国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 1页，共 66页
国投瑞银增利宝货币市场基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人：渤海银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二二年三月三十日
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 2页，共 66页
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人渤海银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 29日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具
了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 3页，共 66页
1.2 目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8
3.3过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 11
§4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 17
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 18
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 18
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 20
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 20
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 20
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 20
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 20
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 21
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 21
§6
审计报告 ............................................................................................................................................... 21
6.1审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 21
6.2审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 21
§7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 24
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 24
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 26
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 27
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 29
§8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 57
8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 57
8.2债券回购融资情况 ......................................................................................................................... 58
8.3基金投资组合平均剩余期限 ......................................................................................................... 58
8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 ......................................................... 59
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 59
8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................................. 59
8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ........................................................... 60
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 4页，共 66页
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ..................... 60
8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 60
§9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 61
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 61
9.2期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ................................................................................. 62
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 62
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 62
§10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 63
§11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 63
11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 63
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 63
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 64
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 64
11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 64
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 64
11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 64
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 64
11.9偏离度绝对值超过 0.5%的情况 .................................................................................................. 64
11.10其他重大事件 ............................................................................................................................. 64
§12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 65
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 65
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 65
§13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 65
13.1备查文件目录 ............................................................................................................................... 65
13.2存放地点 ....................................................................................................................................... 66
13.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 66
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 5页，共 66页
§2
基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 国投瑞银增利宝货币市场基金
基金简称 国投瑞银增利宝货币
基金主代码 000868
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年 11月 13日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 渤海银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,636,537,405.37份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称
国投瑞银增利宝货币 A
国投瑞银增利宝货币
B
下属分级基金的交易代码 000868 000869
报告期末下属分级基金的份
额总额 130,436,353.08份 1,506,101,052.29份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金以基金资产安全性、流动性为先，并力争实现超越业绩比
较基准的收益。
投资策略
本基金主要采用流动性管理策略、资产配置策略，并适当利用交
易策略，进行积极的投资组合管理。
业绩比较基准 七天通知存款利率（税后）
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中的高流动性、低风险品种，其预期风
险和预期收益率均低于债券型基金、混合型基金及股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国投瑞银基金管理有限公 渤海银行股份有限公司
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 6页，共 66页
司
信息披露
负责人
姓名 王明辉 郭晓磊
联系电话 400-880-6868 022-58314934
电子邮箱 service@ubssdic.com xl.guo@cbhb.com.cn
客户服务电话 400-880-6868 4008888811/95541
传真 0755-82904048 022-58314791
注册地址
上海市虹口区杨树浦路168
号20层
中国天津市河东区海河东
路218号
办公地址
深圳市福田区金田路4028
号荣超经贸中心46层
天津市河东区海河东路218
号
邮政编码 518035 300012
法定代表人 傅强 李伏安
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.ubssdic.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路 4028号荣超经贸
中心 46层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）
中国
北京
注册登记机构 国投瑞银基金管理有限公司
深圳市福田区金田路 4028 号荣超经
贸中心 46层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 7页，共 66页
3.1.1期间数据和
指标
2021年 2020年 2019年
国投瑞银
增利宝货
币 A
国投瑞银
增利宝货
币 B
国投瑞银
增利宝货
币 A
国投瑞银
增利宝货
币 B
国投瑞银
增利宝货
币 A
国投瑞银
增利宝货
币 B
本期已实现收
益
1,935,482.
98
36,699,33
8.74
2,075,557.
15
48,388,53
6.15
9,096,692.
06
103,401,6
97.72
本期利润
1,935,482.
98
36,699,33
8.74
2,075,557.
15
48,388,53
6.15
9,096,692.
06
103,401,6
97.72
本期净值收益
率 2.2141% 2.2141% 2.0413% 2.0413% 2.4948% 2.4948%
3.1.2 期末数据和
指标
2021年末 2020年末 2019年末
国投瑞银增
利宝货币 A
国投瑞银增
利宝货币 B
国投瑞银增
利宝货币 A
国投瑞银增
利宝货币 B
国投瑞银增
利宝货币 A
国投瑞银增
利宝货币 B
期末基金资产
净值
130,436,3
53.08
1,506,101,
052.29
71,216,19
1.81
1,922,336,
294.03
112,525,3
29.42
2,897,847,
403.09
期末基金份额
净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指
标
2021年末 2020年末 2019年末
国投瑞银
增利宝货
币 A
国投瑞银
增利宝货
币 B
国投瑞银
增利宝货
币 A
国投瑞银
增利宝货
币 B
国投瑞银
增利宝货
币 A
国投瑞银
增利宝货
币 B
累计净值收益
率
23.2817% 22.2961% 20.6113% 19.6471% 18.1985% 17.2536%
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实
现收益和本期利润的金额相等。
3、本基金根据每日基金收益情况以每万份基金收益为基准，为投资者每日计算当
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 8页，共 66页
日收益并分配，且每日进行支付。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．国投瑞银增利宝货币 A：
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 0.5308% 0.0003% 0.3456% 0.0000% 0.1852% 0.0003%
过去六个月 1.0480% 0.0003% 0.6924% 0.0000% 0.3556% 0.0003%
过去一年 2.2141% 0.0006% 1.3781% 0.0000% 0.8360% 0.0006%
过去三年 6.9027% 0.0014% 4.1955% 0.0000% 2.7072% 0.0014%
过去五年 15.1902% 0.0025% 7.0872% 0.0000% 8.1030% 0.0025%
自基金合同生
效起至今
23.2817% 0.0027% 10.2657% 0.0000% 13.0160% 0.0027%
2．国投瑞银增利宝货币 B：
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 0.5308% 0.0003% 0.3456% 0.0000% 0.1852% 0.0003%
过去六个月 1.0480% 0.0003% 0.6924% 0.0000% 0.3556% 0.0003%
过去一年 2.2141% 0.0006% 1.3781% 0.0000% 0.8360% 0.0006%
过去三年 6.9027% 0.0014% 4.1955% 0.0000% 2.7072% 0.0014%
过去五年 15.1902% 0.0025% 7.0872% 0.0000% 8.1030% 0.0025%
自基金合同生
效起至今
22.2961% 0.0029% 9.9849% 0.0000% 12.3112% 0.0029%
注：1、本基金收益分配是按日结转份额。
2、本基金的业绩比较基准中，通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银
行，约定支取日期和金额方能支取的存款，具有存期灵活、存取方便的特征，同时可获
得高于活期存款利息的收益。本基金为货币市场基金，具有低风险、高流动性的特征。
根据基金的投资标的、投资目标及流动性特征，本基金选取同期七天通知存款利率（税
后）作为本基金的业绩比较基准。根据财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有
关个人所得税政策的通知（财税〔2008〕132号）文件规定，自 2008年 10月 9日起，
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 9页，共 66页
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。故本基金本报告期以税前七天通知存款利率
为业绩比较基准。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
国投瑞银增利宝货币市场基金
自基金合同生效以来累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2014年 11月 13日至 2021年 12月 31日)
1、国投瑞银增利宝货币 A
2、国投瑞银增利宝货币 B
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 10页，共 66页
注：本基金建仓期为自基金合同生效日起的六个月。截至建仓期结束，本基金各项
资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国投瑞银增利宝货币市场基金
过去五年基金净收益率与业绩比较基准收益率的对比图
1、国投瑞银增利宝货币 A
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 11页，共 66页
2、国投瑞银增利宝货币 B
注：本基金基金合同生效日为 2014年 11月 13日，其中增利宝 B类基金份额自 2015
年 1月 20日起开始运作且开放申购赎回。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个
自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
国投瑞银增利宝货币 A：
单位：人民币元
年度
已按再投
资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润本年变
动
年度利润分配
合计
备注
2021年
1,935,482.9
8
- - 1,935,482.98 -
2020年
2,075,557.1
5
- - 2,075,557.15 -
2019年
9,096,692.0
6
- - 9,096,692.06 -
合计 13,107,732.
19 - - 13,107,732.19 -
国投瑞银增利宝货币 B：
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 12页，共 66页
单位：人民币元
年度
已按再投
资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润本年变
动
年度利润分配
合计
备注
2021年
36,699,338.
74
- - 36,699,338.74 -
2020年
48,388,536.
15
- - 48,388,536.15 -
2019年
103,401,69
7.72
- - 103,401,697.72 -
合计 188,489,57
2.61 - - 188,489,572.61 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证
券监督管理委员会批准，于 2002年 6月 13日正式成立，注册资本 1亿元人民币。公司
是中国第一家外方持股比例达到 49%的合资基金管理公司，公司股东为国投泰康信托有
限公司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司
拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、
客户关注"作为公司的企业文化。截止 2021 年 12 月底，在公募基金方面，公司共管理
76只基金，已建立起覆盖高、中、低风险等级的完整产品线；在专户理财业务方面，自
2008年获得特定客户资产管理业务资格以来，已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配
置型、稳健增利型等常规产品，还包括分级、期指套利、商品期货、QDII等创新品种；
在境外资产管理业务方面，公司自 2006年开始为 QFII信托计划提供投资咨询服务，具
有丰富经验，并于 2007年获得 QDII资格。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 13页，共 66页
颜文浩
本基金
基金经
理
2014-12-04 - 11
中国籍，硕士，具有基金从业
资格。2010年 10月加入国投
瑞银基金管理有限公司交易
部，2013 年 7 月转岗固定收
益部。曾任国投瑞银瑞易货币
市场基金、国投瑞银瑞达混合
型证券投资基金、国投瑞银全
球债券精选证券投资基金、国
投瑞银招财灵活配置混合型
证券投资基金、国投瑞银顺泓
定期开放债券型证券投资基
金、国投瑞银策略精选灵活配
置混合型证券投资基金及国
投瑞银融华债券型证券投资
基金基金经理。现任国投瑞银
钱多宝货币市场基金、国投瑞
银增利宝货币市场基金、国投
瑞银添利宝货币市场基金、国
投瑞银顺鑫定期开放债券型
发起式证券投资基金（原国投
瑞银顺鑫一年期定期开放债
券型证券投资基金）、国投瑞
银货币市场基金、国投瑞银顺
祥定期开放债券型发起式证
券投资基金及国投瑞银安泽
混合型证券投资基金基金经
理。
李达夫
本基金
基金经
理，固定
收益部
总经理
2017-06-17 - 16
中国籍，硕士，具有基金从业
资格，特许金融分析师协会
（CFA Institute）和全球风险
协会（GARP）会员，拥有特
许金融分析师（CFA）和金融
风险管理师（FRM）资格。
2006年 7月至 2008年 4月历
任东莞农商银行资金营运中
心交易员、研究员，2008年 4
月至 2012年 9月历任国投瑞
银基金管理有限公司交易员、
研究员、基金经理，2012年 9
月至 2016年 9月任大成基金
管理有限公司基金经理。2016
年 10月加入国投瑞银基金管
理有限公司。曾任国投瑞银货
币市场基金、大成货币市场证
券投资基金、大成现金增利货
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 14页，共 66页
币市场证券投资基金、大成景
安短融债券型证券投资基金、
大成信用增利一年定期开放
债券型证券投资基金、大成恒
丰宝货币市场基金、国投瑞银
优选收益混合型证券投资基
金、国投瑞银岁添利一年期定
期开放债券型证券投资基金、
国投瑞银顺达纯债债券型证
券投资基金、国投瑞银顺祥定
期开放债券型发起式证券投
资基金及国投瑞银顺昌纯债
债券型证券投资基金基金经
理。现任国投瑞银货币市场基
金、国投瑞银钱多宝货币市场
基金、国投瑞银增利宝货币市
场基金、国投瑞银添利宝货币
市场基金、国投瑞银新活力定
期开放混合型证券投资基金
（原国投瑞银新活力灵活配
置混合型证券投资基金）、国
投瑞银恒泽中短债债券型证
券投资基金、国投瑞银双债增
利债券型证券投资基金及国
投瑞银景气行业证券投资基
金基金经理。
注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业的含义
遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和本
基金《基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份
额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合
法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定
了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规定》
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 15页，共 66页
等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。
管理人公平交易管理坚持以下原则：
1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先；
2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人；
3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合；
4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
管理人有关公平交易控制制度的要点如下：
1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学
性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。
2、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司
内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、
业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保
证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投
资决策方面享有公平的机会。
4、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、
技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强
对公平交易的监督。
管理人有关公平交易控制方法的要点如下：
1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执
行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在
系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别
采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易
条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内
部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的
修改必须经风险管理部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。
2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的
业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等
控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管
理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 16页，共 66页
易部负责人、运营部负责人、风险管理部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果
无异议并签署后才为有效。
3、以日常监控为督促手段。公司交易部、风险管理部、运营部设置专门岗位，分
别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的
报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同
投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，风险管理部对日中不同组合交易相同证
券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。
4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对
公司执行公平交易的情况进行专项稽核，风险管理部分别于每季度和每年度对公司管理
的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，
对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投
资组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析，发现控制薄弱
环节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在
问题完善公平交易制度和流程。
5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整
体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外
部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评
价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司
每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情
况，并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。
公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监
察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式，
也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常
交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为，将依法采取相关监管措施。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保
本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过
对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形
成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 17页，共 66页
地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。
报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、
分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间
窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分
析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下：
1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的
溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行 T检验，
检验在 95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。
2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优
劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是
否存在显著优于另一方的异常情况，
3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区
分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情
况。
检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在
违反公平交易原则的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。
基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的交易情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2021年一季度，市场资金面整体维持宽松状态，央行在货币政策上维持了呵护市场
的态度，市场后续更关注央行对于价格的调控。春节前后银行对负债端需求增大，银行
超发 1年存单，拉长负债端久期，整体市场资金面维持稳定且收益逐步下行。债券方面，
紧信用持续，信贷压缩一级发行量不大，受益于资金面的宽松，导致整体收益率区间震
荡。
二季度，央行无论是表态还是操作依然中性偏宽松，整体资金面持续维持稳定。债
券部分，交易盘逐渐增多，一级供给较为稳定，地方专项债持续后压成隐忧；通胀由于
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 18页，共 66页
短期油价不确定性较大，整体对通胀仍不乐观。5-6 月银行对负债端需求持续增大，银
行仍有需求拉长负债端久期；理财型货币新规出台后对短期资产有一定利好，但整体仍
不明朗。
三季度，央行仍然保持相对中性且呵护市场的态度，资金面仍维持稳定。债券方面，
整体一级供给较为稳定，地方专项债持续供给；通胀短期上行压力较大，市场对通胀仍
不乐观；虽然地产、信贷收缩，但整体债券维持震荡趋势。9月银行以及银行理财子调
仓需求较大，货币型理财新规导致理财子对短期资产配置需求较大。
四季度，宏观数据整体依然偏弱。工业生产在限电解除后环比有所回升；制造业延
续高景气；基建较弱；地产仍在磨底。债券方面，一级供给仍较为稳定，三四季度为地
方专项债持续供给高峰；本季度央行延续了公开市场操作上“灵活精准、合理适度”的稳
健操作，“保持流动性合理充裕”，“以我为主”的思路，资金面维持稳定且宽松；年底前
央行持续较大量净投放，债券收益率长短端均有下行。
本基金在评估规模以及流动性要求的前提下，在各个季度末都适时的拉长了组合的
剩余期限，在季度末集中配置了较多的存单以及信用债比例。考虑到降准降息后收益率
下行较为明显，组合维持信用债的配置比例，保持流动性较强存单的比例，以确保稳定
的静态收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本期内，本基金 A级份额净值增长率为 2.2141%，B级份额净值增长率为 2.2141%，
同期业绩比较基准收益率为 1.3781%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022 年，年初整体基本面受房地产影响，经济数据不会特别乐观。但制造业
投资、服务业增加值等仍有空间，助推基本面维持韧性。物价方面，猪价、油价齐涨，
通胀有一定压力。2022年政策面调整以及出口仍是重要指标，信用债负面事件对利率的
冲击仍需警惕。货币政策方面，预计整体仍会维持稳定且边际上较为宽松的状态。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工
作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执
行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，秉
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 19页，共 66页
承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格："将风险纳入全面、系统的管理流程中，以
风险管理促业务发展"，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在
公司实行多层次全方位的风险管理，围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制
措施，除开展日常的控制和监督工作外，本年度还重点安排对投资管理、公平交易管理
以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查，并对其它相
关业务也安排了定期检查或专项审计，力争使公司的管理措施健全、有效。
本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节
控制，分别示例介绍如下：
事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种
投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出
限制，系统将拒绝执行指令并及时报警；在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股
票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投
研交相关的流程控制措施，明确审核人员以及审核责任，相关业务必须经过预先规定的
审批程序后才能执行；非常规性的业务，由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决
策方式确定业务风险以及控制措施后执行；基金合同、招募说明书（更新）、基金定期
报告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经
过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。
事中实时监控：交易部设立实时监控岗位，按照法律法规以及公司规定结合投资决
策委员会、风险管理部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查，
发现违法违规和越权行为，有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长；风险管理部
借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控，并借助办公系统中的
业务审批流程，对基金投资的关键环节实行实时监控；运营部门也按照事先确定的规则
对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。
事后检查督促：交易部每日对当日交易行为进行总结和报告，相关交易结果由基金
经理进行确认；运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示；监察稽核部采取
现场与非现场稽核结合，并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。非现场稽核主
要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行为。
现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查，并对主要业务部门
及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并监督整改。
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 20页，共 66页
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部
门。
本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结
果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。
本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的
请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的
专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑
投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决
定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值
调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程；
监察稽核部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。
截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司
建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同的约定，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金净收益
为基准，为投资者每日计算当日收益并分配。累计收益支付方式只采用红利再投资（即
红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益。
本基金增利宝 A 本期已实现收益为 1,935,482.98 元，增利宝 B 本期已实现收益为
36,699,338.74元，已全部在每日通过红利再投资方式分配完毕。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，渤海银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在对国投瑞银增利宝货
币市场基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有
关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 21页，共 66页
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和
托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计
算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现
本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报
告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、
准确和完整。
§6
审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2022）审字第 60469016_H16号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 国投瑞银增利宝货币市场基金全体基金份额持有人
审计意见
我们审计了国投瑞银增利宝货币市场基金的财务报表，包
括 2021年 12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表、
所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的国投瑞银增利宝货币市场基金的财务报
表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了国投瑞银增利宝货币市场基金 2021 年 12月 31日的
财务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 22页，共 66页
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于国投瑞银增利宝货币市
场基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
其他信息
国投瑞银增利宝货币市场基金管理层对其他信息负责。其
他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也
不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信
息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
管理层和治理层对财务报表
的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国投瑞银增利宝货币
市场基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国投瑞银增利宝货币市场基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计
的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 23页，共 66页
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同
时，根据获取的审计证据，就可能导致对国投瑞银增利宝
货币市场基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致国投瑞银增利宝货币市场基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 24页，共 66页
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名
高鹤
黄拥璇
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2022年 3月 29日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：国投瑞银增利宝货币市场基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 708,517,067.88 446,441,417.78
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 793,543,590.89 1,607,841,602.54
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
793,543,590.89 1,607,841,602.54
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 354,256,491.39 -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 5,551,951.02 6,086,656.35
应收股利
- -
应收申购款
4,313,751.62 1,133,883.43
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 25页，共 66页
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,866,182,852.80 2,061,503,560.10
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
228,449,365.77 66,499,766.75
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
450,600.43 571,055.94
应付托管费
136,545.59 173,047.24
应付销售服务费
341,363.95 432,618.16
应付交易费用 7.4.7.7 30,425.93 44,693.64
应交税费
- 4,864.49
应付利息
15,145.76 3,028.04
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 222,000.00 222,000.00
负债合计
229,645,447.43 67,951,074.26
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 1,636,537,405.37 1,993,552,485.84
未分配利润 7.4.7.10 0.00 0.00
所有者权益合计
1,636,537,405.37 1,993,552,485.84
负债和所有者权益总计
1,866,182,852.80 2,061,503,560.10
注：报告截止日 2021年 12月 31日，国投瑞银增利宝货币市场基金 A类基金份额
净值人民币 1.0000元，国投瑞银增利宝货币市场基金 B类基金份额净值人民币 1.0000
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 26页，共 66页
元，基金份额总额 1,636,537,405.37份。其中国投瑞银增利宝货币市场基金 A类基金份
额 130,436,353.08份；国投瑞银增利宝货币市场基金 B类基金份额 1,506,101,052.29份。
7.2 利润表
会计主体：国投瑞银增利宝货币市场基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附
注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期
间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
52,158,241.81 71,813,985.05
1.利息收入
52,092,756.04 71,707,554.85
其中：存款利息收入 7.4.7.11 14,940,448.89 17,725,568.36
债券利息收入
29,200,857.06 46,125,725.69
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
7,951,450.09 7,856,260.80
其他利息收入
- 0.00
2.投资收益（损失以“-”填列）
65,485.77 106,430.20
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 65,485.77 106,430.20
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 - -
4.汇兑收益（损失以“－”号填
列）
- -
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 27页，共 66页
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - -
减：二、费用
13,523,420.09 21,349,891.75
1．管理人报酬
5,800,004.42 8,225,852.08
2．托管费
1,757,577.10 2,492,682.41
3．销售服务费
4,393,942.58 6,231,706.21
4．交易费用 7.4.7.18 - -
5．利息支出
1,324,390.51 4,126,874.00
其中：卖出回购金融资产支出
1,324,390.51 4,126,874.00
6．税金及附加
1,185.48 25,577.05
7．其他费用 7.4.7.19 246,320.00 247,200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
38,634,821.72 50,464,093.30
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
38,634,821.72 50,464,093.30
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国投瑞银增利宝货币市场基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 1,993,552,485.84 - 1,993,552,485.84
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润） - 38,634,821.72 38,634,821.72
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净 -357,015,080.47 - -357,015,080.47
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 28页，共 66页
值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 7,405,123,424.26 - 7,405,123,424.26
2.基金赎回款 -7,762,138,504.73 - -7,762,138,504.73
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以“-”
号填列） - -38,634,821.72 -38,634,821.72
五、期末所有者权益（基
金净值） 1,636,537,405.37 - 1,636,537,405.37
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 3,010,372,732.51 - 3,010,372,732.51
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润） - 50,464,093.30 50,464,093.30
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列） -1,016,820,246.67 - -1,016,820,246.67
其中：1.基金申购款 6,472,256,321.98 - 6,472,256,321.98
2.基金赎回款 -7,489,076,568.65 - -7,489,076,568.65
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以“-”
号填列） - -50,464,093.30 -50,464,093.30
五、期末所有者权益（基
金净值） 1,993,552,485.84 - 1,993,552,485.84
报表附注为财务报表的组成部分。
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 29页，共 66页
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：王彦杰，主管会计工作负责人：王彦杰，会计机构负责人：冯伟
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
国投瑞银增利宝货币市场基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）证监许可[2014]1125号文《关于准予国投瑞银增利宝货币市场基
金注册的批复》的核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《国投瑞银增利宝货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型
开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 200,116,288.75
元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2014）验字第 60469016_H16
号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银增利宝货币市场基金基金合同》
于 2014年 11月 13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 200,137,416.02份基
金份额，其中认购资金利息折合 21,127.27 份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞
银基金管理有限公司，基金托管人为渤海银行股份有限公司（以下简称“渤海银行”）。
本基金根据投资者认（申）购本基金的金额等级，对投资者持有的基金份额按照不
同的费率计提销售服务费用，因此形成不同的基金份额等级。本基金设国投瑞银货币 A
级和国投瑞银货币 B级两级基金份额，两级基金份额单独设置基金代码，并单独公布每
万份基金净收益和 7日年化收益率。投资者可自行选择认（申）购的基金份额等级，不
同基金份额等级之间不得互相转换。
本基金的投资范围为现金，期限在 1年以内（含 1年）的银行存款、债券回购、中
央银行票据、同业存单，剩余期限在 397天以内（含 397天）的债券、非金融企业债务
融资工具、资产支持证券，以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性
的货币市场工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序
后，可以将其纳入投资范围。
本基金的业绩比较基准为：七天通知存款利率（税后）。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 30页，共 66页
同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并
发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委
员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办
法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证
券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金
信息披露编报规则》第 5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披
露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金
业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021年 12月
31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或
资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及贷款和应收款项。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券、资产
支持证券等投资。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 31页，共 66页
售金融资产、各类应收款项等。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产
款、各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的
公允价值作为初始确认金额。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独确认为应收项目；应收款项和其他金融负债等相关交易费用计
入初始确认金额。
债券和资产支持证券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券和资
产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限
内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格（附注 7.4.4.5），以避
免债券和资产支持证券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大
偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其
一部分将终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，
根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实
际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。本
基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；本基金金融工
具的估值方法具体如下：
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 32页，共 66页
（1）银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息。
（2）债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始
成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
（3）回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内
逐日计提利息。
基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。
回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都
能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券
业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值。
（4）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（5）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算
的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，
基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影
子定价”。当基金资产净值与影子价格产生重大偏离，基金管理人应根据相关法律法规
采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
（6）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国
家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为人民币 1.00元。由于申
购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和
赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 33页，共 66页
7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的利息扣除在适用情况下由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产
支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证
券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资面值，并将投资收
益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
债券和资产支持证券投资处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价
值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.9费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的相关交易费用在发生时按照
确定的金额计入交易费用。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
其他费用根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额计入当期费用。
7.4.4.10基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权，收益分配方式为红利再投资。当
日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额
自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益。本基金以份额面值 1.00元固定份额净
值交易方式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，于下一工作日以红利
再投资方式支付收益。
7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 34页，共 66页
无。
7.4.5.2会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3差错更正的说明
无。
7.4.6税项
（1）增值税及附加、企业所得税
自 2016年 5月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳
入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，
开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税；国债、地方政
府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税。金融机构开展的质押式买入返售
金融商品业务、买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关
于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人
运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易
计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。管理人应分别核算资管产品运营业务和其他
业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的，资管产品运营业务不得适用于简易计
税方法。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳
增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税
应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等
增值税政策的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提
供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服
务，以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月
31日前取得的债券，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 35页，共 66页
易日的债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）作
为买入价计算销售额。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的
增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入、债券的利息收
入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（2）个人所得税
个人所得税税率为 20%。
基金取得的债券的利息收入及储蓄利息收入，由债券发行企业及金融机构在向基金
派发债券利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 13,517,067.88 6,441,417.78
定期存款 695,000,000.00 440,000,000.00
其中：存款期限 1个月以
内 -
-
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以
上 695,000,000.00 440,000,000.00
其他存款 - -
合计 708,517,067.88 446,441,417.78
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 36页，共 66页
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 793,543,590.89 794,091,000.00 547,409.11 0.0334
合计 793,543,590.89 794,091,000.00 547,409.11 0.0334
资产支持证券 - - - -
合计 793,543,590.89 794,091,000.00 547,409.11 0.0334
项目
上年度末
2020年 12月 31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 1,607,841,602.54 1,610,064,000.00 2,222,397.46 0.1115
合计 1,607,841,602.54 1,610,064,000.00 2,222,397.46 0.1115
资产支持证券 - - - -
合计 1,607,841,602.54 1,610,064,000.00 2,222,397.46 0.1115
7.4.7.3衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 354,256,491.39 -
合计 354,256,491.39 -
项目
上年度末
2020年 12月 31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 37页，共 66页
合计 - -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 4,423.84 21,529.28
应收定期存款利息 3,864,820.22 1,569,736.58
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 1,396,504.11 4,495,390.49
应收资产支持证券利
息
- -
应收买入返售证券利
息
286,202.85 -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳
息
- -
其他 - -
合计 5,551,951.02 6,086,656.35
7.4.7.6其他资产
无。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 38页，共 66页
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 30,425.93 44,693.64
合计 30,425.93 44,693.64
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
银行间债券帐户维护费 12,000.00 12,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
审计费用 90,000.00 90,000.00
合计 222,000.00 222,000.00
7.4.7.9实收基金
国投瑞银增利宝货币 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 71,216,191.81 71,216,191.81
本期申购 1,857,864,814.37 1,857,864,814.37
本期赎回（以“-”号填列） -1,798,644,653.10 -1,798,644,653.10
本期末 130,436,353.08 130,436,353.08
注：本期申购包含基金转入的份额及金额；本期赎回包含基金转出的份额及金额。
国投瑞银增利宝货币 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 39页，共 66页
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,922,336,294.03 1,922,336,294.03
本期申购 5,547,258,609.89 5,547,258,609.89
本期赎回（以“-”号填列） -5,963,493,851.63 -5,963,493,851.63
本期末 1,506,101,052.29 1,506,101,052.29
7.4.7.10未分配利润
国投瑞银增利宝货币 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 0.00 - 0.00
本期利润 1,935,482.98 - 1,935,482.98
本期基金份额交易产生
的变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -1,935,482.98 - -1,935,482.98
本期末 0.00 - 0.00
国投瑞银增利宝货币 B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 0.00 - 0.00
本期利润 36,699,338.74 - 36,699,338.74
本期基金份额交易产生
的变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -36,699,338.74 - -36,699,338.74
本期末 0.00 - 0.00
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 40页，共 66页
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020
年 12月 31日
活期存款利息收入 659,593.06 1,345,811.59
定期存款利息收入 14,280,855.83 16,379,756.77
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 - -
合计 14,940,448.89 17,725,568.36
7.4.7.12股票投资收益
无。
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（债转股及
债券到期兑付）差价收入
65,485.77 106,430.20
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 65,485.77 106,430.20
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年
12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年
12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付） 2,416,798,295.40 5,152,247,382.84
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 41页，共 66页
成交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成本总额
2,409,455,672.64 5,137,386,626.99
减：应收利息总额 7,277,136.99 14,754,325.65
买卖债券差价收入 65,485.77 106,430.20
7.4.7.14衍生工具收益
无。
7.4.7.15股利收益
无。
7.4.7.16公允价值变动收益
无。
7.4.7.17其他收入
无。
7.4.7.18交易费用
无。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
审计费用 90,000.00 90,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00
其他费用 320.00 1,200.00
合计 246,320.00 247,200.00
7.4.7.20分部报告
截至本报告期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 42页，共 66页
披露的分部报告。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
无。
7.4.8.2资产负债表日后事项
无。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金
销售机构
渤海银行股份有限公司("渤海银行") 基金托管人、基金销售机构
国投泰康信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限公司（“UBS AG”） 基金管理人的股东
国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司
安信证券股份有限公司（“安信证券”）
与基金管理人受同一实际控制的
公司
瑞银证券有限责任公司（"瑞银证券"） 基金管理人股东的控股子公司
瑞士银行（中国）有限公司（“瑞士银行”） 基金管理人股东的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.10.1.1应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 43页，共 66页
31日 31日
当期发生的基金应支付
的管理费 5,800,004.42 8,225,852.08
其中：支付销售机构的客
户维护费 2,824,970.55 4,003,183.18
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33%
年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.33%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
当期发生的基金应支付
的托管费
1,757,577.10 2,492,682.41
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%
年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国投瑞银增利宝
货币 A
国投瑞银增利宝货币
B
合计
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 44页，共 66页
国投瑞银基金管
理有限公司
78,088.24 - 78,088.24
渤海银行 9,040.81 4,172,364.12 4,181,404.93
合计 87,129.05 4,172,364.12 4,259,493.17
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国投瑞银增利宝
货币A
国投瑞银增利宝货币
B
合计
国投瑞银基金管
理有限公司
113,645.91 0.00 113,645.91
渤海银行 12,710.22 5,973,762.13 5,986,472.35
合计 126,356.13 5,973,762.13 6,100,118.26
注：销售服务费每日计提，按月支付。本基金的销售服务费年费率为 0.25%。计算
方法如下：
H=E×基金份额的销售服务费年费率/当年天数
H为每日应计提的销售服务费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额
利息收
入
交易金额
利息支
出
渤海银行 49,632,850.00 - - - - -
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额
利息收
入
交易金额
利息支
出
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 45页，共 66页
渤海银行 396,687,250.00 - - -
78,570,000.0
0
5,728.43
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
国投瑞银增利宝
货币A
国投瑞银增利宝
货币B
国投瑞银增利宝
货币A
国投瑞银增利宝
货币B
期初持有的基金
份额 - - - -
期间申购/买入总
份额 40,118,346.23 - - -
期间因拆分变动
份额 - - - -
减：期间赎回/卖
出总份额 - - - -
期末持有的基金
份额 40,118,346.23 - - -
期末持有的基金
份额占基金总份
额比例 30.76% - - -
注：1.投资相关费率符合基金合同和招募说明书等法律文件的约定；
2.对于分类基金，比例的分母采用各自类别的总份额。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
国投瑞银增利宝货币 A
份额单位：份
关联方名称
国投瑞银增利宝货币A本期末
2021年12月31日
国投瑞银增利宝货币A上年度末
2020年12月31日
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 46页，共 66页
持有的
基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
国投瑞银资本管
理有限公司
40,125,787.06 30.76% 16,844,811.65 23.65%
注：1.投资相关费率符合基金合同和招募说明书等法律文件的约定；
2.对于分类基金，比例的分母采用各自类别的总份额。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
渤海银行 13,517,067.88 659,593.06 6,441,417.78 1,345,811.59
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
于 2021 年度，本基金因投资托管人发行的债券而取得的利息收入为人民币
468,857.77元（2020年度：人民币 5,876,312.38元）。于 2021年 12月 31日，本基金未
持有托管人发行的债券（2020年 12月 31日：同）。
7.4.11利润分配情况
1、国投瑞银增利宝货币 A
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
1,935,482.98 - - 1,935,482.9
8
-
2、国投瑞银增利宝货币 B
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 47页，共 66页
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
36,699,338.74 - - 36,699,338.
74
-
7.4.12期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021 年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额 228,449,365.77元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值
单价
数量（张） 期末估值总额
112182174
21东莞农村
商业银行
CD082
2022-01-04 98.73 500,000.00 49,362,625.88
112120299
21广发银行
CD299
2022-01-04 98.71 500,000.00 49,357,166.84
112172981
21贵州银行
CD095
2022-01-04 99.07 400,000.00 39,626,567.08
210401 21农发 01 2022-01-04 100.02 300,000.00 30,006,793.86
210407 21农发 07 2022-01-04 99.81 300,000.00 29,942,053.78
112181615
21徽商银行
CD070
2022-01-04 99.53 200,000.00 19,906,941.66
190207 19国开 07 2022-01-04 100.27 150,000.00 15,040,775.56
112176321
21宁夏银行
CD257
2022-01-04 99.42 110,000.00 10,936,594.57
112182380
21东莞农村
商业银行
2022-01-04 98.67 40,000.00 3,946,907.11
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 48页，共 66页
CD084
合计
2,500,000.0
0
248,126,426.34
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为货币市场基金，属于高流动性、低风险的基金品种，其预期风险和预期收
益均低于债券型基金、混合型基金及股票型基金。本基金投资于货币市场工具，包括：
现金，期限在 1 年以内（含 1 年）的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单，
剩余期限在 397天以内（含 397天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券，
以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金在
日常经营活动面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额
及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险，使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。本基金管理
人秉承全面风险控制的理念，将风险管理融入业务中，使风险控制与投资业务紧密结合，
在董事会专业委员会监督管理下，建立了由督察长、合规与风险控制委员会、监察稽核
部、风险管理部、相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放
在基金管理人制定的银行可投资名单内的已进行充分内部研究的信用等级较高的商业
银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证
券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可
能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 49页，共 66页
进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内
部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的
条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过对
单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资
以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的
标准统计及汇总。
于 2021年 12月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债
券占基金资产净值的比例为 43.63%（2020年 12月 31日：72.62%）。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 59,948,847.64 149,857,479.39
合计 59,948,847.64 149,857,479.39
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券包括债券期限在一年以内的国债、政策性金融债、央行票据和部分短
期融资券。
3.债券投资以净价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 50页，共 66页
未评级 713,540,375.84 1,367,812,939.12
合计 713,540,375.84 1,367,812,939.12
注：1.同业存单评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.同业存单投资以净价列示。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA - -
AAA以下 - -
未评级 20,054,367.41 90,171,184.03
合计 20,054,367.41 90,171,184.03
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为债券期限大于一年的国债、政策性金融债和央行票据。
3.债券投资以净价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金
份额超出基金持有的现金类资产规模，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变
现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理
办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险
管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 51页，共 66页
慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动
性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购
交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7个工作日
可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的
申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金
资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设
计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式
带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于本报告期末，本基金组合资产中 7个
工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。
本基金主要投资于上市交易的证券，除在本报告“期末本基金持有的流通受限证券”
章节中列示的部分基金资产流通暂时受限制外，其余均能及时变现。此外，本基金可通
过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。除本报告“期末债券正回购交
易中作为抵押的债券”章节中列示的卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内到期且计息
外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一
般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现
的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的
风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中
浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金
流影响的风险。
本基金的基金管理人执行灵活的利率管理策略，借鉴瑞银全球资产管理公司海外管
理经验，结合自主开发的估值系统管理利率风险，通过收益率利差分析、静态利差分析
和期权调整利差等分析，计算组合证券的修正久期、利差久期、有效久期和有效凸性的
风险控制指标，跟踪调整投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标，控制组合的利率
风险。当预期债券市场利率下降时，加大固定利率证券的配置比例；当预期债券市场利
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 52页，共 66页
率上升时，加大浮息证券的配置比例。通过改变浮息和固息证券的配置比例，控制证券
投资组合的久期，防范利率风险。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12
月 31日
1个月以
内
1-3个月
3个月-1
年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
13,517,06
7.88
480,000,0
00.00
215,000,0
00.00
- - -
708,517,0
67.88
结算备付金 - - - - - - -
存出保证金 - - - - - - -
交易性金融
资产
29,948,77
1.17
179,216,1
40.20
584,378,6
79.52
- - -
793,543,5
90.89
衍生金融资
产
- - - - - - -
买入返售金
融资产
354,256,4
91.39
- - - - -
354,256,4
91.39
应收证券清
算款
- - - - - - -
应收利息 - - - - -
5,551,951.
02
5,551,951.
02
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - -
4,313,751.
62
4,313,751.
62
递延所得税
资产
- - - - - - -
资产总计
397,722,3
30.44
659,216,1
40.20
799,378,6
79.52
- -
9,865,702.
64
1,866,182,
852.80
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融
负债
- - - - - - -
衍生金融负
债
- - - - - - -
卖出回购金 228,449,3 - - - - - 228,449,3
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 53页，共 66页
融资产款 65.77 65.77
应付证券清
算款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人
报酬
- - - - -
450,600.4
3
450,600.4
3
应付托管费 - - - - -
136,545.5
9
136,545.5
9
应付销售服
务费
- - - - -
341,363.9
5
341,363.9
5
应付交易费
用
- - - - - 30,425.93 30,425.93
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - 15,145.76 15,145.76
应付利润 - - - - - - -
递延所得税
负债
- - - - - - -
其他负债 - - - - -
222,000.0
0
222,000.0
0
负债总计
228,449,3
65.77
- - - -
1,196,081.
66
229,645,4
47.43
利率敏感度
缺口
169,272,9
64.67
659,216,1
40.20
799,378,6
79.52
- -
8,669,620.
98
1,636,537,
405.37
上年度末
2020年 12
月 31日
1个月以
内
1-3个月
3个月-1
年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
56,441,41
7.78
160,000,0
00.00
230,000,0
00.00
- - -
446,441,4
17.78
结算备付金 - - - - - - -
存出保证金 - - - - - - -
交易性金融
资产
79,999,62
8.00
865,726,0
11.30
662,115,9
63.24
- - -
1,607,841,
602.54
衍生金融资
产
- - - - - - -
买入返售金
融资产
- - - - - - -
应收证券清
算款
- - - - - - -
应收利息 - - - - - 6,086,656. 6,086,656.
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 54页，共 66页
35 35
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - -
1,133,883.
43
1,133,883.
43
递延所得税
资产
- - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计
136,441,0
45.78
1,025,726,
011.30
892,115,9
63.24
-
-
7,220,539.
78
2,061,503,
560.10
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融
负债
- - - - - - -
衍生金融负
债
- - - - - - -
卖出回购金
融资产款
66,499,76
6.75
- - - - -
66,499,76
6.75
应付证券清
算款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人
报酬
- - - - -
571,055.9
4
571,055.9
4
应付托管费 - - - - -
173,047.2
4
173,047.2
4
应付销售服
务费
- - - - -
432,618.1
6
432,618.1
6
应付交易费
用
- - - - - 44,693.64 44,693.64
应交税费 - - - - - 4,864.49 4,864.49
应付利息 - - - - - 3,028.04 3,028.04
应付利润 - - - - - - -
递延所得税
负债
- - - - - - -
其他负债 - - - - -
222,000.0
0
222,000.0
0
负债总计
66,499,76
6.75
- - - -
1,451,307.
51
67,951,07
4.26
利率敏感度
缺口
69,941,27
9.03
1,025,726,
011.30
892,115,9
63.24
- - - -
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 55页，共 66页
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日
或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本报告期末及上年度末，在“影子定价”机制有效的前提下，若其他市场变量保持不
变，市场利率上升或下降 25个基点，对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身
经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通
过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的
决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种
进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配
置、投资组合进行修正，通过投资组合的分散化等方式，来主动应对可能发生的其他价
格风险。
此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多
种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜
在价格风险，及时对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值 占基金 公允价值 占基金
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 56页，共 66页
资产净
值比例
（%）
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票
投资
- - - -
交易性金融资产—基金
投资
- - - -
交易性金融资产－债券
投资
793,543,590.89 48.49 1,607,841,602.5
4
80.65
衍生金融资产－权证投
资
- - - -
其他 - - - -
合计
793,543,590.89 48.49 1,607,841,602.5
4
80.65
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1．承诺事项
无。
2．其他事项
（1）公允价值
（a）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其因剩余
期限不长，公允价值与账面价值相若。
（b）以公允价值计量的金融工具
各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31 日，本基金持有的交易性金融资产中属于第二层次的余额为人
民币 793,543,590.89元，无划分为第一层次及第三层次的余额（于 2020年 12月 31日，
属于第二层次的余额为人民币 1,607,841,602.54 元，无划分为第一层次及第三层次的余
额）。
公允价值所属层次间的重大变动
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 57页，共 66页
本基金本期持有的交易性金融资产的公允价值所属层次未发生重大变动。
第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值本期未发生变动。
（2）根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24
号—套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》（财会〔2017〕
14号）（以上统称新金融工具相关会计准则），以及《关于进一步贯彻落实新金融工具相
关会计准则的通知》（财会〔2020〕22号），自 2022年 1月 1日起，本基金开始执行新
金融工具相关会计准则
（3）除上述事项外，截至资产负债表日本基金无需说明的其他重要事项
3．财务报表的批准
本财务报表已于 2022年 3月 29日经本基金的基金管理人批准。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 793,543,590.89 42.52
其中：债券 793,543,590.89 42.52
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 354,256,491.39 18.98
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 708,517,067.88 37.97
4 其他各项资产 9,865,702.64 0.53
5 合计 1,866,182,852.80 100.00
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 58页，共 66页
8.2债券回购融资情况
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 3.59
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比
例（％）
2
报告期末债券回购融资余额 228,449,365.77 13.96
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占
基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
本报告期内债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的 20％。
8.3基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 87
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 116
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 57
注：本基金基金合同约定，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超
过 120天。本报告期内投资组合平均剩余期限无超过 120天的情况。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例（％）
各期限负债占基金资
产净值的比例（％）
1 30天以内 24.30 13.96
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
2 30天（含）—60天 25.05 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
3 60天（含）—90天 15.24 -
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 59页，共 66页
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
4 90天（含）—120天 - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
5 120天（含）—397天（含） 48.85 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
合计 113.43 13.96
8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明
本基金本报告期内不存在投资组合平均剩余存续期超过 240天的情况。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例
(％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 80,003,215.05 4.89
其中：政策性金融债 80,003,215.05 4.89
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 713,540,375.84 43.60
8 其他 - -
9 合计 793,543,590.89 48.49
10
剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债券
- -
8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 60页，共 66页
值比例（％）
1 112119346
21恒丰银行
CD346
1,000,000.00 99,066,417.70 6.05
2 112182343
21昆仑银行
CD046
500,000.00 49,713,920.90 3.04
3 112172929
21深圳农商银行
CD030
500,000.00 49,543,150.61 3.03
4 112172990
21广州农村商业
银行 CD122
500,000.00 49,539,848.27 3.03
5 112173731
21成都银行
CD284
500,000.00 49,521,008.79 3.03
6 112173778
21江苏江南农村
商业银行 CD307
500,000.00 49,517,485.56 3.03
7 112173996
21恒生银行
CD045
500,000.00 49,497,662.93 3.02
8 112182174
21东莞农村商业
银行 CD082
500,000.00 49,362,625.88 3.02
9 112120299
21广发银行
CD299
500,000.00 49,357,166.84 3.02
10 112172981
21贵州银行
CD095
400,000.00 39,626,567.08 2.42
8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.1304%
报告期内偏离度的最低值 -0.0299%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0393%
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明
本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明
本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金通过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币 1.00
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 61页，共 66页
元。
本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率
并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查的，在报告编
制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 5,551,951.02
4 应收申购款 4,313,751.62
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 9,865,702.64
8.9.4其他需说明的重要事项标题
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 62页，共 66页
国投瑞银增利
宝货币 A
89,543 1,456.69
80,305,762.9
9
61.57%
50,130,590.0
9
38.43%
国投瑞银增利
宝货币 B
509,878 2,953.85
23,645,420.7
4
1.57%
1,482,455,63
1.55
98.43%
合计 599,421 2,730.20
103,951,183.
73
6.35%
1,532,586,22
1.64
93.65%
9.2期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 基金类机构 80,255,058.95 4.90%
2 银行类机构 23,645,420.74 1.44%
3 个人 3,944,559.50 0.24%
4 个人 3,371,154.79 0.21%
5 个人 2,921,108.02 0.18%
6 个人 2,916,011.41 0.18%
7 个人 2,908,755.60 0.18%
8 个人 2,655,588.77 0.16%
9 个人 2,577,063.73 0.16%
10 个人 2,417,536.55 0.15%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人
员持有本基金
国投瑞银增利宝货币
A
14,558.23 0.01%
国投瑞银增利宝货币
B
2.39 0.00%
合计 14,560.62 0.00%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门
负责人持有本开放式
基金
国投瑞银增利宝货币
A
0~10
国投瑞银增利宝货币
B
0
合计 0~10
本基金基金经理持有
本开放式基金
国投瑞银增利宝货币
A
0
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 63页，共 66页
国投瑞银增利宝货币
B
0
合计 0
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 国投瑞银增利宝货币 A 国投瑞银增利宝货币 B
基金合同生效日（2014年 11月 13
日）基金份额总额
200,137,416.02 -
本报告期期初基金份额总额 71,216,191.81 1,922,336,294.03
本报告期基金总申购份额 1,857,864,814.37 5,547,258,609.89
减：本报告期基金总赎回份额 1,798,644,653.10 5,963,493,851.63
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 130,436,353.08 1,506,101,052.29
注：1、本基金基金合同生效日为 2014年 11月 13日，其中增利宝 B类基金份额自
2015年 1月 20日起开始运作且开放申购赎回。
2、总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内，基金管理人的重大人事变动如下：
1、自 2021年 6月 25日起，刘凯先生不再担任公司副总经理；
2、自 2021年 7月 21日起，傅强先生任公司董事长、法定代表人；
3、自 2021年 9月 17日起，陈雄先生任公司副总经理。
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门人事变动如下：
1、自 2021年 3月 18日起，周浩宇先生不再担任渤海银行股份有限公司托管业务
部副总经理。
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 64页，共 66页
2、自 2021 年 11 月起，李玥女士解任渤海银行股份有限公司托管业务部总经理职
务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基
金财产、基金托管业务相关的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略未发生变化。
11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件
本基金本报告期内未持有基金。
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内基金未更换会计师事务所，安永华明会计师事务所已为本基金提供审计服
务 8年。报告期内应支付给该事务所的报酬为 90,000.00元。
11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况
注：1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本
基金管理人将证券经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以
及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准，由研究部、投资部及交易部对券商
进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权，由公司执行委员会批准。
2、本报告期内本基金未发生交易所股票、债券、回购、基金、权证交易。
3、本报告期本基金租用证券公司交易单元未发生变更。
11.9偏离度绝对值超过 0.5%的情况
报告期内基金无偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
11.10其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
报告期内基金管理人对旗下货币市场基
金快速赎回业务变更垫资主体进行公
告。
中国证监会基金电子
披露网站
2021-04-06
2 报告期内基金管理人对基金行业高级管 证券时报、中国证监会 2021-06-26
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 65页，共 66页
理人员变更进行公告。 基金电子披露网站
3
报告期内基金管理人对基金行业高级管
理人员变更进行公告。
中国证券报、中国证监
会基金电子披露网站
2021-07-23
4
报告期内基金管理人对基金行业高级管
理人员任职进行公告。
中国证券报、中国证监
会基金电子披露网站
2021-09-18
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
产品特有风险
投资者应关注本基金单一投资者持有份额比例过高时，可能出现以下风险：
1、赎回申请延期办理的风险
单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件，中小投资者可能面临小额赎回申请
也需要部分延期办理的风险。
2、基金净值大幅波动的风险
单一投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波
动；单一投资者大额赎回时，相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问
题均可能引起基金份额净值出现较大波动。
3、基金投资策略难以实现的风险
单一投资者大额赎回后，可能使基金资产净值显著降低，从而使基金在拟参与银行间市场
交易等投资时受到限制，导致基金投资策略难以实现。
4、基金财产清算（或转型）的风险
根据本基金基金合同的约定，基金合同生效后的存续期内，若连续60个工作日出现基金份
额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当向中国证
监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召
开基金份额持有人大会进行表决。单一投资者大额赎回后，可能造成基金资产净值大幅缩
减而导致本基金转换运作方式、与其他基金合并或基金合同终止等情形。
5、召开基金份额持有人大会及表决时可能存在的风险
由于单一机构投资者所持有的基金份额占比较高，在召开持有人大会并对重大事项进行投
票表决时，单一机构投资者将拥有高的投票权重。
注：本基金本报告期无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
《关于准予国投瑞银增利宝货币市场基金注册的批复》（证监许可[2014]1125号）
国投瑞银增利宝货币市场基金 2021年年度报告
第 66页，共 66页
《关于国投瑞银增利宝货币市场资基金备案确认的函》（证券基金机构监管部部函
[2014]1756号）
《国投瑞银增利宝货币市场基金基金合同》
《国投瑞银增利宝货币市场基金托管协议》
国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件
其他在中国证监会指定媒介上公开披露的基金份额净值公告、定期报告及临时公告
13.2存放地点
中国广东省深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 46 层
存放网址：http://www.ubssdic.com
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅
咨询电话：国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线 400-880-6868、0755-83160000
国投瑞银基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
