易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
易方达亚洲精选股票型证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇二二年三月三十日
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 2页共 66页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 3页共 66页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................... 6
2.5 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6
2.6 其他相关资料 ......................................................................................................................... 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人报告 ........................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 10
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ................................................... 11
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 11
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 11
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 12
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 15
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 15
§5 托管人报告 ........................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 16
6.1 审计意见 ............................................................................................................................... 16
6.2 形成审计意见的基础 ........................................................................................................... 16
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................... 16
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................... 16
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 21
7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 49
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ....................................................... 50
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ....................................................................................... 50
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 4页共 66页
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ........................... 51
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................... 53
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................... 56
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ....................... 56
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ........... 56
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ........... 56
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ....................... 56
8.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 56
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 57
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 57
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 57
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............................... 57
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 58
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 58
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 58
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 58
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 58
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 58
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 59
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 59
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 63
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 66
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 66
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 66
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 66
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 5页共 66页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达亚洲精选股票型证券投资基金
基金简称 易方达亚洲精选股票（QDII）
基金主代码 118001
交易代码 118001
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2010年 1月 21日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,107,878,107.48份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金主要投资于亚洲企业，追求在有效控制风险的前提下，实现基金资
产的持续、稳健增值。
投资策略
资产配置方面，本基金将基于对宏观经济因素、各类资产的风险与收益水
平的综合分析，进行权益类资产、固定收益类资产和货币市场工具的配置。
股票投资方面，本基金主要投资于亚洲企业；本基金坚持价值投资的理念，
以自下而上的基本面分析、深入的公司研究、对股票价值的评估作为股票
投资的根本依据，辅以自上而下的宏观经济分析、国别/地区因素分析、行
业分析。固定收益品种和货币市场工具方面，本基金主要用于回避投资风
险、取得稳定回报，同时保持必要的灵活性，及时把握重大的投资机会。
业绩比较基准 MSCI AC 亚洲除日本指数
风险收益特征
本基金为股票型基金，理论上其风险和收益高于货币市场基金、债券基金
和混合型基金。一方面，本基金投资于境外市场，承担了汇率风险、国家
风险、新兴市场风险等境外投资面临的特殊风险；另一方面，本基金对亚
洲主要国家/地区进行分散投资，基金整体风险低于对单一国家/地区投资
的风险。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 6页共 66页
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 郭明
联系电话 020-85102688 010-66105799
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400 881 8088 95588
传真 020-38798812 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区荣粤道
188号6层 北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 510620 100140
法定代表人 刘晓艳 陈四清
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 无
Standard Chartered Bank (Hong Kong)
Limited
中文 无 渣打银行（香港）有限公司
注册地址 无
香港中环德辅道中四至四 A 号渣打银
行大厦 32楼
办公地址 无
香港九龙官塘道 388 号渣打中心十五
楼
邮政编码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 7页共 66页
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州
银行大厦 40-43楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 -880,769,930.86 85,333,304.62 -41,625,232.03
本期利润 -1,596,633,513.02 253,460,655.15 113,556,500.85
加权平均基金份额本期
利润 -0.5669 0.5037 0.1944
本期加权平均净值利润
率 -43.85% 39.95% 20.97%
本期基金份额净值增长
率 -29.25% 50.00% 23.87%
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 -2,391,307,620.34 -216,260,455.63 -225,670,717.86
期末可供分配基金份额
利润 -0.5821 -0.2907 -0.4730
期末基金资产净值 4,412,139,310.78 1,129,633,865.35 483,030,406.27
期末基金份额净值 1.074 1.518 1.012
3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长
率
7.40% 51.80% 1.20%
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 8页共 66页
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -8.75% 1.16% -2.84% 0.77% -5.91% 0.39%
过去六个月 -20.15% 1.40% -12.67% 0.90% -7.48% 0.50%
过去一年 -29.25% 1.56% -8.82% 0.99% -20.43% 0.57%
过去三年 31.46% 1.53% 22.25% 1.09% 9.21% 0.44%
过去五年 46.92% 1.41% 40.55% 1.01% 6.37% 0.40%
自基金合同生效起
至今
7.40% 1.53% 50.41% 1.04% -43.01% 0.49%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达亚洲精选股票型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2010年 1月 21日至 2021年 12月 31日）
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 9页共 66页
注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 7.40%，同期业绩比较基准收益率为
50.41%。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达亚洲精选股票型证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 10页共 66页
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本
13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老
保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、
FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
张坤
本基金的基金经理、易方达中小
盘混合型证券投资基金的基金经
理（自 2012年 09月 28日至 2021
年 09月 09日）、易方达新丝路灵
活配置混合型证券投资基金的基
金经理（自 2015年 11月 07日至
2021年 02月 10日）、易方达蓝筹
精选混合型证券投资基金的基金
经理、易方达优质企业三年持有
期混合型证券投资基金的基金经
理、易方达优质精选混合型证券
投资基金的基金经理、副总经理
级高级管理人员、权益投资决策
委员会委员
2014-04-08 - 13年
硕士研究生，具有
基金从业资格。曾
任易方达基金管理
有限公司行业研究
员、基金经理助理、
研究部总经理助理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 11页共 66页
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投
资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适
用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易
控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投
资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则
上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中
交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用
公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同
日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、
合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，
并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 12页共 66页
公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规
范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在
不公平交易现象。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易，3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反
向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年，香港市场震荡下跌，恒生指数下跌 14.08%，恒生中国企业指数下跌 23.30%。
2021年，货币政策保持较为宽松的状态，经济方面，随着下半年地产销售转弱，以及部分民营
开发企业出现信用风险，经济面临一定的下行压力。全球来看，随着疫苗的接种，各国的企业经营
活动也开始缓慢恢复。香港市场方面，市场分化较为明显，能源、公用事业等行业表现较好，而医
药、互联网等行业表现相对落后。
本基金在 2021年股票仓位基本稳定，并对结构进行了调整。行业方面，增加了金融等行业的配
置，降低了医药等行业的配置；个股方面，增加了业务模式有特色、长期逻辑清晰、估值水平合理
的个股的投资比例。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 1.074元，本报告期份额净值增长率为-29.25%，同期业绩比
较基准收益率为-8.82%。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们始终相信，企业的价值是其生命周期内所有自由现金流的折现。从年度来看，自由现金流
往往受到资本开支节奏、运营资本波动等因素的影响，经常呈现出较大的波动。因此，投资者经常
用净利润（及其增速）或者收入（及其增速），甚至产能（及其增速）作为近似变量进行估值。这在
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 13页共 66页
一定程度上是合理的，因为自由现金流的转化过程为“收入->净利润->自由现金流”。然而无法忽视的
是，既然是近似变量，就无法做到 100%代表。上述的每一步转化都可能出现不顺畅的情况。例如，
从收入到净利润的转化可能会受到竞争加剧的影响，呈现增收不增利的情况；从净利润到自由现金
流的转化可能会受到资本开支过大但最终利用率不足、运营资本占用越来越多等因素的影响。因此，
当我们习惯了用收入、净利润这些代理变量对企业进行估值时，还需要考虑这些代理变量向自由现
金流这个本质变量转化过程中的潜在不顺畅可能。我想，这可能也是亚马逊号召其投资者直接关注
其自由现金流的原因之一。
因此，我们在研究公司时，自由现金流始终是我们最关注的财务指标之一。虽然年度之间会有
波动，但拉长到 5-10年的维度，一个公司能否为股东创造充沛的自由现金流并不难分辨。进一步从
底层来说，一个企业生产的产品多大程度被其客户所渴望，是否具有优秀的商业模式、是否具有护
城河使其在长周期内维持良好的竞争格局，这些都是使收入能够顺畅转化为净利润然后转化为自由
现金流的重要决定因素。
作为管理人，我们始终感受肩上的责任重大。基金的资产属于每位持有人，对于每位持有人，
实际上持有的是基金持有的上市公司股权的一部分。我们会始终与持有人站在一起，力争找到一部
分优质的上市公司，其能产生充沛的自由现金流，并且产生的自由现金流能随时间增长。这样才能
使公司的股权价值随着时间增长，继而在足够长的时间内，最终体现到基金的净值增长中。
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程
并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有
序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：
（1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个
工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、
稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监
督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。
（2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务
发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种
投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运
作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 14页共 66页
严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法
规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。
（3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和
工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。
（4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构
监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、
自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优
化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给
适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工
作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工
作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，
下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息
系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、
有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。
（7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作
人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规
定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面
的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的
各个环节。
（8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销
售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动
公司内控及合规管理有效性的提升。
（9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续
提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。
（10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为
2001年 9月 1日至 2020年 12月 31日。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和
控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 15页共 66页
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值
原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法
律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行
了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净
值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的本基金 2021年年度报告中财务指标、净
值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和
完整。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 16页共 66页
§6 审计报告
普华永道中天审字(2022)第 25211号
易方达亚洲精选股票型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了易方达亚洲精选股票型证券投资基金的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负
债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达亚洲精选股票型证券投资
基金 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达亚洲精选股票型证券投资基金，并履行
了职业道德方面的其他责任。
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
易方达亚洲精选股票型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管
理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金
行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达亚洲精选股票型证券投资基金的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清
算易方达亚洲精选股票型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督易方达亚洲精选股票型证券投资基金的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 17页共 66页
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对易方达亚洲精选股票型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达亚洲精选股
票型证券投资基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师
陈熹
陈轶杰
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼
2022年 3月 25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达亚洲精选股票型证券投资基金
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 18页共 66页
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 260,875,825.95 73,651,627.33
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 4,172,065,022.16 1,069,362,647.42
其中：股票投资
4,172,065,022.16 1,069,362,647.42
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 93,426.35 7,743.80
应收股利
- -
应收申购款
- 18,842,945.81
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
4,433,034,274.46 1,161,864,964.36
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 19页共 66页
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
6,344,146.17 15,349,823.93
应付赎回款
7,069,460.62 14,986,617.09
应付管理人报酬
5,586,757.70 1,335,052.97
应付托管费
1,303,576.80 311,512.36
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 333,005.28 3,732.16
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 258,017.11 244,360.50
负债合计
20,894,963.68 32,231,099.01
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 4,107,878,107.48 743,952,379.43
未分配利润 7.4.7.10 304,261,203.30 385,681,485.92
所有者权益合计
4,412,139,310.78 1,129,633,865.35
负债和所有者权益总计
4,433,034,274.46 1,161,864,964.36
注：报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额净值 1.074元，基金份额总额 4,107,878,107.48
份。
7.2 利润表
会计主体：易方达亚洲精选股票型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
-1,511,740,584.81 267,142,580.40
1.利息收入
733,629.06 112,805.75
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 20页共 66页
其中：存款利息收入 7.4.7.11 733,629.06 112,805.75
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-791,742,844.82 99,931,194.48
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -848,037,586.77 97,733,645.59
基金投资收益 7.4.7.13 - -
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 56,294,741.95 2,197,548.89
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 -715,863,582.16 168,127,350.53
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-9,292,766.97 -1,603,843.88
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 4,424,980.08 575,073.52
减：二、费用
84,892,928.21 13,681,925.25
1．管理人报酬
54,363,442.57 9,413,304.77
2．托管费
12,684,803.27 2,196,437.96
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 17,605,381.47 1,749,321.02
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.20 239,300.90 322,861.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-1,596,633,513.02 253,460,655.15
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-1,596,633,513.02 253,460,655.15
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 21页共 66页
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达亚洲精选股票型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
743,952,379.43 385,681,485.92 1,129,633,865.35
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -1,596,633,513.02 -1,596,633,513.02
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
3,363,925,728.05 1,515,213,230.40 4,879,138,958.45
其中：1.基金申购款 5,613,984,116.58 2,261,042,850.06 7,875,026,966.64
2.基金赎回款 -2,250,058,388.53 -745,829,619.66 -2,995,888,008.19
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
4,107,878,107.48 304,261,203.30 4,412,139,310.78
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
477,085,672.86 5,944,733.41 483,030,406.27
二、本期经营活动产生的 - 253,460,655.15 253,460,655.15
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 22页共 66页
基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
266,866,706.57 126,276,097.36 393,142,803.93
其中：1.基金申购款 721,706,196.49 243,268,773.81 964,974,970.30
2.基金赎回款 -454,839,489.92 -116,992,676.45 -571,832,166.37
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
743,952,379.43 385,681,485.92 1,129,633,865.35
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达亚洲精选股票型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中
国证监会”)证监许可[2008]1064 号《关于核准易方达亚洲精选股票型证券投资基金募集的批复》和
证监许可[2009]367 号《关于核准易方达亚洲精选股票型证券投资基金备案的批复》核准，由易方达
基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达亚洲精选股票型证券投资基
金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于 2010年 1月 21日正式生效，基
金合同生效日的基金份额总额为 592,067,217.31 份基金份额，其中认购资金利息折合 107,302.70 份
基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有
限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为渣打银行（香港）有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 23页共 66页
金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达亚洲精选股票型证券投资基金基
金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制。本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负
债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他 各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 24页共 66页
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 25页共 66页
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。股票投资在持有期间应取得
的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间
应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得
税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，
根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，
将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的
增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)每一基金份额享有同等分配权；
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 26页共 66页
(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利
自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(3)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每份基金份额每
次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%；若基金合同生效不满 3个
月，可不进行收益分配；
(4)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票
投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
（1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数
收益法、市盈率法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 27页共 66页
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证
监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融
业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的
通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关
问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相
关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
12月 31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)
目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地
区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登
记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 28页共 66页
名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非
H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
(4) 基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法
规定缴纳印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 260,875,825.95 73,651,627.33
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 260,875,825.95 73,651,627.33
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 4,640,323,100.46 4,172,065,022.16 -468,258,078.30
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 29页共 66页
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,640,323,100.46 4,172,065,022.16 -468,258,078.30
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 821,757,143.56 1,069,362,647.42 247,605,503.86
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 821,757,143.56 1,069,362,647.42 247,605,503.86
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 30页共 66页
应收活期存款利息 92,784.33 7,743.80
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 642.02 -
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 93,426.35 7,743.80
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 333,005.28 3,732.16
银行间市场应付交易费用 - -
合计 333,005.28 3,732.16
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 25,817.11 52,360.50
预提费用 232,200.00 192,000.00
合计 258,017.11 244,360.50
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 31页共 66页
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 743,952,379.43 743,952,379.43
本期申购 5,613,984,116.58 5,613,984,116.58
本期赎回（以“-”号填列） -2,250,058,388.53 -2,250,058,388.53
本期末 4,107,878,107.48 4,107,878,107.48
注：申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -216,260,455.63 601,941,941.55 385,681,485.92
本期利润 -880,769,930.86 -715,863,582.16 -1,596,633,513.02
本期基金份额交易产生的
变动数
-1,294,277,233.85 2,809,490,464.25 1,515,213,230.40
其中：基金申购款 -2,282,934,184.19 4,543,977,034.25 2,261,042,850.06
基金赎回款 988,656,950.34 -1,734,486,570.00 -745,829,619.66
本期已分配利润 - - -
本期末 -2,391,307,620.34 2,695,568,823.64 304,261,203.30
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 665,955.99 109,973.90
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 67,673.07 848.56
其他 - 1,983.29
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 32页共 66页
合计 733,629.06 112,805.75
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
卖出股票成交总额 3,360,384,723.11 559,925,334.84
减：卖出股票成本总额 4,208,422,309.88 462,191,689.25
买卖股票差价收入 -848,037,586.77 97,733,645.59
7.4.7.13 基金投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无基金投资收益。
7.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
股票投资产生的股利收益 56,294,741.95 2,197,548.89
基金投资产生的股利收益 - -
合计 56,294,741.95 2,197,548.89
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
1.交易性金融资产 -715,863,582.16 168,127,350.53
——股票投资 -715,863,582.16 168,127,350.53
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 33页共 66页
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 -715,863,582.16 168,127,350.53
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
基金赎回费收入 4,424,980.08 575,073.52
其他 - -
合计 4,424,980.08 575,073.52
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
交易所市场交易费用 17,605,381.47 1,749,321.02
银行间市场交易费用 - -
其他 - -
合计 17,605,381.47 1,749,321.02
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
审计费用 112,200.00 72,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
银行汇划费 7,100.90 4,613.45
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 34页共 66页
其他 - 126,248.05
合计 239,300.90 322,861.50
注：“其他”主要包含支付给交易所的结算服务费用和存托凭证托管机构的存托服务费用。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
渣打银行（香港）有限公司 境外资产托管人
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
盈峰集团有限公司 基金管理人股东
珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司
广东省易方达公益基金会 基金管理人发起的公益基金会
注：1.广东省广晟资产经营有限公司自 2021年 3月 12日起将名称变更为广东省广晟控股集团
有限公司；盈峰控股集团有限公司自 2021年 7月 26日起将名称变更为盈峰集团有限公司；广东省
易方达教育基金会自 2021年 12月 9日起将名称变更为广东省易方达公益基金会。2.以下关联交易
均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 35页共 66页
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 54,363,442.57 9,413,304.77
其中：支付销售机构的客户维护费 15,121,699.47 1,406,951.07
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×1.5%÷当年天数
H为每日应计提的基金的管理费
E为前一日的基金资产净值
基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基
金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理
人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 36页共 66页
月31日 月31日
当期发生的基金应支付的托管费 12,684,803.27 2,196,437.96
注：本基金的托管费（如基金托管人委托境外托管人，包括境外托管费）按前一日基金资产净
值的 0.35%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.35%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月
31日
报告期初持有的基金份额 100,261,977.48 140,261,977.48
报告期间申购/买入总份额 29,153,935.86 -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份额 - 40,000,000.00
报告期末持有的基金份额 129,415,913.34 100,261,977.48
报告期末持有的基金份额占基金总
份额比例 3.1504% 13.4769%
注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 37页共 66页
总份额的比
例
额的比例
广东省易方达公
益基金会
11,661,224.49 0.2839% - -
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同等相关法律文件有关规
定支付。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行-活期存款
112,986,737.6
4
580,560.78
57,285,106.2
7
101,756.90
渣打银行-活期存款
147,889,088.
31
85,395.21
16,366,521.0
6
8,217.00
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司和渣打银行（香港）有限
公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 38页共 66页
940 HK
China
Animal
Healthcar
e Ltd
2015-03-30
重大事项
停牌
- - - 850,000 3,230,137.15 - -
967 HK
Sound
Global
Ltd
2016-04-13
重大事项
停牌
2.44 - - 300,000 1,741,184.48 730,934.40 -
注：根据香港联合交易所有限公司于 2020年 1月 24日发布的《关于中国动物保健品有限公司
取消上市地位》的通告，由 2020年 1月 30日上午 9时起，中国动物保健品有限公司的上市地位将
根据除牌程序予以取消。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行
为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经
理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资
的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中
的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，投资于股票及其他权益类证券占基金资产的比例不低于 60%，其中投资于
在亚洲地区（日本除外）证券市场交易的企业以及在其他证券市场交易的亚洲企业（日本除外），合
计不低于股票资产的 80%（亚洲企业指注册登记或者总部在亚洲的企业）。理论上其风险和收益高于
货币市场基金、债券基金和混合型基金。一方面，本基金投资于境外市场，承担了汇率风险、国家
风险、新兴市场风险等境外投资面临的特殊风险；另一方面，本基金对亚洲主要国家/地区进行分散
投资，基金整体风险低于对单一国家/地区投资的风险。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 39页共 66页
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债
券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在
境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业
市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商
进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方
式进行限制以控制相应的信用风险。于 2021年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策
性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2020年 12月 31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 40页共 66页
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 41页共 66页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基
金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2021年 12月 31日，除卖出回购金融资产款余额(计
息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金
流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行
管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通
暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合
变现比例能力较好。
7.4.13.4 市场风险
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 42页共 66页
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金
资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金
融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波
动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因
素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 260,875,825.95 - - -
260,875,825.9
5
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 4,172,065,022.16
4,172,065,022.
16
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 93,426.35 93,426.35
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 260,875,825.95 - - 4,172,158,448.51 4,433,034,274.
46
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 43页共 66页
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 6,344,146.17 6,344,146.17
应付赎回款 - - - 7,069,460.62 7,069,460.62
应付管理人报酬 - - - 5,586,757.70 5,586,757.70
应付托管费 - - - 1,303,576.80 1,303,576.80
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 333,005.28 333,005.28
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 258,017.11 258,017.11
负债总计 - - - 20,894,963.68 20,894,963.
68
利率敏感度缺口 260,875,825.95 - - 4,151,263,484.83 4,412,139,310.
78
上年度末
2020年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 73,651,627.33 - - - 73,651,627.33
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 1,069,362,647.42
1,069,362,647.
42
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 7,743.80 7,743.80
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 18,842,945.81 18,842,945.81
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 73,651,627.33 -
-
1,088,213,337.03 1,161,864,964.
36
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 44页共 66页
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 15,349,823.93 15,349,823.93
应付赎回款 - - - 14,986,617.09 14,986,617.09
应付管理人报酬 - - - 1,335,052.97 1,335,052.97
应付托管费 - - - 311,512.36 311,512.36
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 3,732.16 3,732.16
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 244,360.50 244,360.50
负债总计 - - - 32,231,099.01 32,231,099.01
利率敏感度缺口 73,651,627.33
- - 1,055,982,238.02
1,129,633,865.
35
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币
贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2021年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 45页共 66页
银行存款 5,350,487.25 142,539,937.82 38.96 147,890,464.03
结算备付金 - - - -
存出保证金 - - - -
交易性金融资产 104,076,926.80 4,067,988,095.36 -
4,172,065,022.1
6
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 75,183.40 59.39 - 75,242.79
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 109,502,597.45 4,210,528,092.57 38.96
4,320,030,728.9
8
以外币计价的负债
应付证券清算款 - 6,343,860.34 - 6,343,860.34
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - 6,343,860.34 - 6,343,860.34
资产负债表外汇风
险敞口净额
109,502,597.45 4,204,184,232.23 38.96
4,313,686,868.6
4
项目
上年度末
2020年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 8,632,421.50 7,735,325.65 43.51 16,367,790.66
结算备付金 - - - -
存出保证金 - - - -
交易性金融资产 598,476,682.05 470,885,965.37 -
1,069,362,647.4
2
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 1,452.44 3.22 0.09 1,455.75
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 607,110,555.99 478,621,294.24 43.60 1,085,731,893.8
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 46页共 66页
3
以外币计价的负债
应付证券清算款 8,218,405.17 7,131,418.44 - 15,349,823.61
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 8,218,405.17 7,131,418.44 - 15,349,823.61
资产负债表外汇风
险敞口净额
598,892,150.82 471,489,875.80 43.60
1,070,382,070.2
2
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
假设人民币对一揽子货币平均升值
5%
-215,684,343.43 -53,519,103.51
假设人民币对一揽子货币平均贬值
5%
215,684,343.43 53,519,103.51
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
公允价值
占基金
资产净
值比例
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 47页共 66页
（%） （%）
交易性金融资产－股票投资 4,172,065,022.16 94.56 1,069,362,647.42 94.66
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 4,172,065,022.16 94.56 1,069,362,647.42 94.66
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1.业绩比较基准上升 5% 208,603,250.82 53,468,132.33
2.业绩比较基准下降 5% -208,603,250.82 -53,468,132.33
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 4,171,334,087.76元，无属于第二层次的余额，属于第三层次的余额为 730,934.40
元(2020年 12月 31日：第一层次 1,068,610,221.26元，无属于第二层次的余额，第三层次 752,426.16
元)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 48页共 66页
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
于 2021年 12月 31日，本基金持有的第三层次金融工具公允价值为 730,934.40元 (2020年 12
月 31日：752,426.16元)。
上述第三层次资产变动如下：
交易性金融资产
权益工具投资
2021年 1月 1日 752,426.16
购买 -
出售 -
转入第三层级 -
转出第三层级 -
当期利得或损失总额 -21,491.76
计入损益的利得或损失 -21,491.76
2021年 12月 31日 730,934.40
-21,491.76
2021年 12月 31日仍持有的资产计入 2021年度损益的未实现利得
或损失的变动(从年/期初起算/从转入第三层次起算)
——公允价值变动损益
交易性金融资产
权益工具投资
2020年 1月 1日 1,196,762.08
购买 -
出售 -
转入第三层级 -
转出第三层级 -
当期利得或损失总额 -444,335.92
计入损益的利得或损失 -444,335.92
2020年 12月 31日 752,426.16
-444,335.92
2020年 12月 31日仍持有的资产计入 2020年度损益的未实现利得
或损失的变动(从年/期初起算/从转入第三层次起算)
——公允价值变动损益
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 49页共 66页
计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
由于上述股票估值相关的公司盈利预期及市盈率是不可观察输入值，故分类为第三层级。如果
相关证券的盈利预期及市盈率变动，将导致公允价值的正相关变动。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
（2）根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23
号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列报》
(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020年 12月 30日发布的《关
于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公开募集证券投资基金应当自 2022 年 1 月 1
日起执行新金融工具准则。
（3）除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 4,172,065,022.16 94.11
其中：普通股 4,067,988,095.36 91.77
存托凭证 104,076,926.80 2.35
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 50页共 66页
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 260,875,825.95 5.88
8 其他各项资产 93,426.35 0.00
9 合计 4,433,034,274.46 100.00
注：本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股市值为 1,319,292,932.16元，占净值比例
29.90%。
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
中国香港 4,067,988,095.36 92.20
美国 104,076,926.80 2.36
合计 4,172,065,022.16 94.56
注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。
2.ADR、GDR按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
能源 130,746,504.00 2.96
材料 - -
工业 - -
非必需消费品 1,448,735,081.36 32.84
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 51页共 66页
必需消费品 533,688,400.00 12.10
保健 34,396,432.00 0.78
金融 1,304,749,790.40 29.57
信息技术 - -
电信服务 566,579,630.40 12.84
公用事业 730,934.40 0.02
房地产 152,438,249.60 3.45
合计 4,172,065,022.16 94.56
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
(英文)
公司名称
(中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
(地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
Hong
Kong
Exchange
s and
Clearing
Ltd.
香港交易
及结算所
有限公司
388 HK
香港证
券交易
所
中国香港 1,160,000 431,908,646.40 9.79
2
Tencent
Holdings
Ltd
腾讯控股
有限公司
700 HK
香港证
券交易
所
中国香港 1,155,000 431,369,030.40 9.78
3
JD.com
Inc
京东集团
股份有限
公司
9618 HK
香港证
券交易
所
中国香港 1,860,000 416,681,664.00 9.44
4
Alibaba
Group
Holding
Limited
阿里巴巴
集团控股
有限公司
9988 HK
香港证
券交易
所
中国香港 4,230,000 411,209,467.20 9.32
5
China
Merchants
Bank Co.,
Ltd.
招商银行
股份有限
公司
3968 HK
香港证
券交易
所
中国香港 8,300,000 410,897,144.00 9.31
6
China
Mengniu
Dairy Co.
Ltd.
中国蒙牛
乳业有限
公司
2319 HK
香港证
券交易
所
中国香港 10,600,000 383,061,952.00 8.68
7
Postal
Savings
Bank of
中国邮政
储蓄银行
股份有限
1658 HK
香港证
券交易
所
中国香港 80,000,000 357,781,760.00 8.11
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 52页共 66页
China
Co.,Ltd.
公司
8 Meituan
美团 3690 HK
香港证
券交易
所
中国香港 1,864,000 343,511,042.56 7.79
9
China
Overseas
Land &
Investmen
t Ltd.
中国海外
发展有限
公司
688 HK
香港证
券交易
所
中国香港 10,100,000 152,438,249.60 3.45
10
Tingyi
(Cayman
Islands)
Holdings
Corp.
康师傅控
股有限公
司
322 HK
香港证
券交易
所
中国香港 11,500,000 150,626,448.00 3.41
11
NetEase
Inc
网易公司 9999 HK
香港证
券交易
所
中国香港 1,050,000 135,210,600.00 3.06
12
Pop Mart
Internatio
nal Group
Limited
泡泡玛特
国际集团
有限公司
9992 HK
香港证
券交易
所
中国香港 3,200,000 116,949,504.00 2.65
13
CNOOC
Limited
中国海洋
石油有限
公司
883 HK
香港证
券交易
所
中国香港 16,500,000 108,327,912.00 2.46
14
PICC
Property
and
Casualty
Company
Limited
中国人民
财产保险
股份有限
公司
2328 HK
香港证
券交易
所
中国香港 20,000,000 104,162,240.00 2.36
15
Pinduodu
o Inc.
拼多多 PDD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 280,000 104,076,926.80 2.36
16
Yum
China
Holdings,
Inc.
百胜中国
控股有限
公司
9987 HK
香港证
券交易
所
中国香港 180,000 56,306,476.80 1.28
17
China
Shenhua
Energy
Company
Limited
中国神华
能源股份
有限公司
1088 HK
香港证
券交易
所
中国香港 1,500,000 22,418,592.00 0.51
18
Jinxin
Fertility
锦欣生殖
医疗集团
1951 HK
香港证
券交易
中国香港 3,000,000 21,363,888.00 0.48
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 53页共 66页
Group
Limited
有限公司 所
19
Yonghe
Medical
Group
Co., Ltd.
雍禾医疗
集团有限
公司
2279 HK
香港证
券交易
所
中国香港 1,000,000 13,032,544.00 0.30
20
Sound
Global
Ltd.
桑德国际
有限公司
967 HK
香港证
券交易
所
中国香港 300,000 730,934.40 0.02
21
China
Animal
Healthcar
e Ltd
中国动物
保健品有
限公司
940 HK
香港证
券交易
所
中国香港 850,000 0.00 0.00
注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1
Alibaba Group Holding
Limited
9988 HK 732,717,905.18 64.86
BABA US 60,172,076.00 5.33
2 Meituan
3690 HK 712,486,678.11 63.07
3
Postal Savings Bank of
China Co.,Ltd.
1658 HK 699,565,160.84 61.93
4 Tencent Holdings Ltd 700 HK 646,628,611.43 57.24
5 JD.com Inc
9618 HK 596,431,573.75 52.80
JD US 32,362,956.46 2.86
6
China Merchants Bank Co.,
Ltd.
3968 HK 491,338,760.22 43.50
7
Hong Kong Exchanges and
Clearing Ltd.
388 HK 414,067,227.50 36.65
8
China Mengniu Dairy Co.
Ltd.
2319 HK 402,069,298.11 35.59
9 Vipshop Holdings Ltd VIPS US 389,890,631.54 34.51
10
New Oriental Education &
Technology Group Inc
9901 HK 314,199,245.18 27.81
EDU US 45,127,227.85 3.99
11 TAL Education Group TAL US 327,538,395.24 29.00
12
China Overseas Land &
Investment Ltd.
688 HK 266,202,329.90 23.57
13 WH Group Limited 288 HK 213,593,204.40 18.91
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 54页共 66页
14
Haier Smart Home Co.,
Ltd.
6690 HK 207,460,119.56 18.37
15 Pinduoduo Inc. PDD US 168,992,257.80 14.96
16
Pop Mart International
Group Limited
9992 HK 147,272,167.44 13.04
17 China Vanke Co.,Ltd. 2202 HK 145,490,735.38 12.88
18
Tingyi (Cayman Islands)
Holdings Corp.
322 HK 140,816,347.55 12.47
19 CNOOC Limited 883 HK 138,766,053.77 12.28
20
PICC Property and
Casualty Company Limited
2328 HK 127,645,202.90 11.30
21 NetEase Inc 9999 HK 126,665,082.26 11.21
22
Yihai International Holding
Ltd.
1579 HK 71,432,028.90 6.32
23 Yum China Holdings, Inc. 9987 HK 70,852,488.61 6.27
24
Jinxin Fertility Group
Limited
1951 HK 69,067,650.66 6.11
25 KE Holdings Inc BEKE US 61,437,570.19 5.44
26
China Resources Beer
(Holdings) Company
Limited
291 HK 42,184,485.29 3.73
27
Tsingtao Brewery Company
Limited
168 HK 38,916,785.16 3.45
28
Helens International
Holdings Company Limited
9869 HK 38,739,473.16 3.43
29
Uni-President China
Holdings LTD.
220 HK 23,749,102.32 2.10
注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1
Postal Savings Bank of
China Co.,Ltd.
1658 HK 355,303,127.91 31.45
2 Meituan
3690 HK 278,119,595.64 24.62
3
New Oriental Education &
Technology Group Inc
9901 HK 189,373,105.01 16.76
EDU US 84,488,549.00 7.48
4
Alibaba Group Holding
Limited
BABA US 136,238,695.49 12.06
9988 HK 135,008,571.44 11.95
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 55页共 66页
5 Vipshop Holdings Ltd VIPS US 244,776,547.29 21.67
6 JD.com Inc
9618 HK 109,778,302.75 9.72
JD US 102,634,343.21 9.09
7 WH Group Limited 288 HK 202,531,763.55 17.93
8 TAL Education Group TAL US 190,095,862.71 16.83
9 Tencent Holdings Ltd 700 HK 181,976,882.97 16.11
10
Haier Smart Home Co.,
Ltd.
6690 HK 181,248,138.43 16.04
11 China Vanke Co.,Ltd. 2202 HK 119,667,830.75 10.59
12 STAAR Surgical Co STAA US 118,364,890.90 10.48
13
China Overseas Land &
Investment Ltd.
688 HK 99,938,929.85 8.85
14
Jinxin Fertility Group
Limited
1951 HK 95,807,650.78 8.48
15
Yihai International Holding
Ltd.
1579 HK 80,212,583.10 7.10
16
Hong Kong Exchanges and
Clearing Ltd.
388 HK 69,463,703.61 6.15
17
China Merchants Bank Co.,
Ltd.
3968 HK 66,195,781.62 5.86
18
Tsingtao Brewery Company
Limited
168 HK 57,162,860.18 5.06
19 Pinduoduo Inc. PDD US 43,663,978.00 3.87
20
Helens International
Holdings Company Limited
9869 HK 43,326,767.38 3.84
21 Huazhu Group Ltd HTHT US 42,151,953.08 3.73
22
China Resources Beer
(Holdings) Company
Limited
291 HK 36,794,511.69 3.26
23
Uni-President China
Holdings LTD.
220 HK 23,415,944.48 2.07
注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 8,026,988,266.78
卖出收入（成交）总额 3,360,384,723.11
注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 56页共 66页
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，阿里巴巴集团控股有限公司在报告编制日前一年内
曾受到国家市场监督管理总局的处罚。美团在报告编制日前一年内曾受到国家市场监督管理总局的
处罚。腾讯控股有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家市场监督管理总局的处罚。招商银行股
份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国银行保险监督管理委员会的处罚。中国邮政储蓄银行
股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家外汇管理局北京外汇管理部、中国人民银行、中国
银行保险监督管理委员会的处罚。
本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调
查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 93,426.35
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 57页共 66页
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 93,426.35
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本基金可以将不高于 20%的股票资产投资于除在亚洲地区（日本除外）证券市场交易的企业以
及在其他证券市场交易的亚洲企业（日本除外）之外的其他企业，本报告期末该部分股票的投资比
例为 0%。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
397,721 10,328.54 310,205,373.94 7.55% 3,797,672,733.54 92.45%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 46,844,069.09 1.1403%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
>100
本基金基金经理持有本开放式基金 >100
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 58页共 66页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2010年 1月 21日)基金份额总额 592,067,217.31
本报告期期初基金份额总额 743,952,379.43
本报告期基金总申购份额 5,613,984,116.58
减：本报告期基金总赎回份额 2,250,058,388.53
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 4,107,878,107.48
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2021年 1月 23日发布公告，自 2021年 1月 23日起聘任娄利舟女士担任公司
副总经理级高级管理人员；2021年 7月 17日发布公告，自 2021年 7月 15日起陈丽园女士不再担
任公司副总经理级高级管理人员；2021年 7月 24日发布公告，自 2021年 7月 24日起聘任萧楠先
生担任公司副总经理级高级管理人员，聘任管勇先生担任公司首席信息官；2021 年 7 月 30 日发布
公告，自 2021年 7月 30日起聘任杨冬梅女士担任公司副总经理级高级管理人员。
中国工商银行股份有限公司（以下简称“本公司”）根据工作需要，任命刘彤女士担任本公司资
产托管部总经理，全面主持资产托管部相关工作。刘彤女士的托管人高级管理人员任职信息已经在
中国证券投资基金业协会备案。李勇先生不再担任本公司资产托管部总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 12年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计
服务，本报告年度的审计费用为 112,200.00元。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 59页共 66页
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及相关人员的监管措施。公司
已及时按要求改正并报告。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信建投 1 2,701,464,796.58 23.72% 1,620,878.86 25.73% -
Haitong
International
Securities
Company
Limited
1 2,702,338,875.18 23.73% 950,359.06 15.08% -
Goldman Sachs 1 518,396,336.51 4.55% 259,198.27 4.11% -
国信证券 1 790,223.34 0.01% 632.18 0.01% -
China Intl
Capital Corp
HK Secs Ltd
1 945,122,142.28 8.30% 1,077,678.19 17.10% -
UBS Securities
Asia Limited
1 855,346,496.82 7.51% 404,308.58 6.42% -
CLSA Limited 1 405,065,140.18 3.56% 405,065.14 6.43% -
Sanford C.
Bernstein
(H.K.) Limited
1 605,953,060.69 5.32% 484,762.43 7.69% -
Citigroup
Global Markets
Limited
1 1,172,871,592.36 10.30% 394,838.95 6.27% -
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 642,991,809.94 5.65% 345,341.69 5.48% -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 21,737,096.42 0.19% 17,389.68 0.28% -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 60页共 66页
Credit Suisse
(Hong Kong)
Limited
1 815,295,419.61 7.16% 340,272.27 5.40% -
Shenyin
Wanguo
Securities HK
Ltd
1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
Shin Han
Investment
Corp.
1 - - - - -
Hyundai
Securities
(Asia) Limited
1 - - - - -
Daishin
Securities
(Asia) Ltd
1 - - - - -
Deutsche Bank
AG London
1 - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
1 - - - - -
Mirae Asset
Securities Co.,
Ltd
1 - - - - -
JP Morgan
Securities
Limited
1 - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
1 - - - - -
CCB
International
Securities
Limited
1 - - - - -
BOCOM
International
Securities
Limited
1 - - - - -
Daewoo
Securities
1 - - - - -
Woori 1 - - - - -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 61页共 66页
Investment &
Securities
First Shanghai
Securities Ltd.
1 - - - - -
Guotai Junan
Securities
(Hong Kong)
Limited
1 - - - - -
GF Securities
(Hong Kong)
Brokerage
Limited
1 - - - - -
KGI
Institutional
Equities
1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户，新增交易单元的证券公司为广发
证券股份有限公司。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准
如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质
量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、
个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、
税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重
大违规行为等。
c）基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 62页共 66页
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
中信建投 - - - - - - - -
Haitong
International
Securities
Company Limited
- - - - - - - -
Goldman Sachs - - - - - - - -
国信证券 - - - - - - - -
China Intl Capital
Corp HK Secs Ltd
- - - - - - - -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - - - -
CLSA Limited - - - - - - - -
Sanford C.
Bernstein (H.K.)
Limited
- - - - - - - -
Citigroup Global
Markets Limited
- - - - - - - -
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
- - - - - - - -
China Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
- - - - - - - -
Credit Suisse
(Hong Kong)
Limited
- - - - - - - -
Shenyin Wanguo
Securities HK Ltd
- - - - - - - -
银河证券 - - - - - - - -
长江证券 - - - - - - - -
申万宏源 - - - - - - - -
Shin Han
Investment Corp.
- - - - - - - -
Hyundai - - - - - - - -
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 63页共 66页
Securities (Asia)
Limited
Daishin Securities
(Asia) Ltd
- - - - - - - -
Deutsche Bank
AG London
- - - - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
- - - - - - - -
Mirae Asset
Securities Co.,
Ltd
- - - - - - - -
JP Morgan
Securities Limited
- - - - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
- - - - - - - -
CCB International
Securities Limited
- - - - - - - -
BOCOM
International
Securities Limited
- - - - - - - -
Daewoo
Securities
- - - - - - - -
Woori Investment
& Securities
- - - - - - - -
First Shanghai
Securities Ltd.
- - - - - - - -
Guotai Junan
Securities (Hong
Kong) Limited
- - - - - - - -
GF Securities
(Hong Kong)
Brokerage
Limited
- - - - - - - -
KGI Institutional
Equities
- - - - - - - -
广发证券 - - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基
金增加东方财富证券为销售机构的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
2021-01-12
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 64页共 66页
电子披露网站
2
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
1月 18日暂停申购、赎回、转换及定期定额
投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-01-13
3
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年第
4季度报告提示性公告
中国证券报 2021-01-21
4
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-01-23
5
易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基
金增加长城华西银行为销售机构的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-01-28
6
易方达基金管理有限公司关于终止包商银行
股份有限公司办理本公司旗下基金销售业务
的公告
基金管理人网站 2021-02-08
7
易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基
金增加英大证券为销售机构的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-02-10
8
易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基
金增加中欧财富为销售机构的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-03-16
9
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年年
度报告提示性公告
中国证券报 2021-03-30
10
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
4月 2日至 2021年 4月 6日暂停申购、赎回、
转换及定期定额投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-03-30
11
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时提供或更新身份信息资料的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-04-02
12
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
1季度报告提示性公告
中国证券报 2021-04-19
13
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
5月 19日暂停申购、赎回、转换及定期定额
投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-05-14
14
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
5月 31日暂停申购、赎回、转换及定期定额
投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-05-26
15
易方达亚洲精选股票型证券投资基金暂停大
额申购及大额转换转入业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-05-27
16
易方达亚洲精选股票型证券投资基金调整大
额申购及大额转换转入业务金额限制的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-06-04
17 易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年 中国证券报、基金管理人 2021-06-28
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 65页共 66页
7月 1日暂停申购、赎回、转换及定期定额投
资业务的公告
网站及中国证监会基金
电子披露网站
18
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
7月 5日暂停申购、赎回、转换及定期定额投
资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-06-30
19
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-17
20
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
2季度报告提示性公告
中国证券报 2021-07-20
21
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-24
22
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-24
23
易方达基金管理有限公司关于南京分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-28
24
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-30
25
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年中
期报告提示性公告
中国证券报 2021-08-28
26
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
9月 6日暂停申购、赎回、转换及定期定额投
资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-09-01
27
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
9月 16日至 2021年 9月 22日暂停申购、赎
回、转换及定期定额投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-09-13
28
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
9月 29日至 2021年 9月 30日暂停申购、赎
回、转换及定期定额投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-09-24
29
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
10月 14日暂停申购、赎回、转换及定期定额
投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-10-11
30
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
10月 13日暂停申购、赎回、转换及定期定额
投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-10-13
31
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
3季度报告提示性公告
中国证券报 2021-10-27
32
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
11月 25日暂停申购、赎回、转换及定期定额
投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-11-22
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年年度报告
第 66页共 66页
33
易方达基金管理有限公司关于暂停北京钱景
基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业
务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-10
34
易方达基金管理有限公司关于成都分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-17
35
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
12月 24日至 2021年 12月 27日暂停申购、
赎回、转换及定期定额投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-21
36
易方达亚洲精选股票型证券投资基金 2021年
12月 29日至 2021年 12月 31日暂停申购、
赎回、转换及定期定额投资业务的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-24
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达亚洲精选股票型证券投资基金募集的文件；
2.中国证监会核准易方达亚洲精选股票型证券投资基金备案的文件；
3.《易方达亚洲精选股票型证券投资基金基金合同》；
4.《易方达亚洲精选股票型证券投资基金托管协议》；
5.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；
6.基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
