易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基
金（LOF）
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇二二年三月三十日
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 11
§4 管理人报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 15
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 17
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 19
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 19
§5 托管人报告 ........................................................................................................................... 19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 19
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 20
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 20
6.1 审计意见 ............................................................................................................................... 20
6.2 形成审计意见的基础 ........................................................................................................... 20
6.3 其他信息 ............................................................................................................................... 20
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................... 21
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................... 21
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 22
7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 22
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 25
7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 27
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 52
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 52
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................... 53
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................... 53
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................... 53
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8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ....................... 54
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........... 54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........... 54
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ....................... 54
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 55
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 55
8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 55
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 55
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 55
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 56
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 56
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............................... 57
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ................................................................................... 57
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 57
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 58
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 58
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 58
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 58
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 58
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 58
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 58
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 60
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 62
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 62
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 62
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 62
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金
（LOF）
基金简称 易方达中债新综指发起式（LOF）
场内简称 易方达新综债 LOF
基金主代码 161119
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF）、发起式
基金合同生效日 2012年 11月 8日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,235,126,858.59份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013年 1月 9日
下属分级基金的基金简称
易方达中债新综指发起式
（LOF）A
易方达中债新综指发起式
（LOF）C
下属分级基金的交易代码 161119 161120
报告期末下属分级基金的份额总额 897,460,589.70份 337,666,268.89份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过指数化投资，争取在扣除各项费用之前获得与标的指数相似
的总回报，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金为被动管理的指数基金，主要采用分层抽样复制和动态最优化的
方法，构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合，以实现对标的指
数的有效跟踪。
业绩比较基准 中债-新综合指数
风险收益特征
本基金为债券型指数基金，其预期风险和预期收益低于股票基金、混合
基金，高于货币市场基金。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 秦一楠
联系电话 020-85102688 010-66060069
电子邮箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95599
传真 020-38798812 010-68121816
注册地址
广东省珠海市横琴新区荣粤道
188号6层
北京市东城区建国门内大街69号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼
北京市西城区复兴门内大街28号
凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 510620 100031
法定代表人 刘晓艳 谷澍
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永
大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
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3.1.1期间
数据和指
标
2021年 2020年 2019年
易方达中债
新综指发起
式（LOF）
A
易方达中债
新综指发起
式（LOF）
C
易方达中债
新综指发起
式（LOF）A
易方达中债
新综指发起
式（LOF）C
易方达中债
新综指发起
式（LOF）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF）C
本期已
实现收
益
30,691,735.
13
3,434,627.3
7
12,161,662.5
4
1,582,152.58 7,239,191.21 1,232,855.97
本期利
润
42,852,459.
98
6,021,054.4
1
6,146,797.23 171,587.63 7,814,846.76 1,180,925.75
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0794 0.0868 0.0205 0.0044 0.0587 0.0521
本期加
权平均
净值利
润率
5.34% 5.95% 1.44% 0.32% 4.28% 3.87%
本期基
金份额
净值增
长率
5.51% 5.15% 2.76% 2.40% 4.43% 4.11%
3.1.2 期末
数据和指
标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达中债新
综指发起式
（LOF）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF）C
易方达中债新
综指发起式
（LOF）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF）C
易方达中债新
综指发起式
（LOF）A
易方达中债新综
指发起式（LOF）
C
期末可
供分配
利润
352,533,860
.88
120,149,404
.42
101,112,769.7
7
9,605,070.03
54,301,388.2
6
7,101,981.57
期末可
供分配
基金份
额利润
0.3928 0.3558 0.3378 0.3071 0.2957 0.2707
期末基
金资产
净值
1,363,120,4
65.60
499,800,769
.91
430,884,938.
35
44,028,878.1
9
257,252,732.
05
36,064,759.27
期末基
金份额
净值
1.5189 1.4802 1.4396 1.4077 1.4010 1.3747
3.1.3 累计
期末指标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达中债
新综指发起
式（LOF）
A
易方达中债
新综指发起
式（LOF）
C
易方达中债
新综指发起
式（LOF）A
易方达中债
新综指发起
式（LOF）C
易方达中债
新综指发起
式（LOF）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF）C
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基金份
额累计
净值增
长率
51.89% 48.02% 43.96% 40.77% 40.10% 37.47%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达中债新综指发起式（LOF）A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.51% 0.06% 1.22% 0.05% 0.29% 0.01%
过去六个月 3.15% 0.06% 2.89% 0.05% 0.26% 0.01%
过去一年 5.51% 0.06% 5.09% 0.05% 0.42% 0.01%
过去三年 13.22% 0.08% 13.17% 0.07% 0.05% 0.01%
过去五年 25.03% 0.08% 22.78% 0.07% 2.25% 0.01%
自基金合同生
效起至今
51.89% 0.09% 49.53% 0.08% 2.36% 0.01%
易方达中债新综指发起式（LOF）C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.43% 0.06% 1.22% 0.05% 0.21% 0.01%
过去六个月 2.97% 0.07% 2.89% 0.05% 0.08% 0.02%
过去一年 5.15% 0.06% 5.09% 0.05% 0.06% 0.01%
过去三年 12.10% 0.08% 13.17% 0.07% -1.07% 0.01%
过去五年 23.06% 0.08% 22.78% 0.07% 0.28% 0.01%
自基金合同生
效起至今
48.02% 0.09% 49.53% 0.08% -1.51% 0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012年 11月 8日至 2021年 12月 31日）
易方达中债新综指发起式（LOF）A
易方达中债新综指发起式（LOF）C
注：自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为 51.89%，C类基金份额净值增长
率为 48.02%，同期业绩比较基准收益率为 49.53%。
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达中债新综指发起式（LOF）A
易方达中债新综指发起式（LOF）C
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本
13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老
保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、
FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓
名
职务
任本基金的
基金经理（助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
王
晓
晨
本基金的基金经理、易方达增强回
报债券型证券投资基金的基金经
理、易方达投资级信用债债券型证
券投资基金的基金经理、易方达双
债增强债券型证券投资基金的基金
经理、易方达富财纯债债券型证券
投资基金的基金经理、易方达安瑞
短债债券型证券投资基金的基金经
理、易方达恒安定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理、易
方达恒兴 3个月定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理、固
定收益全策略投资部总经理、固定
收益投资决策委员会委员、易方达
资产管理（香港）有限公司就证券
提供意见负责人员（RO）、提供资
产管理负责人员（RO）、基金经理
2014-
07-05
- 18年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任易方达基金管理有限公司集中交
易室债券交易员、债券交易主管、固
定收益总部总经理助理、固定收益基
金投资部副总经理、固定收益投资部
副总经理、易方达货币市场基金基金
经理、易方达保证金收益货币市场基
金基金经理、易方达保本一号混合型
证券投资基金基金经理、易方达新鑫
灵活配置混合型证券投资基金基金
经理、易方达纯债债券型证券投资基
金基金经理、易方达恒益定期开放债
券型发起式证券投资基金基金经理、
易方达中债 3-5年期国债指数证券投
资基金基金经理、易方达中债 7-10
年期国开行债券指数证券投资基金
基金经理、易方达中债 1-3年国开行
债券指数证券投资基金基金经理、易
方达中债 3-5年国开行债券指数证券
投资基金基金经理、易方达中债 1-3
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年政策性金融债指数证券投资基金
基金经理、易方达中债 3-5年政策性
金融债指数证券投资基金基金经理
杨
真
本基金的基金经理、易方达中债 3-5
年期国债指数证券投资基金的基金
经理、易方达中债 7-10年期国开行
债券指数证券投资基金的基金经
理、易方达中债 1-3年国开行债券
指数证券投资基金的基金经理、易
方达中债 3-5年国开行债券指数证
券投资基金的基金经理、易方达中
债 1-3年政策性金融债指数证券投
资基金的基金经理、易方达中债 3-5
年政策性金融债指数证券投资基金
的基金经理、易方达裕华利率债 3
个月定期开放债券型证券投资基金
的基金经理、易方达富财纯债债券
型证券投资基金的基金经理、易方
达恒安定期开放债券型发起式证券
投资基金的基金经理助理、易方达
恒兴 3个月定期开放债券型发起式
证券投资基金的基金经理助理
2020-
11-28
- 8年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任中信建投证券股份有限公司资产
管理部交易员，易方达基金管理有限
公司固定收益交易部交易员
李
一
硕
本基金的基金经理助理、易方达永
旭添利定期开放债券型证券投资基
金的基金经理、易方达纯债 1年定
期开放债券型证券投资基金的基金
经理、易方达裕如灵活配置混合型
证券投资基金的基金经理、易方达
恒信定期开放债券型发起式证券投
资基金的基金经理（自 2018年 03
月 27日至 2021年 06月 29日）、易
方达年年恒秋纯债一年定期开放债
券型发起式证券投资基金的基金经
理、易方达安源中短债债券型证券
投资基金的基金经理、易方达年年
恒夏纯债一年定期开放债券型发起
式证券投资基金的基金经理、易方
达年年恒春纯债一年定期开放债券
型发起式证券投资基金的基金经
理、易方达年年恒实纯债一年定期
开放债券型发起式证券投资基金的
基金经理、易方达稳悦 120天滚动
持有短债债券型证券投资基金的基
金经理、易方达稳鑫 30天滚动持有
短债债券型证券投资基金的基金经
2015-
02-17
- 13年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任瑞银证券有限公司研究员，中国国
际金融有限公司研究员，易方达基金
管理有限公司固定收益研究员、固定
收益投资部总经理助理、固定收益特
定策略投资部负责人、易方达瑞景灵
活配置混合型证券投资基金基金经
理、易方达新利灵活配置混合型证券
投资基金基金经理、易方达新享灵活
配置混合型证券投资基金基金经理、
易方达富惠纯债债券型证券投资基
金基金经理、易方达聚盈分级债券型
发起式证券投资基金基金经理、易方
达恒惠定期开放债券型发起式证券
投资基金基金经理、易方达恒益定期
开放债券型发起式证券投资基金基
金经理
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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理、易方达信用债债券型证券投资
基金的基金经理助理、易方达裕惠
回报定期开放式混合型发起式证券
投资基金的基金经理助理、易方达
稳健收益债券型证券投资基金的基
金经理助理、易方达瑞富灵活配置
混合型证券投资基金的基金经理助
理（自 2018年 03月 01日至 2021
年 06月 09日）、易方达恒兴 3个月
定期开放债券型发起式证券投资基
金的基金经理助理、易方达富惠纯
债债券型证券投资基金的基金经理
助理、易方达恒惠定期开放债券型
发起式证券投资基金的基金经理助
理、易方达恒益定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理助
理、易方达恒安定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理助
理、易方达恒信定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理助
理、易方达稳丰 90天滚动持有短债
债券型证券投资基金的基金经理助
理、固定收益特定策略投资部总经
理
胡
文
伯
本基金的基金经理助理、易方达双
债增强债券型证券投资基金的基金
经理、易方达鑫转添利混合型证券
投资基金的基金经理助理（自 2018
年 11月 15日至 2021年 02月 10
日）、易方达瑞信灵活配置混合型证
券投资基金的基金经理助理（自
2018年 11月 23日至 2021年 02月
10日）、易方达瑞和灵活配置混合
型证券投资基金的基金经理助理
（自 2018年 11月 23日至 2021年
02月 10日）、易方达安盈回报混合
型证券投资基金的基金经理助理
（自 2018年 11月 23日至 2021年
02月 10日）、易方达裕惠回报定期
开放式混合型发起式证券投资基金
的基金经理助理、易方达裕如灵活
配置混合型证券投资基金的基金经
理助理、易方达瑞富灵活配置混合
型证券投资基金的基金经理助理
（自 2018年 07月 31日至 2021年
2019-
09-12
- 7年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任易方达基金管理有限公司固定收
益研究员
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 14页共 62页
06月 09日）、易方达瑞财灵活配置
混合型证券投资基金的基金经理助
理、易方达稳健收益债券型证券投
资基金的基金经理助理、易方达年
年恒秋纯债一年定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理助
理、易方达信用债债券型证券投资
基金的基金经理助理、易方达纯债
1年定期开放债券型证券投资基金
的基金经理助理、易方达高等级信
用债债券型证券投资基金的基金经
理助理、易方达裕祥回报债券型证
券投资基金的基金经理助理、易方
达裕景添利 6个月定期开放债券型
证券投资基金的基金经理助理、易
方达富惠纯债债券型证券投资基金
的基金经理助理、易方达恒益定期
开放债券型发起式证券投资基金的
基金经理助理、易方达恒信定期开
放债券型发起式证券投资基金的基
金经理助理、易方达恒惠定期开放
债券型发起式证券投资基金的基金
经理助理、易方达恒利 3个月定期
开放债券型发起式证券投资基金的
基金经理助理、易方达年年恒夏纯
债一年定期开放债券型发起式证券
投资基金的基金经理助理、易方达
安源中短债债券型证券投资基金的
基金经理助理、易方达永旭添利定
期开放债券型证券投资基金的基金
经理助理、易方达增强回报债券型
证券投资基金的基金经理助理、易
方达恒盛 3个月定期开放混合型发
起式证券投资基金的基金经理助理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 15页共 62页
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投
资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适
用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易
控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投
资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则
上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中
交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用
公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同
日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、
合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，
并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的
公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在
不公平交易现象。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 16页共 62页
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易，3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反
向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年中国宏观经济整体呈现先强后弱态势。上半年基本面景气度较高，出口持续超预期，地
产呈现较高韧性，制造业积极修复。下半年经济下行压力逐渐显现，能耗双控约束工业生产，在“三
道红线”和集中度管理等政策影响下，“房地产行业销售——资金回笼——开工——施工”逻辑链条受
阻，直接制约房地产投资增长。上半年政府债务增量偏低，二季度之后居民中长期贷款和企业中长
期贷款双双走弱，广义社融维持收缩态势。外需是全年超预期的主要方面，海外产能恢复缓慢、主
要经济体刺激政策、供应链问题均是利好出口的因素。消费需求相对平稳，商品消费回归至正常水
平，服务消费在部分时间段仍受疫情影响。年内 PPI（生产价格指数）拉升，尤其上半年和四季度
涨幅明显，CPI（消费者物价指数）相对平稳。货币政策上半年中性观望，下半年则转向偏宽松。
债券市场方面，一季度债券收益率呈现区间震荡走势，春节前后受到资金面及通胀预期扰动，
收益率出现阶段性走高，随后在配置力量推动下缓慢修复。二季度收益率经历了探底后回升以及后
续的盘整阶段。三季度债券收益率呈先快速下行再小幅震荡上行走势，7 月受降准影响，收益率较
大幅度下行。后期下行动力减弱，而受经济及金融数据走弱但宽信用预期升温影响，整体表现偏弱
势。四季度演绎两阶段行情，10 月国庆后迎来一波阶段性调整，但 10 月底到年底又重新回到收益
率下行轨道。12月二次降准提前落地，央行呵护跨年流动性，市场持续交易宽松预期，牛市行情持
续到年尾。
本基金在报告期内主要以抽样复制的方式跟踪指数为主。操作上，基金总体上按照指数的结构
和久期进行配置。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A类基金份额净值为 1.5189元，本报告期份额净值增长率为 5.51%，同
期业绩比较基准收益率为 5.09%；C类基金份额净值为 1.4802元，本报告期份额净值增长率为 5.15%，
同期业绩比较基准收益率为 5.09%。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
随着疫苗接种加速和口服特效药上市，疫情对全球经济的影响有望进一步减弱。“后疫情时代”，
发达国家宽松政策逐渐退出，中国经济在政策偏暖的跨周期调节作用下仍将维持在合理的增长区间。
投资增速或出现结构性分化，其中房地产调控总基调不变，并将进行适度纠偏和模式探索，支
持居民合理购房需求和房企正常融资需求。但 2021年土地出让节奏延后、降温明显，对 2022年尤
其上半年可供开发和开工项目形成一定约束，将拖累后续施工及投资增速，行业下行趋势难以快速
扭转。基建投资有望阶段性对经济增长形成支撑，但持续性或需关注。基建投资资金来源和十四五
新基建带动效应是基建发力的有利保障，但防范化解债务风险对地方政府投融资行为仍有持续约束。
经济转型升级、碳达峰碳中和的推进以及货币政策支持都将对明年的制造业投资产生拉动作用，制
造业投资或有望成为固定资产投资的重要支撑。外需边际放缓，内需温和修复。海外供应链逐步打
通、美国等财政刺激退出后居民部门终端需求增长受阻、价格因素推升名义出口金额难以持续。扩
内需是 2022年重要的政策之一，但服务类消费受国内疫情影响较大，中性预期是温和修复、弹性偏
弱。
政策力度加大，财政政策和货币政策协调联动，跨周期和逆周期宏观调控政策有机结合。货币
政策在稳健基调下仍有宽松空间，总量和结构性工具或将发挥更大作用。积极的财政政策通过减税
降费、适度超前开展基础设施投资等形式对稳增长扩需求发挥更大作用。
基于以上判断，本基金将继续采用抽样复制和动态最优化的方法，投资于标的指数中具有代表
性和流动性的成份券和备选成份券，构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合，以实现对标的
指数的有效跟踪，力争控制跟踪误差。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程
并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有
序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：
（1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个
工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、
稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监
督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。
（2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种
投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运
作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，
严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法
规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。
（3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和
工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。
（4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构
监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、
自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优
化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给
适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工
作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工
作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，
下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息
系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、
有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。
（7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作
人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规
定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面
的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的
各个环节。
（8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销
售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动
公司内控及合规管理有效性的提升。
（9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续
提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。
（10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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2001年 9月 1日至 2020年 12月 31日。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和
控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值
原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达中债新综指发起式（LOF）A:本报告期内未实施利润分配。
易方达中债新综指发起式（LOF）C:本报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国
证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—易
方达基金管理有限公司 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立
的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益
的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，易方达基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披
露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指
标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有
损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
安永华明（2022）审字第 60468000_G17号
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
我们审计了易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）的财务报表，包括 2021年
12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基
金（LOF）2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其他信息包
括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达
中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
昌华
马婧
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
2022年 3月 25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,155,177.76 4,345,067.56
结算备付金
15,240,937.59 4,355,214.47
存出保证金
9,198.19 3,724.53
交易性金融资产 7.4.7.2 1,970,379,460.00 582,840,498.80
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,935,183,960.00 557,866,498.80
资产支持证券投资
35,195,500.00 24,974,000.00
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
29,923,013.72 -
应收利息 7.4.7.5 24,948,619.54 9,038,779.65
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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应收股利
- -
应收申购款
158,069,088.16 2,902,562.76
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
2,199,725,494.96 603,485,847.77
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
255,999,752.00 123,781,279.73
应付证券清算款
78,117,071.30 2,021,985.42
应付赎回款
1,676,232.94 2,221,750.55
应付管理人报酬
401,194.99 124,258.55
应付托管费
133,731.66 41,419.53
应付销售服务费
96,205.39 11,698.78
应付交易费用 7.4.7.7 36,834.75 14,603.06
应交税费
107,521.57 107,374.89
应付利息
-60,252.58 16,296.28
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 295,967.43 231,364.44
负债合计
336,804,259.45 128,572,031.23
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,235,126,858.59 330,586,381.86
未分配利润 7.4.7.10 627,794,376.92 144,327,434.68
所有者权益合计
1,862,921,235.51 474,913,816.54
负债和所有者权益总计
2,199,725,494.96 603,485,847.77
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 24页共 62页
注：报告截止日 2021年 12月 31日，A类基金份额净值 1.5189元，C类基金份额净值 1.4802
元；基金份额总额 1,235,126,858.59份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额
897,460,589.70份，C类基金份额总额 337,666,268.89份。
7.2 利润表
会计主体：易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
58,505,180.65 12,070,527.36
1.利息收入
36,891,922.84 20,118,669.23
其中：存款利息收入 7.4.7.11 166,238.11 88,051.98
债券利息收入
35,624,285.47 19,723,668.41
资产支持证券利息收入
1,088,396.77 303,179.12
买入返售金融资产收入
13,002.49 3,769.72
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
6,661,339.87 -947,605.41
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 6,661,339.87 -947,605.41
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 14,747,151.89 -7,425,430.26
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 204,766.05 324,893.80
减：二、费用
9,631,666.26 5,752,142.50
1．管理人报酬
2,684,095.99 1,439,878.80
2．托管费
894,698.56 479,959.56
3．销售服务费
341,004.46 190,241.14
4．交易费用 7.4.7.18 48,481.56 18,450.64
5．利息支出
4,987,098.79 3,069,281.61
其中：卖出回购金融资产支出
4,987,098.79 3,069,281.61
6．税金及附加
64,816.84 57,318.74
7．其他费用 7.4.7.19 611,470.06 497,012.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
48,873,514.39 6,318,384.86
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
48,873,514.39 6,318,384.86
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
330,586,381.86 144,327,434.68 474,913,816.54
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 48,873,514.39 48,873,514.39
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
904,540,476.73 434,593,427.85 1,339,133,904.58
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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其中：1.基金申购款 1,423,660,443.48 681,438,807.38 2,105,099,250.86
2.基金赎回款 -519,119,966.75 -246,845,379.53 -765,965,346.28
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,235,126,858.59 627,794,376.92 1,862,921,235.51
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
209,860,784.56 83,456,706.76 293,317,491.32
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 6,318,384.86 6,318,384.86
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
120,725,597.30 54,552,343.06 175,277,940.36
其中：1.基金申购款 579,174,298.61 249,038,792.09 828,213,090.70
2.基金赎回款 -458,448,701.31 -194,486,449.03 -652,935,150.34
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
330,586,381.86 144,327,434.68 474,913,816.54
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”) 经中国证券监督
管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1072号《关于核准易方达中债新综合债券指数发
起式证券投资基金（LOF）募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国
证券投资基金法》和《易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）基金合同》公开募
集。经向中国证监会备案，《易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）基金合同》于
2012年 11月 8日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,383,708,072.78份基金份额，其中
认购资金利息折合 437,095.48份基金份额。本基金为契约型、上市开放式（LOF）、发起式基金，存
续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有
限公司。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具体会计核
算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务
指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度
报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证
券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会和中国证券投资
基金业协会发布的相关规定和指引。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工
具的合同。
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投
资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金
融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
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本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对
报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平
准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏
损)”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协
议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 转融通证券出借业务利息收入，按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额，在转融
通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时计入转融通证券
出借业务利息收入；
(6) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(7) 债券投资收益/(损失)：
卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息
的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、
应收利息的差额入账；
(8) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成本
的差额入账；
(9) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代
扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易
性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
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(11) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入
额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益将有所不同。本基金同一类
别的每一基金份额享有同等分配权；
(2)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每份基金份额每
次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 90%，若《基金合同》生效不满
3个月可不进行收益分配；
(3)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人
开放式基金账户下的基金份额，可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投
资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。登记在证券登记结算系统基金份额持有人深
圳证券账户下的基金份额，只能选择现金分红的方式。具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券
交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(4)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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（1）印花税
证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为
销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教
育费附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为 20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所
得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发
行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 1,155,177.76 4,345,067.56
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 1,155,177.76 4,345,067.56
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 34页共 62页
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 241,569,296.70 242,358,000.00 788,703.30
银行间市场 1,684,015,589.46 1,692,825,960.00 8,810,370.54
合计 1,925,584,886.16 1,935,183,960.00 9,599,073.84
资产支持证券 35,000,000.00 35,195,500.00 195,500.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,960,584,886.16 1,970,379,460.00 9,794,573.84
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 97,439,826.21 95,145,498.80 -2,294,327.41
银行间市场 465,353,250.64 462,721,000.00 -2,632,250.64
合计 562,793,076.85 557,866,498.80 -4,926,578.05
资产支持证券 25,000,000.00 24,974,000.00 -26,000.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 587,793,076.85 582,840,498.80 -4,952,578.05
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 35页共 62页
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 257.82 2,602.64
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 6,858.50 1,959.80
应收债券利息 24,577,527.62 8,721,941.53
应收资产支持证券利息 363,971.50 312,273.98
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 4.10 1.70
合计 24,948,619.54 9,038,779.65
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 36,834.75 14,603.06
合计 36,834.75 14,603.06
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 36页共 62页
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 555.79 1,292.56
应付证券出借违约金 - -
预提费用 188,400.00 180,000.00
指数使用费 107,011.64 50,071.88
合计 295,967.43 231,364.44
7.4.7.9实收基金
易方达中债新综指发起式（LOF）A
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 299,310,049.02 299,310,049.02
本期申购 997,375,707.41 997,375,707.41
本期赎回（以“-”号填列） -399,225,166.73 -399,225,166.73
本期末 897,460,589.70 897,460,589.70
易方达中债新综指发起式（LOF）C
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 31,276,332.84 31,276,332.84
本期申购 426,284,736.07 426,284,736.07
本期赎回（以“-”号填列） -119,894,800.02 -119,894,800.02
本期末 337,666,268.89 337,666,268.89
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
易方达中债新综指发起式（LOF）A
单位：人民币元
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 37页共 62页
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 101,112,769.77 30,462,119.56 131,574,889.33
本期利润 30,691,735.13 12,160,724.85 42,852,459.98
本期基金份额交易产生的
变动数
220,729,355.98 70,503,170.61 291,232,526.59
其中：基金申购款 368,053,526.85 115,953,729.71 484,007,256.56
基金赎回款 -147,324,170.87 -45,450,559.10 -192,774,729.97
本期已分配利润 - - -
本期末 352,533,860.88 113,126,015.02 465,659,875.90
易方达中债新综指发起式（LOF）C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 9,605,070.03 3,147,475.32 12,752,545.35
本期利润 3,434,627.37 2,586,427.04 6,021,054.41
本期基金份额交易产生的
变动数
107,109,707.02 36,251,194.24 143,360,901.26
其中：基金申购款 147,852,196.34 49,579,354.48 197,431,550.82
基金赎回款 -40,742,489.32 -13,328,160.24 -54,070,649.56
本期已分配利润 - - -
本期末 120,149,404.42 41,985,096.60 162,134,501.02
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 26,723.06 32,242.14
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 120,383.68 53,615.36
其他 19,131.37 2,194.48
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 38页共 62页
合计 166,238.11 88,051.98
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成交总额
2,166,908,611.33 594,203,005.12
减：卖出债券（、债转股及债券到期
兑付）成本总额
2,129,356,085.61 585,205,053.16
减：应收利息总额 30,891,185.85 9,945,557.37
买卖债券差价收入 6,661,339.87 -947,605.41
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
1.交易性金融资产 14,747,151.89 -7,425,430.26
——股票投资 - -
——债券投资 14,525,651.89 -7,399,430.26
——资产支持证券投资 221,500.00 -26,000.00
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
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第 39页共 62页
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 14,747,151.89 -7,425,430.26
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
基金赎回费收入 204,766.05 324,893.80
其他 - -
合计 204,766.05 324,893.80
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
交易所市场交易费用 614.31 90.64
银行间市场交易费用 47,867.25 18,360.00
合计 48,481.56 18,450.64
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
审计费用 68,400.00 60,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行汇划费 30,764.19 27,828.26
银行间账户维护费 35,100.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 296,005.87 191,983.75
其他 1,200.00 1,200.00
合计 611,470.06 497,012.01
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 40页共 62页
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
盈峰集团有限公司 基金管理人股东
珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司
注：1.广东省广晟资产经营有限公司自 2021年 3月 12日起将名称变更为广东省广晟控股集团
有限公司；盈峰控股集团有限公司自 2021年 7月 26日起将名称变更为盈峰集团有限公司。2.以下
关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 41页共 62页
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 2,684,095.99 1,439,878.80
其中：支付销售机构的客户维护费 656,068.64 459,015.25
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 894,698.56 479,959.56
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 42页共 62页
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中债新综指发起式
（LOF）A
易方达中债新综指发起式
（LOF）C
合计
广发证券 - 762.22 762.22
易方达基金管理有限
公司
- 73,107.03 73,107.03
中国农业银行 - 2,234.62 2,234.62
合计 - 76,103.87 76,103.87
获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中债新综指发起式
（LOF）A
易方达中债新综指发起式
（LOF）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 51,246.81 51,246.81
中国农业银行 - 4,023.10 4,023.10
广发证券 - 755.46 755.46
合计 - 56,025.37 56,025.37
注：本基金 A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为 0.35%。
本基金销售服务费按前一日 C类基金资产净值的 0.35%的年费率计提。销售服务费的计算方法
如下：
H＝E×0.35%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为 C类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送销售
服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3个工作日内从基金财产一次性支取，经基金管理人
代付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基金管理人的基金行销广告费、促销活动费、持
有人服务费等。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 43页共 62页
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率
的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费
率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
易方达中债新综指
发起式（LOF）A
易方达中债新综指
发起式（LOF）C
易方达中债新综指
发起式（LOF）A
易方达中债新综指
发起式（LOF）C
报告期初持有的基
金份额 29,709,723.72 - 29,709,723.72 -
报告期间申购/买入
总份额 - - - -
报告期间因拆分变
动份额 - - - -
减：报告期间赎回/
卖出总份额 29,709,723.72 - - -
报告期末持有的基
金份额 - - 29,709,723.72 -
报告期末持有的基
金份额占基金总份
额比例 - - 9.9261% -
注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及相关法律文件有关规定支付。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达中债新综指发起式（LOF）A
无。
易方达中债新综指发起式（LOF）C
无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称 本期 上年度可比期间
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 44页共 62页
2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行-活期存
款
1,155,177.76 26,723.06 4,345,067.56 32,242.14
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率或
约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11利润分配情况
易方达中债新综指发起式（LOF）A
本报告期内未发生利润分配。
易方达中债新综指发起式（LOF）C
本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 95,999,752.00元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值
单价
数量（张） 期末估值总额
160205 16国开 05 2022-01-04 104.89 280,000 29,369,200.00
210009
21附息国债
09
2022-01-04 101.66 700,000 71,162,000.00
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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合计
980,000 100,531,200.00
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 160,000,000.00元，于 2022年 1月 4日（先后）到期。该类交易要求本基金在回购期内
持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例
折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行
为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经
理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资
的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中
的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为债券型指数基金，其长期平均风险和预期收益率理论上低于股票型基金、混合型基金，
高于货币市场基金。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金
在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债
券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管
理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在
交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场
主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于 2021年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票
据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 53.01%(2020年 12月 31日：101.71%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
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短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 50,630,524.93
A-1以下 0.00 0.00
未评级 98,812,592.92 50,651,298.62
合计 98,812,592.92 101,281,823.55
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 734,168,927.94 294,199,709.98
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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AAA以下 86,246,525.49 92,561,662.90
未评级 1,040,533,441.27 78,545,243.90
合计 1,860,948,894.70 465,306,616.78
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 35,559,471.50 25,286,273.98
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 35,559,471.50 25,286,273.98
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基
金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
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来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2021年 12月 31日，除卖出回购金融资产款余额(计
息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金
流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行
管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通
暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合
变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金
资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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日
资产
银行存款 1,155,177.76 - - - 1,155,177.76
结算备付金 15,240,937.59 - - - 15,240,937.59
存出保证金 9,198.19 - - - 9,198.19
交易性金融资产 228,163,960.00 1,279,647,500.00 462,568,000.00 -
1,970,379,460.
00
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 29,923,013.72 29,923,013.72
应收利息 - - - 24,948,619.54 24,948,619.54
应收股利 - - - - -
应收申购款 2,910,766.37 - - 155,158,321.79
158,069,088.1
6
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 247,480,039.91 1,279,647,500.00 462,568,000.00 210,029,955.05 2,199,725,494.
96
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
255,999,752.00 - - -
255,999,752.0
0
应付证券清算款 - - - 78,117,071.30 78,117,071.30
应付赎回款 - - - 1,676,232.94 1,676,232.94
应付管理人报酬 - - - 401,194.99 401,194.99
应付托管费 - - - 133,731.66 133,731.66
应付销售服务费 - - - 96,205.39 96,205.39
应付交易费用 - - - 36,834.75 36,834.75
应交税费 - - - 107,521.57 107,521.57
应付利息 - - - -60,252.58 -60,252.58
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 295,967.43 295,967.43
负债总计 255,999,752.00 - - 80,804,507.45 336,804,259
.45
利率敏感度缺口 -8,519,712.09 1,279,647,500.00 462,568,000.00 129,225,447.60 1,862,921,235.
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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51
上年度末
2020年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,345,067.56 - - - 4,345,067.56
结算备付金 4,355,214.47 - - - 4,355,214.47
存出保证金 3,724.53 - - - 3,724.53
交易性金融资产 127,057,498.80 378,093,000.00 77,690,000.00 -
582,840,498.8
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 9,038,779.65 9,038,779.65
应收股利 - - - - -
应收申购款 144,204.17 - - 2,758,358.59 2,902,562.76
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 135,905,709.53 378,093,000.00
77,690,000.00
11,797,138.24 603,485,847.7
7
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
123,781,279.73 - - -
123,781,279.7
3
应付证券清算款 - - - 2,021,985.42 2,021,985.42
应付赎回款 - - - 2,221,750.55 2,221,750.55
应付管理人报酬 - - - 124,258.55 124,258.55
应付托管费 - - - 41,419.53 41,419.53
应付销售服务费 - - - 11,698.78 11,698.78
应付交易费用 - - - 14,603.06 14,603.06
应交税费 - - - 107,374.89 107,374.89
应付利息 - - - 16,296.28 16,296.28
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 231,364.44 231,364.44
负债总计 123,781,279.73 - - 4,790,751.50 128,572,031.2
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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3
利率敏感度缺口 12,124,429.80
378,093,000.00 77,690,000.00 7,006,386.74
474,913,816.5
4
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1.市场利率下降 25个基点 20,463,310.23 4,798,503.09
2.市场利率上升 25个基点 -19,999,400.33 -4,676,538.12
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金不直接在二级市场买入股票、可转换债券、权证等
资产，也不参与一级市场新股申购、新股增发、新可转换债券申购。
于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属
于第一层次的余额，属于第二层次的余额为 1,970,379,460.00元，无属于第三层次的余额(2020年 12
月 31日：无属于第一层次的余额，第二层次 582,840,498.80元，无属于第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
（2）根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具
列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020年 12月 30日发
布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公开募集证券投资基金应当自 2022
年 1月 1日起执行新金融工具准则。
（3）除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 - -
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 1,970,379,460.00 89.57
其中：债券 1,935,183,960.00 87.97
资产支持证券 35,195,500.00 1.60
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
16,396,115.35 0.75
8 其他各项资产 212,949,919.61 9.68
9 合计 2,199,725,494.96 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(％)
1 国家债券 417,820,000.00 22.43
2 央行票据 - -
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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3 金融债券 777,425,960.00 41.73
其中：政策性金融债 555,664,960.00 29.83
4 企业债券 175,545,000.00 9.42
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 544,049,000.00 29.20
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 20,344,000.00 1.09
10 合计 1,935,183,960.00 103.88
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 160205 16国开 05 700,000 73,423,000.00 3.94
2 210203 21国开 03 700,000 71,477,000.00 3.84
3 210009
21附息国
债 09
700,000 71,162,000.00 3.82
4 210011
21附息国
债 11
700,000 70,350,000.00 3.78
5 210208 21国开 08 700,000 70,217,000.00 3.77
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 168907 健弘 05A 150,000 15,160,500.00 0.81
2 193517 至尚 04A1 100,000 10,024,000.00 0.54
3 169222 智禾 04A 100,000 10,011,000.00 0.54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 55页共 62页
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金本报告期没有投资股票，因此不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票
库情况。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 9,198.19
2 应收证券清算款 29,923,013.72
3 应收股利 -
4 应收利息 24,948,619.54
5 应收申购款 158,069,088.16
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 212,949,919.61
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 56页共 62页
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达中债新综
指发起式（LOF）
A
37,063 24,214.46 416,897,531.58 46.45% 480,563,058.12 53.55%
易方达中债新综
指发起式（LOF）
C
12,225 27,620.96 217,985,064.84 64.56% 119,681,204.05 35.44%
合计 49,288 25,059.38 634,882,596.42 51.40% 600,244,262.17 48.60%
9.2 期末上市基金前十名持有人
易方达中债新综指发起式（LOF）A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中信证券股份有限公司 9,303,746.00 51.91%
2 赵峰 1,611,000.00 8.99%
3 李成刚 1,021,126.00 5.70%
4 李东亮 667,655.00 3.73%
5 潘爱学 268,100.00 1.50%
6 李恩华 232,100.00 1.30%
7 常永健 218,800.00 1.22%
8 郑东清 149,300.00 0.83%
9 陈铭英 139,300.00 0.78%
10 刘华 132,200.00 0.74%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
易方达中债新综指发起
式（LOF）A
8,704.15 0.0010%
易方达中债新综指发起
式（LOF）C
91.66 0.0000%
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 57页共 62页
合计 8,795.81 0.0007%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达中债新综指发起
式（LOF）A
0
易方达中债新综指发起
式（LOF）C
0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
易方达中债新综指发起
式（LOF）A
0
易方达中债新综指发起
式（LOF）C
0
合计 0
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况
项目
持有份额总数 持有份额
占基金总
份额比例
发起份额总数 发起份额
占基金总
份额比例
发起份额
承诺持有
期限
基金管理人固有资金 - - 10,000,450.04 0.8097% 不少于 3
年
基金管理人高级管理人员 - - - - -
基金经理等人员 - - - - -
基金管理人股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 - - 10,000,450.04 0.8097% -
注：该基金的发起份额承诺持有期限已满 3年，发起份额已全部赎回。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达中债新综指发起式
（LOF）A
易方达中债新综指发起式
（LOF）C
基金合同生效日（2012年 11月 8
日）基金份额总额
734,513,862.82 649,194,209.96
本报告期期初基金份额总额 299,310,049.02 31,276,332.84
本报告期基金总申购份额 997,375,707.41 426,284,736.07
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 58页共 62页
减：本报告期基金总赎回份额 399,225,166.73 119,894,800.02
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 897,460,589.70 337,666,268.89
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2021年 1月 23日发布公告，自 2021年 1月 23日起聘任娄利舟女士担任公司
副总经理级高级管理人员；2021年 7月 17日发布公告，自 2021年 7月 15日起陈丽园女士不再担
任公司副总经理级高级管理人员；2021年 7月 24日发布公告，自 2021年 7月 24日起聘任萧楠先
生担任公司副总经理级高级管理人员，聘任管勇先生担任公司首席信息官；2021 年 7 月 30 日发布
公告，自 2021年 7月 30日起聘任杨冬梅女士担任公司副总经理级高级管理人员。
2021年 5月，中国农业银行总行决定谭敦宇任托管业务部总裁。
2021年 8月，中国农业银行总行决定王霄勇任托管业务部副总裁。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 9 年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服
务，本报告年度的审计费用为 68,400.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及相关人员的监管措施。公司
已及时按要求改正并报告。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 59页共 62页
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券 1 - - - - -
渤海证券 2 - - - - -
德邦证券 1 - - - - -
第一创业 1 - - - - -
东方财富 1 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
华西证券 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
银河证券 2 - - - - -
招商证券 2 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金减少交易单元的证券公司为中信证券股份有限公司,新增交易单元的证
券公司为安信证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、德邦证券股份有限公司、华泰证券股份
有限公司、中信证券股份有限公司。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 60页共 62页
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
安信证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
德邦证券 - - - - - -
第一创业 - - - - - -
东方财富
50,591,900.0
0
27.97%
4,838,600,
000.00
24.98% - -
方正证券
70,544,500.0
0
39.00%
5,987,500,
000.00
30.91% - -
国泰君安 - - - - - -
国信证券 - -
1,015,500,
000.00
5.24% - -
海通证券 - -
474,000,0
00.00
2.45% - -
华泰证券 - - - - - -
华西证券 - - - - - -
瑞银证券 - -
30,000,00
0.00
0.15% - -
申万宏源
30,024,600.0
0
16.60%
664,900,0
00.00
3.43% - -
兴业证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
招商证券
29,740,800.9
0
16.44%
6,360,000,
000.00
32.83% - -
中信建投 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年第
4季度报告提示性公告
上海证券报 2021-01-21
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 61页共 62页
2
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-01-23
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金
根据《公开募集证券投资基金运作指引第 3
号——指数基金指引》修改基金合同部分条款
的公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-03-30
4
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年年
度报告提示性公告
上海证券报 2021-03-30
5
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时提供或更新身份信息资料的公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-04-02
6
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
1季度报告提示性公告
上海证券报 2021-04-19
7
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-17
8
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
2季度报告提示性公告
上海证券报 2021-07-20
9
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-24
10
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-24
11
易方达基金管理有限公司关于南京分公司营
业场所变更的公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-28
12
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-30
13
易方达基金管理有限公司关于旗下深交所基
金新增扩位简称的公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-08-21
14
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年中
期报告提示性公告
上海证券报 2021-08-28
15
易方达基金管理有限公司关于易方达中债新
综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）流
动性服务商的公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-09-23
16
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
3季度报告提示性公告
上海证券报 2021-10-27
17
易方达基金管理有限公司关于成都分公司营
业场所变更的公告
上海证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-12-17
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 62页共 62页
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）募集的文件；
2.《易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）基金合同》；
3.《易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF）托管协议》；
4.基金管理人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
