易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
易方达原油证券投资基金（QDII）
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇二二年三月三十日
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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1.2
目录
§1
重要提示及目录 ....................................................................................................................... 2
1.1
重要提示 ................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ........................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................... 5
2.1
基金基本情况 ........................................................................................................................... 5
2.2
基金产品说明 ........................................................................................................................... 5
2.3
基金管理人和基金托管人 ....................................................................................................... 6
2.4
境外投资顾问和境外资产托管人 ........................................................................................... 6
2.5
信息披露方式 ........................................................................................................................... 7
2.6
其他相关资料 ........................................................................................................................... 7
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................... 7
3.1
主要会计数据和财务指标 ....................................................................................................... 7
3.2
基金净值表现 ........................................................................................................................... 9
3.3
过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................. 11
§4
管理人报告 ............................................................................................................................. 12
4.1
基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................. 12
4.2
境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ..................................................... 14
4.3
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 14
4.4
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................................................... 14
4.5
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 15
4.6
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 16
4.7
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................................................... 16
4.8
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................. 18
4.9
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................................................... 18
§5
托管人报告 ............................................................................................................................. 18
5.1
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................................................... 18
5.2
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 18
5.3
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 19
§6
审计报告 ................................................................................................................................. 19
6.1
审计意见 ................................................................................................................................. 19
6.2
形成审计意见的基础 ............................................................................................................. 19
6.3
其他信息 ................................................................................................................................. 19
6.4
管理层和治理层对财务报表的责任 ..................................................................................... 19
6.5
注册会计师对财务报表审计的责任 ..................................................................................... 20
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................... 21
7.1
资产负债表 ............................................................................................................................. 21
7.2
利润表 ..................................................................................................................................... 22
7.3
所有者权益（基金净值）变动表 ......................................................................................... 24
7.4
报表附注 ................................................................................................................................. 25
§8
投资组合报告 ......................................................................................................................... 53
8.1
期末基金资产组合情况 ......................................................................................................... 53
8.2
期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ......................................................... 53
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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8.3
期末按行业分类的权益投资组合 ......................................................................................... 54
8.4
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............................. 54
8.5
报告期内权益投资组合的重大变动 ..................................................................................... 54
8.6
期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ......................................................................... 54
8.7
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......................... 54
8.8
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............. 54
8.9
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ............. 54
8.10
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ....................... 54
8.11
投资组合报告附注 ............................................................................................................... 55
§9
基金份额持有人信息 ............................................................................................................. 56
9.1
期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................. 56
9.2
期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................. 56
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................. 57
9.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................. 57
§10
开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 57
§11
重大事件揭示 ......................................................................................................................... 58
11.1
基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 58
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 58
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 58
11.4
基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 58
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 58
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 58
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 58
11.8
其他重大事件 ....................................................................................................................... 60
§12
备查文件目录 ......................................................................................................................... 62
12.1
备查文件目录 ....................................................................................................................... 62
12.2
存放地点 ............................................................................................................................... 62
12.3
查阅方式 ............................................................................................................................... 62
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§2
基金简介
2.1
基金基本情况
基金名称 易方达原油证券投资基金（QDII）
基金简称 易方达原油（QDII-LOF-FOF）
场内简称 原油 LOF易方达
基金主代码 161129
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2016年 12月 19日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 337,458,560.01份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2017年 2月 15日
下属分级基金的基金简称
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）C
下属分级基金的交易代码 161129 003321
报告期末下属分级基金的份额总
额
207,814,036.47份 129,644,523.54份
注：易方达原油（QDII-LOF-FOF）A含 A类人民币份额（份额代码：161129）及 A类美元现
汇份额（份额代码：003322），交易代码仅列示 A类人民币份额代码；易方达原油（QDII-LOF-FOF）
C含 C类人民币份额（份额代码：003321）及 C类美元现汇份额（份额代码：003323），交易代码
仅列示 C类人民币份额代码。
2.2
基金产品说明
投资目标 本基金力求基金净值增长率与业绩比较基准增长率相当。
投资策略
本基金在全球范围内精选优质的原油 ETF、原油基金，以及法律法规或中
国证监会允许基金投资的其他金融工具进行投资，力求基金净值增长率与
业绩比较基准增长率相当。通常情形下，本基金大部分资产将投资于原油
ETF，在原油 ETF投资品种缺失或流动性不足，或投资其他金融工具可以
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更好地实现本基金投资目标等情况下，本基金可选择其他金融工具进行投
资，以实现投资目标。
业绩比较基准 标普高盛原油商品指数（S&P GSCI Crude Oil Index ER）收益率
风险收益特征
本基金为基金中基金，力求每日基金净值增长率与业绩比较基准增长率相
当，理论上其具有与业绩比较基准相类似的风险收益特征。历史上原油价
格波幅较大，波动周期较长，预期收益可能长期超过或低于股票、债券等
传统金融资产，因此本基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。
本基金可投资境外证券投资基金，除了需要承担与国内证券投资基金类似
的市场波动风险之外，本基金还面临汇率风险等海外市场投资所面临的特
别投资风险。
2.3
基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 张燕
联系电话 020-85102688 0755-83199084
电子邮箱 service@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95555
传真 020-38798812 0755-83195201
注册地址
广东省珠海市横琴新区荣粤道
188号6层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
邮政编码 510620 518040
法定代表人 刘晓艳 缪建民
2.4
境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
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注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道 1 号汇丰中心 1 座 6
楼
邮政编码 无 无
2.5
信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43
楼
2.6
其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永
大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州
银行大厦 40-43楼
注：本基金 A类人民币份额的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，A类美元份额、
C类美元份额、C类人民币份额的登记结算机构为易方达基金管理有限公司。
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1
主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间
数据和指
标
2021年 2020年 2019年
易方达原油
（QDII-LO
F-FOF）A
易方达原油
（QDII-LO
F-FOF）C
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
本期已
实现收
益
-15,333,031
.79
-3,638,828.
69
-49,568,441.9
2
-25,218,517.2
0
-7,296,227.89 -8,337,894.58
本期利
润
205,260,444
.61
89,389,258.
35
-161,953,766.
88
-187,482,071.
88
34,421,561.8
3
35,628,969.84
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加权平
均基金
份额本
期利润
0.4182 0.3785 -0.1999 -0.4357 0.3121 0.2933
本期加
权平均
净值利
润率
56.44% 51.66% -37.34% -80.39% 28.73% 27.23%
本期基
金份额
净值增
长率
54.38% 53.67% -51.70% -52.33% 30.13% 29.60%
3.1.2 期末
数据和指
标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
易方达原油
（QDII-LOF-F
OF）A
易方达原油
（QDII-LOF-F
OF）C
易方达原油
（QDII-LOF-F
OF）A
易方达原油
（QDII-LOF-FO
F）C
期末可
供分配
利润
-72,255,606
.87
-46,879,554
.60
-407,321,190.
50
-177,138,494.
89
-24,874,723.7
8
-34,767,284.91
期末可
供分配
基金份
额利润
-0.3477 -0.3616 -0.4301 -0.4446 -0.3137 -0.3240
期末基
金资产
净值
182,834,992
.27
110,650,884
.16
539,691,665.
43
221,244,307.
57
93,567,380.7
8
125,016,638.5
5
期末基
金份额
净值
0.8798 0.8535 0.5699 0.5554 1.1800 1.1652
3.1.3 累计
期末指标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达原油
（QDII-LO
F-FOF）A
易方达原油
（QDII-LO
F-FOF）C
易方达原油
（QDII-LOF
-FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
基金份
额累计
净值增
长率
-12.02% -14.65% -43.01% -44.46% 18.00% 16.52%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
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3.2
基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.39% 2.00% 1.09% 2.65% -0.70% -0.65%
过去六个月 6.23% 1.78% 5.21% 2.35% 1.02% -0.57%
过去一年 54.38% 1.67% 58.46% 2.22% -4.08% -0.55%
过去三年 -2.98% 2.23% -21.84% 3.98% 18.86% -1.75%
过去五年 -11.75% 1.92% -37.85% 3.30% 26.10% -1.38%
自基金合同生
效起至今
-12.02% 1.91% -37.07% 3.28% 25.05% -1.37%
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.07% 1.99% 1.09% 2.65% -1.02% -0.66%
过去六个月 5.92% 1.78% 5.21% 2.35% 0.71% -0.57%
过去一年 53.67% 1.66% 58.46% 2.22% -4.79% -0.56%
过去三年 -5.07% 2.24% -21.84% 3.98% 16.77% -1.74%
过去五年 -14.38% 1.92% -37.85% 3.30% 23.47% -1.38%
自基金合同生
效起至今
-14.65% 1.92% -37.07% 3.28% 22.42% -1.36%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达原油证券投资基金（QDII）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2016年 12月 19日至 2021年 12月 31日）
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2.自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为-12.02%，C类基金份额净值增长率
为-14.65%，同期业绩比较基准收益率为-37.07%。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达原油证券投资基金（QDII）
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
3.3
过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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§4
管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本
13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老
保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、
FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
FAN BING
（范冰）
本基金的基金
经理、易方达
黄金交易型开
放式证券投资
基金联接基金
的基金经理、
易方达黄金交
易型开放式证
券投资基金的
基金经理、易
方达标普 500
指数证券投资
基金（LOF）的
基金经理、易
方达标普医疗
保健指数证券
投资基金
（LOF）的基金
经理（自 2017
年 03月 25日
至 2021年 04
月 14日）、易
方达标普生物
科技指数证券
投资基金
（LOF）的基金
经理（自 2017
2017-03-25 - 16年
新加坡籍，硕士研究生，
具有基金从业资格。曾任
皇家加拿大银行托管部核
算专员，美国道富集团中
台交易支持专员，巴克莱
资产管理公司悉尼金融数
据部高级金融数据分析
员、悉尼金融数据部主管、
新加坡金融数据部主管，
贝莱德集团金融数据运营
部部门经理、风险控制与
咨询部客户经理、亚太股
票指数基金部基金经理，
易方达基金管理有限公司
易方达标普全球高端消费
品指数增强型证券投资基
金基金经理
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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年 03月 25日
至 2021年 04
月 14日）、易
方达标普信息
科技指数证券
投资基金
（LOF）的基金
经理、易方达
中证海外中国
互联网 50交易
型开放式指数
证券投资基金
的基金经理、
易方达纳斯达
克 100指数证
券投资基金
（LOF）的基金
经理、易方达
MSCI中国 A
股国际通交易
型开放式指数
证券投资基金
的基金经理、
易方达中证海
外中国互联网
50交易型开放
式指数证券投
资基金联接基
金的基金经
理、易方达
MSCI中国 A
股国际通交易
型开放式指数
证券投资基金
发起式联接基
金的基金经
理、易方达日
兴资管日经
225交易型开
放式指数证券
投资基金
（QDII）的基
金经理、易方
达中证香港证
券投资主题交
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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易型开放式指
数证券投资基
金的基金经
理、易方达恒
生科技交易型
开放式指数证
券投资基金
（QDII）的基
金经理、指数
投资决策委员
会委员
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2
境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投
资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适
用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易
控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投
资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中
交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用
公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同
日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、
合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，
并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的
公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规
范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在
不公平交易现象。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易，3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反
向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.5
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金的业绩比较基准为标普高盛原油商品指数，该指数的标的资产由流动性高、交投活跃的
美国西德克萨斯原油期货（WTI）近月主力合约构成，并在固定时间内进行展期。本报告期内，本
基金优先选择跟踪标的与本基金业绩比较基准相同或相关性大的原油基金进行投资，力求基金净值
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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增长率与业绩比较基准增长率相当。
回顾 2021年，美国新一任政府继续推进应对新冠疫情的财政救助计划，并提出基建计划和税收
改革计划。伴随新冠疫苗接种率的提高，美国经济逐步复苏，企业盈利得以改善。在供给侧和需求
侧的共同影响下，美国通胀水平也提升至近年来的高点。货币政策方面，美联储在上半年维持较为
宽松的货币政策，但从下半年开始转为鹰派，并大幅上调了对于美国通胀水平的预测。在新冠疫情
和全球新能源转型战略的限制下，以原油为代表的传统能源行业固定投资不足，石油输出国组织部
分国家增产受限，压制了原油的短期供给。全球经济复苏推动原油需求端获得改善，原油供需缺口
修复缓慢，国际原油价格在报告期出现比较明显的上涨。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的投
资策略，在保障基金正常运作的前提下，力争实现投资目标。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 0.8798 元，本报告期份额净值增长率为 54.38%，
同期业绩比较基准收益率为 58.46%；C 类基金份额净值为 0.8535 元，本报告期份额净值增长率为
53.67%，同期业绩比较基准收益率为 58.46%。
4.6
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022年，偏鹰派的美联储货币政策很可能引起美国实际利率水平的明显抬升，进而加大资
产价格的波动。伴随新冠疫情在全球范围内的缓和，全球经济将进一步重启，原油需求端有望进一
步改善，原油供给端的库存和储运仍然面临一定瓶颈。中短期仍需要关注欧洲地缘政治摩擦的走向
以及石油输出国组织对原油产量的调控。
4.7
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程
并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有
序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：
（1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个
工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、
稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监
督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。
（2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种
投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运
作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，
严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法
规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。
（3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和
工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。
（4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构
监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、
自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优
化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给
适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工
作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工
作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，
下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息
系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、
有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。
（7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作
人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规
定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面
的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的
各个环节。
（8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销
售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动
公司内控及合规管理有效性的提升。
（9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续
提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。
（10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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2001年 9月 1日至 2020年 12月 31日。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和
控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.8
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值
原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达原油(QDII-LOF-FOF)A:本报告期内未实施利润分配。
易方达原油(QDII-LOF-FOF)C:本报告期内未实施利润分配。
§5
托管人报告
5.1
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并
根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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5.3
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
安永华明（2022）审字第 60468000_G35号
易方达原油证券投资基金（QDII）全体基金份额持有人：
6.1
审计意见
我们审计了易方达原油证券投资基金（QDII）的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债
表，2021年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的易方达原油证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 12月 31日的财务状况以及
2021年度的经营成果和净值变动情况。
6.2
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于易方达原油证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3
其他信息
易方达原油证券投资基金（QDII）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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在编制财务报表时，管理层负责评估易方达原油证券投资基金（QDII）的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督易方达原油证券投资基金（QDII）的财务报告过程。
6.5
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对易方达原油证券投资基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达原油证券投资基金（QDII）
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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昌华
马婧
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
2022年 3月 25日
§7
年度财务报表
7.1
资产负债表
会计主体：易方达原油证券投资基金（QDII）
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 20,191,757.99 49,723,888.43
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 274,665,486.91 714,540,166.93
其中：股票投资
- -
基金投资
274,665,486.91 714,540,166.93
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
3,155,656.54 2,957,077.24
应收利息 7.4.7.5 304.67 1,217.27
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 22页共 63页
资产总计
298,013,206.11 767,222,349.87
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
3,994,891.99 5,223,319.33
应付管理人报酬
240,620.02 641,930.03
应付托管费
60,155.01 160,482.50
应付销售服务费
27,209.12 57,415.40
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 204,453.54 203,229.61
负债合计
4,527,329.68 6,286,376.87
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 337,458,560.01 1,345,395,658.39
未分配利润 7.4.7.10 -43,972,683.58 -584,459,685.39
所有者权益合计
293,485,876.43 760,935,973.00
负债和所有者权益总计
298,013,206.11 767,222,349.87
注：报告截止日 2021年 12月 31日，A类基金份额净值 0.8798元，C类基金份额净值 0.8535
元；基金份额总额 337,458,560.01份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额
207,814,036.47份，C类基金份额总额 129,644,523.54份。
7.2
利润表
会计主体：易方达原油证券投资基金（QDII）
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
302,565,721.64 -339,547,206.07
1.利息收入
52,844.55 112,459.77
其中：存款利息收入 7.4.7.11 52,844.55 112,459.77
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-9,809,397.03 -61,811,499.98
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 7.4.7.13 -9,809,397.03 -61,880,455.85
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - 68,955.87
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 313,621,563.44 -274,648,879.64
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-1,920,317.35 -5,460,757.88
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 621,028.03 2,261,471.66
减：二、费用
7,916,018.68 9,888,632.69
1．管理人报酬
5,416,508.28 6,573,227.51
2．托管费
1,354,127.00 1,643,306.90
3．销售服务费
522,746.51 691,616.82
4．交易费用 7.4.7.19 331,932.92 694,720.05
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.20 290,703.97 285,761.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
294,649,702.96 -349,435,838.76
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
294,649,702.96 -349,435,838.76
7.3
所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达原油证券投资基金（QDII）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,345,395,658.39 -584,459,685.39 760,935,973.00
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 294,649,702.96 294,649,702.96
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-1,007,937,098.38 245,837,298.85 -762,099,799.53
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 -1,007,937,098.38 245,837,298.85 -762,099,799.53
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基 337,458,560.01 -43,972,683.58 293,485,876.43
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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金净值）
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
186,591,997.84 31,992,021.49 218,584,019.33
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -349,435,838.76 -349,435,838.76
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
1,158,803,660.55 -267,015,868.12 891,787,792.43
其中：1.基金申购款 1,547,239,386.36 -400,595,023.71 1,146,644,362.65
2.基金赎回款 -388,435,725.81 133,579,155.59 -254,856,570.22
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,345,395,658.39 -584,459,685.39 760,935,973.00
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
7.4
报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达原油证券投资基金（QDII）(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会（简称“中
国证监会”）2016年 8月 30日印发的证监许可【2016】1989号《关于准予易方达原油证券投资基金
（QDII）注册的批复》，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易
方达原油证券投资基金（QDII）基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达原油证券投
资基金（QDII）基金合同》于 2016 年 12 月 19 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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303,112,346.60 份基金份额，其中认购资金利息折合 27,459.13 份基金份额。本基金为契约型开放式
基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股
份有限公司，境外托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具体会计核
算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务
指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号
《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及
披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的相关规定和指引。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益
工具的合同。
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的基金投
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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资、股票投资、债券投资和衍生工具等于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的基金投资、股票投资、债券投资等，以及不作为
有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资
产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对
报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平
准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏
损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协
议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(6) 基金投资收益/（损失）于卖出/赎回基金成交日确认，并按卖出/赎回基金成交金额与其成本
的差额入账；
(7) 债券投资收益/(损失)：
卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息
的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、
应收利息的差额入账；
(8) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成本
的差额入账；
(9) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票所在地使用
的预缴所得税后的净额入账；基金投资在持有期间取得的红利于除息日确认；
(10) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易
性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(11) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入
额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额收取销售服务费，各基金份额
类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同类别的每份基金份额享有同等分配权；
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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(2)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
本基金场内份额收益分配方式只能为现金分红；
(3)基金收益分配基准日的人民币份额基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低
于人民币份额面值；对于外币份额，由于汇率因素影响，存在收益分配后外币份额基金份额净值低
于对应的基金份额面值的可能；
(4)人民币基金份额的现金分红分配币种为人民币，美元等外币基金份额现金分红币种为其相应
币种；不同币种份额红利再投资适用的净值为该币种份额的净值；外币基金份额的每份额分配金额
根据人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算，具体见招募说明书；
(5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则
和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6 税项
(1)根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融
业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额
为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值
税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别
核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别
或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程
中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管
理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算
价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教
育费附加。
基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税；
基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
(2)本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题,根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税
[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号
文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的
规定和实务操作执行。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 20,191,757.99 49,723,888.43
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 20,191,757.99 49,723,888.43
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目 本期末
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 233,832,895.22 274,665,486.91 40,832,591.69
其他 - - -
合计 233,832,895.22 274,665,486.91 40,832,591.69
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 987,329,138.68 714,540,166.93 -272,788,971.75
其他 - - -
合计 987,329,138.68 714,540,166.93 -272,788,971.75
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 304.67 1,217.27
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 304.67 1,217.27
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 8,453.54 3,229.61
预提费用 196,000.00 200,000.00
合计 204,453.54 203,229.61
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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7.4.7.9 实收基金
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 947,012,855.93 947,012,855.93
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） -739,198,819.46 -739,198,819.46
本期末 207,814,036.47 207,814,036.47
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 398,382,802.46 398,382,802.46
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） -268,738,278.92 -268,738,278.92
本期末 129,644,523.54 129,644,523.54
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -356,204,414.29 -51,116,776.21 -407,321,190.50
本期利润 -15,333,031.79 220,593,476.40 205,260,444.61
本期基金份额交易产生的
变动数
299,281,839.21 -122,200,137.52 177,081,701.69
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 299,281,839.21 -122,200,137.52 177,081,701.69
本期已分配利润 - - -
本期末 -72,255,606.87 47,276,562.67 -24,979,044.20
单位：人民币元
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -154,121,893.07 -23,016,601.82 -177,138,494.89
本期利润 -3,638,828.69 93,028,087.04 89,389,258.35
本期基金份额交易产生的
变动数
110,881,167.16 -42,125,570.00 68,755,597.16
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 110,881,167.16 -42,125,570.00 68,755,597.16
本期已分配利润 - - -
本期末 -46,879,554.60 27,885,915.22 -18,993,639.38
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 52,844.55 109,781.92
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 - 2,677.85
合计 52,844.55 112,459.77
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
卖出/赎回基金成交总额 743,686,846.43 162,002,230.22
减：卖出/赎回基金成本总额 753,496,243.46 223,882,686.07
基金投资收益 -9,809,397.03 -61,880,455.85
7.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 37页共 63页
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
股票投资产生的股利收益 - -
基金投资产生的股利收益 - 68,955.87
合计 - 68,955.87
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
1.交易性金融资产 313,621,563.44 -274,648,879.64
——股票投资 - -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 313,621,563.44 -274,648,879.64
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 313,621,563.44 -274,648,879.64
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 38页共 63页
2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日
基金赎回费收入 621,028.03 231,582.47
其他 - 2,029,889.19
合计 621,028.03 2,261,471.66
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
交易所市场交易费用 - -
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 331,932.92 694,720.05
其中：申购费 - -
赎回费 - -
其他 331,932.92 694,720.05
合计 331,932.92 694,720.05
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
审计费用 76,000.00 80,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
银行汇划费 34,703.97 25,761.41
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 290,703.97 285,761.41
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 39页共 63页
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司 境外资产托管人
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
盈峰集团有限公司 基金管理人股东
珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司
注：1.广东省广晟资产经营有限公司自 2021年 3月 12日起将名称变更为广东省广晟控股集团
有限公司；盈峰控股集团有限公司自 2021年 7月 26日起将名称变更为盈峰集团有限公司。2.以下
关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 40页共 63页
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 5,416,508.28 6,573,227.51
其中：支付销售机构的客户维护费 1,271,461.73 1,566,058.17
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×1.0%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一
致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支
付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,354,127.00 1,643,306.90
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一
致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支
取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 41页共 63页
关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 89,332.87 89,332.87
招商银行 - 117,532.00 117,532.00
广发证券 - 673.44 673.44
合计 - 207,538.31 207,538.31
获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 105,076.23 105,076.23
招商银行 - 127,825.77 127,825.77
广发证券 - 1,424.85 1,424.85
合计 - 234,326.85 234,326.85
注：销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本基金份
额分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A类不收取销售服务费，C类销售服务费年
费率为 0.3%。销售服务费计算方法如下：
H＝E×R÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为本基金 C类基金份额前一日基金资产净值
R为本基金 C类基金份额适用的销售服务费率
销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一
致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支
付至登记结算机构，由登记结算机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
无。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 42页共 63页
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行-活期存款 6,113,644.97 52,686.37
11,271,080.8
9
105,360.66
汇丰银行-活期存款 14,078,113.02 158.18
38,452,807.5
4
4,421.26
注：本基金的上述银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限公司
保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
本报告期内未发生利润分配。
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 43页共 63页
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行
为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经
理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资
的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中
的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为基金中基金，投资于公募基金资产的比例不低于基金资产的 80%，其中投资于原油 ETF、
原油基金的比例不低于非现金基金资产的 80%，因此，本基金的表现与原油价格相关性较高。历史
上原油价格波幅较大，波动周期较长，预期收益可能长期超过或低于股票、债券等传统金融资产，
因此本基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债
券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在
境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业
市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商
进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方
式进行限制以控制相应的信用风险。于 2021年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策
性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2020年 12月 31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 44页共 63页
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 45页共 63页
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基
金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2021年 12月 31日，除卖出回购金融资产款余额(计
息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 46页共 63页
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金
流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行
管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通
暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合
变现比例能力较好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金
资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金
融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波
动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因
素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 47页共 63页
2021年 12月 31
日
资产
银行存款 20,191,757.99 - - - 20,191,757.99
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 274,665,486.91
274,665,486.9
1
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 3,155,656.54 3,155,656.54
应收利息 - - - 304.67 304.67
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 20,191,757.99 - - 277,821,448.12 298,013,206.1
1
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 3,994,891.99 3,994,891.99
应付管理人报酬 - - - 240,620.02 240,620.02
应付托管费 - - - 60,155.01 60,155.01
应付销售服务费 - - - 27,209.12 27,209.12
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 204,453.54 204,453.54
负债总计 - - - 4,527,329.68 4,527,329.68
利率敏感度缺口 20,191,757.99 - - 273,294,118.44 293,485,876.4
3
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 48页共 63页
上年度末
2020年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 49,723,888.43 - - - 49,723,888.43
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 714,540,166.93
714,540,166.9
3
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 2,957,077.24 2,957,077.24
应收利息 - - - 1,217.27 1,217.27
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 49,723,888.43 -
-
717,498,461.44 767,222,349.8
7
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 5,223,319.33 5,223,319.33
应付管理人报酬 - - - 641,930.03 641,930.03
应付托管费 - - - 160,482.50 160,482.50
应付销售服务费 - - - 57,415.40 57,415.40
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 203,229.61 203,229.61
负债总计 - - - 6,286,376.87 6,286,376.87
利率敏感度缺口 49,723,888.43 - - 711,212,084.57 760,935,973.0
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 49页共 63页
0
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币
贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 16,930,068.40 - - 16,930,068.40
结算备付金 - - - -
存出保证金 - - - -
交易性金融资产 239,033,918.98 - 35,631,567.93 274,665,486.91
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 3,155,656.54 - - 3,155,656.54
应收利息 12.43 - - 12.43
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 259,119,656.35 - 35,631,567.93 294,751,224.28
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 26,794.39 - - 26,794.39
其他负债 7.33 - - 7.33
负债合计 26,801.72 - - 26,801.72
资产负债表外汇风
险敞口净额
259,092,854.63 - 35,631,567.93 294,724,422.56
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 50页共 63页
项目
上年度末
2020年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 19,890,074.97 - 21,500,763.53 41,390,838.50
结算备付金 - - - -
存出保证金 - - - -
交易性金融资产 600,349,230.49 - 114,190,936.44 714,540,166.93
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - 2,957,077.24 2,957,077.24
应收利息 11.49 - - 11.49
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 620,239,316.95 - 138,648,777.21 758,888,094.16
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 17,509.57 - - 17,509.57
其他负债 5.42 - - 5.42
负债合计 17,514.99 - - 17,514.99
资产负债表外汇风
险敞口净额
620,221,801.96 - 138,648,777.21 758,870,579.17
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
假设人民币对一揽子货币平均升值
5%
-14,736,221.13 -37,943,528.96
假设人民币对一揽子货币平均贬值
5%
14,736,221.13 37,943,528.96
7.4.13.4.3 其他价格风险
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 51页共 63页
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。因受到经济因素、政治因素、投资者心理和交易制度等多
种因素的共同影响，原油价格的变化可能导致基金收益水平的波动，产生系统性风险。本基金的基
金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合
面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投资 274,665,486.91 93.59 714,540,166.93 93.90
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 274,665,486.91 93.59 714,540,166.93 93.90
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1.业绩比较基准上升 5% 13,733,274.34 35,727,008.33
2.业绩比较基准下降 5% -13,733,274.34 -35,727,008.33
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 52页共 63页
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 274,665,486.91 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2020 年 12
月 31日：第一层次 714,540,166.93元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
（2）根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23
号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列报》
(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020年 12月 30日发布的《关
于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公开募集证券投资基金应当自 2022 年 1 月 1
日起执行新金融工具准则。
（3）除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 53页共 63页
§8
投资组合报告
8.1
期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 274,665,486.91 92.17
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 20,191,757.99 6.78
8 其他各项资产 3,155,961.21 1.06
9 合计 298,013,206.11 100.00
8.2
期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 54页共 63页
8.3
期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5
报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.6
期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
ETFS WTI
Crude Oil
ETC 开放式
WisdomTree
Asset
Management
Inc
55,770,798.18 19.00
2
United States
Oil Fund LP
ETF 开放式
United States
Commodities
Fund LLC
55,453,288.32 18.89
3
United States
Brent Oil
Fund LP
ETF 开放式
United States
Commodities
Fund LLC
54,659,513.67 18.62
4 Invesco DB ETF 开放式 Invesco 53,562,255.70 18.25
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 55页共 63页
Oil Fund Capital
Management
LLC
5
United States
12 Month Oil
Fund LP
ETF 开放式
United States
Commodities
Fund LLC
19,588,063.11 6.67
6
Next Funds
Nomura
Crude Oil
ETF 开放式
Nomura Asset
Management
Co Ltd
17,926,475.43 6.11
7
Simplex WTI
ETF
ETF 开放式
Simplex Asset
Management
Co Ltd/Japan
17,705,092.50 6.03
8.11
投资组合报告附注
8.11.1 基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金本报告期末未持有股票，不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情
况。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 3,155,656.54
3 应收股利 -
4 应收利息 304.67
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,155,961.21
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 56页共 63页
本基金本报告期末未持有股票。
§9
基金份额持有人信息
9.1
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达原油
（QDII-LOF-FO
F）A
26,223 7,924.88 4,367,389.64 2.10% 203,446,646.83 97.90%
易方达原油
（QDII-LOF-FO
F）C
15,784 8,213.67 0.00 0.00% 129,644,523.54
100.00
%
合计 42,007 8,033.39 4,367,389.64 1.29% 333,091,170.37 98.71%
注：易方达原油（QDII-LOF-FOF）A的持有人户数及结构包含A类人民币份额及A类美元份额；
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C的持有人户数及结构包含C类人民币份额及C类美元份额。
9.2
期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 李长华 4,515,400.00 4.18%
2 彭村梅 4,311,400.00 3.99%
3 赵军 3,466,892.00 3.21%
4
嘉兴浚景投资管理有限公司－浚景开元
平衡配置 FOF私募证券投资基金
3,450,000.00 3.20%
5 祁文英 1,981,900.00 1.84%
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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6 肖光辉 1,706,200.00 1.58%
7 忻鸣一 1,500,000.00 1.39%
8 潘竞英 1,110,000.00 1.03%
9 沈向东 1,000,000.00 0.93%
10 方明誉 968,800.00 0.90%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人
员持有本基金
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）A
90,187.46 0.0434%
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）C
12,896.08 0.0099%
合计 103,083.54 0.0305%
注：基金管理人的从业人员持有易方达原油（QDII-LOF-FOF）A类份额含 A类人民币份额及 A
类美元份额；易方达原油（QDII-LOF-FOF）C类份额含 C类人民币份额及 C类美元份额。
9.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）A
0
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）C
0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）A
0
易方达原油
（QDII-LOF-FOF）C
0
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达原油（QDII-LOF-FOF）
A
易方达原油（QDII-LOF-FOF）
C
基金合同生效日（2016年 12月 19
日）基金份额总额
69,886,309.30 233,226,037.30
本报告期期初基金份额总额 947,012,855.93 398,382,802.46
本报告期基金总申购份额 - -
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 58页共 63页
减：本报告期基金总赎回份额 739,198,819.46 268,738,278.92
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 207,814,036.47 129,644,523.54
注：易方达原油（QDII-LOF-FOF）A份额变动含 A类人民币份额及 A类美元份额；易方达原
油（QDII-LOF-FOF）C份额变动含 C类人民币份额及 C类美元份额。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2021年 1月 23日发布公告，自 2021年 1月 23日起聘任娄利舟女士担任公司
副总经理级高级管理人员；2021年 7月 17日发布公告，自 2021年 7月 15日起陈丽园女士不再担
任公司副总经理级高级管理人员；2021年 7月 24日发布公告，自 2021年 7月 24日起聘任萧楠先
生担任公司副总经理级高级管理人员，聘任管勇先生担任公司首席信息官；2021 年 7 月 30 日发布
公告，自 2021年 7月 30日起聘任杨冬梅女士担任公司副总经理级高级管理人员。
自 2021年 10月 27日起，刘波先生不再担任招商银行股份有限公司资产托管部总经理职务。
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 5 年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服
务，本报告年度的审计费用为 76,000.00元。
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及相关人员的监管措施。公司
已及时按要求改正并报告。
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
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券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
State Street
Securities
Hong Kong
Limited
1 - - 41,056.45 12.49% -
Goldman Sachs 1 - - 230,164.51 70.00% -
Citigroup
Global Markets
Limited
1 - - 57,571.84 17.51% -
注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准
如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质
量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、
个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、
税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重
大违规行为等。
c）基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 60页共 63页
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
State Street
Securities Hong
Kong Limited
- - - - - -
123,00
7,810.6
7
16.54%
Goldman Sachs - - - - - -
406,10
2,136.2
7
54.61%
Citigroup Global
Markets Limited
- - - - - -
214,57
6,899.6
5
28.85%
11.8
其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 1
月 11日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-01-06
2
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 1
月 18日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-01-13
3
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年第
4季度报告提示性公告
中国证券报 2021-01-21
4
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-01-23
5
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 2
月 23日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-02-18
6
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年年
度报告提示性公告
中国证券报 2021-03-30
7
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 4
月 2日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-03-30
8
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时提供或更新身份信息资料的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-04-02
9 易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第 中国证券报 2021-04-19
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 61页共 63页
1季度报告提示性公告
10
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 4
月 29日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-04-26
11
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 5
月 31日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-05-26
12
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 7
月 5日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-06-30
13
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-17
14
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 7
月 22日至 2021年 7月 23日暂停赎回业务的
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-19
15
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
2季度报告提示性公告
中国证券报 2021-07-20
16
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-24
17
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-24
18
易方达基金管理有限公司关于南京分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-28
19
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-30
20
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 8
月 9日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-08-04
21
易方达基金管理有限公司关于旗下深交所基
金新增扩位简称的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-08-21
22
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 8
月 30日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-08-25
23
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年中
期报告提示性公告
中国证券报 2021-08-28
24
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 9
月 6日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-09-01
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 62页共 63页
25
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 9
月 23日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-09-16
26
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
3季度报告提示性公告
中国证券报 2021-10-27
27
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 11
月 3日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-10-29
28
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 11
月 23日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-11-18
29
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 11
月 25日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-11-24
30
易方达基金管理有限公司关于暂停北京钱景
基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业
务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-10
31
易方达基金管理有限公司关于成都分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-17
32
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 12
月 24日至 2021年 12月 28日暂停赎回业务的
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-21
33
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年 12
月 31日暂停赎回业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-28
§12
备查文件目录
12.1
备查文件目录
1.中国证监会准予易方达原油证券投资基金（QDII）注册的文件；
2.《易方达原油证券投资基金（QDII）基金合同》；
3.《易方达原油证券投资基金（QDII）托管协议》；
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；
5.基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2
存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43楼。
12.3
查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达原油证券投资基金（QDII）2021年年度报告
第 63页共 63页
易方达基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
