
转入、定期定额投资业务公
告
中国证监会指定媒介 2021-12-15
37
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定媒介 2021-12-22
38
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)恢复大额申购、转换
转入及定期定额投资业务的
公告
中国证监会指定媒介 2021-12-24
§12
影响投资者决策的其他重要信息
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 69 页
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
机
构
1
2021年 1月 1日
至 2021年 3月 3
日
19,703,612.48 0.00 19,703,612.48 0.00 0.00%
2
2021年 1月 1日
至 2021年 3月 1
0 日
27,843,277.65 0.00 27,843,277.65 0.00 0.00%
3
2021 年 3 月 11
日至 2021年6月
9日;2021年6月
11日至2021年1
0 月 14 日
0.00 243,309,002.43 243,309,002.43 0.00 0.00%
4
2021 年 3 月 11
日至 2021年3月
17日;2021年 11
月 3日至 2021年
12 月 8 日
0.00 145,984,590.43 0.00 145,984,590.43 14.46%
5
2021 年 5 月 20
日至 2021年 12
月 31 日
0.00 252,737,152.49 0.00 252,737,152.49 25.04%
产品特有风险
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况，在市场情况突变的情况下，可能出现集中甚至巨额赎
回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低
流动性风险，保护中小投资者利益。
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中欧纯债分级债券型证券投资基金相关批准文件
2、《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》
3、《中欧纯债分级债券型证券投资基金托管协议》
4、《中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）招募说明书更新》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2021 年年度报告
第 70 页
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理
人、基金托管人的住所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇二二年三月三十一日
