富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：国海富兰克林基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2022年 3月 31日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以
上独立董事签字同 意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 29日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2 目录
§1 要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 22
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 51
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 51
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 51
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 53
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 55
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 57
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 57
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 57
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 57
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 57
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 57
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 58
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 58
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 60
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 60
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 60
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 60
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 60
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 61
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 62
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 62
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 62
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 62
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 62
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 62
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 64
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 69
12.1 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 69
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 70
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 70
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 70
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 70
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）
基金简称 国富中证 100指数增强（LOF）
场内简称 国富中证 100LOF
基金主代码 164508
交易代码 164508
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年 3月 26日
基金管理人 国海富兰克林基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 21,463,165.80份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2020年 4月 22日
注：根据《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》和《关于富兰克林国
海中证 100指数增强型分级证券投资基金 5年分级运作期届满与基金份额转换的公告》，本基金基
金合同生效后 5 年期届满，本基金无需召开基金份额持有人大会，自动转换为上市开放式基金
(LOF)，本基金转型日为 2020年 3月 26日，自 2020年 3月 27日（基金转型后首个运作日）起基
金名称变更为“富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金(LOF)”。
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金为股票指数增强型基金。通过量化风险管理方
法，控制基金投资组合与标的指数构成的偏差，同时
采取适当的增强策略，在严格控制跟踪误差风险的基
础上，力争获得超越业绩比较基准的投资收益，追求
基金资产的长期增值。在正常市场情况下，本基金力
争使基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪
偏离度的绝对值不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过
7.75%。
投资策略 本基金基于被动复制的指数化投资方法，在严格控制
跟踪误差风险的基础上，适度运用资产配置调整、行
业配置调整、指数成份股权重优化等主动增强策略，
力争获得超越业绩比较基准的投资收益。在资产配置
上，本基金采取指数增强策略。为控制基金的跟踪误
差风险，本基金的资产配置将保持与业绩比较基准基
本一致，只在股票、债券（主要是国债）、现金等各大
类资产间进行小幅度的主动调整，追求适度超越业绩
比较基准的收益目标。在股票投资上，为严格控制跟
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踪误差风险，本基金的股票投资以被动复制跟踪标的
指数为主，辅以适度的增强策略。在债券投资上，本
基金债券投资的主要目的是在保证基金资产流动性的
前提下，提高基金资产的投资收益。
本基金也可进行股指期货投资。
业绩比较基准 中证 100指数收益率*95%+银行同业存款利率*5%。
风险收益特征 本基金是股票指数增强型基金，其预期收益及预期风
险水平高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金，
属于较高风险收益特征的证券投资基金。
注：根据《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》和《关于富兰克林国
海中证 100指数增强型分级证券投资基金 5年分级运作期届满与基金份额转换的公告》，本基金基
金合同生效后 5 年期届满，本基金无需召开基金份额持有人大会，自动转换为上市开放式基金
(LOF)，本基金转型日为 2020年 3月 26日，自 2020年 3月 27日（基金转型后首个运作日）起基
金名称变更为“富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金(LOF)”。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国海富兰克林基金管理有
限公司
中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 储丽莉 许俊
联系电话 021-3855 5555 010-66596688
电子邮箱 service@ftsfund.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-700-4518、9510-5680
和 021－38789555
95566
传真 021-6888 3050 010-66594942
注册地址
广西南宁市西乡塘区总部
路 1 号中国-东盟科技企业
孵化基地一期 A-13 栋三层
306号房
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道8
号上海国金中心二期 9层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 吴显玲 刘连舸
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.ftsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
中国上海市浦东新区东育路 588 号
前滩中心 42楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司
北京西城区金融大街 27号投资广场
23层
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 4,342,421.86 5,669,071.22 -
本期利润 -3,007,338.04 17,315,813.62 -
加权平均基金份额本期利润 -0.1280 0.4449 -
本期加权平均净值利润率 -8.86% 36.58% -
本期基金份额净值增长率 -8.71% 45.31% -
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 10,719,074.74 14,708,567.41 -
期末可供分配基金份额利润 0.4994 0.5519 -
期末基金资产净值 29,463,306.02 40,087,929.30 -
期末基金份额净值 1.373 1.504 -
3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长率 32.66% 45.31% -
注：
1、上述财务指标采用的计算公式，详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则－第 1号《主
要财务指标的计算及披露》。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额，不是当期发生数）。
4、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，计
入费用后实际收益要低于所列数字。
5、本基金成立于 2015年 3月 26日，于 2020年 3月 26日转型，故 2020年的业绩为 2020年 3
月 26日(基金转型日）以后的业绩而非全年的业绩。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.81% 0.83% 1.28% 0.83% -0.47% 0.00%
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过去六个月 -6.92% 1.07% -7.50% 1.07% 0.58% 0.00%
过去一年 -8.71% 1.20% -9.95% 1.18% 1.24% 0.02%
自基金转型
日起至今
32.66% 1.18% 25.49% 1.16% 7.17% 0.02%
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
注：本基金已在转换基准日 2020年 3月 26日日终转换为上市开放式基金（LOF）。本基金在 6个
月建仓期结束时，各项投资比例符合基金合同约定。
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3.2.3 自转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金成立于 2015年 3月 26日，于 2020年 3月 26日转型，故 2020年业绩为 2020年 3月
26日(基金转型日）至 2020年 12月 31日的业绩而非全年的业绩。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金份额
分红数
现金形式发
放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2021 - - - -
2020 - - - -
合计 - - - -
注：本基金于 2020年 3月 26日日终转型为 LOF基金。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国海富兰克林基金管理有限公司成立于 2004年 11月，由国海证券股份有限公司和富兰克林
邓普顿投资集团全资子公司邓普顿国际股份有限公司共同出资组建，国海证券股份有限公司持有
51%的股份，邓普顿国际股份有限公司持有 49%的股份。目前公司注册资本 2.2亿元人民币。
国海证券股份有限公司是国内 A股市场第 16家上市券商，是拥有全业务牌照，营业网点遍布
中国主要城市的全国性综合类证券公司。富兰克林邓普顿投资集团是世界知名基金管理公司，在
全球市场具备超过 70年的投资管理经验。国海富兰克林基金管理有限公司引进富兰克林邓普顿投
资集团享誉全球的投资机制、研究平台和风险控制体系，借助国海证券股份有限公司的综合业务
优势，力争成为国内一流的基金管理公司。
国海富兰克林基金管理有限公司具有丰富的基金管理经验，截至 2021年末，公司旗下合计管
理 38只公募基金产品。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期
限 证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
张志强
公司量化
与指数投
资总监、
金融工程
部 总 经
理、职工
监事，国
富 沪 深
300 指数
增强基金
及国富中
证 100 指
数 增 强
（LOF）基
金的基金
经理
2015年 3月
26日
- 19年
张志强先生，CFA，纽
约州立大学（布法罗）
计算机科学硕士，中国
科学技术大学数学专
业硕士。历任美国
Enreach Technology
Inc.软件工程师，海通
证券股份有限公司研
究所高级研究员，友邦
华泰基金管理有限公
司高级数量分析师，国
海富兰克林基金管理
有限公司首席数量分
析师、风险控制部总经
理、业务发展部总经
理。截至本报告期末任
国海富兰克林基金管
理有限公司量化与指
数投资总监、金融工程
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部总经理、职工监事，
国富沪深 300指数增强
基金及国富中证 100指
数增强（LOF）基金的
基金经理。
注：
1. 表中“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期，其中，首
任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日。
2. 表中“证券从业年限”的计算标准为该名员工从事过的所有诸如基金、证券、投资等相关金融
领域的工作年限的总和。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律、法
规和《富兰克林国海中证 100 指数增强分级证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，
无损害基金份额持有人利益的行为。基金投资组合符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司建立了《公平交易管理制度》，确保公司旗下投资组合能够得到公平对待，避免各种投资
组合之间的利益输送行为。我们主要从如下几个方面对公平交易进行控制：
1.在研究信息共享方面，投资研究等部门通过定期的例会沟通机制，就相关议题进行讨论；
公司建立了统一的研究平台，研究报告信息通过研究平台进行发布。
2.建立投资对象备选库，股票及债券的入库需要由研究报告支持作为依据，并经过相关领导
审批；建立研究报告的定期更新机制。
3.在投资决策方面，公司在各类资产管理业务之间建立防火墙，确保业务隔离及人员隔离，
同时各投资组合经理投资决策保持独立。
4.公司对所有投资组合的交易指令实行集中交易，公司在交易系统中设置公平交易功能，按
照时间优先、价格优先的原则执行各账户所有指令；公司建立和完善了对债券一级市场申购、非
公开发行股票申购等交易分配制度，以确保相关投资组合能够得到公平对待。
5.公司建立了《同日反向交易管理办法》，通过事前审批来对反向交易进行事前控制。公司每
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季度对不同时间窗下公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。
6.公司定期对公平交易执行情况进行监察稽核，并在监察稽核定期报告中做专项说明。公司
也会在各投资组合的定期报告中，披露公平交易制度执行情况及异常交易行为专项说明。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内公司严格执行《公平交易管理制度》，明确了公平交易的原则和目标，制订了实现公
平交易的具体措施，并在技术上按照公平交易原则实现了严格的交易公平分配。
报告期末，公司共管理了三十八只公募基金及七只专户产品。统计所有投资组合分投资类别
（股票、债券）过去连续 4个季度内在不同时间窗口（T=1、T=3和 T=5）存在同向交易价差的样
本，并对差价率均值、交易价格占优比率、t 值、贡献率等指标进行分析，报告期内公司未发现
不同投资组合间通过价差交易进行利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
公司按照《异常交易监控与报告制度》，系统划分了异常交易的类型、异常交易的界定标准、
异常交易的识别程序，制订了异常交易的监控办法，并规范了异常交易的分析、报告制度。
公司严格按照《异常交易监控与报告制度》和《同日反向交易管理办法》对异常交易进行监
控。
报告期内，公司不同投资组合之间未发生同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量的 5%的情况，经公司检查和分析未发现异常情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年，市场整体呈现震荡状态，结构化行情特征明显。风格方面，春节之前，市场基本延
续了上一年后期的风格，大盘蓝筹表现相对较好。春节之后，大小风格突变，以中证 500 和中证
1000指数为代表的中小市值板块持续领先。行业方面，电气设备新能源、有色金属、煤炭、钢铁、
化工、公用事业等行业涨幅领先，而保险、家用电器、房地产、休闲服务等行业跌幅较大。中证
100指数全年下跌 10.55%。
报告期内，本基金在保持均衡的组合配置以控制主动投资风险的前提下，继续使用量化选股
模型精选个股及构建投资组合，在严格控制风险的同时基本取得了一定的超额收益。
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4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2021年 12月 31日，本基金份额净值为 1.373元。本报告期，份额净值下跌 8.71%，同
期业绩比较基准下跌 9.95%，跑赢业绩比较基准 1.24%，期间基金年化跟踪误差为 1.33%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2021年上半年，得益于国内对新冠疫情的有效控制，以及国外发达经济体新冠疫苗的推广和
宽松的货币环境，国内经济总体上呈现持续复苏的态势。但二季度后期以来，由于原材料价格持
续攀升和电力紧张等原因，经济复苏动能减弱，尤其是中小企业景气继续下滑。政府及时制定了
“保供稳价”政策，央行适时降准降息，在稳定经济方面取得了较好的效果。流动性方面，除了
1月下旬市场流动性短期紧张外，全年市场资金面总体平稳，流动性保持了“合理充裕”的局面。
目前的问题是景气行业和板块的股票过去两、三年涨幅较大，估值较高。此外，全球资源价
格仍在高位，其它主要经济体普遍通胀高企，各国将进入加息周期。市场对于过去几年上涨较多
的资产的未来价格走势比较担忧，自去年四季度以来市场波动显著上升。预计未来一段时期，A
股市场将继续保持弱势状态，市场将看重基本面景气和估值的平衡，有利于目前估值不高，同时
景气相对较高或景气向好的板块和个股。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程，严格开展对基金相
关法律文件和对外宣传资料的合规审核，积极加强对各部门、各主要运作环节的风险监控，并通
过定期稽核和专项稽核，及时发现需要完善的业务环节，并落实措施。报告期内，本基金管理人
特别关注基金投资研究交易、市场销售以及运营的合法合规和风险控制，对保护投资者利益涉及
的各业务环节以及信息技术安全开展了专项自查和采取控制措施。同时，本基金管理人开展多层
次的员工合规教育和日常提示等措施，强化员工风控意识，努力营造合规经营文化。此外，本基
金管理人依照规定，及时向董事会报送监察稽核报告。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人的合法权
益。本基金管理人将继续深入分析和识别市场变化和潜在风险，积极采取措施，加强事前、事中
和事后的内部控制，提高监察稽核工作的科学性和有效性。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司在报告期内有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定设有投资资产估值委员
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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会（简称“估值委员会”），并已制订了《投资产品估值管理办法》。估值委员会审核和决定投资资
产估值的相关事务，确保基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利
影响。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由总经理或其任命者负
责，成员包括投研、风险控制、监察稽核、交易、基金核算方面的部门主管，相关人员均具有丰
富的证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，应向
估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大
化为最高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末，根据基金合同和相关法律的规定，本基金无应分配但尚未分配的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金已连续 60个工作日基金资产净值低于五千万元，根据《公开募集证券投资
基金运作管理办法》的有关规定，本基金管理人已向中国证监会报告并提出解决方案。本报告期
内本基金管理人积极开展持续营销，努力落实解决方案。
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在富兰克林国海中证 100指数增
强型证券投资基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及
其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投
资组合报告等数据真实、准确和完整。
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第 23092号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金(LOF)全体基金份
额持有人
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了富兰克林国海中证 100 指数增强型证券投资基金
(LOF)(以下简称“国富中证 100指数增强(LOF)”)的财务报表，包
括 2021年 12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者
权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了国富中证 100指数增强(LOF)2021年 12月 31日的财务状况以及
2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国富中证 100指数
增强(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的
责任
国富中证 100指数增强(LOF)的基金管理人国海富兰克林基金管理
有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则
和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国富中证 100指数
增强(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，
并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国富中证
100指数增强(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督国富中证 100指数增强(LOF)的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国富中证 100指数增强
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致国富中证 100指数增强(LOF)不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 薛竞
张晓阳
会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
审计报告日期 2022年 3月 28日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）
报告截止日： 2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,158,155.72 2,897,979.76
结算备付金
7,146.59 26,394.46
存出保证金
532.22 14,250.41
交易性金融资产 7.4.7.2 27,582,401.49 37,534,171.96
其中：股票投资
27,582,401.49 37,503,731.20
基金投资
- -
债券投资
- 30,440.76
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
33,349.07 -
应收利息 7.4.7.5 214.98 301.26
应收股利
- -
应收申购款
15,497.94 21,412.29
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
29,797,298.01 40,494,510.14
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
59,553.28 119,598.27
应付管理人报酬
21,524.47 27,874.21
应付托管费
3,798.44 4,918.98
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 8,905.96 13,797.38
应交税费
- -
应付利息
- -
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 240,209.84 240,392.00
负债合计
333,991.99 406,580.84
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 18,744,231.28 23,273,254.22
未分配利润 7.4.7.10 10,719,074.74 16,814,675.08
所有者权益合计
29,463,306.02 40,087,929.30
负债和所有者权益总计
29,797,298.01 40,494,510.14
注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 1.373元，基金份额总额 21,463,165.80份。
7.2 利润表
会计主体：富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基
金转型后首个运作日)
至 2020年 12月 31日
一、收入
-2,228,187.13 18,229,360.75
1.利息收入
9,528.54 11,582.84
其中：存款利息收入 7.4.7.11 9,519.52 11,578.22
债券利息收入
9.02 4.62
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
5,041,237.25 6,482,886.14
其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,433,716.41 5,439,144.50
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 22,339.75 -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 585,181.09 1,043,741.64
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 -7,349,759.90 11,646,742.40
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.17 70,806.98 88,149.37
减：二、费用
779,150.91 913,547.13
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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1．管理人报酬 7.4.10.2.1 289,591.14 307,765.17
2．托管费 7.4.10.2.2 51,104.37 54,311.48
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 83,118.88 199,056.95
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.19 355,336.52 352,413.53
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
-3,007,338.04 17,315,813.62
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-3,007,338.04 17,315,813.62
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
23,273,254.22 16,814,675.08 40,087,929.30
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -3,007,338.04 -3,007,338.04
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-4,529,022.94 -3,088,262.30 -7,617,285.24
其中：1.基金申购款 6,763,853.48 4,668,527.41 11,432,380.89
2.基金赎回款 -11,292,876.42 -7,756,789.71 -19,049,666.13
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
18,744,231.28 10,719,074.74 29,463,306.02
项目
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首个运作日)至 2020年 12月 31日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
68,159,242.13 12,638,729.44 80,797,971.57
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 17,315,813.62 17,315,813.62
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-44,885,987.91 -13,139,867.98 -58,025,855.89
其中：1.基金申购款 6,650,798.98 3,028,050.55 9,678,849.53
2.基金赎回款 -51,536,786.89 -16,167,918.53 -67,704,705.42
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
23,273,254.22 16,814,675.08 40,087,929.30
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______徐荔蓉______
______于意______
____肖燕____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富兰克林国海中证100指数增强型证券投资基金(LOF)是由富兰克林国海中证100指数增强型
分级证券投资基金(以下简称“国富中证 100 指数增强分级基金”)转型而来。根据原《富兰克林
国海中证 100指数增强型分级证券投资基金基金合同》以及《富兰克林国海中证 100指数增强型
分级证券投资基金转换结果公告》，国富中证 100指数增强分级基金以 2020年 3月 26日为基金份
额转换基准日，在基金份额转换基准日日终，将国富中证 100指数增强分级基金之稳健收益类份
额及国富中证 100 指数增强分级基金之积极收益类份额以各自的基金份额参考净值为基础，按照
国富中证 100指数增强分级基金基础份额的基金份额净值转换为富兰克林国海中证 100指数增强
型证券投资基金(LOF)基金份额，并自 2020年 3月 27日起，更名为“富兰克林国海中证 100指数
增强型证券投资基金(LOF)”(以下简称“本基金”)，转型后的《富兰克林国海中证 100指数增强
型证券投资基金(LOF)基金合同》于同一日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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的基金管理人为国海富兰克林基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2020]291号核准，本基金国富中证 100(LOF)
份额 10,331,397.00份(截至 2020年 4月 15日)于 2020年 4月 22日在深交所挂牌交易。对于托
管在场外的国富中证 100(LOF)份额，基金份额持有人将其转托管至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《富兰克林国海中证 100 指数增强型证券投资基
金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发
行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、债券、货
币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。如果法律法
规或中国证监会以后允许基金投资其他金融工具，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入
投资范围(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合
约价值，合计(轧差计算)占基金资产净值的比例为 90%-95%，其中投资于股票资产（含存托凭证）
的比例不低于基金资产净值的 90%，投资于中证 100 指数成份股和备选成份股的资产不低于股票
资产净值的 80%；债券、现金以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的比例为
5%-10%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产
净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收
申购款等。本基金投资组合的业绩比较基准为中证 100指数收益率×95%+银行同业存款利率×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司于 2022年 3月 28日批准
报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《富兰克林国海中证 100指数增
强型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协
会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
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根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，
连续 60个工作日出现基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于 5,000万元情形的，
基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止
基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2021年 12月 31日，本基金出现连续 60
个工作日基金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评
估后续处理方案， 故本财务报表仍以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年 12
月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2020
年 3月 27日(基金转型后首个运作日)至 2020年 12月 31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示
外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人
缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动
额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金
份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估
值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过
大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关
于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流
通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票
的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动
性折扣后的价值进行估值。
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银
行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资
基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固
定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌
转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结
果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所
独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14号—收入》，本基金于 2021年 1月 1
日起执行。本基金在编制 2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本基金财务报表
产生重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明
确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税
政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务
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操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售
股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前
取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人
所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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2021年 12月 31日 2020年 12月 31日
活期存款 2,158,155.72 2,897,979.76
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3个月 - -
其他存款 - -
合计： 2,158,155.72 2,897,979.76
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 25,274,965.51 27,582,401.49 2,307,435.98
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 25,274,965.51 27,582,401.49 2,307,435.98
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 27,856,276.08 37,503,731.20 9,647,455.12
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 20,700.00 30,440.76 9,740.76
银行间市场 - - -
合计 20,700.00 30,440.76 9,740.76
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 27,876,976.08 37,534,171.96 9,657,195.88
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
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7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 211.48 278.34
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3.20 11.90
应收债券利息 - 4.62
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 0.30 6.40
合计 214.98 301.26
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 8,905.96 13,797.38
银行间市场应付交易费用 - -
合计 8,905.96 13,797.38
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 209.84 392.00
信息披露费 50,000.00 120,000.00
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审计费用 40,000.00 70,000.00
指数使用费 150,000.00 50,000.00
合计 240,209.84 240,392.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 26,649,641.08 23,273,254.22
本期申购 7,745,131.83 6,763,853.48
本期赎回(以"-"号填列) -12,931,607.11 -11,292,876.42
本期末 21,463,165.80 18,744,231.28
注：截至 2021年 12月 31日止，本基金于深交所上市的基金份额为 3,269,492.00份(2020年 12
月 31日：5,455,384.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为 18,193,673.80份(2020年 12
月 31 日：21,194,257.08 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或
按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎
回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 14,708,567.41 2,106,107.67 16,814,675.08
本期利润 4,342,421.86 -7,349,759.90 -3,007,338.04
本期基金份额交易
产生的变动数
-3,366,190.72 277,928.42 -3,088,262.30
其中：基金申购款 5,058,041.67 -389,514.26 4,668,527.41
基金赎回款 -8,424,232.39 667,442.68 -7,756,789.71
本期已分配利润 - - -
本期末 15,684,798.55 -4,965,723.81 10,719,074.74
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首个
运作日)至 2020年 12月 31日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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活期存款利息收入 9,230.81 10,577.01
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 236.42 344.24
其他 52.29 656.97
合计 9,519.52 11,578.22
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转
型后首个运作日)至 2020年 12
月 31日
卖出股票成交总额 29,897,255.78 85,418,423.73
减：卖出股票成本总额 25,463,539.37 79,979,279.23
买卖股票差价收入 4,433,716.41 5,439,144.50
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年3月27日(基金转型后
首个运作日)至2020年12月31日
债券投资收益——买卖债
券（债转股及债券到期兑
付）差价收入
22,339.75 -
债券投资收益——赎回差
价收入
- -
债券投资收益——申购差
价收入
- -
合计 22,339.75 -
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年3月27日(基金转型后
首个运作日)至2020年12月31日
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卖出债券（债转股及债券到
期兑付）成交总额
75,853.39 -
减：卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成本总额
53,500.00 -
减：应收利息总额 13.64 -
买卖债券差价收入 22,339.75 -
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后
首个运作日)至 2020年 12月 31
日
股票投资产生的股利收益 585,181.09 1,043,741.64
合计 585,181.09 1,043,741.64
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021
年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型
后首个运作日)至 2020年 12月 31
日
1.交易性金融资产 -7,349,759.90 11,646,742.40
——股票投资 -7,340,019.14 11,637,001.64
——债券投资 -9,740.76 9,740.76
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -7,349,759.90 11,646,742.40
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
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项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型
后首个运作日)至 2020年 12月 31
日
基金赎回费收入 16,799.16 88,149.37
赔偿收入 54,007.82 -
合计 70,806.98 88,149.37
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首
个运作日)至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用 83,118.88 199,056.95
银行间市场交易费用 - -
合计 83,118.88 199,056.95
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后
首个运作日)至 2020年 12月 31日
审计费用 40,000.00 55,196.82
信息披露费 50,000.00 91,803.18
银行汇划费用 3,036.52 4,264.21
律师费 2,300.00 2,500.00
指数使用费 200,000.00 152,747.30
上市费 60,000.00 45,902.02
合计 355,336.52 352,413.53
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的 0.016%
的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民
币 50,000.00元。
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国海富兰克林基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人、基金销售机构
国海证券股份有限公司（“国海证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构
邓普顿国际股份有限公司（Templeton
International, Inc.）
基金管理人的股东
国海富兰克林资产管理（上海）有限公司 基金管理人的全资子公司
中银国际证券股份有限公司(“中银国际”) 与基金托管人有其他重大利害关系的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年3月27日(基金转型后首个运作
日)至2020年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
国海证券 1,176,234.00 2.25% - -
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7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国海证券 1,095.48 2.25% 1,095.48 12.30%
关联方名称
上年度可比期间
2020年3月27日(基金转型后首个运作日)至2020年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国海证券 - - - -
注：
1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有
限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首个
运作日)至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的管理费
289,591.14 307,765.17
其中：支付销售机构的客
户维护费
88,851.37 76,871.79
注：支付基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.85%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资
产净值 X 0.85% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首个
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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月 31日 运作日)至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的托管费
51,104.37 54,311.48
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务未发生重大关联交易事项。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首
个运作日)至 2020年 12月 31日
基金转型后首个运作日
（2020年 3月 27日）持有
的基金份额
- 9,647,543.21
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总
份额
- 9,647,543.21
报告期末持有的基金份额 - -
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- -
注：
1、2020年 3月 27日为本基金转型后首个运作日。
2、基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
1.本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
2.本报告期末和上年度末（2020年 12月 31日）除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
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7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首个运作
日)至 2020年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 2,158,155.72 9,230.81 2,897,979.76 10,577.01
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称
发 行 方
式
基金在承销期内买入
数量（单位：份） 总金额
- - - - - -
上年度可比期间
2020年 3月 27日(基金转型后首个运作日)至 2020年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：份） 总金额
中银国际 600919 江苏银行 网上申购 8,520 39,106.80
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
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7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是股票指数增强型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金及
货币市场基金，属于较高风险收益特征的证券投资基金。本基金投资范围限于具有良好流动性的
金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金
融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他证券品种，基金管理人在履行适当的程
序后，可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要
包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金采用指数增强投资策略。通过量化风险管理方法，
控制基金投资组合与标的指数构成的偏差，同时结合主动投资方法，在严格控制跟踪偏离风险的
基础上，力争获得超越业绩比较基准标的投资收益，追求基金资产的长期增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险管理委员会为核心的，由
督察长、风险管理委员会、监察稽核部、风险控制部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险控制委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审
议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过
程中风险防范和控制措施；在业务操作层面，由监察稽核部负责协调并与各部门合作完成运作风
险管理，由风险控制部负责投资风险管理与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性和定量相结合的分析方法
去评估各种风险发生的可能性及其发生可能给基金资产造成的损失。从定性分析的角度出发，主
要是发掘各类风险的风险点，判断风险发生的频度和损失，对风险实行分级管理。而从定量分析
的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指
标、模型，日常的分析报告，确定基金资产的风险状态及其是否符合基金的风险特征，及时对各
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种风险进行监控和评估，并通过风险处置流程，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管人中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能
性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以
控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2021年 12月 31日，本基金无固定收益品种投资(2020年 12月 31日：本基金持有的除国
债、央行票据和政策性金融债以外的固定收益品种占基金资产净值的比例为 0.08%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
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于 2021年 12月 31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合
约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险
进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比
例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金
管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金
的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公
司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发
行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投
资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂
时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入
短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资
于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2021年 12月 31日，本基金持有
的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例符合法律法规的相关要求。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与
测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。于 2021 年 12
月 31日，本基金组合资产中 7个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原
则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流
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动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据
质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值
计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易
时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金、存出保证金和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,158,155.72 - - - 2,158,155.72
结算备付金 7,146.59 - - - 7,146.59
存出保证金 532.22 - - - 532.22
交易性金融资产 - - - 27,582,401.49 27,582,401.49
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应收证券清算款 - - - 33,349.07 33,349.07
应收利息 - - - 214.98 214.98
应收申购款 - - - 15,497.94 15,497.94
资产总计 2,165,834.53 - - 27,631,463.48 29,797,298.01
负债
应付赎回款 - - - 59,553.28 59,553.28
应付管理人报酬 - - - 21,524.47 21,524.47
应付托管费 - - - 3,798.44 3,798.44
应付交易费用 - - - 8,905.96 8,905.96
其他负债 - - - 240,209.84 240,209.84
负债总计 - - - 333,991.99 333,991.99
利率敏感度缺口 2,165,834.53 - - 27,297,471.49 29,463,306.02
上年度末
2020年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,897,979.76 - - - 2,897,979.76
结算备付金 26,394.46 - - - 26,394.46
存出保证金 14,250.41 - - - 14,250.41
交易性金融资产 - 23,191.50 7,249.26 37,503,731.20 37,534,171.96
应收利息 - - - 301.26 301.26
应收申购款 - - - 21,412.29 21,412.29
资产总计 2,938,624.63 23,191.50 7,249.26 37,525,444.75 40,494,510.14
负债
应付赎回款 - - - 119,598.27 119,598.27
应付管理人报酬 - - - 27,874.21 27,874.21
应付托管费 - - - 4,918.98 4,918.98
应付交易费用 - - - 13,797.38 13,797.38
其他负债 - - - 240,392.00 240,392.00
负债总计 - - - 406,580.84 406,580.84
利率敏感度缺口 2,938,624.63 23,191.50 7,249.26 37,118,863.91 40,087,929.30
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2021年 12月 31日，本基金未持有固定收益品种投资(2020年 12月 31日：本基金持有的固定
收益品种投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.08%)，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响(2020年 12月 31日：同)。
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7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏
观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金所持有的股票市值和买入、卖出股
指期货合约价值，合计(轧差计算)占基金资产净值的比例为 90%-95%，其中投资于股票资产（含
存托凭证）的比例不低于基金资产净值的 90%，投资于中证 100 指数成份股和备选成份股的资产
不低于股票资产净值的 80%；债券、现金以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资
产的比例为 5%-10%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低
于基金资产净值 5%的现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或到期日在一年以内
的政府债券。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多
种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格
风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
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公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 27,582,401.49 93.62 37,503,731.20 93.55
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 27,582,401.49 93.62 37,503,731.20 93.55
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末（ 2021年 12月
31日 ）
上年度末（ 2020年 12月
31日 ）
业绩比较基准上升 5% 增加约 149 增加约 200
业绩比较基准下降 5% 减少约 149 减少约 200
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 27,582,401.49元，无属于第二或第三层次的余额(2020年 12月 31日：第
一层次 37,475,199.04元，第二层次 58,972.92元，无第三层次)。
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(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额
无
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31
日：同)。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23 号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号－套期会计》和《企业会计准则第 37 号-金融工
具列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委
员会于 2020年 12月 30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募
证券投资基金应当自 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则。截至 2021年 12月 31日，本基金
已完成了执行新金融工具准则对财务报表潜在影响的评估。鉴于本基金业务的性质，新金融工具
准则预期不会对本基金的财务状况和经营成果产生重大影响。
本基金将自 2022年 1月 1日起追溯执行相关新规定，并采用准则允许的实务简便方法，调整
期初所有者权益，2021年的比较数据将不作重述。
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(3)除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
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§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 27,582,401.49 92.57
其中：股票 27,582,401.49 92.57
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 2,165,302.31 7.27
8 其他各项资产 49,594.21 0.17
9 合计 29,797,298.01 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 425,382.40 1.44
B 采矿业 525,003.00 1.78
C 制造业 14,635,387.77 49.67
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
616,863.00 2.09
E 建筑业 316,473.00 1.07
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 650,394.00 2.21
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
550,439.80 1.87
J 金融业 7,931,687.91 26.92
K 房地产业 486,151.69 1.65
L 租赁和商务服务业 567,640.52 1.93
M 科学研究和技术服务业 463,884.96 1.57
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N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 14,148.00 0.05
Q 卫生和社会工作 258,880.44 0.88
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 27,442,336.49 93.14
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 71,425.00 0.24
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 68,640.00 0.23
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 140,065.00 0.48
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金未通过港股通交易机制投资港股。
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8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 600519 贵州茅台 1,177 2,412,850.00 8.19
2 300750 宁德时代 2,200 1,293,600.00 4.39
3 600036 招商银行 25,900 1,261,589.00 4.28
4 601318 中国平安 22,200 1,119,102.00 3.80
5 000858 五 粮 液 4,221 939,847.86 3.19
6 300059 东方财富 23,747 881,251.17 2.99
7 000333 美的集团 9,300 686,433.00 2.33
8 601166 兴业银行 34,900 664,496.00 2.26
9 002475 立讯精密 11,719 576,574.80 1.96
10 002594 比亚迪 2,100 563,052.00 1.91
11 600900 长江电力 23,300 528,910.00 1.80
12 600887 伊利股份 12,662 524,966.52 1.78
13 600809 山西汾酒 1,560 492,616.80 1.67
14 600276 恒瑞医药 9,584 486,004.64 1.65
15 002142 宁波银行 12,353 472,872.84 1.60
16 603259 药明康德 3,912 463,884.96 1.57
17 600030 中信证券 17,200 454,252.00 1.54
18 000568 泸州老窖 1,700 431,579.00 1.46
19 601888 中国中免 1,900 416,879.00 1.41
20 002415 海康威视 7,825 409,404.00 1.39
21 601012 隆基股份 4,700 405,140.00 1.38
22 000001 平安银行 22,712 374,293.76 1.27
23 603288 海天味业 3,190 335,300.90 1.14
24 000651 格力电器 8,500 314,755.00 1.07
25 600031 三一重工 13,700 312,360.00 1.06
26 603501 韦尔股份 1,000 310,770.00 1.05
27 002352 顺丰控股 4,100 282,572.00 0.96
28 601328 交通银行 61,000 281,210.00 0.95
29 600438 通威股份 6,200 278,752.00 0.95
30 000725 京东方Ａ 52,500 265,125.00 0.90
31 000002 万
科Ａ 13,400 264,784.00 0.90
32 002714 牧原股份 4,940 263,598.40 0.89
33 600309 万华化学 2,600 262,600.00 0.89
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34 600436 片仔癀 600 262,290.00 0.89
35 300015 爱尔眼科 6,123 258,880.44 0.88
36 601658 邮储银行 48,800 248,880.00 0.84
37 600690 海尔智家 8,188 244,739.32 0.83
38 600745 闻泰科技 1,800 232,740.00 0.79
39 000063 中兴通讯 6,900 231,150.00 0.78
40 600406 国电南瑞 5,760 230,572.80 0.78
41 601398 工商银行 49,000 226,870.00 0.77
42 600837 海通证券 18,201 223,144.26 0.76
43 600048 保利发展 14,163 221,367.69 0.75
44 601668 中国建筑 41,640 208,200.00 0.71
45 601899 紫金矿业 20,900 202,730.00 0.69
46 600585 海螺水泥 5,000 201,500.00 0.68
47 300122 智飞生物 1,600 199,360.00 0.68
48 002493 荣盛石化 10,400 188,864.00 0.64
49 601601 中国太保 6,500 176,280.00 0.60
50 601688 华泰证券 9,700 172,272.00 0.58
51 002304 洋河股份 1,000 164,730.00 0.56
52 000661 长春高新 600 162,840.00 0.55
53 300498 温氏股份 8,400 161,784.00 0.55
54 600000 浦发银行 18,130 154,648.90 0.52
55 601288 农业银行 52,400 154,056.00 0.52
56 002027 分众传媒 18,408 150,761.52 0.51
57 600104 上汽集团 7,071 145,874.73 0.50
58 600588 用友网络 4,000 143,520.00 0.49
59 601816 京沪高铁 29,700 143,451.00 0.49
60 601211 国泰君安 7,600 135,964.00 0.46
61 600999 招商证券 7,310 129,021.50 0.44
62 601766 中国中车 20,880 127,159.20 0.43
63 600346 恒力石化 5,500 126,335.00 0.43
64 002812 恩捷股份 500 125,200.00 0.42
65 601088 中国神华 5,500 123,860.00 0.42
66 601818 光大银行 37,200 123,504.00 0.42
67 601633 长城汽车 2,500 121,350.00 0.41
68 300274 阳光电源 800 116,640.00 0.40
69 600019 宝钢股份 16,100 115,276.00 0.39
70 300433 蓝思科技 4,900 112,602.00 0.38
71 601919 中远海控 6,000 112,140.00 0.38
72 601390 中国中铁 18,700 108,273.00 0.37
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73 600028 中国石化 25,200 106,596.00 0.36
74 688111 金山办公 400 106,000.00 0.36
75 000538 云南白药 1,000 104,650.00 0.36
76 300124 汇川技术 1,500 102,900.00 0.35
77 601628 中国人寿 3,200 96,288.00 0.33
78 601229 上海银行 13,496 96,226.48 0.33
79 600016 民生银行 24,460 95,394.00 0.32
80 601857 中国石油 18,700 91,817.00 0.31
81 000895 双汇发展 2,800 88,340.00 0.30
82 601138 工业富联 7,400 88,208.00 0.30
83 003816 中国广核 28,100 87,953.00 0.30
84 002736 国信证券 7,400 84,952.00 0.29
85 300014 亿纬锂能 600 70,908.00 0.24
86 600050 中国联通 17,900 70,347.00 0.24
87 600009 上海机场 1,500 70,035.00 0.24
88 000166 申万宏源 12,900 66,048.00 0.22
89 601995 中金公司 1,300 63,739.00 0.22
90 601336 新华保险 1,600 62,208.00 0.21
91 601066 中信建投 2,100 61,425.00 0.21
92 601319 中国人保 11,000 51,700.00 0.18
93 600018 上港集团 7,700 42,196.00 0.14
94 002607 中公教育 1,800 14,148.00 0.05
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 002460 赣锋锂业 500 71,425.00 0.24
2 601186 中国铁建 8,800 68,640.00 0.23
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 300750 宁德时代 1,443,278.00 3.60
2 600036 招商银行 890,395.00 2.22
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3 300059 东方财富 840,637.00 2.10
4 601012 隆基股份 697,422.20 1.74
5 002142 宁波银行 677,354.31 1.69
6 600519 贵州茅台 591,896.00 1.48
7 601166 兴业银行 572,917.00 1.43
8 601398 工商银行 555,405.00 1.39
9 002736 国信证券 498,314.00 1.24
10 603501 韦尔股份 462,817.36 1.15
11 600809 山西汾酒 435,736.00 1.09
12 003816 中国广核 421,991.00 1.05
13 603288 海天味业 414,787.00 1.03
14 000725 京东方Ａ 404,506.00 1.01
15 600030 中信证券 392,528.00 0.98
16 600436 片仔癀 391,246.00 0.98
17 600690 海尔智家 381,233.00 0.95
18 000001 平安银行 373,342.00 0.93
19 600837 海通证券 372,316.00 0.93
20 600438 通威股份 363,665.00 0.91
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601166 兴业银行 1,184,499.00 2.95
2 600036 招商银行 1,176,021.00 2.93
3 300059 东方财富 1,107,666.00 2.76
4 600519 贵州茅台 1,017,539.00 2.54
5 601398 工商银行 914,631.00 2.28
6 002142 宁波银行 828,060.00 2.07
7 601318 中国平安 727,250.00 1.81
8 000333 美的集团 722,383.00 1.80
9 000725 京东方Ａ 716,113.00 1.79
10 000858 五 粮 液 679,471.00 1.69
11 600690 海尔智家 676,566.00 1.69
12 600887 伊利股份 663,018.00 1.65
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13 600837 海通证券 656,619.00 1.64
14 601012 隆基股份 597,080.51 1.49
15 600030 中信证券 564,413.00 1.41
16 600031 三一重工 537,448.00 1.34
17 000001 平安银行 501,806.00 1.25
18 000568 泸州老窖 479,323.00 1.20
19 600000 浦发银行 477,355.00 1.19
20 603288 海天味业 442,904.00 1.10
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 22,882,228.80
卖出股票收入（成交）总额 29,897,255.78
注：“买入股票成本总额”及“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
根据基金合同，本基金不投资贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金在进行股指期货投资时，将根据风险管理原则，以套期保值为主要目的，采用流动性
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好、交易活跃的期货合约，通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，结合股指期货的定价模
型寻求其合理的估值水平，与现货资产进行匹配，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值
操作。
基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险性特征，运用股指期货对冲系统性
风险、对冲特殊情况下的流动性风险，如大额申购赎回等；利用金融衍生品的杠杆作用，以达到
降低投资组合的整体风险的目的。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
根据基金合同，本基金不投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金本期投资的前十名证券中，报告期内发行主体被监管部门立案调查的，
或在报告编制日前一年内受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的证券如下：
立讯精密工业股份有限公司（以下简称“立讯精密”）于 2021年 12月 28日收到深圳证券交
易所（以下简称“交易所”）监管函，主要违规事实公告如下：2021 年 12 月 3 日，立讯精密披
露《关于调整 2018年股票期权激励计划行权数量及注销部分股票期权的公告》，其中应注销的股
票期权总数量、激励对象可行权的股票期权数量等数据不准确，导致立讯精密在办理相关期权注
销及登记业务时出现错误。公司分别于 12月 13日、12月 24日进行了补充更正；鉴于上述违规
事实及情节，依据交易所《股票上市规则》第 1.4条、第 2.1条的规定的规定，特发监管函予以
提醒。
本基金对立讯精密投资决策说明：本公司的投研团队经过充分研究，认为上述事件不改变长
期投资价值。同时由于本基金看好立讯精密长期发展，因此买入。本基金管理人对该股的投资决
策遵循公司的投资决策制度。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外
的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 532.22
2 应收证券清算款 33,349.07
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 59 页 共 70 页
3 应收股利 -
4 应收利息 214.98
5 应收申购款 15,497.94
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 49,594.21
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转债。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 60 页 共 70 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
2,276 9,430.21 391,343.67 1.82% 21,071,822.13 98.18%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 梁志云 713,200.00 21.81%
2 肖华 262,711.00 8.04%
3 邓义勇 170,000.00 5.20%
4 程爱荣 163,491.00 5.00%
5
中国石油天然气集团公司企业年金
计划-中国工商银行股份有限公司
154,012.00 4.71%
6 中国大地财产保险股份有限公司 144,294.00 4.41%
7 郭丑云 119,304.00 3.65%
8 王丽辉 112,444.00 3.44%
9 洪耀林 109,991.00 3.36%
10 郑明华 91,406.00 2.80%
注：持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 1,304.21 0.006077%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 61 页 共 70 页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金转型后首个运作日（2020年 3月 27日）基金份额总额 78,056,830.69
本报告期期初基金份额总额 26,649,641.08
本报告期基金总申购份额 7,745,131.83
减:本报告期基金总赎回份额 12,931,607.11
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 21,463,165.80
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 62 页 共 70 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
（一）基金管理人重大人事变动
经国海富兰克林基金管理有限公司第六届董事会第十六次会议审议通过，自 2021年 12月 3
日起，林勇先生不再担任公司总经理，自林勇先生离任总经理之日起到新任总经理到任前，根据
董事会决议以及公司章程、相关法律法规的有关规定，副总经理徐荔蓉先生代为履行总经理职务。
相关公告已于 2021年 12月 4日在《证券日报》和公司网站披露。
（二）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内未发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金管理人应支付给会计师事务所的审计费用是人民币 40,000.00元，本基金自
成立以来对其进行审计的均是普华永道中天会计师事务所，未曾改聘其他会计师事务所。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
（一）基金管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况。
（二）基金托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
佣金
占当期佣金
总量的比例
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 63 页 共 70 页
例
中信证券 1 15,119,733.36 28.98% 14,080.83 28.98% -
光大证券 2 12,059,486.04 23.11% 11,231.06 23.11% -
华创证券 1 9,985,380.62 19.14% 9,299.40 19.14% -
中泰证券 1 3,780,606.51 7.25% 3,520.85 7.25% -
兴业证券 1 3,296,985.84 6.32% 3,070.51 6.32% -
长江证券 2 2,422,748.00 4.64% 2,256.32 4.64% -
东方证券 2 2,073,054.10 3.97% 1,930.70 3.97% -
国海证券 2 1,176,234.00 2.25% 1,095.48 2.25% -
瑞银证券 1 1,000,177.31 1.92% 931.45 1.92% -
广发证券 1 944,107.00 1.81% 879.26 1.81% -
中金公司 1 316,449.40 0.61% 294.72 0.61% -
太平洋证券 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
东吴证券 2 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
注：管理人对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其他相关因素后决定的。报告期
内，本基金交易单元无变更。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信证券 26,479.50 34.91% - - - -
光大证券 49,373.89 65.09% - - - -
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 64 页 共 70 页
华创证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
东吴证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下全部基金季度报告提示性公
告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 1月 22日
2
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）2020 年第 4
季度报告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 1月 22日
3
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下部分基金参加海通证券股份
有限公司申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 4日
4
国海富兰克林基金关于与通联支
付合作开通招商银行借记卡支付
并实施申购和定期定额投资费率
优惠的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 9日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 65 页 共 70 页
5
关于增加中国国际金融股份有限
公司为国海富兰克林基金旗下部
分基金代销机构并开通转换业务、
定期定额投资业务的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 22日
6
关于国海富兰克林基金管理有限
公司旗下部分基金在东方财富证
券股份有限公司开通定期定额投
资业务及相关费率优惠活动的公
告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 26日
7
关于国富沪深 300指数增强基金及
国富中证 100指数增强基金（LOF）
根据《指数基金指引》修改基金合
同部分条款的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 30日
8
国海富兰克林基金管理有限公司
关于修订旗下部分公募基金法律
文件的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 30日
9
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）基金合同
中国证监会指定报
刊及指定网站 2021年 3月 30日
10
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）托管协议
中国证监会指定报
刊及指定网站 2021年 3月 30日
11
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）更新招募说
明书（2021年 1号）
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 30日
12
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）基金基金产
品资料概要更新
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 30日
13
国海富兰克林基金管理有限公司
2020年年度报告提示性公告
中国证监会指定报
刊及指定网站 2021年 3月 31日
14
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）2020 年年度
报告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 3月 31日
15
关于增加中国人寿保险股份有限
公司为国海富兰克林基金旗下部
分基金代销机构并开通转换业务、
定期定额投资业务及相关费率优
惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 4月 1日
16
关于增加爱建证券有限责任公司
为国海富兰克林基金管理有限公
司旗下部分基金代销机构并开通
转换业务、定期定额投资业务及相
关费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 4月 21日
17
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下全部基金季度报告提示性公
告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 4月 21日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 66 页 共 70 页
18
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）2021 年第 1
季度报告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 4月 21日
19
关于国海富兰克林基金管理有限
公司旗下部分基金在申万宏源证
券有限公司开通定期定额投资业
务及相关费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 5月 19日
20
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下部分基金参加中信建投证券
股份有限公司申购、定期定额投资
费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 5月 21日
21
关于增加上海中欧财富基金销售
有限公司为国海富兰克林基金旗
下部分基金代销机构并开通转换
业务、定期定额投资业务及相关费
率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 5月 22日
22
国海富兰克林基金管理有限公司
关于调整个人账户开户证件类型
的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 6月 15日
23
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下部分基金继续参加交通银行
基金申购及定期定额投资手续费
率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 6月 30日
24
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）更新招募说
明书（2021年 2号）
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 6月 30日
25
关于增加北京恒天明泽基金销售
有限公司为国海富兰克林基金管
理有限公司旗下部分基金代销机
构并开通转换业务、定期定额投资
业务及相关费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 7月 9日
26
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）2021 年第 2
季度报告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 7月 21日
27
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下全部基金季度报告提示性公
告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 7月 21日
28
关于国海富兰克林基金管理有限
公司旗下部分基金参加上海浦东
发展银行股份有限公司费率优惠
活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 7月 31日
29
关于国海富兰克林基金管理有限
公司旗下部分基金参加国泰君安
证券股份有限公司费率优惠活动
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 7月 31日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 67 页 共 70 页
的公告
30
国海富兰克林基金管理有限公司
关于调整旗下部分基金最低申购
金额、最低定期定额投资金额、最
低赎回份额、最低基金转换份额、
最低转托管份额以及最低持有份
额限制的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 8月 13日
31
关于增加宁波银行股份有限公司
为国海富兰克林基金管理有限公
司旗下部分基金代销机构并开通
转换、定期定额投资业务及相关费
率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 8月 16日
32
国海富兰克林基金管理有限公司
关于旗下深交所基金新增扩位简
称的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 8月 23日
33
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）更新招募说
明书（2021年 3号）
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 8月 23日
34
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）基金基金产
品资料概要（更新）
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 8月 23日
35
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）2021 年中期
报告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 8月 31日
36
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下全部基金中期报告提示性公
告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 8月 31日
37
关于增加平安银行股份有限公司
为国海富兰克林基金管理有限公
司旗下部分基金代销机构并开通
转换、定期定额投资业务及相关费
率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 9月 28日
38
关于增加交通银行股份有限公司
为国海富兰克林基金管理有限公
司旗下部分基金代销机构并开通
转换、定期定额投资业务及相关费
率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 10月 15日
39
于国海富兰克林基金管理有限公
司旗下部分基金参加中信证券（山
东）有限责任公司费率优惠活动的
公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 10月 22日
40
关于国海富兰克林基金管理有限
公司旗下部分基金参加中信期货
有限公司费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 10月 22日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 68 页 共 70 页
41
富兰克林国海中证 100指数增强型
证券投资基金（LOF）2021 年第 3
季度报告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 10月 27日
42
国海富兰克林基金管理有限公司
旗下全部基金季度报告提示性公
告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 10月 27日
43
国海富兰克林基金管理有限公司
高级管理人员变更公告
中国证监会指定报
刊及指定网站 2021年 12月 4日
44
国海富兰克林基金管理有限公司
关于旗下部分公开募集证券投资
基金可投资于北京证券交易所股
票的公告
中国证监会指定报
刊及指定网站
2021年 12月 21日
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 69 页 共 70 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 影响投资者决策的其他重要信息
基金资产可投资于科创板股票和北京证券交易所股票，会面临科创板和北京证券交易所机
制下因投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括但不限于公司治理风险、
流动性风险、退市风险、股价波动风险、中小企业经营风险、投资集中风险、系统性风险、政
策风险等。基金可根据投资策略需要或市场环境的变化，选择将部分基金资产投资于科创板股
票、北京证券交易所股票或选择不将基金资产投资于科创板股票、北京证券交易所股票，基金
资产并非必然投资于科创板股票、北京证券交易所股票。
富兰克林国海中证 100指数增强型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金设立的文件（于
2020年 3 月 26 日自动转换为上市开放式基金（LOF），基金名称变更为“富兰克林国海中证 100
指数增强型证券投资基金（LOF）”）
2、《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》；
3、《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金招募说明书》；
4、《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金托管协议》；
5、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点
基金管理人和基金托管人的住所并登载于基金管理人网站: www.ftsfund.com。
13.3 查阅方式
1、投资者在基金开放日内至基金管理人或基金托管人住所免费查阅，并可按工本费购买复印
件。
2、登陆基金管理人网站 www.ftsfund.com 查阅。
国海富兰克林基金管理有限公司
2022年 3月 31日
