兴业优债增利债券型证券投资基金
2021年年度报告
2021 年 12月 31 日
基金管理人:兴业基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2022 年 03 月 31 日
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 2 页，共 66 页
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月28日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 12
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 17
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 18
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 18
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 21
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 23
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 24
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 52
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 52
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 52
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 52
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 52
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 56
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 56
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 56
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 56
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 57
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 57
§9
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 58
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 58
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 58
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 59
§10
开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 59
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 59
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 60
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 60
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 60
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 60
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 60
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 60
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 60
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 63
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 65
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 65
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 65
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 66
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 66
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 66
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 66
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 兴业优债增利债券型证券投资基金
基金简称 兴业优债增利债券
基金主代码 002338
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2020年03月24日
基金管理人 兴业基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,919,767,477.40份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 兴业优债增利债券A 兴业优债增利债券C
下属分级基金的交易代码 002338 008392
报告期末下属分级基金的份额总额 1,918,892,264.51份 875,212.89份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在严格控制投资组合风险的前提下，通过
积极主动的资产配置，力争获得超越业绩比较基准的
收益。
投资策略
本基金的投资策略包括资产配置策略、债券投资
策略、杠杆策略、信用衍生品投资策略、国债期货投
资策略、资产支持证券投资策略。
业绩比较基准 中债综合全价指数收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益水
平高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 兴业基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披
露负责
姓名 胡斌 许俊
联系电话 021-22211888 010-66596688
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人 电子邮箱 zhaoyue@cib-fund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 40000-95561 95566
传真 021-22211997 010-66594942
注册地址
福建省福州市鼓楼区五四路1
37号信和广场25楼
北京市西城区复兴门内大街1
号
办公地址
上海市浦东新区银城路167号
13、14层
北京市西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 官恒秋 刘连舸
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
上海证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.cib-fund.com.cn
基金年度报告备置地
点
上海市浦东新区银城路167号13、14层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德勤华永会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市延安东路222号外滩中心30楼
注册登记机构 兴业基金管理有限公司
上海市浦东新区银城路167号13、14
层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据
和指标
2021年
2020年03月24日（基金合同生效日）
-2020年12月31日
兴业优债增 兴业优债增 兴业优债增利债 兴业优债增利债
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利债券A 利债券C 券A 券C
本期已实现收益
32,501,67
1.66
-14,305.90 897,969.90 256,606.59
本期利润
51,745,28
7.50
59,519.14 605,901.35 194,825.59
加权平均基金份
额本期利润
0.0461 0.0204 0.0209 0.0165
本期加权平均净
值利润率
4.33% 1.96% 2.02% 1.61%
本期基金份额净
值增长率
3.56% 3.22% 2.07% 1.49%
3.1.2 期末数据
和指标
2021年末 2020年末
期末可供分配利
润
57,811,24
2.38
19,441.65 629,624.48 162,632.39
期末可供分配基
金份额利润
0.0301 0.0222 0.0250 0.0207
期末基金资产净
值
2,045,632,
106.05
925,062.51 26,226,058.73 8,133,322.98
期末基金份额净
值
1.0660 1.0570 1.0394 1.0341
3.1.3 累计期末
指标
2021年末 2020年末
基金份额累计净
值增长率
5.71% 4.76% 2.07% 1.49%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
4、本基金于2020年3月23日经持有人大会表决通过"关于兴业奕祥混合型证券投资基金
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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转型为兴业优债增利债券型证券投资基金"的议案，自2020年3月24日起，本基金转型为
兴业优债增利债券型证券投资基金，《兴业优债增利债券型证券投资基金基金合同》亦
于该日同时生效。
5、自2020年03月24日起，本基金分设两级基金份额：A级基金份额和C类基金份额，上
述业绩表现按实际存续期计算。详情参阅相关公告。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
兴业优债增利债券A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 1.21% 0.02% 0.60% 0.05% 0.61% -0.03%
过去六个月 2.21% 0.02% 1.44% 0.05% 0.77% -0.03%
过去一年 3.56% 0.06% 2.10% 0.05% 1.46% 0.01%
自基金合同
生效起至今
5.71% 0.07% 0.46% 0.07% 5.25% 0.00%
注：1、2020年 3月 23日本基金基金份额持有人大会表决通过了《关于兴业奕祥混合型
证券投资基金转型为兴业优债增利债券型证券投资基金有关事项的议案》。本基金自
2020 年 3月 24日起转型为兴业优债增利债券型证券投资基金。《兴业奕祥混合型证券
投资基金基金合同》自 2020年 3月 24日起失效，《兴业优债增利债券型证券投资基金
基金合同》于同日生效。
2、本基金的业绩比较基准自 2020年 3月 24日起变更为：中国债券综合全价指数收益
率。
兴业优债增利债券C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 1.12% 0.02% 0.60% 0.05% 0.52% -0.03%
过去六个月 2.04% 0.02% 1.44% 0.05% 0.60% -0.03%
过去一年 3.22% 0.06% 2.10% 0.05% 1.12% 0.01%
自基金合同 4.76% 0.07% 0.37% 0.07% 4.39% 0.00%
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生效起至今
注：1、2020年 3月 23日本基金基金份额持有人大会表决通过了《关于兴业奕祥混合型
证券投资基金转型为兴业优债增利债券型证券投资基金有关事项的议案》。本基金自
2020 年 3月 24日起转型为兴业优债增利债券型证券投资基金。《兴业奕祥混合型证券
投资基金基金合同》自 2020年 3月 24日起失效，《兴业优债增利债券型证券投资基金
基金合同》于同日生效。
2、本基金的业绩比较基准自 2020年 3月 24日起变更为：中国债券综合全价指数收益
率。
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
注：1、2020年 3月 23日本基金基金份额持有人大会表决通过了《关于兴业奕祥混合型
证券投资基金转型为兴业优债增利债券型证券投资基金有关事项的议案》。本基金自
2020 年 3月 24日起转型为兴业优债增利债券型证券投资基金。《兴业奕祥混合型证券
投资基金基金合同》自 2020年 3月 24日起失效，《兴业优债增利债券型证券投资基金
基金合同》于同日生效。
2、本基金的业绩比较基准自 2020年 3月 24日起变更为：中国债券综合全价指数收益
率。
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注：1、2020年 3月 23日本基金基金份额持有人大会表决通过了《关于兴业奕祥混合型
证券投资基金转型为兴业优债增利债券型证券投资基金有关事项的议案》。本基金自
2020 年 3月 24日起转型为兴业优债增利债券型证券投资基金。《兴业奕祥混合型证券
投资基金基金合同》自 2020年 3月 24日起失效，《兴业优债增利债券型证券投资基金
基金合同》于同日生效。
2、本基金的业绩比较基准自 2020年 3月 24日起变更为：中国债券综合全价指数收益
率。
3、本基金合同自 2020年 3月 24日起生效并增设 C类份额，自 2020 年 3月 26日 C类
份额存续。上述业绩表现按实际存续期计算。
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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注：本基金基金合同于 2020年 3月 24日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按
整个自然年度进行折算。
注：本基金基金合同于 2020年 3月 24日生效并增设 C类份额，自 2020 年 3月 26日 C
类份额存续。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
兴业优债增利债券A
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2021年 0.104 19,950,830.72 10,325.59 19,961,156.31 -
2020年 0.400 835,488.28 16,495.22 851,983.50 -
合计 0.504 20,786,319.00 26,820.81 20,813,139.81 -
兴业优债增利债券C
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2021年 0.104 10,436.80 658.84 11,095.64 -
2020年 0.400 0.38 - 0.38 -
合计 0.504 10,437.18 658.84 11,096.02 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基金"或"公司"）成立于2013年4月17日，
是兴业银行控股的全国性基金管理公司。公司注册资本12亿元人民币，其中，兴业银行
出资10.8亿元，持股比例90%，中海集团投资有限公司出资1.2亿元，持股比例10%。公
司业务范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可
的其他业务。目前，兴业基金已在北京、上海、深圳、福州等地设立分公司，并全资拥
有基金子公司--兴业财富资产管理有限公司。
站在新时代的潮头浪尖，兴业基金不忘"受人之托、代客理财"的初心本源，牢记"
打造一家市场化程度高、专业性强、特色鲜明的优秀基金公司"的责任使命，坚守"合规、
诚信、专业、稳健"的行业文化，不断提升主动管理能力，打磨产品线，强化核心竞争
力，提升权益投资能力，巩固扩大固收优势并增强特色业务，致力于为广大投资者创造
长期良好收益，为中国实体经济健康发展贡献自身应有力量。截至2021年12月31日，兴
业基金共管理79只公募基金。
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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基
金经理（助理）
期限
证
券
从
业
年
限
说明
任职
日期
离任
日期
徐莹
固定收益投资部货币与利
率投资团队总监，基金经
理
2019-
06-13
2021-
01-11
12
年
中国籍，硕士学位，CFA，
具有证券投资基金从业资
格。2008年7月至2012年5
月，在兴业银行总行资金
营运中心从事债券交易、
债券投资；2012年5月至20
13年6月，在兴业银行总行
资产管理部从事组合投资
管理；2013年6月加入兴业
基金管理有限公司，现任
固定收益投资部货币与利
率投资团队总监，基金经
理。
丁进 基金经理
2020-
12-28
-
11
年
中国籍，硕士学位，具有
证券投资基金从业资格。2
005年7月至2008年2月，在
北京顺泽锋投资咨询有限
公司担任研究员；2008年3
月至2010年10月，在新华
信国际信息咨询（北京）
有限公司担任企业信用研
究高级咨询顾问；2010年1
0月至2012年8月，在光大
证券研究所担任信用及转
债研究员；2012年8月至20
15年2月就职于浦银安盛
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基金管理有限公司，其中2
012年8月至2015年2月担
任浦银安盛增利分级债券
型证券投资基金的基金经
理助理，2012年9月至2015
年2月担任浦银安盛幸福
回报定期开放债券型证券
投资基金的基金经理助
理，2013年5月至2015年2
月担任浦银安盛6个月定
期开放债券型证券投资基
金的基金经理助理，2013
年6月至2015年2月担任浦
银安盛季季添利定期开放
债券型证券投资基金的基
金经理助理。2015年2月加
入兴业基金管理有限公
司，现任基金经理。
1、对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离职日期"为根据公司
决定确定的解聘日期，除首任基金经理外，"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决
定确定的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套
法律法规、基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在
严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内，本基金运作整体
合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前
识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交
易；事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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之内，各项业务操作根据制度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流
程、限额等有无偏差，编制投资组合公平交易报告，分析事中控制的效果。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》，完善相应制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，
公平对待旗下管理的基金和投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，2021年国内经济自疫情初期修复后，政策逐步恢复常态。但在内外多项
因素冲击下，二季度末经济形势即趋弱，三、四季度经济增长均低于预期。外部大宗商
品的输入型通胀、碳中和的部分政策使得中下游行业成本大幅提升；下半年的疫情扰动
和防控措施升级、房地产调控与地方政府债务管控，使得经济下行压力陡然增大，12月
末经济工作会议提出稳增长成为2022年首要目标。央行在三季度和四季度均超预期降
准，货币政策再度宽松。债券市场方面，收益率曲线呈现平坦化下行，信用利差小幅收
窄。理财净值化转型导致固收+类产品规模快速上升，叠加债券收益率水平低位，可转
债估值拉升至历史高位，全年中证转债指数上涨18.5%。
报告期内，组合投资策略上以信用债投资为主，整体债券配置资产久期中性，适度
杠杆套息。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末兴业优债增利债券A基金份额净值为1.0660元，本报告期内，该类基
金份额净值增长率为3.56%，同期业绩比较基准收益率为2.10%；截至报告期末兴业优债
增利债券C基金份额净值为1.0570元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为3.22%，
同期业绩比较基准收益率为2.10%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在房地产调控守住防范系统风险、房住不炒的底线下，2022年经济增长在转型模式
下预计增速将逐步恢复至5%左右中期中枢区间附近，但整体偏弱。市场关注两点：房地
产调控是否会出现不可控风险？疫情对于经济影响会不会逐渐减弱？总体上，在政府稳
增长的政策对冲下，在海外疫情的历史数据初步结论验证下(疫苗加强针和口服药的上
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 16 页，共 66 页
市)，经济增长约束将逐步改善，宽信用成效将得到验证。操作策略上，考虑偏宽松货
币政策可能维持较长周期，社会融资需求有望企稳回升，通胀预期可控，债券资产中性
配置。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人从合法经营、规范运作、勤勉尽责、保障基金持有人利益
出发，严守合规底线、完善内部控制，2021年度主要从如下几个方面落实风险控制与合
规管理、强化监察稽核职能：
1、 建立健全公司治理结构、完善制度流程：报告期内公司持续优化公司治理和内
部控制环境，进一步完善制度流程和授权管理机制，结合业务发展情况持续健全内部控
制体系；
2、加强业务合规及信息披露审核：随着公司管理资产规模扩大以及产品线进一步
丰富，公司持续加强对信息披露材料、营销材料、产品方案等开展合规审核，保证所披
露信息的真实性、准确性和完整性，保证各项对外营销活动和宣传推介合法合规；
3、全面实施投资监督和风险监测：公司严格遵照法律法规、基金合同和公司制度
要求对日常投资运作进行管理和监控，对基金运作合规情况进行监控并跟踪分析异常指
标，及时沟通及风险提示，全方位防范控制基金运作风险。
4、开展各项稽核审计工作：根据法规要求,组织开展定期稽核、特定人员离任审计，
依据风险导向组织重点业务领域专项审计，根据监管要求组织各项自查，对公司治理、
投资研究、产品运作、业务开展合规性及内控完善性进行审查，不断促进公司内控制度
执行有效。
5、落实全员合规理念、加强员工合规管理：报告期内公司重外规宣贯和培训，密
切关注外部监管要求，重视外规要求传达与内化，通过线上、线下多种方式组织开展员
工合规培训，加强对员工职业操守的教育和监督，提升员工合规内控意识；严格规范工
作人员执业行为，开展警示案防教育，督促员工勤勉尽责，防范利用职务便利从事违法
违规、超越权限或者其他损害客户合法权益的行为；组织开展定期常规信息管制抽查，
以及异常行为专项排查，加强员工行为监督，强化员工合规管理。
6、持续完善内控合规体系建设、强化合规内控管理：报告期内，持续推进合规内
控文化建设，完善法治管理体系，优化合规内控评价机制，强化合规引导，推进重点法
规内化落地，有序开展各项合规内控工作，不断提升公司审慎规范经营和全面风险管理
水平。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续本
着诚实信用、勤勉尽责的原则，坚持风险控制为核心，确保管理基金的合规、安全运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 17 页，共 66 页
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策
和程序，指导和监督整个估值流程。
估值委员会设主任委员一名，由分管运营的公司领导担任，副主任委员一名，由分
管合规的公司领导担任，专业委员若干名，由研究部、投资管理部门（视会议议题内容
选择相关投资方向部门）、风险部门、监察稽核部门、基金运营部门负责人或其指定人
员组成。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。
估值委员会主要工作职责如下：制定合理、公允的估值方法；对估值方法进行讨论
并作出评价，在发生了影响估值公允性及合理性的情况后及时修订估值方法，以保证其
持续适用；评价现有估值方法对新投资策略或新投资品种的适用性，对新投资策略或新
投资品种采用的估值方法作出决定；讨论、决定其他与估值相关的重大问题。基金经理
可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性出具意见。
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规的规定和本基金基金合同的约定，以及本基金实际运作情况，本基金
本报告期内进行利润分配19,972,251.95元，符合本基金基金合同的相关规定。
本报告期没有应分配但尚未分配的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万的情形。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在兴业优债增利债券型
证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他
有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行
为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 18 页，共 66 页
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和
托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计
算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现
本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报
告中的"金融工具风险及管理"、" 关联方承销证券"、"关联方证券出借"部分未在托管
人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(22)第P01832号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 兴业优债增利债券型证券投资基金全体持有人：
审计意见
我们审计了兴业优债增利债券型证券投资基金
的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债
表，2021年度的利润表、所有者权益(基金净值)
变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金
行业实务操作的有关规定编制，公允反映了兴业
优债增利债券型证券投资基金2021年12月31日
的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净
值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 19 页，共 66 页
则，我们独立于兴业优债增利债券型证券投资基
金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息
兴业基金管理有限公司(以下简称"基金管理人
")管理层对其他信息负责。其他信息包括兴业优
债增利债券型证券投资基金2021年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其
他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的
责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到
的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信
息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中
国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实
务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层
负责评估兴业优债增利债券型证券投资基金的
持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如
适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人
管理层计划清算兴业优债增利债券型证券投资
基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金
管理人治理层负责监督兴业优债增利债券型证
券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 20 页，共 66 页
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用
职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导
致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以
设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用
持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对兴业优债增利债券
型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致兴业优债增利债券型证券投资基金
不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报
(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人
治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 21 页，共 66 页
别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 汪芳 王硕
会计师事务所的地址 上海市延安东路222号外滩中心30楼
审计报告日期 2022-03-28
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：兴业优债增利债券型证券投资基金
报告截止日：2021年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,939,088.67 698,036.14
结算备付金
5,309,034.41 31,895.17
存出保证金
45,089.16 4,329.46
交易性金融资产 7.4.7.2 2,699,785,000.00 33,381,788.30
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
2,506,761,000.00 29,369,788.30
资产支持证券
投资
193,024,000.00 4,012,000.00
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 43,063,526.81 460,911.82
应收股利
- -
应收申购款
10,129.79 119.78
递延所得税资产
- -
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 22 页，共 66 页
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
2,752,151,868.84 34,577,080.67
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
701,998,867.25 -
应付证券清算款
2,633,530.45 -
应付赎回款
203,154.45 151,074.43
应付管理人报酬
524,346.45 8,973.92
应付托管费
87,391.07 1,495.64
应付销售服务费
334.97 2,698.06
应付交易费用 7.4.7.7 5,490.35 -
应交税费
133,650.39 3,456.91
应付利息
-51,065.10 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 59,000.00 50,000.00
负债合计
705,594,700.28 217,698.96
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,919,767,477.40 33,098,393.67
未分配利润 7.4.7.10 126,789,691.16 1,260,988.04
所有者权益合计
2,046,557,168.56 34,359,381.71
负债和所有者权益总
计
2,752,151,868.84 34,577,080.67
注：1、报告截止日2021年12月31日，基金份额总额1,919,767,477.40份，其中下属A类
基金份额净值1.0660元，基金份额总额1,918,892,264.51份，下属C类基金份额净值
1.0570元，基金份额总额875,212.89份。
2、本基金自2020年3月24日起转型为兴业优债增利债券型证券投资基金。上年度可比期
间不是完整报告期，按实际存续期计算。
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 23 页，共 66 页
7.2 利润表
会计主体：兴业优债增利债券型证券投资基金
本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金
合同生效日）至2020年
12月31日
一、收入
59,058,328.71 1,038,276.72
1.利息收入
41,053,569.69 1,056,548.04
其中：存款利息收入 7.4.7.11 479,349.09 23,466.68
债券利息收入
36,961,296.85 909,311.58
资产支持证券利息
收入
3,177,098.58 77,443.55
买入返售金融资产
收入
435,825.17 46,326.23
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
-1,313,388.56 333,542.08
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -1,327,784.03 337,534.41
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
3
14,395.47 -3,992.33
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.16 19,317,440.88 -353,849.55
4.汇兑收益（损失以“-”
号填列）
- -
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 24 页，共 66 页
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 706.70 2,036.15
减：二、费用
7,253,522.07 237,549.78
1．管理人报酬
7.4.10.2.
1
3,562,292.77 96,787.64
2．托管费
7.4.10.2.
2
593,715.45 16,131.27
3．销售服务费
7.4.10.2.
3
10,718.74 32,377.30
4．交易费用 7.4.7.18 31,317.22 3,169.45
5．利息支出
2,805,438.89 7,817.75
其中：卖出回购金融资产
支出
2,805,438.89 7,817.75
6．税金及附加
88,981.10 3,142.80
7．其他费用 7.4.7.19 161,057.90 78,123.57
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
51,804,806.64 800,726.94
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
51,804,806.64 800,726.94
注：本基金自2020年3月24日起转型为兴业优债增利债券型证券投资基金。上年度可比
期间不是完整报告期，按实际存续期计算。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：兴业优债增利债券型证券投资基金
本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
33,098,393.67 1,260,988.04 34,359,381.71
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 25 页，共 66 页
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
润)
- 51,804,806.64 51,804,806.64
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
1,886,669,083.73 93,696,148.43 1,980,365,232.16
其中：1.基金申购
款
3,842,534,759.83 191,543,493.04 4,034,078,252.87
2.基金赎
回款
-1,955,865,676.10 -97,847,344.61 -2,053,713,020.71
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -19,972,251.95 -19,972,251.95
五、期末所有者权
益（基金净值）
1,919,767,477.40 126,789,691.16 2,046,557,168.56
项 目
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效日）至2020年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
51,921,745.84 3,016,550.94 54,938,296.78
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
润)
- 800,726.94 800,726.94
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
-18,823,352.17 -1,704,305.96 -20,527,658.13
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 26 页，共 66 页
列）
其中：1.基金申购
款
129,442,482.96 2,836,438.63 132,278,921.59
2.基金赎
回款
-148,265,835.13 -4,540,744.59 -152,806,579.72
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -851,983.88 -851,983.88
五、期末所有者权
益（基金净值）
33,098,393.67 1,260,988.04 34,359,381.71
注：本基金自2020年3月24日起转型为兴业优债增利债券型证券投资基金。上年度可比
期间不是完整报告期，按实际存续期计算。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
官恒秋
—————————
基金管理人负责人
张顺国
—————————
主管会计工作负责人
夏鹏
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
兴业优债增利债券型证券投资基金(以下简称"本基金")由兴业奕祥混合型证券投
资基金(以下简称"兴业奕祥混合")转型而来。兴业奕祥混合型证券投资基金由兴业保本
混合型证券投资基金保本周期到期转型而来。
兴业保本混合型证券投资基金经中国证监会2015年12月18日证监许可【2015】2981
号文予以注册，基金管理人为兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限
公司。《兴业保本混合型证券投资基金基金合同》于2016年2月3日正式生效。兴业保本
混合型证券投资基金每个保本周期为三年，第一个保本周期自2016年2月3日起至2019年
2月11日止。根据《兴业保本混合型证券投资基金保本周期到期安排及转型为兴业奕祥
混合型证券投资基金相关业务规则的公告》，"兴业保本混合证券投资基金"自2019年2
月15日转型为"兴业奕祥混合型证券投资基金"。
2020年3月23日兴业奕祥混合型证券投资基金以通讯方式召开基金份额持有人大
会。会议审议了《关于兴业奕祥混合型证券投资基金转型为兴业优债增利债券型证券投
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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资基金有关事项的议案》，内容包括，将兴业奕祥混合型证券投资基金的基金名称变更
为兴业优债增利债券型证券投资基金，调整基金类型、基金的投资、基金资产估值、费
率等相关内容并修订基金合同。基金份额持有人大会自表决通过之日起生效，自2020年
3月24日起，《兴业奕祥混合型证券投资基金基金合同》失效，《兴业优债增利债券型
证券投资基金基金合同》生效，兴业奕祥混合型证券投资基金正式转型为兴业优债增利
债券型证券投资基金。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及本
基金招募说明书的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括债
券（国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、
超短期融资券、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、证券公司短期公司债券）、
资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款等）、同业存单、货币
市场工具、信用衍生品、国债期货等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工
具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不直接从二级市场买入股票等权益类资
产，也不参与一级市场新股的申购或增发。因持有可转换债券转股所得的股票，应当在
其可上市交易后的10个交易日内卖出。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他
品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例
为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%，其中投资于产业债的资产不低于
非现金基金资产的50%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，
本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%；其
中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金参与国债期货交易，
应符合法律法规规定和基金合同约定的投资限制并遵守相关期货交易所的业务规则。本
基金的业绩比较基准为：中国债券综合全价指数收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会
计准则")以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核
算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务
操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及
2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1)金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融
资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产
负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金
融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金
额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2)金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在
资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的
相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起
息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金
融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷
款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金
融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支
付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负
债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次
输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下：
1)对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收
益品种(可转换债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。
2)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；
估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证
券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。
3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生
了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会
认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，
确定公允价值。
4)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参
与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引
起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，
相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现
部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未
分配利润)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的
利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利
息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限
推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。
资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算
的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于
证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法
逐日计提。
投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确
认。
债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利
息(若有)后的差额确认。
资产支持证券投资收益为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产
支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额
确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代
扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资
收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.3%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率逐日计提。
兴业优债增利债券A不收取销售服务费；兴业优债增利债券C的销售服务费将专门用
于本基金C类基金份额的销售与基金份额持有人服务，按前一日C类基金份额基金资产净
值的0.35%年费率计提。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的
金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率
逐日计提。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1)基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金
红利按除权日的单位净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认
的收益分配方式是现金分红；
2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额
净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
3)A类基金份额和C类基金份额之间由于A类基金份额不收取而C类基金份额收取销
售服务费将导致在可供分配利润上有所不同；
4)同一类别内每一基金份额享有同等收益分配权；
5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分
部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量
基础一致。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次
公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包
括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券
投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值日
按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。
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2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的
指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值
指数的通知》(中基协发[2013]13 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、
可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
3)根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固
定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24号)，在上海证券交易所、深
圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另
有规定的除外)，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策
的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46
号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关
于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房
地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税
有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的
通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖
债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品
运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳
增值税。
2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及
其他收入，暂不计缴企业所得税。
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3)基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税
额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
活期存款 3,939,088.67 698,036.14
定期存款 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 3,939,088.67 698,036.14
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 794,402,126.29 799,379,000.00 4,976,873.71
银行间市场 1,693,679,902.88 1,707,382,000.00 13,702,097.12
合计 2,488,082,029.17 2,506,761,000.00 18,678,970.83
资产支持证券 192,578,157.89 193,024,000.00 445,842.11
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,680,660,187.06 2,699,785,000.00 19,124,812.94
项目 上年度末
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 34 页，共 66 页
2020年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 20,676,852.90 20,599,008.30 -77,844.60
银行间市场 8,897,563.34 8,770,780.00 -126,783.34
合计 29,574,416.24 29,369,788.30 -204,627.94
资产支持证券 4,000,000.00 4,012,000.00 12,000.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 33,574,416.24 33,381,788.30 -192,627.94
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
应收活期存款利息 3,906.18 169.37
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 2,628.01 15.73
应收债券利息 42,153,447.65 394,950.94
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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应收资产支持证券利息 903,522.75 65,773.58
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 22.22 2.20
合计 43,063,526.81 460,911.82
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 5,490.35 -
合计 5,490.35 -
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 59,000.00 50,000.00
合计 59,000.00 50,000.00
7.4.7.9 实收基金
7.4.7.9.1 兴业优债增利债券A
金额单位：人民币元
项目
(兴业优债增利债券A)
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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基金份额（份） 账面金额
上年度末 25,232,967.09 25,232,967.09
本期申购 3,829,606,793.07 3,829,606,793.07
本期赎回（以“-”号填列） -1,935,947,495.65 -1,935,947,495.65
本期末 1,918,892,264.51 1,918,892,264.51
7.4.7.9.2 兴业优债增利债券C
金额单位：人民币元
项目
(兴业优债增利债券C)
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 7,865,426.58 7,865,426.58
本期申购 12,927,966.76 12,927,966.76
本期赎回（以“-”号填列） -19,918,180.45 -19,918,180.45
本期末 875,212.89 875,212.89
注：申购份额含红利再投、转换入及分级份额调增份额；赎回份额含转换出及分级份额
调减份额。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 兴业优债增利债券A
单位：人民币元
项目
(兴业优债增利债券A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 629,624.48 363,467.16 993,091.64
本期利润 32,501,671.66 19,243,615.84 51,745,287.50
本期基金份额交易产
生的变动数
44,641,102.55 49,321,516.16 93,962,618.71
其中：基金申购款 91,533,423.93 99,495,214.53 191,028,638.46
基金赎回款 -46,892,321.38 -50,173,698.37 -97,066,019.75
本期已分配利润 -19,961,156.31 - -19,961,156.31
本期末 57,811,242.38 68,928,599.16 126,739,841.54
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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7.4.7.10.2 兴业优债增利债券C
单位：人民币元
项目
(兴业优债增利债券C)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 162,632.39 105,264.01 267,896.40
本期利润 -14,305.90 73,825.04 59,519.14
本期基金份额交易产
生的变动数
-117,789.20 -148,681.08 -266,470.28
其中：基金申购款 202,738.63 312,115.95 514,854.58
基金赎回款 -320,527.83 -460,797.03 -781,324.86
本期已分配利润 -11,095.64 - -11,095.64
本期末 19,441.65 30,407.97 49,849.62
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效
日）至2020年12月31日
活期存款利息收入 142,774.82 21,852.94
定期存款利息收入 295,555.56 -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 40,600.09 1,595.91
其他 418.62 17.83
合计 479,349.09 23,466.68
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 38 页，共 66 页
2021年01月01日至2
021年12月31日
2020年03月24日（基金合同生效
日）至2020年12月31日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
-1,327,784.03 337,534.41
债券投资收益——赎回差价
收入
- -
债券投资收益——申购差价
收入
- -
合计 -1,327,784.03 337,534.41
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2021
年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效日）
至2020年12月31日
卖出债券（、债转
股及债券到期兑
付）成交总额
2,783,701,906.13 109,535,642.94
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额
2,750,853,271.01 106,622,183.50
减：应收利息总额 34,176,419.15 2,575,925.03
买卖债券差价收入 -1,327,784.03 337,534.41
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至2
021年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效
日）至2020年12月31日
卖出资产支持证券成交总额 123,095,157.39 2,010,000.00
减：卖出资产支持证券成本
总额
121,440,018.55 2,000,000.00
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 39 页，共 66 页
减：应收利息总额 1,640,743.37 13,992.33
资产支持证券投资收益 14,395.47 -3,992.33
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年01月01日至20
21年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效日）
至2020年12月31日
1.交易性金融资产 19,317,440.88 -353,849.55
——股票投资 - -
——债券投资 18,883,598.77 -365,849.55
——资产支持证券投资 433,842.11 12,000.00
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增
值税
- -
合计 19,317,440.88 -353,849.55
7.4.7.17 其他收入
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 40 页，共 66 页
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效
日）至2020年12月31日
基金赎回费收入 23.20 1,887.31
其他 388.89 -
转换费收入 294.61 148.84
合计 706.70 2,036.15
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效
日）至2020年12月31日
交易所市场交易费用 1,705.47 795.95
银行间市场交易费用 29,611.75 2,373.50
合计 31,317.22 3,169.45
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日至
2021年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效
日）至2020年12月31日
审计费用 50,000.00 43,196.49
信息披露费 - -
汇划手续费 15,307.90 7,027.08
帐户维护费 45,750.00 27,900.00
公证费 10,000.00 -
律师费 40,000.00 -
合计 161,057.90 78,123.57
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 41 页，共 66 页
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
2022年3月3日，本基金管理人发布《兴业优债增利债券型证券投资基金2022年第1
次分红公告》，收益分配基准日为2022年2月23日，权益登记日、除息日为2022年3月4
日，红利发放日为2022年3月7日，收益分配方案为兴业优债增利债券A每10份基金份额
派发红利人民币0.28元,兴业优债增利债券C每10份基金份额派发红利人民币0.20元。
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基
金"）
基金管理人、基金销售机构、基金注册
登记机构
中国银行股份有限公司（以下简称"中国银
行"）
基金托管人、基金销售机构
兴业银行股份有限公司（以下简称"兴业银
行"）
基金管理人的控股股东、基金销售机构
中海集团投资有限公司 基金管理人的股东
兴业财富资产管理有限公司（以下简称"兴
业财富"）
基金管理人控制的公司
注：本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化；下述关联方交
易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 42 页，共 66 页
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日
至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同
生效日）至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 3,562,292.77 96,787.64
其中：支付销售机构的客户维护费 30,145.74 53,391.20
注：支付基金管理人兴业基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.3%的年费率计
提，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金
资产净值×0.3%÷当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年01月01日
至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生
效日）至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 593,715.45 16,131.27
注：支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，
逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值
×0.05%÷当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售
服务费的
各关联方
名称
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
兴业优债增利债券A 兴业优债增利债券C 合计
兴业基金 0.00 324.13 324.13
兴业银行 0.00 8,630.34 8,630.34
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 43 页，共 66 页
中国银行 0.00 1,711.17 1,711.17
合计 0.00 10,665.64 10,665.64
获得销售
服务费的
各关联方
名称
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效日）至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
兴业优债增利债券A 兴业优债增利债券C 合计
兴业基金 0.00 5.10 5.10
兴业银行 0.00 19,676.12 19,676.12
中国银行 0.00 12,695.85 12,695.85
合计 - 32,377.07 32,377.07
注：本基金实行销售服务费分级收费方式，分设A、C两类基金份额：A类基金份额不收
取销售服务费，C类基金按前一日C类基金份额的资产净值的0.35%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付给各个基金代销机构。其计算公式为：C类基金日销售服务
费=前一日C类基金份额对应的资产净值×0.35%÷当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回
购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2021年01月01日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年03月24日（基金合同生效日）
至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 3,939,088.67 142,774.82 698,036.14 21,852.94
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 44 页，共 66 页
股份有限
公司
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业或协议利率计算。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期间及上年度可比期间未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期间及上年度可比期间未发生其他关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金
兴业优债增利债券A
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计
备注
1
2021-1
2-24
2021-12-
24
0.104
19,950,8
30.72
10,325.59
19,961,1
56.31
-
合计
0.104
19,950,8
30.72
10,325.59
19,961,1
56.31
-
兴业优债增利债券C
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计
备注
1
2021-1
2-24
2021-12-
24
0.104
10,436.8
0
658.84
11,095.6
4
-
合计
0.104
10,436.8
0
658.84
11,095.6
4
-
7.4.12 期末（2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 45 页，共 66 页
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2021年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额408,498,867.25元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估
值单价
数量（张） 期末估值总额
101900015
19中石油MTN00
1
2022-01-04 102.62 1,000,000 102,620,000.00
101900037 19南电MTN002 2022-01-04 102.60 1,000,000 102,600,000.00
190404 19农发04 2022-01-07 102.01 1,000,000 102,010,000.00
190407 19农发07 2022-01-06 100.39 1,263,000 126,792,570.00
190407 19农发07 2022-01-07 100.39 37,000 3,714,430.00
合计
4,300,000 437,737,000.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2021年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额人民币293,500,000.00元,于2022年1月4日、7日到期。该类交易要
求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库
的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的与本基金所投资金融工具相关的风险主要包括信
用风险、流动性风险及市场风险。本基金基金管理人从事风险管理的主要目标是在有效
控制上述风险的前提下，通过对各类市场影响因素分析以及投资组合积极主动管理，力
争获得超过业绩比较基准的长期稳定收益，使本基金在风险和收益之间取得最佳平衡。
本基金基金管理人按照"自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工"的思路，
将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
本基金基金管理人建立的风险管理体系由三层风险防范等级构成：
一级风险防范是指公司董事会层面对公司的风险进行的预防和控制。董事会下设审
计与风险管理委员会，负责公司审计风险的控制、管理、监督和评价；对公司经营的合
法、合规性进行监控和检查，对经营活动进行审计。
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 46 页，共 66 页
二级风险防范是指公司内部控制与风险管理委员会、投资决策委员会和风险管理部
层次对公司风险进行的预防和控制。管理层下设内部控制与风险管理委员会，对公司在
经营管理和基金运作中的风险进行研究、分析与评估，制定相应风险控制制度并监督其
执行，全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各类风险。
三级风险防范是指公司各部门对自身业务工作风险进行的自我检查和控制。公司各
部门根据经营计划、业务规则及部门具体情况，制定本部门业务流程及风险控制措施。
针对金融工具所面临的相关风险，本基金基金管理人主要通过定性与定量分析相结
合的方法进行管理，即依据定性分析以判断风险损失的严重程度及同类风险损失的发生
频度，凭借定量分析以确定风险损失的限度及相应的置信程度，进而及时可靠地对各种
风险进行监督、检查和评估，以确保将风险控制在可承受范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金所投资证券的发行人出现违约或拒绝支付到期利息、本金，或基
金在交易过程中因交易对手未履行合约责任等，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金基金管理人建立了较为完善的信用风险管理流程，通过对信用债券发行人基
本面调研分析，结合流动性、信用利差、信用评级、违约风险等方面的综合评估结果，
选取具有价格优势和套利机会的优质信用债券产品进行投资。
本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的
金融机构进行。本基金通过对银行间同业市场交易对手进行信用评估，以控制相应的信
用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金基金管理人旗下其他基金共同持有一家
公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金的交易所交易均以中国证券登记结算有
限责任公司为交易对手，并完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小。
本基金报告期末债券投资按短期信用评级及长期信用评级列示的情况如下，其中不
包括本基金所持有的国债、央行票据、政策性金融债。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 50,035,000.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 50,040,000.00 0.00
合计 100,075,000.00 0.00
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 1,869,465,000.00 10,254,820.40
AAA以下 304,704,000.00 16,415,837.90
未评级 0.00 0.00
合计 2,174,169,000.00 26,670,658.30
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 193,024,000.00 4,012,000.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 193,024,000.00 4,012,000.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现，
进而无法应对债务到期偿付或投资者赎回款按时支付的风险。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 48 页，共 66 页
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规
的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中
度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查
与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严
格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理
人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质
押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管
产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质
要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
截止本报告期末及上年度末，本基金无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基
金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。利率敏感性金融工具均面临
由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付
息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金基金管理人主
要通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年1
2月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
3,939,088.67 - - - 3,939,088.67
结算备
付金
5,309,034.41 - - - 5,309,034.41
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 49 页，共 66 页
存出保
证金
45,089.16 - - - 45,089.16
交易性
金融资
产
330,772,000.00 2,318,303,000.00 50,710,000.00 - 2,699,785,000.00
应收利
息
- - - 43,063,526.81 43,063,526.81
应收申
购款
- - - 10,129.79 10,129.79
资产总
计
340,065,212.24 2,318,303,000.00 50,710,000.00 43,073,656.60 2,752,151,868.84
负债
卖出回
购金融
资产款
701,998,867.25 - - - 701,998,867.25
应付证
券清算
款
- - - 2,633,530.45 2,633,530.45
应付赎
回款
- - - 203,154.45 203,154.45
应付管
理人报
酬
- - - 524,346.45 524,346.45
应付托
管费
- - - 87,391.07 87,391.07
应付销
售服务
费
- - - 334.97 334.97
应付交
易费用
- - - 5,490.35 5,490.35
应交税
费
- - - 133,650.39 133,650.39
应付利
息
- - - -51,065.10 -51,065.10
其他负
债
- - - 59,000.00 59,000.00
负债总
计
701,998,867.25 - - 3,595,833.03 705,594,700.28
利率敏
感度缺
口
-361,933,655.01 2,318,303,000.00 50,710,000.00 39,477,823.57 2,046,557,168.56
上年度
末
2020年1
2月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 50 页，共 66 页
资产
银行存
款
698,036.14 - - - 698,036.14
结算备
付金
31,895.17 - - - 31,895.17
存出保
证金
4,329.46 - - - 4,329.46
交易性
金融资
产
21,719,000.50 11,662,787.80 - - 33,381,788.30
应收利
息
- - - 460,911.82 460,911.82
应收申
购款
- - - 119.78 119.78
资产总
计
22,453,261.27 11,662,787.80 0.00 461,031.60 34,577,080.67
负债
应付赎
回款
- - - 151,074.43 151,074.43
应付管
理人报
酬
- - - 8,973.92 8,973.92
应付托
管费
- - - 1,495.64 1,495.64
应付销
售服务
费
- - - 2,698.06 2,698.06
应交税
费
- - - 3,456.91 3,456.91
其他负
债
- - - 50,000.00 50,000.00
负债总
计
0.00 - - 217,698.96 217,698.96
利率敏
感度缺
口
22,453,261.27 11,662,787.80 0.00 243,332.64 34,359,381.71
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1、除市场利率以外的其他市场变量保持不变
假设 2、利率曲线平行移动
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 51 页，共 66 页
（单位：人民币元）
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
市场利率上升25个基点 -14,561,308.84 -128,207.92
市场利率下降25个基点 14,709,473.72 129,530.79
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无其他重大价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价
值与公允价值相若。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2021年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余
额为人民币2,699,785,000.00元，无属于第一和第三层次的余额(于2020年12月31日，
本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
5,186,094.40元，属于第二层次的余额为人民币28,195,693.90元，无属于第三层次的
余额)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于本基金投资的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交
易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响
程度，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
(iii) 第三层次公允价值计量的金融工具
无。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 52 页，共 66 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 2,699,785,000.00 98.10
其中：债券 2,506,761,000.00 91.08
资产支持证券 193,024,000.00 7.01
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 9,248,123.08 0.34
8 其他各项资产 43,118,745.76 1.57
9 合计 2,752,151,868.84 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期未卖出股票。
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期未买入、卖出股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 797,685,000.00 38.98
其中：政策性金融债 232,517,000.00 11.36
4 企业债券 534,976,000.00 26.14
5 企业短期融资券 50,040,000.00 2.45
6 中期票据 809,057,000.00 39.53
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 315,003,000.00 15.39
10 合计 2,506,761,000.00 122.49
注：其他为地方政府债。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基
金资
产净
值比
例(%)
1 101900037 19南电MTN002 1,900,000
194,940,000.0
0
9.53
2 2126006 21南洋银行01 1,900,000
190,133,000.0
0
9.29
3 190407 19农发07 1,300,000
130,507,000.0
0
6.38
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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4 2020076
20齐鲁银行小
微债01
1,100,000
111,914,000.0
0
5.47
5 157571 19云南05 1,100,000
111,463,000.0
0
5.45
1 证券代码 101900037 证券名称 19南电MTN002 数量 1,900,000.00 市
值 194,940,000.00 占组合净值比例 9.53%
2 证券代码 2126006 证券名称 21南洋银行01 数量 1,900,000.00 市
值 190,133,000.00 占组合净值比例 9.29%
3 证券代码 190407 证券名称 19农发07 数量 1,300,000.00 市
值 130,507,000.00 占组合净值比例 6.38%
4 证券代码 2020076 证券名称 20齐鲁银行小微债01 数量 1,100,000.00 市
值 111,914,000.00 占组合净值比例 5.47%
5 证券代码 157571 证券名称 19云南05 数量 1,100,000.00 市
值 111,463,000.00 占组合净值比例 5.45%
6 证券代码 101900051 证券名称 19华润MTN001 数量 1,000,000.00 市
值 102,750,000.00 占组合净值比例 5.02%
7 证券代码 101900015 证券名称 19中石油MTN001 数量 1,000,000.00 市
值 102,620,000.00 占组合净值比例 5.01%
8 证券代码 190404 证券名称 19农发04 数量 1,000,000.00 市
值 102,010,000.00 占组合净值比例 4.98%
9 证券代码 102001739 证券名称 20平度城投MTN001 数量 1,000,000.00 市
值 101,820,000.00 占组合净值比例 4.98%
10 证券代码 147661 证券名称 18贵州19 数量 1,000,000.00 市
值 101,810,000.00 占组合净值比例 4.97%
11 证券代码 147608 证券名称 18山东09 数量 1,000,000.00 市
值 101,730,000.00 占组合净值比例 4.97%
12 证券代码 2028046 证券名称 20招商银行小微债01 数量 1,000,000.00 市
值 101,360,000.00 占组合净值比例 4.95%
13 证券代码 152956 证券名称 21亦庄02 数量 1,000,000.00 市
值 100,950,000.00 占组合净值比例 4.93%
14 证券代码 188357 证券名称 21光明01 数量 1,000,000.00 市
值 100,860,000.00 占组合净值比例 4.93%
15 证券代码 102100258 证券名称 21临沂投资MTN001 数量 800,000.00 市
值 81,952,000.00 占组合净值比例 4.00%
16 证券代码 163580 证券名称 20海湾01 数量 800,000.00 市
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 55 页，共 66 页
值 80,176,000.00 占组合净值比例 3.92%
17 证券代码 2120049 证券名称 21齐鲁银行小微债01 数量 700,000.00 市
值 71,022,000.00 占组合净值比例 3.47%
18 证券代码 136712 证券名称 度小满6A 数量 600,000.00 市
值 60,156,000.00 占组合净值比例 2.94%
19 证券代码 193263 证券名称 21中宏A1 数量 800,000.00 市
值 53,520,000.00 占组合净值比例 2.62%
20 证券代码 102100741 证券名称 21滨城经开MTN001 数量 500,000.00 市
值 51,945,000.00 占组合净值比例 2.54%
21 证券代码 188274 证券名称 21常城07 数量 500,000.00 市
值 51,190,000.00 占组合净值比例 2.50%
22 证券代码 102100622 证券名称 21鲁黄金MTN002 数量 500,000.00 市
值 51,090,000.00 占组合净值比例 2.50%
23 证券代码 152935 证券名称 21寿城01 数量 500,000.00 市
值 50,710,000.00 占组合净值比例 2.48%
24 证券代码 2180277 证券名称 21厦门轨道债04 数量 500,000.00 市
值 50,600,000.00 占组合净值比例 2.47%
25 证券代码 2128014 证券名称 21渤海银行01 数量 500,000.00 市
值 50,505,000.00 占组合净值比例 2.47%
26 证券代码 188304 证券名称 21中保01 数量 500,000.00 市
值 50,455,000.00 占组合净值比例 2.47%
27 证券代码 012103406 证券名称 21海尔金控SCP007 数量 500,000.00 市
值 50,040,000.00 占组合净值比例 2.45%
28 证券代码 149510 证券名称 21深D10 数量 500,000.00 市
值 50,035,000.00 占组合净值比例 2.44%
29 证券代码 102100440 证券名称 21江苏银宝MTN001 数量 400,000.00 市
值 41,168,000.00 占组合净值比例 2.01%
30 证券代码 102100513 证券名称 21青岛军民MTN001 数量 400,000.00 市
值 40,756,000.00 占组合净值比例 1.99%
31 证券代码 102103355 证券名称 21齐河城投MTN001 数量 400,000.00 市
值 40,016,000.00 占组合净值比例 1.96%
32 证券代码 136275 证券名称 至泰1A1 数量 300,000.00 市
值 30,114,000.00 占组合净值比例 1.47%
33 证券代码 2021036 证券名称 20东莞农商绿色债01 数量 200,000.00 市
值 20,348,000.00 占组合净值比例 0.99%
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
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34 证券代码 189388 证券名称 21平2A2 数量 200,000.00 市
值 20,070,000.00 占组合净值比例 0.98%
35 证券代码 2028012 证券名称 20浦发银行01 数量 200,000.00 市
值 19,886,000.00 占组合净值比例 0.97%
36 证券代码 136217 证券名称 徐租13A1 数量 400,000.00 市
值 19,244,000.00 占组合净值比例 0.94%
37 证券代码 2189297 证券名称 21飞驰建普1A 数量 800,000.00 市
值 9,920,000.00 占组合净值比例 0.48%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基
金资
产净
值比
例（%）
1 136712 度小满6A 600,000 60,156,000.00 2.94
2 193263 21中宏A1 800,000 53,520,000.00 2.62
3 136275 至泰1A1 300,000 30,114,000.00 1.47
4 189388 21平2A2 200,000 20,070,000.00 0.98
5 136217 徐租13A1 400,000 19,244,000.00 0.94
6 2189297 21飞驰建普1A 800,000 9,920,000.00 0.48
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金投资范围不包含股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 57 页，共 66 页
本基金投资范围不包含股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金投资范围不包含国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金投资范围不包含国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的
前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公
开谴责、处罚的情形。
8.12.2 期末本基金未投资股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 45,089.16
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 43,063,526.81
5 应收申购款 10,129.79
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 43,118,745.76
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
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8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
兴业
优债
增利
债券A
444
4,321,829.4
2
1,904,942,375.
46
99.27
3%
13,949,889.05 0.727%
兴业
优债
增利
债券C
63 13,892.27 0.00 0.00% 875,212.89
100.0
0%
合计 507
3,786,523.6
2
1,904,942,375.
46
99.22
78%
14,825,101.94
0.772
2%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
兴业优债增利
债券A
1,100.54 0.0001%
兴业优债增利
债券C
9.44 0.0011%
合计 1,109.98 0.0001%
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 59 页，共 66 页
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，
比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计
数（即期末基金份额总额）。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
兴业优债增利债券
A
0
兴业优债增利债券
C
0
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基
金
兴业优债增利债券
A
0
兴业优债增利债券
C
0
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
兴业优债增利债券A 兴业优债增利债券C
基金合同生效日(2020年03月24
日)基金份额总额
51,921,745.84 -
本报告期期初基金份额总额 25,232,967.09 7,865,426.58
本报告期基金总申购份额 3,829,606,793.07 12,927,966.76
减：本报告期基金总赎回份额 1,935,947,495.65 19,918,180.45
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 1,918,892,264.51 875,212.89
注：申购份额含红利再投、转换入及分级份额调增份额；赎回份额含转换出及分级份额
调减份额。
§11
重大事件揭示
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 60 页，共 66 页
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，兴业优债增利债券型证券投资基金自2021年4月29日起至2021年5月23
日以通讯方式召开了基金份额持有人大会，于2021年5月24日表决通过了《关于持续运
作兴业优债增利债券型证券投资基金的议案》。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、2021年6月30日，钱睿南先生担任兴业基金管理有限公司副总经理，详见本公司
于2021年7月1日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。
2、2021年10月27日，庄孝强先生离任兴业基金管理有限公司总经理助理，详见本
公司于2021年10月28日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。
3、2021年11月10日，王薏女士离任兴业基金管理有限公司督察长，胡斌先生代任
督察长，详见本公司于2021年11月11日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变
更公告》。
4、2021年11月10日，张玲菡女士任兴业基金管理有限公司副总经理，详见本公司
于2021年11月11日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。
5、本报告期托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给会计师事务所的报酬为5万元，目前事务所已提供审计服务的连
续年限为6年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
1、本报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会上海监管局对我司采取责令改
正措施的决定、对相关责任人出具警示函的决定。公司高度重视，制定并实施相关整改
措施，及时向监管机构提交整改报告。报告期内，公司已完成整改。
2、本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或
处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 61 页，共 66 页
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注 成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信
证券
2 - - - - -
长江
证券
2 - - - - -
光大
证券
2 - - - - -
海通
证券
2 - - - - -
华安
证券
2 - - - - -
华创
证券
2 - - - - -
天风
证券
2 - - - - -
兴业
证券
2 - - - - -
中泰
证券
2 - - - - -
太平
洋证
券
4 - - - - -
①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3 亿元人民币。
ⅱ财务状况良好，经营行为规范，最近一年未因发生重大违规行为而受到有关管理机关
处罚。
ⅲ内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求。具
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 62 页，共 66 页
备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需
要，并能为本基金提供全面的信息服务。
ⅳ投研交综合实力较强。
ⅴ其他因素(综合能力一般，但在某些特色领域或行业，研究能力、深度和质量在行业
领先)。
②券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和
研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
③在上述租用的券商交易单元中，本期无新增、剔除交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
基金成
交总额
的比例
安信证
券
- - - - - - - -
长江证
券
- - - - - - - -
光大证
券
- - - - - - - -
海通证
券
598,167,2
87.40
100.0
0%
8,357,500,0
00.00
100.0
0%
- - - -
华安证
券
- - - - - - - -
华创证
券
- - - - - - - -
天风证
券
- - - - - - - -
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 63 页，共 66 页
兴业证
券
- - - - - - - -
中泰证
券
- - - - - - - -
太平洋
证券
- - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
兴业基金管理有限公司旗下
基金2020年第四季度报告
中国证监会规定的媒介 2021-01-22
2
兴业优债增利债券型证券投
资基金招募说明书（更新）
（2021年第2号）.
中国证监会规定的媒介 2021-03-19
3
兴业基金管理有限公司旗下
公募基金2020年年度报告
中国证监会规定的媒介 2021-03-31
4
关于网络平台冒用“兴业基
金”名义进行不法活动的澄
清公告
中国证监会规定的媒介 2021-04-17
5
兴业基金管理有限公司旗下
基金2021年第一季度报告
中国证监会规定的媒介 2021-04-22
6
兴业基金管理有限公司关于
以通讯方式召开兴业优债增
利债券型证券投资基金基金
份额持有人大会的公告
中国证监会规定的媒介 2021-04-24
7
兴业基金管理有限公司关于
以通讯方式召开兴业优债增
利债券型证券投资基金基金
份额持有人大会的第一次提
示性公告
中国证监会规定的媒介 2021-04-26
8
兴业基金管理有限公司关于
以通讯方式召开兴业优债增
利债券型证券投资基金基金
中国证监会规定的媒介 2021-04-27
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 64 页，共 66 页
份额持有人大会的第二次提
示性公告
9
兴业优债增利债券型证券投
资基金基金份额持有人大会
表决结果暨决议生效的公告
中国证监会规定的媒介 2021-05-25
10
兴业优债增利债券型证券投
资基金基金公证书
中国证监会规定的媒介 2021-05-25
11
兴业基金管理有限公司高级
管理人员变更公告
中国证监会规定的媒介 2021-07-01
12
兴业优债增利债券型证券投
资基金基金合同
中国证监会规定的媒介 2021-07-14
13
兴业优债增利债券型证券投
资基金招募说明书（更新）
（2021年第3号）
中国证监会规定的媒介 2021-07-14
14
兴业优债增利债券型证券投
资基金托管协议
中国证监会规定的媒介 2021-07-14
15
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金根据《公开募
集证券投资基金侧袋机制指
引（试行）》修改基金合同
等法律文件的公告
中国证监会规定的媒介 2021-07-14
16
兴业基金管理有限公司旗下
基金2021年第二季度报告
中国证监会规定的媒介 2021-07-21
17
兴业基金管理有限公司旗下
公募基金产品资料概要更新
中国证监会规定的媒介 2021-08-24
18
兴业优债增利债券型证券投
资基金暂停大额申购(含转
换转入和定期定额投资)公
告
中国证监会规定的媒介 2021-08-27
19
兴业基金管理有限公司旗下
基金2021年中期报告
中国证监会规定的媒介 2021-08-31
20
兴业基金管理有限公司旗下
基金2021年第三季度报告
中国证监会规定的媒介 2021-10-27
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 65 页，共 66 页
21
兴业基金管理有限公司高级
管理人员变更公告
中国证监会规定的媒介 2021-10-28
22
兴业基金管理有限公司高级
管理人员变更公告
中国证监会规定的媒介 2021-11-11
23
兴业基金管理有限公司高级
管理人员变更公告
中国证监会规定的媒介 2021-11-11
24
兴业优债增利债券型证券投
资基金2021年第1次分红公
告
中国证监会规定的媒介 2021-12-23
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
机
构
1
20210611-20210
617
- 1,428,706,543.48 1,428,706,543.48 - 0.00%
2
20210611-20211
231
- 1,904,942,375.46 -
1,904,942,375.
46
99.23%
3
20210513-20210
524
- 15,289,564.22 15,289,564.22 - 0.00%
产品特有风险
本基金本报告期出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。如果该类投资者集中赎回，可能会对本基金造
成流动性压力；同时，该等集中赎回将可能产生（1）份额净值尾差风险；（2）基金净值波动的风险；（3）因引发基金本身的
巨额赎回而导致中小投资者无法及时赎回的风险；（4）因基金资产净值低于 5000万元从而影响投资目标实现或造成基金终止
等风险。管理人将在基金运作中保持合适的流动性水平，并对申购赎回进行合理的应对，加强防范流动性风险，保护持有人利
益。
注：上述份额占比为四舍五入，保留两位小数后的结果。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内，兴业优债增利债券型证券投资基金于2021年7月14日公告了《兴业基
金管理有限公司关于旗下部分基金根据<公开募集证券投资基金侧袋机制指引（试行）>
修改基金合同等法律文件的公告》,根据中国证监会2020年8月1日实施的《公开募集证
券投资基金侧袋机制指引（试行）》等法律法规的规定和基金合同等法律文件的约定，
经与基金托管人协商一致，并向中国证监会备案，对本基金的基金合同、托管协议、招
兴业优债增利债券型证券投资基金 2021 年年度报告
第 66 页，共 66 页
募说明书等法律文件进行修订，新增侧袋机制相关内容。修订后的法律文件于2021年7
月14日起生效。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
（一）中国证监会准予兴业优债增利债券型证券投资基金变更注册的文件
（二）《兴业优债增利债券型证券投资基金基金合同》
（三）《兴业优债增利债券型证券投资基金托管协议》
（四）法律意见书
（五）基金管理人业务资格批件和营业执照
（六）基金托管人业务资格批件和营业执照
（七）中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的住所
13.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅。
网站：http://www.cib-fund.com.cn
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人兴业基金管理有限公司。
客户服务中心电话 4000095561
兴业基金管理有限公司
二〇二二年三月三十一日
