易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
易方达保证金收益货币市场基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：二〇二二年三月三十日
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 17
§5 托管人报告 ........................................................................................................................... 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 18
6.1 审计意见 ............................................................................................................................... 18
6.2 形成审计意见的基础 ........................................................................................................... 18
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................... 19
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................... 19
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 23
7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 48
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 48
8.2 债券回购融资情况 ............................................................................................................... 49
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ............................................................................................... 49
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 ............................................... 50
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 50
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ....................... 50
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8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ....................................... 51
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 ............................................................................ 51
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 .............................................................................. 51
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ....... 51
8.9 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 51
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 52
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 53
9.3 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ....................................................................... 54
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 54
9.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............................... 54
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 54
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 55
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 55
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 56
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 .......................................................................................... 57
11.9 其他重大事件 ....................................................................................................................... 57
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 58
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 58
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 58
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 58
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达保证金收益货币市场基金
基金简称 易方达保证金货币
场内简称 货币 ETF
基金主代码 159001
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 3月 29日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 28,652,193.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014-10-20
下属分级基金的基金简称 易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B
下属分级基金的交易代码 159001 159002
报告期末下属分级基金的份额
总额 1,780,490.00份 26,871,703.00份
2.2 基金产品说明
投资目标
在有效控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基
准的投资回报。
投资策略
本基金利用定性分析和定量分析方法，通过对短期金融工具的积极投资，
在有效控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基
准的投资回报，主要投资策略包括资产配置策略、杠杆投资策略、银行存
款及同业存单投资策略、债券回购投资策略、利率品种的投资策略、信用
品种的投资策略、其他金融工具投资策略。
业绩比较基准
中国人民银行公布的活期存款基准利率的税后收益率，即活期存款基准利
率×（1－利息税税率）。
风险收益特征 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风险
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和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 陆志俊
联系电话 020-85102688 95559
电子邮箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话 400 881 8088 95559
传真 020-38798812 021-62701216
注册地址
广东省珠海市横琴新区荣粤道
188号6层
中国（上海）自由贸易试验区银城
中路188号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼 中国（上海）长宁区仙霞路18号
邮政编码 510620 200336
法定代表人 刘晓艳 任德奇
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行
大厦 43楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指
标
2021年 2020年 2019年
易方达保
证金货币A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币A
易方达保
证金货币 B
本期已实现收益
4,221,860.5
1
74,396,464.
18
3,377,970.4
1
10,258,822.
02
4,176,976.7
9
7,862,003.5
3
本期利润 4,221,860.5
1
74,396,464.
18
3,377,970.4
1
10,258,822.
02
4,176,976.7
9
7,862,003.5
3
本期净值收益率 1.9480% 2.2032% 1.7623% 2.0173% 2.1401% 2.3958%
3.1.2 期末数据和指
标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
期末基金资产净
值
178,049,00
0.00
2,687,170,3
00.00
148,398,50
0.00
1,009,553,1
00.00
170,895,20
0.00
279,043,10
0.00
期末基金份额净
值 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000
3.1.3累计期末指标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达保
证金货币A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币A
易方达保
证金货币 B
累计净值收益率 27.6337% 31.1822% 25.1950% 28.3544% 23.0270% 25.8165%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用
摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2.本基金利润分配是按月结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达保证金货币 A
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.5092% 0.0004% 0.0894% 0.0000% 0.4198% 0.0004%
过去六个月 0.9753% 0.0005% 0.1789% 0.0000% 0.7964% 0.0005%
过去一年 1.9480% 0.0011% 0.3549% 0.0000% 1.5931% 0.0011%
过去三年 5.9647% 0.0013% 1.0656% 0.0000% 4.8991% 0.0013%
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过去五年 12.8438% 0.0024% 1.7753% 0.0000% 11.0685% 0.0024%
自基金合同生效
起至今
27.6337% 0.0053% 3.1111% 0.0000% 24.5226% 0.0053%
易方达保证金货币 B
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.5727% 0.0004% 0.0894% 0.0000% 0.4833% 0.0004%
过去六个月 1.1027% 0.0005% 0.1789% 0.0000% 0.9238% 0.0005%
过去一年 2.2032% 0.0011% 0.3549% 0.0000% 1.8483% 0.0011%
过去三年 6.7627% 0.0013% 1.0656% 0.0000% 5.6971% 0.0013%
过去五年 14.2634% 0.0024% 1.7753% 0.0000% 12.4881% 0.0024%
自基金合同生效
起至今
31.1822% 0.0054% 3.1111% 0.0000% 28.0711% 0.0054%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达保证金收益货币市场基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2013年 3月 29日至 2021年 12月 31日）
易方达保证金货币 A
易方达保证金货币 B
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注：自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值收益率为 27.6337%，B类基金份额净值收
益率为 31.1822%，同期业绩比较基准收益率为 3.1111%。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达保证金收益货币市场基金
过去五年基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达保证金货币 A
易方达保证金货币 B
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
易方达保证金货币 A
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2021年 - 4,205,097.40 16,763.11 4,221,860.51 -
2020年 - 3,387,002.77 -9,032.36 3,377,970.41 -
2019年 - 4,237,516.01 -60,539.22 4,176,976.79 -
合计 - 11,829,616.18 -52,808.47 11,776,807.71 -
易方达保证金货币 B：
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2021年 - 72,990,504.00 1,405,960.18 74,396,464.18 -
2020年 - 9,596,510.34 662,311.68 10,258,822.02 -
2019年 - 8,097,833.82 -235,830.29 7,862,003.53 -
合计 - 90,684,848.16 1,832,441.57 92,517,289.73 -
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本
13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老
保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、
FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓
名
职务
任本基金的
基金经理（助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
石
大
怿
本基金的基金经理、易方达易理财
货币市场基金的基金经理、易方达
天天理财货币市场基金的基金经
理、易方达货币市场基金的基金经
理、易方达财富快线货币市场基金
的基金经理（自 2014年 06月 17日
至 2021年 07月 01日）、易方达天
天增利货币市场基金的基金经理、
易方达龙宝货币市场基金的基金经
理（自 2014年 09月 12日至 2021
年 10月 19日）、易方达现金增利货
币市场基金的基金经理、易方达天
天发货币市场基金的基金经理、易
方达安瑞短债债券型证券投资基金
的基金经理、易方达稳悦 120天滚
动持有短债债券型证券投资基金的
基金经理、易方达恒安定期开放债
券型发起式证券投资基金的基金经
理助理
2013-
04-22
- 12年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任南方基金管理有限公司交易管理
部交易员，易方达基金管理有限公司
集中交易室债券交易员、易方达双月
利理财债券型证券投资基金基金经
理、易方达月月利理财债券型证券投
资基金基金经理、易方达掌柜季季盈
理财债券型证券投资基金基金经理
梁
莹
本基金的基金经理、易方达增金宝
货币市场基金的基金经理、易方达
财富快线货币市场基金的基金经
理、易方达天天增利货币市场基金
的基金经理、易方达龙宝货币市场
2017-
08-08
- 11年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任招商证券股份有限公司债券销售
交易部交易员，易方达基金管理有限
公司固定收益交易员、投资经理、易
方达双月利理财债券型证券投资基
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基金的基金经理、易方达现金增利
货币市场基金的基金经理、易方达
安悦超短债债券型证券投资基金的
基金经理、易方达安和中短债债券
型证券投资基金的基金经理、易方
达稳鑫 30天滚动持有短债债券型
证券投资基金的基金经理、易方达
稳丰 90天滚动持有短债债券型证
券投资基金的基金经理、易方达天
天理财货币市场基金的基金经理助
理、易方达易理财货币市场基金的
基金经理助理、易方达货币市场基
金的基金经理助理、易方达天天发
货币市场基金的基金经理助理、现
金管理部总经理助理
金基金经理、易方达月月利理财债券
型证券投资基金基金经理、易方达掌
柜季季盈理财债券型证券投资基金
基金经理，易方达资产管理（香港）
有限公司基金经理
易
瓅
本基金的基金经理助理、易方达天
天理财货币市场基金的基金经理助
理、易方达易理财货币市场基金的
基金经理助理、易方达现金增利货
币市场基金的基金经理助理、易方
达财富快线货币市场基金的基金经
理助理、易方达天天增利货币市场
基金的基金经理助理、易方达龙宝
货币市场基金的基金经理助理、易
方达天天发货币市场基金的基金经
理助理、易方达增金宝货币市场基
金的基金经理助理、易方达货币市
场基金的基金经理助理、易方达安
悦超短债债券型证券投资基金的基
金经理助理、易方达稳悦 120天滚
动持有短债债券型证券投资基金的
基金经理助理、易方达安和中短债
债券型证券投资基金的基金经理助
理、易方达稳鑫 30天滚动持有短债
债券型证券投资基金的基金经理助
理、易方达稳丰 90天滚动持有短债
债券型证券投资基金的基金经理助
理
2018-
06-20
- 11年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任汇添富基金管理有限公司债券交
易员，易方达基金管理有限公司债券
交易员、投资经理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
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报告期内，梁莹曾兼任1个私募资产管理计划的投资经理，已于2021年3月10日离任。报告期末，
梁莹没有兼任私募资产管理计划的投资经理。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的，其薪酬激励与私募资产管理计划浮动管理
费或产品业绩表现不直接挂钩，具体按其对产品业绩和投资团队的贡献等情况综合评定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投
资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适
用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易
控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投
资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则
上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中
交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用
公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同
日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、
合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，
并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的
公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在
不公平交易现象。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
针对基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形，公司进一步加强了对投资指令下达、交
易执行和反向交易控制等环节的控制措施，同时强化了对相关同反向交易价差及组合收益率差异的
事后监测分析，按监管要求完善了相关信息披露，进一步落实对兼任基金经理投资交易行为的规范
和监督。本报告期内，相关制度措施执行情况良好，未发现同一基金经理管理公募基金、私募资产
管理计划之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易，3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反
向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年，受益于中国优异的疫情防控效果，宏观经济逐步企稳回升，呈现了相对稳健的发展态
势。全年经济增速前高后低，但是四季度仍然受到需求下降和供给侧收缩的影响，增速有所回落。
2021年 GDP（国内生产总值）同比增长 8.1%，两年平均增长 5.1%。1月份，人民银行针对货币政
策“不急转弯”的表态扭转了市场的宽松预期，债券市场调整。春节后，股票市场的波动引发市场的
避险情绪；同时央行维持了宽松的货币政策环境，地方债发行量低于市场预期，债券市场的配置压
力加大，债券市场收益率在二季度持续下行。7 月份，央行超预期下调存款准备金率，市场流动性
宽松预期增强；地产销售和投资压力导致市场对经济增长的预期悲观，债券市场收益率快速下行。8
月中旬开始，大宗商品价格快速上涨，引发了市场对通胀上行的担忧，债券市场调整，收益率波动
中上行。四季度，部分地产企业出现信用风险事件，经济数据相对偏弱；同时通胀预期有所下降，
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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市场收益率重新下行。12月份，央行第二次下调存款准备金率和 1年期贷款市场报价利率，带动市
场收益率降至年内低点。全年债券市场收益率呈现波动中下行的走势。在全年整体宽松的流动性环
境下，货币市场收益率整体呈现波动中下行的走势，一年期同业存单利率从一季度 3.12%的高点持
续下行至 8月份的最低点 2.64%，三季末和四季度初回调至最高 2.79%后，年底再次下行至 2.60%。
报告期内，基金的运作在以保证资产流动性的前提下，尽力为投资者创造稳定的收益。作为场
内货币基金，本产品结合场内外流动性变动的情况，资产配置以同业存单和逆回购为主，在全年保
持了中等剩余期限和较高的流动性水平，并在季末、税期等关键时点积极配置资产，提升组合收益，
整体来看，2021年全年保持了平稳的收益率水平。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为 1.9480%，同期业绩比较基准收益率为 0.3549%；
B类基金份额净值收益率为 2.2032%，同期业绩比较基准收益率为 0.3549%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022年，固定投资方面，房地产调控政策的冲击可能继续纵深调整。但在改善性、市民化、
城市群三大新发展动能的支撑下，房地产销售的基本面仍有支撑，且房地产行业的发展将更紧密地
内嵌到高质量发展的进程中，对房地产投资可能不需过度悲观。制造业投资方面，在绿色转型和技
术攻坚撬动下，制造业投资成为高质量发展的关键增量来源，2022年制造业投资对经济的贡献可能
加大。但出口景气高位回落后、绿色转型路径更加明晰前，其贡献度也相对有限。出口和消费方面，
2022 年出口对经济的拉动效应可能弱于 2021 年，中国经济更多转向内循环为主，但国内消费潜力
的释放仍存挑战。
货币政策和财政政策将加强协调联动。货币政策方面，稳增长目标要求货币政策需要以我为主，
稳字当头，我们判断央行 2022年将延续稳健的货币政策基调，保持流动性合理充裕。再贷款等结构
性货币政策工具将继续在基础货币投放中发挥作用。财政政策方面，我们判断财政支出强度将超过
2021年，同时财政支出节奏也将体现“前置”特征。
整体来看，2022年经济增长出现企稳的概率较大，如果这一预判得到印证，债券市场利率继续
大幅下行的空间则较为有限。在投资管理的过程中，我们需要密切关注经济增速如果出现趋势性回
升后债券市场可能面临的风险，在此之前，在流动性宽松支持下利率仍然会保持震荡格局。
本基金长期坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位，力求在保持投资组合流动性安全的
前提下，为持有人提供持续、稳定的回报。本基金将继续坚持自上而下的投资理念，以经济基本面
的分析和宏观调控政策判断为基础，结合负债端的特点和变化，适时调整组合久期和杠杆水平，并
在货币市场工具的投资中把握相对确定的交易性机会。基金管理人将恪尽职守、审慎投资、勤勉尽
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程
并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有
序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：
（1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个
工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、
稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监
督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。
（2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务
发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种
投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运
作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，
严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法
规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。
（3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和
工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。
（4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构
监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、
自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优
化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给
适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工
作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工
作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，
下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息
系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、
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有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。
（7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作
人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规
定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面
的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的
各个环节。
（8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销
售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动
公司内控及合规管理有效性的提升。
（9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续
提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。
（10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为
2001年 9月 1日至 2020年 12月 31日。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和
控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值
原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》，本基金每日将各类基金份
额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，基金托管人在易方达保证金收益货币市场基金的托管过程中，严格遵守了《证券
投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，
不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，易方达基金管理有限公司在易方达保证金收益货币市场基金投资运作、基金资产
净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持
有人利益的行为。个别工作日，托管人发现个别监督指标不符合基金合同的约定，托管人及时通知
了基金管理人，基金管理人根据规定进行了调整。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达保证金收益货
币市场基金的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合
报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2022)第 25248号
易方达保证金收益货币市场基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了易方达保证金收益货币市场基金的财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负债表，
2021年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达保证金收益货币市场基金
2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
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表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达保证金收益货币市场基金，并履行了职
业道德方面的其他责任。
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
易方达保证金收益货币市场基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理
人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达保证金收益货币市场基金的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易
方达保证金收益货币市场基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督易方达保证金收益货币市场基金的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对易方达保证金收益货币市场基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达保证金收益货币
市场基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师
陈熹
陈轶杰
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼
2022年 3月 25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达保证金收益货币市场基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 995,660,789.56 62,902,303.07
结算备付金
31,656,818.18 38,810,476.19
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,449,561,591.41 209,476,806.59
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,449,561,591.41 209,476,806.59
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
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衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 1,540,960,597.44 974,770,299.96
应收证券清算款
19,499,014.79 83,025,891.07
应收利息 7.4.7.5 7,353,045.78 2,377,401.11
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
4,044,691,857.16 1,371,363,177.99
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
1,175,944,086.60 211,843,222.95
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
521,895.97 173,248.53
应付托管费
208,758.41 69,299.40
应付销售服务费
42,891.38 37,004.00
应付交易费用 7.4.7.7 17,990.75 6,992.35
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
2,515,234.05 1,092,510.76
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 221,700.00 189,300.00
负债合计
1,179,472,557.16 213,411,577.99
所有者权益：
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实收基金 7.4.7.9 2,865,219,300.00 1,157,951,600.00
未分配利润 7.4.7.10 0.00 0.00
所有者权益合计
2,865,219,300.00 1,157,951,600.00
负债和所有者权益总计
4,044,691,857.16 1,371,363,177.99
注：报告截止日 2021年 12月 31日，A类基金份额净值 100.0000元，B类基金份额净值 100.0000
元；基金份额总额 28,652,193.00份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额 1,780,490.00
份，B类基金份额总额 26,871,703.00份。
7.2 利润表
会计主体：易方达保证金收益货币市场基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
91,055,684.81 16,523,802.10
1.利息收入
91,170,521.56 16,505,383.32
其中：存款利息收入 7.4.7.11 21,273,429.48 1,608,506.71
债券利息收入
32,004,887.10 5,579,929.43
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
37,892,204.98 9,316,947.18
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-114,836.75 18,418.78
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.12 -114,836.75 18,418.78
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
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3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
- -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.13 - -
减：二、费用
12,437,360.12 2,887,009.67
1．管理人报酬
7,367,053.44 1,377,628.16
2．托管费
2,946,821.42 551,051.14
3．销售服务费
553,181.65 492,867.04
4．交易费用 7.4.7.14 - -
5．利息支出
1,291,418.23 237,032.65
其中：卖出回购金融资产支出
1,291,418.23 237,032.65
6．税金及附加
- 291.45
7．其他费用 7.4.7.15 278,885.38 228,139.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
78,618,324.69 13,636,792.43
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
78,618,324.69 13,636,792.43
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达保证金收益货币市场基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值） 1,157,951,600.00 - 1,157,951,600.00
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润） - 78,618,324.69 78,618,324.69
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减 1,707,267,700.00 - 1,707,267,700.00
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 162,389,768,700.00 - 162,389,768,700.00
2.基金赎回款 -160,682,501,000.00 - -160,682,501,000.00
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列） - -78,618,324.69 -78,618,324.69
五、期末所有者权益（基金
净值） 2,865,219,300.00 - 2,865,219,300.00
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值） 449,938,300.00 - 449,938,300.00
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润） - 13,636,792.43 13,636,792.43
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列） 708,013,300.00 - 708,013,300.00
其中：1.基金申购款 46,958,158,900.00 - 46,958,158,900.00
2.基金赎回款 -46,250,145,600.00 - -46,250,145,600.00
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列） - -13,636,792.43 -13,636,792.43
五、期末所有者权益（基金
净值） 1,157,951,600.00 - 1,157,951,600.00
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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易方达保证金收益货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)证监许可[2013]62 号《关于核准易方达保证金收益货币市场基金募集的批复》核准，由
易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达保证金收益货币市场
基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》于
2013年 3月 29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 4,222,011,130.00份基金份额，其中
认购资金利息折合 142,130.00 份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的
基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
本基金已于 2014年 10月 10日进行了基金份额折算，中国证券登记结算有限责任公司按每 100
份基金份额相应折算成 1份，对 2014年 10月 10日（权益登记日）登记在册的本基金的基金份额实
施折算，并于 2014年 10月 10日进行了变更登记。本基金折算后，基金份额总额为 4,210,100份，
基金份额净值为 100.00元；基金份额持有人原来持有的每 100份基金份额变更为 1份。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达保证金收益货币市场基金基金合
同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金以交易目的持有的债券投资和资产支持证券分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资
产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券投资起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确
认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资和资产支持证券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面
利率或日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计
价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影
子价格。基金管理人应根据相关法律法规控制影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基
金资产净值的偏离度绝对值，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基
金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收
基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由发行
企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
债券投资和资产支持证券投资处置时处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差
额确认为投资收益。
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应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小则按直
线法计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)本基金收益分配方式为现金分红；
(2)本基金份额净值为 100.00元，根据每日基金收益情况，以基金已实现收益为基准，为基金份
额持有人每日计算当日收益并分配，并于每月集中支付收益。基金合同生效不满 1 个月时可不集中
支付。基金份额持有人当日收益分配计算的精度为 0.01元；
(3)本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为基金份额
持有人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为基金份额持有人记负收益；若当日已实现收益等
于零时，当日持有人不记收益；
(4)本基金每月累计收益集中支付时，如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为正，则为持
有人结算并支付收益；如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为负，不为持有人缩减相应的基
金份额，基金管理人有权通过证券公司或自行向基金份额持有人追索，基金份额持有人应予支付；
(5)如基金份额持有人未付收益为正，在持有人部分赎回或卖出基金份额时，其账户内的基金收
益不支付，在月度基金收益分配日结算；基金份额持有人全部赎回或卖出其持有的本基金份额时，
基金管理人将该基金份额持有人的未付收益支付给证券公司，由证券公司划付至投资者账户。如基
金份额持有人未付收益为负，在持有人全部或部分赎回或卖出基金份额时，基金管理人有权通过证
券公司或自行向基金份额持有人追索负收益，基金份额持有人应予支付；
(6)T日申购或买入的基金份额自 T+1日起享有收益分配权益，T日赎回或卖出的基金份额自T+1
日起不享有收益分配权益；如法律法规或监管机构以后对交易所货币市场基金的收益分配规则进行
调整，导致本基金的收益分配规则与新的法律法规和监管机构的规定不一致，本基金的收益分配规
则将随之调整，无需召开基金份额持有人大会；
(7)由于本基金各类基金份额收取的销售服务费不同，各类基金份额收益情况将有所不同。本基
金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(8)在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金
收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会；
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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(9)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程
中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易
的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导
意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理
标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转
换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同
业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、
财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关
于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育
辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、
财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项
税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
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缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
12月 31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取
得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红
利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 1,660,789.56 902,303.07
定期存款 994,000,000.00 62,000,000.00
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - 22,000,000.00
存款期限 3个月以上 994,000,000.00 40,000,000.00
其他存款 - -
合计 995,660,789.56 62,902,303.07
7.4.7.2交易性金融资产
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单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 1,449,561,591.41 1,450,507,000.00 945,408.59 0.0330
合计 1,449,561,591.41 1,450,507,000.00 945,408.59 0.0330
资产支持证券 - - - -
合计 1,449,561,591.41 1,450,507,000.00 945,408.59 0.0330
项目
上年度末
2020年 12月 31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 209,476,806.59 209,614,000.00 137,193.41 0.0118
合计 209,476,806.59 209,614,000.00 137,193.41 0.0118
资产支持证券 - - - -
合计 209,476,806.59 209,614,000.00 137,193.41 0.0118
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 1,276,000,000.00 -
银行间市场 264,960,597.44 -
合计 1,540,960,597.44 -
项目
上年度末
2020年 12月 31日
账面余额 其中：买断式逆回购
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交易所市场 854,800,000.00 -
银行间市场 119,970,299.96 -
合计 974,770,299.96 -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 302.25 260.03
应收定期存款利息 4,158,449.67 198,897.30
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 36,070.60 17,469.35
应收债券利息 3,185,534.24 2,234,614.76
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 -27,310.98 -73,840.33
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 7,353,045.78 2,377,401.11
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 17,990.75 6,992.35
合计 17,990.75 6,992.35
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7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 221,700.00 189,300.00
合计 221,700.00 189,300.00
7.4.7.9实收基金
易方达保证金货币 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,483,985.00 148,398,500.00
本期申购 1,105,262,213.00 110,526,221,300.00
本期赎回（以“-”号填列） -1,104,965,708.00 -110,496,570,800.00
本期末 1,780,490.00 178,049,000.00
易方达保证金货币 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 10,095,531.00 1,009,553,100.00
本期申购 518,635,474.00 51,863,547,400.00
本期赎回（以“-”号填列） -501,859,302.00 -50,185,930,200.00
本期末 26,871,703.00 2,687,170,300.00
注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额，赎回含转换出、级别调整出份额。
7.4.7.10未分配利润
易方达保证金货币 A
单位：人民币元
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项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 0.00 - 0.00
本期利润 4,221,860.51 - 4,221,860.51
本期基金份额交易产生的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -4,221,860.51 - -4,221,860.51
本期末 0.00 - 0.00
易方达保证金货币 B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 0.00 - 0.00
本期利润 74,396,464.18 - 74,396,464.18
本期基金份额交易产生的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -74,396,464.18 - -74,396,464.18
本期末 0.00 - 0.00
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 26,847.65 28,295.99
定期存款利息收入 19,778,862.97 673,688.95
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,467,718.86 906,521.77
其他 - -
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 35页共 59页
合计 21,273,429.48 1,608,506.71
7.4.7.12债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成交总额
5,304,108,808.36 1,504,046,731.92
减：卖出债券（、债转股及债券到期
兑付）成本总额
5,283,986,447.86 1,499,471,649.43
减：应收利息总额 20,237,197.25 4,556,663.71
买卖债券差价收入 -114,836.75 18,418.78
7.4.7.13其他收入
本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。
7.4.7.14交易费用
本基金所进行的交易，交易费用均入成本，本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。
7.4.7.15其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
审计费用 92,700.00 60,300.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
银行汇划费 28,985.38 10,639.23
银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00
其他 1,200.00 1,200.00
合计 278,885.38 228,139.23
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 36页共 59页
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
交通银行股份有限公司 基金托管人
广发证券股份有限公司
基金管理人股东、申购赎回代办证券公
司
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
盈峰集团有限公司 基金管理人股东
珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司
注：1.广东省广晟资产经营有限公司自 2021年 3月 12日起将名称变更为广东省广晟控股集团
有限公司；盈峰控股集团有限公司自 2021年 7月 26日起将名称变更为盈峰集团有限公司。2.以下
关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 37页共 59页
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
当期发生的基金应支付的管
理费 7,367,053.44 1,377,628.16
其中：支付销售机构的客户
维护费 778,085.03 74,976.75
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.2%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.2%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公
休假或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
当期发生的基金应支付的托
管费
2,946,821.42 551,051.14
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.08%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 38页共 59页
力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达保证金货币A 易方达保证金货币 B 合计
易方达基金管理有限
公司
43,892.63 - 43,892.63
广发证券 46,329.14 - 46,329.14
合计 90,221.77 - 90,221.77
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达保证金货币A 易方达保证金货币B 合计
易方达基金管理有限
公司
71,024.41 - 71,024.41
广发证券 37,183.35 - 37,183.35
合计 108,207.76 - 108,207.76
注：本基金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.25%；B 类基金份额的销售服务费年费率为
0。对于 A类份额升级为 B类份额或 B类份额降级为 A类份额，基金年销售服务费自份额类别变化
后下一工作日起适用于新份额类别的费率。
销售服务费的计算方法如下：
H＝E×R÷当年天数
H 为该类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为该类基金份额前一日的基金资产净值
R 为该类基金份额适用的销售服务费年费率
销售服务费每日计提，按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月
前 3 个工作日内从基金资产中划出，经登记结算机构或基金管理人支付给各个基金销售机构。若遇
法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 39页共 59页
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
交通银行 -
10,236,607.
95
1,698,831,0
00.00
95,952.88 - -
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达保证金货币 A
无。
易方达保证金货币 B
无。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行-活期存
款
1,660,789.56 26,847.65 902,303.07 28,295.99
注：本基金的上述银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 40页共 59页
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11利润分配情况
易方达保证金货币 A
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
- 4,205,097.40 16,763.11 4,221,860.51 -
易方达保证金货币 B
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
- 72,990,504.00 1,405,960.18 74,396,464.1
8
-
7.4.12期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 41页共 59页
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行
为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经
理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资
的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中
的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期收
益率都低于股票基金、债券基金和混合基金。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、
流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限
定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收
益目标。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债
券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管
理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在
交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场
主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于 2021年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票
据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 45.35%(2020年 12月 31日：10.32%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 153,244,309.64 92,249,173.15
合计 153,244,309.64 92,249,173.15
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券。
3. 债券投资以全价列示。
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 42页共 59页
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 43页共 59页
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 1,299,502,816.01 119,462,248.20
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 1,299,502,816.01 119,462,248.20
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基
金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2021年 12月 31日，除卖出回购金融资产款余额(计
息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金
流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行
管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 44页共 59页
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通
暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合
变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金
资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月
31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 995,660,789.56 - - - 995,660,789.56
结算备付金 31,656,818.18 - - - 31,656,818.18
存出保证金 - - - - -
交易性金融
资产
1,449,561,591.41 - - - 1,449,561,591.41
衍生金融资
产
- - - - -
买入返售金
融资产
1,540,960,597.44 - - - 1,540,960,597.44
应收证券清
算款
- - - 19,499,014.79 19,499,014.79
应收利息 - - - 7,353,045.78 7,353,045.78
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 45页共 59页
递延所得税
资产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
4,017,839,796.59 - - 26,852,060.57 4,044,691,857.16
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融
负债
- - - - -
衍生金融负
债
- - - - -
卖出回购金
融资产款
- - - - -
应付证券清
算款
- - - 1,175,944,086.60 1,175,944,086.60
应付赎回款 - - - - -
应付管理人
报酬
- - - 521,895.97 521,895.97
应付托管费 - - - 208,758.41 208,758.41
应付销售服
务费
- - - 42,891.38 42,891.38
应付交易费
用
- - - 17,990.75 17,990.75
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - 2,515,234.05 2,515,234.05
递延所得税
负债
- - - - -
其他负债 - - - 221,700.00 221,700.00
负债总计
- - - 1,179,472,557.16
1,179,472,557.
16
利率敏感度
缺口
4,017,839,796.59 - - -1,152,620,496.59 2,865,219,300.00
上年度末
2020年 12月
31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 62,902,303.07 - - - 62,902,303.07
结算备付金 38,810,476.19 - - - 38,810,476.19
存出保证金 - - - - -
交易性金融
资产
209,476,806.59 - - - 209,476,806.59
衍生金融资 - - - - -
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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产
买入返售金
融资产
974,770,299.96 - - - 974,770,299.96
应收证券清
算款
- - - 83,025,891.07 83,025,891.07
应收利息 - - - 2,377,401.11 2,377,401.11
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税
资产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 1,285,959,885.81 - - 85,403,292.18 1,371,363,177.99
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融
负债
- - - - -
衍生金融负
债
- - - - -
卖出回购金
融资产款
- - - - -
应付证券清
算款
- - - 211,843,222.95 211,843,222.95
应付赎回款 - - - - -
应付管理人
报酬
- - - 173,248.53 173,248.53
应付托管费 - - - 69,299.40 69,299.40
应付销售服
务费
- - - 37,004.00 37,004.00
应付交易费
用
- - - 6,992.35 6,992.35
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - 1,092,510.76 1,092,510.76
递延所得税
负债
- - - - -
其他负债 - - - 189,300.00 189,300.00
负债总计 - - - 213,411,577.99 213,411,577.99
利率敏感度
缺口
1,285,959,885.81 - - -128,008,285.81 1,157,951,600.00
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 47页共 59页
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1.市场利率下降 25个基点 1,061,355.36 71,934.32
2.市场利率上升 25个基点 -1,058,957.85 -71,867.49
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具，不投
资股票、权证等其他交易性金融资产。
于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第二层次的余额为 1,449,561,591.41元，无属于第一或第三层次的余额(2020年 12月 31日：第二层
次 209,476,806.59元，无属于第一或第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重
大变动。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
（2）根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23
号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列报》
(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020年 12月 30日发布的《关
于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公开募集证券投资基金应当自 2022 年 1 月 1
日起执行新金融工具准则。
（3）除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 固定收益投资 1,449,561,591.41 35.84
其中：债券 1,449,561,591.41 35.84
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 1,540,960,597.44 38.10
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 1,027,317,607.74 25.40
4 其他各项资产 26,852,060.57 0.66
5 合计 4,044,691,857.16 100.00
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 1.31
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额
占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 78
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 81
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 7
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 120天。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（%）
各期限负债占基金资产净
值的比例（%）
1 30天以内 69.59 41.04
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30天（含）—60天 17.40 -
其中：剩余存续期超过 397 天的 - -
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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浮动利率债
3 60天（含）—90天 10.82 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
4 90天（含）—120天 34.17 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5 120天（含）—397天（含） 8.93 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 140.91 41.04
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余存续期未超过 240天。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例(％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 150,058,775.40 5.24
其中：政策性金融债 150,058,775.40 5.24
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 1,299,502,816.01 45.35
8 其他 - -
9 合计 1,449,561,591.41 50.59
10 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 - -
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 51页共 59页
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 112173152 21宁波银行 CD317 2,500,000 249,326,379.33 8.70
2 112188147 21宁波银行 CD238 2,000,000 199,190,282.55 6.95
3 210206 21国开 06 1,000,000 100,016,654.23 3.49
4 112105068 21建设银行 CD068 1,000,000 99,353,480.02 3.47
5 112105070 21建设银行 CD070 1,000,000 99,343,756.65 3.47
6 112105073 21建设银行 CD073 1,000,000 99,254,755.00 3.46
7 112118089 21华夏银行 CD089 1,000,000 99,243,561.16 3.46
8 112108077 21中信银行 CD077 1,000,000 99,186,644.74 3.46
9 112109173 21浦发银行 CD173 1,000,000 99,182,564.77 3.46
10 112105140 21建设银行 CD140 1,000,000 98,556,498.88 3.44
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.0330%
报告期内偏离度的最低值 -0.0102%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0087%
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明
本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明
本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下：
（1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，
按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益；
（2）基金持有的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实
际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；
（3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 52页共 59页
况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项，按国家最新规定估值。
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体中，宁波银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到
中国银行保险监督管理委员会宁波银保监局、国家外汇管理局宁波市分局、中国人民银行宁波市中
心支行的处罚。中国建设银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行的处罚。中
信银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到国家市场监督管理总局、中国人民银行、中国银
行保险监督管理委员会的处罚。华夏银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行、
中国银行保险监督管理委员会的处罚。上海浦东发展银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受
到国家外汇管理局上海市分局、中国银行保险监督管理委员会上海监管局、中国银行保险监督管理
委员会的处罚。
本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。除上述主体外，基金管理
人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 19,499,014.79
3 应收利息 7,353,045.78
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 26,852,060.57
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达保证金货
币 A
2,045 870.66 381,956.00 21.45% 1,398,534.00 78.55%
易方达保证金货
币 B
121 222,080.19 24,259,783.00 90.28% 2,611,920.00 9.72%
合计 2,166 13,228.16 24,641,739.00 86.00% 4,010,454.00 14.00%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
北京泓石资本管理股份有限
公司－青岛泓石股权投资管
理中心（有限合伙）
1,200,000.00 4.19%
2
四川海子投资管理有限公司
－海子华灿 1号私募证券投
资基金
1,068,400.00 3.73%
3
兴证证券资管－兴业银行－
证券行业支持民企发展系列
之兴业证券 1号 FOF集合资
产管理计划
999,900.00 3.49%
4 五矿国际信托有限公司 954,914.00 3.33%
5
景顺长城基金－招商银行－
景顺长城价值优选 1号集合
资产管理计划
803,800.00 2.81%
6 李威 697,542.00 2.43%
7 李素珍 580,899.00 2.03%
8
北京惠隆资本管理有限责任
公司－惠隆量化对冲私募证
券投资基金
530,000.00 1.85%
9
北京卓识私募基金管理有限
公司－卓识佳鑫私募证券投
资基金
500,029.00 1.75%
10 宁银理财有限责任公司－宁 500,000.00 1.75%
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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银理财宁赢混合类碳中和开
放式理财产品 1号（最短持有
一年）
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 其他机构 1,200,000.00 4.19%
2 基金类机构 1,068,400.00 3.73%
3 券商类机构 999,900.00 3.49%
4 信托类机构 954,914.00 3.33%
5 基金类机构 803,800.00 2.81%
6 个人 697,542.00 2.43%
7 个人 580,899.00 2.03%
8 基金类机构 530,000.00 1.85%
9 基金类机构 500,029.00 1.75%
10 银行类机构 500,000.00 1.75%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
易方达保证金货币 A 0.00 0.0000%
易方达保证金货币 B 0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
9.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达保证金货币 A 0
易方达保证金货币 B 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
易方达保证金货币 A 0
易方达保证金货币 B 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B
基金合同生效日（2013年 3 月 29日）
基金份额总额
1,078,871,033.00 3,143,140,097.00
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 55页共 59页
本报告期期初基金份额总额 1,483,985.00 10,095,531.00
本报告期基金总申购份额 1,105,262,213.00 518,635,474.00
减：本报告期基金总赎回份额 1,104,965,708.00 501,859,302.00
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 1,780,490.00 26,871,703.00
注：总申购份额含因份额升降级、二级市场买入等导致的强制调增份额，总赎回份额含因份额
升降级、二级市场卖出等导致的强制调减份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2021年 1月 23日发布公告，自 2021年 1月 23日起聘任娄利舟女士担任公司
副总经理级高级管理人员；2021年 7月 17日发布公告，自 2021年 7月 15日起陈丽园女士不再担
任公司副总经理级高级管理人员；2021年 7月 24日发布公告，自 2021年 7月 24日起聘任萧楠先
生担任公司副总经理级高级管理人员，聘任管勇先生担任公司首席信息官；2021 年 7 月 30 日发布
公告，自 2021年 7月 30日起聘任杨冬梅女士担任公司副总经理级高级管理人员。
本报告期内，交通银行托管部负责人由袁庆伟变更为徐铁。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 9 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 92,700.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及相关人员的监管措施。公司
已及时按要求改正并报告。
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
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11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券 2 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
太平洋证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增交易单元的证券公司为广发证券股份有限公司。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额 占当期债 成交金额 占当期债 成交金额 占当期权证
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券成交总
额的比例
券回购成
交总额的
比例
成交总额的
比例
安信证券 - -
2,663,074
,000.00
1.36% - -
海通证券 - -
193,409,2
00,000.00
98.64% - -
民生证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年第
4季度报告提示性公告
中国证券报 2021-01-21
2
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-01-23
3
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年年
度报告提示性公告
中国证券报 2021-03-30
4
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时提供或更新身份信息资料的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-04-02
5
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
1季度报告提示性公告
中国证券报 2021-04-19
6
易方达基金管理有限公司关于易方达保证金
收益货币市场基金流动性服务商的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-04-21
7
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-17
8
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
2季度报告提示性公告
中国证券报 2021-07-20
9 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、基金管理人 2021-07-24
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 58页共 59页
公告 网站及中国证监会基金
电子披露网站
10
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-24
11
易方达基金管理有限公司关于南京分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-28
12
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-07-30
13
易方达基金管理有限公司关于旗下深交所基
金新增扩位简称的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-08-21
14
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年中
期报告提示性公告
中国证券报 2021-08-28
15
易方达基金管理有限公司关于易方达保证金
收益货币市场基金流动性服务商的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-09-17
16
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
3季度报告提示性公告
中国证券报 2021-10-27
17
易方达基金管理有限公司关于成都分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021-12-17
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达保证金收益货币市场基金募集的文件；
2.《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》；
3.《易方达保证金收益货币市场基金托管协议》；
4.基金管理人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达保证金收益货币市场基金 2021年年度报告
第 59页共 59页
易方达基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
