易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇二二年三月三十日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 28日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 11
§4 管理人报告 ........................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 18
§5 托管人报告 ........................................................................................................................... 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 18
6.1 审计意见 ............................................................................................................................... 18
6.2 形成审计意见的基础 ........................................................................................................... 18
6.3 其他信息 ............................................................................................................................... 19
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................... 19
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................... 19
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 23
7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 56
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 56
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................... 56
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................... 57
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................... 61
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8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 62
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ....................... 63
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........... 63
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........... 63
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ....................... 63
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 63
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 63
8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 64
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 64
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 64
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 65
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 65
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............................... 66
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 66
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 66
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 66
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 67
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 67
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 67
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 67
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 67
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 67
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 70
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 71
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 71
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 71
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 71
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）
基金简称 易方达中小企业 100指数（LOF）
场内简称 中小企业 100LOF
基金主代码 161118
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年 9月 20日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 160,760,242.04份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012年 10月 25日
下属分级基金的基金简称
易方达中小企业 100指数
（LOF）A
易方达中小企业 100指数
（LOF）C
下属分级基金的交易代码 161118 012872
报告期末下属分级基金的份额总额 158,958,170.52份 1,802,071.52份
注：1.自 2021年 4月 6日起，易方达中小板指数证券投资基金（LOF）名称变更为易方达中小
企业 100 指数证券投资基金（LOF）。
2.自 2021年 7月 21日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2021年 7月 22日。
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采取指数化投资方式，以实现对业绩比较基准的紧密跟踪，追求
跟踪偏离度及跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法进行投资，即按照中小企业 100 指数的成份
股组成及权重构建股票投资组合，力争将年化跟踪误差控制在 4%以内，
日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在 0.35%以内，主要投资策略包括资产
配置策略、权益类品种投资策略、股指期货投资策略等。
业绩比较基准 中小企业 100指数收益率×95%+活期存款利率(税后)×5%
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风险收益特征
本基金属于证券投资基金中高预期风险、高预期收益品种。长期而言，
其风险收益水平高于混合基金、债券基金和货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 李申
联系电话 020-85102688 021-60637102
电子邮箱 service@efunds.com.cn lishen.zh@ccb.com
客户服务电话 400 881 8088 021-60637111
传真 020-38798812 021-60635778
注册地址
广东省珠海市横琴新区荣粤道
188号6层
北京市西城区金融大街25号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼
北京市西城区闹市口大街1号院1
号楼
邮政编码 510620 100033
法定代表人 刘晓艳 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永
大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广
州银行大厦 40-43楼
注：本基金 A类基金份额的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，C类基金份额的
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登记结算机构为易方达基金管理有限公司。
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间
数据和指
标
2021年 2020年 2019年
易方达中小
企业 100指
数（LOF）
A
易方达中小
企业 100指
数（LOF）
C
易方达中小
企业 100指
数（LOF）A
易方达中小
企业 100指
数（LOF）C
易方达中小
企业 100指
数（LOF）A
易方达中小企
业 100指数
（LOF）C
本期已
实现收
益
31,761,468.
05
24,671.98
32,244,454.9
3
-
38,887,322.1
6
-
本期利
润
20,534,766.
10
45,768.44
90,317,628.1
4
-
181,968,613.
56
-
加权平
均基金
份额本
期利润
0.1182 0.0918 0.4514 - 0.2469 -
本期加
权平均
净值利
润率
7.53% 5.69% 35.41% - 28.93% -
本期基
金份额
净值增
长率
7.66% 2.02% 45.37% - 37.39% -
3.1.2 期末
数据和指
标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达中小企
业 100指数
（LOF）A
易方达中小企
业 100指数
（LOF）C
易方达中小企
业 100指数
（LOF）A
易方达中小企
业 100指数
（LOF）C
易方达中小企
业 100指数
（LOF）A
易方达中小企业
100指数（LOF）
C
期末可
供分配
利润
-11,309,917.
53
-131,815.06
-45,335,742.0
0
-
-95,871,397.8
9
-
期末可
供分配
基金份
额利润
-0.0712 -0.0731 -0.2536 - -0.4176 -
期末基
金资产
净值
262,541,098
.90
2,972,930.3
5
274,257,058.
34
-
242,278,528.
18
-
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期末基
金份额
净值
1.6516 1.6497 1.5341 - 1.0553 -
3.1.3 累计
期末指标
2021年末 2020年末 2019年末
易方达中小
企业 100指
数（LOF）
A
易方达中小
企业 100指
数（LOF）
C
易方达中小
企业 100指
数（LOF）A
易方达中小
企业 100指数
（LOF）C
易方达中小
企业 100指
数（LOF）A
易方达中小企
业 100指数
（LOF）C
基金份
额累计
净值增
长率
114.57% 2.02% 99.31% - 37.10% -
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4.自 2021年 7月 21日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2021年 7月 22日，
增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达中小企业 100指数（LOF）A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 6.21% 0.88% 5.91% 0.89% 0.30% -0.01%
过去六个月 2.29% 1.09% 0.92% 1.10% 1.37% -0.01%
过去一年 7.66% 1.28% 4.51% 1.29% 3.15% -0.01%
过去三年 115.01% 1.46% 105.45% 1.47% 9.56% -0.01%
过去五年 63.90% 1.39% 52.05% 1.38% 11.85% 0.01%
自基金合同生
效起至今
114.57% 1.61% 126.07% 1.58% -11.50% 0.03%
易方达中小企业 100指数（LOF）C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
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过去三个月 6.13% 0.88% 5.91% 0.89% 0.22% -0.01%
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
2.02% 1.08% 1.20% 1.09% 0.82% -0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
易方达中小企业 100指数（LOF）A
（2012年 9月 20日至 2021年 12月 31日）
易方达中小企业 100指数（LOF）C
（2021年 7月 22日至 2021年 12月 31日）
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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注：1.自 2021年 7月 21日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2021年 7月 22
日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
2.自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值增长率为 114.57%，同期业绩比较基准收益率
为 126.07%；C类基金份额净值增长率为 2.02%，同期业绩比较基准收益率为 1.20%。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达中小企业 100指数（LOF）A
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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易方达中小企业 100指数（LOF）C
注：自 2021年 7月 21日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2021年 7月 22日，
增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本
13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老
保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、
FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓
名
职务
任本基金的
基金经理（助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
刘
树
荣
本基金的基金经理、易方达深证 100
交易型开放式指数证券投资基金联
接基金的基金经理、易方达创业板
交易型开放式指数证券投资基金联
接基金的基金经理、易方达深证 100
交易型开放式指数证券投资基金的
基金经理、易方达创业板交易型开
放式指数证券投资基金的基金经
理、易方达中证万得并购重组指数
证券投资基金（LOF）的基金经理、
易方达上证中盘交易型开放式指数
证券投资基金联接基金的基金经
理、易方达香港恒生综合小型股指
数证券投资基金（LOF）的基金经
理、易方达标普 500指数证券投资
基金（LOF）的基金经理（自 2018
年 08月 11日至 2021年 04月 14
日）、易方达上证中盘交易型开放式
指数证券投资基金的基金经理、易
方达中证 800交易型开放式指数证
券投资基金发起式联接基金的基金
经理、易方达中证 800交易型开放
式指数证券投资基金的基金经理、
易方达中证国企一带一路交易型开
2017-
07-18
- 14年
硕士研究生，具有基金从业资格。曾
任招商银行资产托管部基金会计，易
方达基金管理有限公司核算部基金
核算专员、指数与量化投资部运作支
持专员、基金经理助理、易方达深证
成指交易型开放式指数证券投资基
金基金经理、易方达深证成指交易型
开放式指数证券投资基金联接基金
基金经理、易方达标普医疗保健指数
证券投资基金（LOF）基金经理、易
方达标普生物科技指数证券投资基
金（LOF）基金经理、易方达标普信
息科技指数证券投资基金（LOF）基
金经理、易方达银行指数分级证券投
资基金基金经理、易方达生物科技指
数分级证券投资基金基金经理
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放式指数证券投资基金发起式联接
基金的基金经理、易方达中证国企
一带一路交易型开放式指数证券投
资基金的基金经理、易方达中证浙
江新动能交易型开放式指数证券投
资基金联接基金的基金经理（自
2020年 04月 28日至 2021年 11月
26日）、易方达中证浙江新动能交
易型开放式指数证券投资基金的基
金经理（自 2020年 04月 29日至
2021年 11月 03日）、易方达中证
银行指数证券投资基金（LOF）的
基金经理、易方达中证长江保护主
题交易型开放式指数证券投资基金
的基金经理、易方达中证银行交易
型开放式指数证券投资基金的基金
经理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投
资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适
用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易
控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投
资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
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公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则
上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中
交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用
公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同
日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、
合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，
并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的
公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在
不公平交易现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30次，其中 27次为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易，3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反
向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中小企业 100指数。中小企业 100指数为原中小板指数，由原中小板
中市值排名前 100 的上市企业组合。报告期内，本基金主要采取完全复制法的投资策略，即完全按
照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
而进行相应调整。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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回顾 2021 年，新冠肺炎疫情仍然是对全球各国经济形势和宏观政策制定构成重大影响的因素。
常态化疫情防控以来，我国坚持动态清零的防疫总方针，以及“外防输入、内防反弹”的防疫策略，
最大限度保护了人民生命安全和身体健康，经济发展和疫情防控保持全球领先地位，实现了“十四五”
良好开局。根据国家统计局公布的数据，2021 年我国国内生产总值达到 114.4 万亿元，按不变价格
计算，比上年增长 8.1%，两年平均增长 5.1%，增速在全球主要经济体中名列前茅。
资本市场方面，在国民经济持续稳定恢复、宏观政策稳健有效的背景下，2021年 A股市场整体
表现较好，报告期内上证指数上涨 4.8%，实现连续三年上涨。从市场结构上看，不同的风格和行业
板块受宏观环境和自身基本面状况影响，收益率表现差异较大。在风格方面，中小市值风格收益率
高于大市值风格，成长风格收益率高于价值风格，具体来看，报告期内中证 1000指数、中证 500指
数、创业板指涨幅居前，分别上涨 20.5%、15.6%、12.0%；上证 50指数、沪深 300指数跌幅居前，
分别下跌 10.1%、5.2%。在行业方面，电力设备、有色金属、煤炭、基础化工、钢铁、公用事业等
行业涨幅居前，家用电器、非银金融、房地产、社会服务、食品饮料、医药生物等行业跌幅居前。
中小企业 100指数总体走势偏中小市值风格，本报告期上涨 4.6%。
本报告期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数
权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪
误差最小化。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A类基金份额净值为 1.6516元，本报告期份额净值增长率为 7.66%，同
期业绩比较基准收益率为 4.51%；C类基金份额净值为 1.6497元，本报告期份额净值增长率为 2.02%，
同期业绩比较基准收益率为 1.20%，年化跟踪误差 0.50%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之
内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段，2022年是我国实施“十四五”规划的关键之年，在经济高质量发展稳步推进的同
时，也面临着众多的内外部挑战。统筹疫情防控和社会经济发展仍是下一阶段我国社会经济工作的
重中之重，以稳增长为导向的货币与财政政策将着力于增强经济发展的韧性。货币政策保持流动性
合理充裕，财政发力将适度前置，为提振内需、新基建投资和产业转型升级提供精准有力支持，推
动创新驱动的新发展格局逐渐形成，经济运行有望保持在合理区间。在稳字当头、政策托底的宏观
背景下，A 股上市公司中符合国家发展战略和市场需求的优质企业有望保持良好的成长性和稳健的
财务业绩，长期配置价值将随着时间推移而逐渐显现。另一方面，我国资本市场改革进入关键阶段，
高水平双向开放的步伐不断加快，注册制改革将为多层次资本市场带来更多的优质上市公司，长期
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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视角下 A股市场在国内与全球资产配置中的重要性有望进一步提升。
作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的
跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者分享中国证券市场的成长提供良好的投资
工具。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程
并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有
序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：
（1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个
工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、
稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监
督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。
（2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务
发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种
投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运
作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，
严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法
规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。
（3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和
工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。
（4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构
监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、
自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优
化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给
适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工
作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工
作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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（6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求，
下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息
系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、
有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。
（7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作
人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规
定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面
的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的
各个环节。
（8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销
售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动
公司内控及合规管理有效性的提升。
（9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续
提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。
（10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为
2001年 9月 1日至 2020年 12月 31日。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和
控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指
导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具
备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值
原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达中小企业 100指数（LOF）A:本报告期内未实施利润分配。
易方达中小企业 100指数（LOF）C:本报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明（2022）审字第 60468000_G16号
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
我们审计了易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）的财务报表，包括 2021年 12月 31
日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的易方达中小企业 100 指数证券投资基金（LOF）的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年
12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
易方达中小企业 100 指数证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易方达中小企业 100 指数证券投资基金（LOF）的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对易方达中小企业 100 指数证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达中小企业
100指数证券投资基金（LOF）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
昌华
马婧
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
2022年 3月 25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 15,446,104.24 16,024,679.24
结算备付金
10,425.96 49,003.74
存出保证金
10,224.10 17,562.14
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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交易性金融资产 7.4.7.2 251,116,354.73 259,072,230.40
其中：股票投资
250,889,356.72 258,942,231.54
基金投资
- -
债券投资
226,998.01 129,998.86
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 1,956,237.89
应收利息 7.4.7.5 1,487.77 1,617.97
应收股利
- -
应收申购款
178,953.60 717,465.18
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
266,763,550.40 277,838,796.56
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
599,541.06 2,972,430.96
应付管理人报酬
223,094.94 227,198.09
应付托管费
49,080.87 49,983.60
应付销售服务费
517.83 -
应付交易费用 7.4.7.7 48,893.51 42,932.53
应交税费
- 0.39
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 328,392.94 289,192.65
负债合计
1,249,521.15 3,581,738.22
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 123,741,175.11 137,610,246.96
未分配利润 7.4.7.10 141,772,854.14 136,646,811.38
所有者权益合计
265,514,029.25 274,257,058.34
负债和所有者权益总计
266,763,550.40 277,838,796.56
注：报告截止日 2021年 12月 31日，A类基金份额净值 1.6516元，C类基金份额净值 1.6497
元；基金份额总额 160,760,242.04份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额
158,958,170.52份，C类基金份额总额 1,802,071.52份。
7.2 利润表
会计主体：易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
24,629,580.25 94,264,644.00
1.利息收入
59,632.73 97,038.33
其中：存款利息收入 7.4.7.11 59,473.17 96,814.51
债券利息收入
159.56 223.82
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
35,533,930.04 35,701,165.10
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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其中：股票投资收益 7.4.7.12 33,005,212.83 33,303,899.40
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 181,354.54 429,175.97
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 2,347,362.67 1,968,089.73
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 -11,205,605.49 58,073,173.21
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 241,622.97 393,267.36
减：二、费用
4,049,045.71 3,947,015.86
1．管理人报酬
2,737,780.55 2,550,702.07
2．托管费
602,311.66 561,154.48
3．销售服务费
1,067.57 -
4．交易费用 7.4.7.18 266,977.59 390,716.50
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
0.31 0.76
7．其他费用 7.4.7.19 440,908.03 444,442.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
20,580,534.54 90,317,628.14
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
20,580,534.54 90,317,628.14
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
137,610,246.96 136,646,811.38 274,257,058.34
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 20,580,534.54 20,580,534.54
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-13,869,071.85 -15,454,491.78 -29,323,563.63
其中：1.基金申购款 78,657,193.75 82,356,345.56 161,013,539.31
2.基金赎回款 -92,526,265.60 -97,810,837.34 -190,337,102.94
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
123,741,175.11 141,772,854.14 265,514,029.25
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
176,706,749.38 65,571,778.80 242,278,528.18
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 90,317,628.14 90,317,628.14
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-39,096,502.42 -19,242,595.56 -58,339,097.98
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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其中：1.基金申购款 170,064,748.08 107,384,735.39 277,449,483.47
2.基金赎回款 -209,161,250.50 -126,627,330.95 -335,788,581.45
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
137,610,246.96 136,646,811.38 274,257,058.34
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达中小板指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简
称“中国证监会”)证监许可[2012]680 号《关于核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的批复》
核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中小板指数
分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达中小板指数分级证券投资基
金基金合同》于 2012年 9 月 20日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 401,094,727.69 份
基金份额，其中认购资金利息折合 69,225.16份基金份额。根据《易方达中小板指数分级证券投资基
金基金合同》的约定，本基金为契约型开放式基金，自基金合同生效日起的 7年内（含 7年）为本
基金的分级运作期，本基金采取分级运作方式，7年届满后自动转换为上市开放式基金（LOF）。此
外，若本基金在分级运作期内发生分级运作期提前结束的情形，本基金将提前转换为上市开放式基
金（LOF）。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限
公司。
根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定，分级运作期届满，易方达中小
板指数分级证券投资基金于 2019年 9月 20日自动转换为上市开放式基金（LOF），其中易基中小板
基础份额转换为易基中小板份额，易基中小板 A类份额及易基中小板 B类份额折算为易基中小板份
额，基金名称变更为“易方达中小板指数证券投资基金（LOF）”，转换后场内易基中小板份额在深
圳证券交易所上市交易。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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自 2021年 4月 6日起，易方达中小板指数证券投资基金（LOF）名称变更为易方达中小企业 100
指数证券投资基金（LOF）。
自 2021年 7月 21日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2021年 7月 22日。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具体会计核
算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务
指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度
报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证
券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会和中国证券投资
基金业协会发布的相关规定和指引。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工
具的合同。
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金
融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平
准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏
损)”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协
议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业
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代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 转融通证券出借业务利息收入，按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额，在转融
通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时计入转融通证券
出借业务利息收入；
(6) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(7) 债券投资收益/(损失)：
卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息
的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、
应收利息的差额入账；
(8) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成本
的差额入账；
(9) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代
扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易
性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(11) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入
额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。同一类别的
每份基金份额享有同等分配权；
(2)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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(3)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每份基金份额每
次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%；
(4)本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资。C 类基金份额和登记在登记结算系
统中的 A类基金份额，基金份额持有人可选择获取现金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金
份额进行再投资；红利再投资的计算方法等有关事项遵循登记结算机构的相关规定；若基金份额持
有人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。登记在证券登记系统中的 A类基金份额只能
采取现金分红方式，基金份额持有人不能选择红利再投资；
(5)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
（1）印花税
证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为
销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教
育费附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为 20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所
得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，减按 50%计入应纳税所得额；
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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持股期限超过 1年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发
行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 15,446,104.24 16,024,679.24
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 15,446,104.24 16,024,679.24
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 170,994,269.86 250,889,356.72 79,895,086.86
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 226,998.01 226,998.01 -
银行间市场 - - -
合计 226,998.01 226,998.01 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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合计 171,221,267.87 251,116,354.73 79,895,086.86
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 167,841,539.19 258,942,231.54 91,100,692.35
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 129,998.86 129,998.86 -
银行间市场 - - -
合计 129,998.86 129,998.86 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 167,971,538.05 259,072,230.40 91,100,692.35
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 1,473.49 1,577.71
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 4.70 22.10
应收债券利息 4.98 10.26
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 4.60 7.90
合计 1,487.77 1,617.97
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 48,893.51 42,932.53
银行间市场应付交易费用 - -
合计 48,893.51 42,932.53
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,392.94 9,192.65
应付证券出借违约金 - -
预提费用 177,000.00 180,000.00
其他应付款 150,000.00 100,000.00
合计 328,392.94 289,192.65
7.4.7.9实收基金
易方达中小企业 100指数（LOF）A
金额单位：人民币元
项目 本期
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 178,778,759.69 137,610,246.96
本期申购 98,945,481.48 76,160,613.13
本期赎回（以“-”号填列） -118,766,070.65 -91,416,880.38
本期末 158,958,170.52 122,353,979.71
易方达中小企业 100指数（LOF）C
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
基金份额（份） 账面金额
本期申购 3,243,262.32 2,496,580.62
本期赎回（以“-”号填列） -1,441,190.80 -1,109,385.22
本期末 1,802,071.52 1,387,195.40
注：1.自 2021年 7月 21日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2021年 7月 22
日。
2.申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
易方达中小企业 100指数（LOF）A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -45,335,742.00 181,982,553.38 136,646,811.38
本期利润 31,761,468.05 -11,226,701.95 20,534,766.10
本期基金份额交易产生的
变动数
2,264,356.42 -19,258,814.71 -16,994,458.29
其中：基金申购款 -18,733,137.17 98,339,975.49 79,606,838.32
基金赎回款 20,997,493.59 -117,598,790.20 -96,601,296.61
本期已分配利润 - - -
本期末 -11,309,917.53 151,497,036.72 140,187,119.19
易方达中小企业 100指数（LOF）C
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 36页共 72页
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 24,671.98 21,096.46 45,768.44
本期基金份额交易产生的
变动数
-156,487.04 1,696,453.55 1,539,966.51
其中：基金申购款 -293,940.97 3,043,448.21 2,749,507.24
基金赎回款 137,453.93 -1,346,994.66 -1,209,540.73
本期已分配利润 - - -
本期末 -131,815.06 1,717,550.01 1,585,734.95
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 57,974.88 92,324.50
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 794.53 1,221.32
其他 703.76 3,268.69
合计 59,473.17 96,814.51
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
卖出股票成交总额 107,395,510.04 161,547,507.71
减：卖出股票成本总额 74,390,297.21 128,243,608.31
买卖股票差价收入 33,005,212.83 33,303,899.40
7.4.7.13债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 37页共 72页
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成交总额
1,357,122.81 2,030,849.54
减：卖出债券（、债转股及债券到期
兑付）成本总额
1,175,594.04 1,601,394.97
减：应收利息总额 174.23 278.60
买卖债券差价收入 181,354.54 429,175.97
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
股票投资产生的股利收益 2,347,362.67 1,968,089.73
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 2,347,362.67 1,968,089.73
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
1.交易性金融资产 -11,205,605.49 58,073,173.21
——股票投资 -11,205,605.49 58,073,173.21
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 38页共 72页
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 -11,205,605.49 58,073,173.21
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
基金赎回费收入 241,622.97 393,267.36
其他 - -
合计 241,622.97 393,267.36
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
交易所市场交易费用 266,977.59 390,716.50
银行间市场交易费用 - -
合计 266,977.59 390,716.50
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月
31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
审计费用 57,000.00 60,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行汇划费 3,908.03 4,442.05
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
合计 440,908.03 444,442.05
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 39页共 72页
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售
机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
盈峰集团有限公司 基金管理人股东
珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司
注：1.广东省广晟资产经营有限公司自 2021年 3月 12日起将名称变更为广东省广晟控股集团
有限公司；盈峰控股集团有限公司自 2021年 7月 26日起将名称变更为盈峰集团有限公司。2.以下
关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 40页共 72页
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 2,737,780.55 2,550,702.07
其中：支付销售机构的客户维护费 582,790.02 504,570.88
注：在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次
月首日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日
期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12
月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 602,311.66 561,154.48
注：在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次
月首日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 41页共 72页
期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中小企业 100指数
（LOF）A
易方达中小企业 100指数
（LOF）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 292.36 292.36
合计 - 292.36 292.36
获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中小企业100指数
（LOF）A
易方达中小企业100指数
（LOF）C
合计
合计 - - -
注：本基金 A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为 0.3%，按前
一日 C类基金资产净值的 0.3%年费率计提。
销售服务费的计算方法如下：
H＝E×0.3%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为 C类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次
月首日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率
的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费
率的证券出借业务。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 42页共 72页
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达中小企业 100指数（LOF）A
无。
易方达中小企业 100指数（LOF）C
无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年12月31日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行-活期存
款
15,446,104.24 57,974.88 16,024,679.24 92,324.50
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或
约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
广发证券 301038 深水规院
新股网下
发行
2,660 17,768.80
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
- - - - - -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 43页共 72页
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11利润分配情况
易方达中小企业 100指数（LOF）A
本报告期内未发生利润分配。
易方达中小企业 100指数（LOF）C
本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量（单位：
股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
001234
泰慕
士
2021-12-31 2022-01-11
新股
流通
受限
16.53 16.53 333 5,504.49 5,504.49 -
300774
倍杰
特
2021-07-26 2022-02-16
新股
流通
受限
4.57 21.08 444 2,029.08 9,359.52 -
300814
中富
电路
2021-08-04 2022-02-14
新股
流通
受限
8.40 23.88 328 2,755.20 7,832.64 -
300994
久祺
股份
2021-08-02 2022-02-14
新股
流通
受限
11.90 45.45 420 4,998.00 19,089.00 -
301017
漱玉
平民
2021-06-23 2022-01-05
新股
流通
受限
8.86 23.80 555 4,917.30 13,209.00 -
301021
英诺
激光
2021-06-28 2022-01-06
新股
流通
受限
9.46 41.43 290 2,743.40 12,014.70 -
301025
读客
文化
2021-07-06 2022-01-24
新股
流通
受限
1.55 20.88 403 624.65 8,414.64 -
301026
浩通
科技
2021-07-08 2022-01-17
新股
流通
18.03 62.73 203 3,660.09 12,734.19 -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 44页共 72页
受限
301027
华蓝
集团
2021-07-08 2022-01-19
新股
流通
受限
11.45 16.65 286 3,274.70 4,761.90 -
301028
东亚
机械
2021-07-12 2022-01-20
新股
流通
受限
5.31 13.50 733 3,892.23 9,895.50 -
301029
怡合
达
2021-07-14 2022-01-24
新股
流通
受限
14.14 89.87 462 6,532.68 41,519.94 -
301030
仕净
科技
2021-07-15 2022-01-24
新股
流通
受限
6.10 31.52 242 1,476.20 7,627.84 -
301038
深水
规院
2021-07-22 2022-02-07
新股
流通
受限
6.68 20.23 266 1,776.88 5,381.18 -
301039
中集
车辆
2021-07-01 2022-01-10
新股
流通
受限
6.96 12.51 1,321 9,194.16 16,525.71 -
301040
中环
海陆
2021-07-26 2022-02-07
新股
流通
受限
13.57 38.51 241 3,270.37 9,280.91 -
301041
金百
泽
2021-08-02 2022-02-11
新股
流通
受限
7.31 28.21 215 1,571.65 6,065.15 -
301046
能辉
科技
2021-08-10 2022-02-17
新股
流通
受限
8.34 48.99 290 2,418.60 14,207.10 -
301048
金鹰
重工
2021-08-11 2022-02-28
新股
流通
受限
4.13 12.96 843 3,481.59 10,925.28 -
301049
超越
科技
2021-08-17 2022-02-24
新股
流通
受限
19.34 32.92 196 3,790.64 6,452.32 -
301050
雷电
微力
2021-08-17 2022-02-24
新股
流通
受限
60.64
234.7
4
147 8,914.08 34,506.78 -
301053
远信
工业
2021-08-25 2022-03-01
新股
流通
受限
11.87 28.78 155 1,839.85 4,460.90 -
301055
张小
泉
2021-08-26 2022-03-07
新股
流通
受限
6.90 21.78 355 2,449.50 7,731.90 -
301056 森赫 2021-08-27 2022-03-07 新股 3.93 11.09 572 2,247.96 6,343.48 -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 45页共 72页
股份 流通
受限
301057
汇隆
新材
2021-08-31 2022-03-09
新股
流通
受限
8.03 19.02 218 1,750.54 4,146.36 -
301058
中粮
工科
2021-09-01 2022-03-09
新股
流通
受限
3.55 18.24 1,386 4,920.30 25,280.64 -
301059
金三
江
2021-09-03 2022-03-14
新股
流通
受限
8.09 19.30 259 2,095.31 4,998.70 -
301060
兰卫
医学
2021-09-06 2022-03-14
新股
流通
受限
4.17 30.94 587 2,447.79 18,161.78 -
301062
上海
艾录
2021-09-07 2022-03-14
新股
流通
受限
3.31 17.01 523 1,731.13 8,896.23 -
301063
海锅
股份
2021-09-09 2022-03-24
新股
流通
受限
17.40 36.11 153 2,662.20 5,524.83 -
301066
万事
利
2021-09-13 2022-03-22
新股
流通
受限
5.24 22.84 344 1,802.56 7,856.96 -
301068
大地
海洋
2021-09-16 2022-03-28
新股
流通
受限
13.98 28.38 144 2,013.12 4,086.72 -
301069
凯盛
新材
2021-09-16 2022-03-28
新股
流通
受限
5.17 44.21 539 2,786.63 23,829.19 -
301072
中捷
精工
2021-09-22 2022-03-29
新股
流通
受限
7.46 33.41 181 1,350.26 6,047.21 -
301073
君亭
酒店
2021-09-22 2022-03-30
新股
流通
受限
12.24 32.00 144 1,762.56 4,608.00 -
301078
孩子
王
2021-09-30 2022-04-14
新股
流通
受限
5.77 12.14 756 4,362.12 9,177.84 -
301079
邵阳
液压
2021-10-11 2022-04-19
新股
流通
受限
11.92 24.82 140 1,668.80 3,474.80 -
301081
严牌
股份
2021-10-13 2022-04-20
新股
流通
受限
12.95 17.44 403 5,218.85 7,028.32 -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 46页共 72页
301082
久盛
电气
2021-10-14 2022-04-27
新股
流通
受限
15.48 21.53 915 14,164.20 19,699.95 -
301083
百胜
智能
2021-10-13 2022-04-21
新股
流通
受限
9.08 14.21 416 3,777.28 5,911.36 -
301090
华润
材料
2021-10-19 2022-04-26
新股
流通
受限
10.45 11.22 977 10,209.65 10,961.94 -
301093
华兰
股份
2021-10-21 2022-05-05
新股
流通
受限
58.08 49.85 180 10,454.40 8,973.00 -
301096
百诚
医药
2021-12-13 2022-06-20
新股
流通
受限
79.60 78.53 85 6,766.00 6,675.05 -
301098
金埔
园林
2021-11-04 2022-05-12
新股
流通
受限
12.36 22.17 307 3,794.52 6,806.19 -
301111
粤万
年青
2021-11-30 2022-06-07
新股
流通
受限
10.48 36.68 379 3,971.92 13,901.72 -
301118
恒光
股份
2021-11-09 2022-05-18
新股
流通
受限
22.70 49.02 315 7,150.50 15,441.30 -
301126
达嘉
维康
2021-11-30 2022-06-07
新股
流通
受限
12.37 19.23 662 8,188.94 12,730.26 -
301127
天源
环保
2021-12-23 2022-06-30
新股
流通
受限
12.03 17.12 987 11,873.61 16,897.44 -
301133
金钟
股份
2021-11-19 2022-05-26
新股
流通
受限
14.33 26.95 286 4,098.38 7,707.70 -
301138
华研
精机
2021-12-08 2022-06-15
新股
流通
受限
26.17 44.86 285 7,458.45 12,785.10 -
301155
海力
风电
2021-11-17 2022-05-24
新股
流通
受限
60.66 96.75 223 13,527.18 21,575.25 -
301166
优宁
维
2021-12-21 2022-06-28
新股
流通
受限
86.06 94.50 110 9,466.60 10,395.00 -
301179
泽宇
智能
2021-12-01 2022-06-08
新股
流通
43.99 50.77 143 6,290.57 7,260.11 -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 47页共 72页
受限
301180
万祥
科技
2021-11-09 2022-05-16
新股
流通
受限
12.20 22.72 654 7,978.80 14,858.88 -
301182
凯旺
科技
2021-12-16 2022-06-23
新股
流通
受限
27.12 30.58 294 7,973.28 8,990.52 -
301189
奥尼
电子
2021-12-21 2022-06-28
新股
流通
受限
66.18 56.62 174 11,515.32 9,851.88 -
301190
善水
科技
2021-12-17 2022-06-24
新股
流通
受限
27.85 27.46 284 7,909.40 7,798.64 -
301193
家联
科技
2021-12-02 2022-06-09
新股
流通
受限
30.73 29.14 248 7,621.04 7,226.72 -
301198
喜悦
智行
2021-11-25 2022-06-02
新股
流通
受限
21.76 29.20 262 5,701.12 7,650.40 -
301199
迈赫
股份
2021-11-30 2022-06-07
新股
流通
受限
29.28 32.00 311 9,106.08 9,952.00 -
301211
亨迪
药业
2021-12-14 2022-06-22
新股
流通
受限
25.80 33.65 464 11,971.20 15,613.60 -
7.4.12.1.2受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量（单位：
张）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
113052
兴业
转债
2021-12-29 2022-01-14
新发
流通
受限
100.00
100.0
0
2,270 226,998.01 226,998.01 -
注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股
票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 48页共 72页
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交
易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”
的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为
指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债
券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管
理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在
交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场
主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于 2021年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票
据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.09%(2020年 12月 31日：0.05%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 49页共 72页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 227,002.99 130,009.12
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 227,002.99 130,009.12
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 50页共 72页
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年12月31日
上年度末
2020年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的
风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基
金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2021年 12月 31日，除卖出回购金融资产款余额(计
息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金
流量。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 51页共 72页
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行
管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通
暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合
变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金
资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 15,446,104.24 - - - 15,446,104.24
结算备付金 10,425.96 - - - 10,425.96
存出保证金 10,224.10 - - - 10,224.10
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 52页共 72页
交易性金融资产 - - 226,998.01 250,889,356.72
251,116,354.7
3
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 1,487.77 1,487.77
应收股利 - - - - -
应收申购款 6,276.40 - - 172,677.20 178,953.60
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 15,473,030.70 - 226,998.01 251,063,521.69 266,763,550.4
0
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 599,541.06 599,541.06
应付管理人报酬 - - - 223,094.94 223,094.94
应付托管费 - - - 49,080.87 49,080.87
应付销售服务费 - - - 517.83 517.83
应付交易费用 - - - 48,893.51 48,893.51
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 328,392.94 328,392.94
负债总计 - - - 1,249,521.15 1,249,521.1
5
利率敏感度缺口 15,473,030.70 - 226,998.01 249,814,000.54 265,514,029.2
5
上年度末
2020年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 53页共 72页
银行存款 16,024,679.24 - - - 16,024,679.24
结算备付金 49,003.74 - - - 49,003.74
存出保证金 17,562.14 - - - 17,562.14
交易性金融资产 - - 129,998.86 258,942,231.54
259,072,230.4
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 1,956,237.89 1,956,237.89
应收利息 - - - 1,617.97 1,617.97
应收股利 - - - - -
应收申购款 83,567.49 - - 633,897.69 717,465.18
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 16,174,812.61 -
129,998.86
261,533,985.09 277,838,796.5
6
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 2,972,430.96 2,972,430.96
应付管理人报酬 - - - 227,198.09 227,198.09
应付托管费 - - - 49,983.60 49,983.60
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 42,932.53 42,932.53
应交税费 - - - 0.39 0.39
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 289,192.65 289,192.65
负债总计 - - - 3,581,738.22 3,581,738.22
利率敏感度缺口 16,174,812.61
- 129,998.86 257,952,246.87
274,257,058.3
4
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 54页共 72页
值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 250,889,356.72 94.49 258,942,231.54 94.42
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 250,889,356.72 94.49 258,942,231.54 94.42
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1.业绩比较基准上升 5% 13,183,290.20 13,581,045.35
2.业绩比较基准下降 5% -13,183,290.20 -13,581,045.35
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 250,449,729.07 元，属于第二层次的余额为 666,625.66 元，无属于第三层次的余
额(2020年 12月 31日：第一层次 257,886,400.81元，第二层次 1,185,829.59元，无属于第三层次的
余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
（2）根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具
列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020年 12月 30日发
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 56页共 72页
布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公开募集证券投资基金应当自 2022
年 1月 1日起执行新金融工具准则。
（3）除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 250,889,356.72 94.05
其中：股票 250,889,356.72 94.05
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 226,998.01 0.09
其中：债券 226,998.01 0.09
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
15,456,530.20 5.79
8 其他各项资产 190,665.47 0.07
9 合计 266,763,550.40 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 9,279,419.08 3.49
B 采矿业 - -
C 制造业 183,803,861.86 69.23
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,249,496.00 0.47
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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E 建筑业 6,806.19 0.00
F 批发和零售业 905,331.38 0.34
G 交通运输、仓储和邮政业 9,290,577.28 3.50
H 住宿和餐饮业 4,608.00 0.00
I 信息传输、软件和信息技术服务业 21,426,997.85 8.07
J 金融业 16,225,559.84 6.11
K 房地产业 427,731.15 0.16
L 租赁和商务服务业 5,005,302.12 1.89
M 科学研究和技术服务业 452,567.87 0.17
N 水利、环境和公共设施管理业 769,629.28 0.29
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 679,890.00 0.26
Q 卫生和社会工作 1,353,164.18 0.51
R 文化、体育和娱乐业 8,414.64 0.00
S 综合 - -
合计 250,889,356.72 94.49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 002594 比亚迪 51,048 13,686,989.76 5.15
2 002475 立讯精密 270,427 13,305,008.40 5.01
3 002415 海康威视 231,911 12,133,583.52 4.57
4 002142 宁波银行 214,099 8,195,709.72 3.09
5 002241 歌尔股份 145,064 7,847,962.40 2.96
6 002352 顺丰控股 113,200 7,801,744.00 2.94
7 002714 牧原股份 142,778 7,618,634.08 2.87
8 002812 恩捷股份 29,500 7,386,800.00 2.78
9 002460 赣锋锂业 48,200 6,885,370.00 2.59
10 002271 东方雨虹 114,203 6,016,214.04 2.27
11 002304 洋河股份 35,537 5,854,010.01 2.20
12 002049 紫光国微 25,845 5,815,125.00 2.19
13 002129 中环股份 133,733 5,583,352.75 2.10
14 002230 科大讯飞 104,385 5,481,256.35 2.06
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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15 002027 分众传媒 611,148 5,005,302.12 1.89
16 002371 北方华创 13,700 4,754,174.00 1.79
17 002709 天赐材料 34,500 3,955,425.00 1.49
18 002821 凯莱英 8,959 3,897,165.00 1.47
19 002410 广联达 59,051 3,778,082.98 1.42
20 002459 晶澳科技 38,800 3,596,760.00 1.35
21 002311 海大集团 47,994 3,517,960.20 1.32
22 002493 荣盛石化 190,200 3,454,032.00 1.30
23 002074 国轩高科 65,230 3,343,037.50 1.26
24 002179 中航光电 32,471 3,265,283.76 1.23
25 002340 格林美 269,765 2,792,067.75 1.05
26 002050 三花智控 108,270 2,739,231.00 1.03
27 002008 大族激光 50,692 2,737,368.00 1.03
28 002202 金风科技 157,080 2,587,107.60 0.97
29 002001 新和成 81,038 2,521,902.56 0.95
30 002601 龙佰集团 87,480 2,501,053.20 0.94
31 002236 大华股份 103,097 2,420,717.56 0.91
32 002013 中航机电 117,412 2,134,550.16 0.80
33 002555 三七互娱 77,600 2,096,752.00 0.79
34 002384 东山精密 76,800 2,081,280.00 0.78
35 002920 德赛西威 14,600 2,066,046.00 0.78
36 002405 四维图新 129,176 2,056,481.92 0.77
37 002602 世纪华通 237,296 1,990,913.44 0.75
38 002736 国信证券 172,205 1,976,913.40 0.74
39 002385 大北农 186,443 1,955,787.07 0.74
40 002756 永兴材料 12,300 1,820,646.00 0.69
41 002007 华兰生物 61,074 1,779,696.36 0.67
42 002497 雅化集团 61,200 1,753,992.00 0.66
43 002180 纳思达 36,400 1,738,464.00 0.65
44 002185 华天科技 129,200 1,642,132.00 0.62
45 002407 多氟多 35,600 1,601,644.00 0.60
46 002841 视源股份 19,600 1,595,440.00 0.60
47 002252 上海莱士 233,092 1,589,687.44 0.60
48 002797 第一创业 209,360 1,532,515.20 0.58
49 002120 韵达股份 72,768 1,488,833.28 0.56
50 002624 完美世界 72,432 1,471,093.92 0.55
51 002080 中材科技 41,800 1,422,036.00 0.54
52 002568 百润股份 22,829 1,365,859.07 0.51
53 002223 鱼跃医疗 36,094 1,364,353.20 0.51
54 002507 涪陵榨菜 35,653 1,347,683.40 0.51
55 002938 鹏鼎控股 31,466 1,335,102.38 0.50
56 002044 美年健康 170,064 1,335,002.40 0.50
57 002463 沪电股份 79,590 1,319,602.20 0.50
58 002414 高德红外 53,528 1,295,912.88 0.49
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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59 002353 杰瑞股份 32,300 1,292,000.00 0.49
60 002791 坚朗五金 7,000 1,271,130.00 0.48
61 002600 领益智造 171,600 1,262,976.00 0.48
62 003816 中国广核 399,200 1,249,496.00 0.47
63 002916 深南电路 9,856 1,200,657.92 0.45
64 002439 启明星辰 41,907 1,195,606.71 0.45
65 002673 西部证券 148,076 1,194,973.32 0.45
66 002444 巨星科技 38,400 1,171,584.00 0.44
67 002409 雅克科技 14,400 1,168,848.00 0.44
68 002422 科伦药业 56,330 1,066,326.90 0.40
69 002508 老板电器 27,960 1,007,119.20 0.38
70 002078 太阳纸业 87,000 999,630.00 0.38
71 002065 东华软件 124,248 969,134.40 0.37
72 002603 以岭药业 47,180 924,728.00 0.35
73 002145 中核钛白 73,300 922,847.00 0.35
74 002373 千方科技 59,300 886,535.00 0.33
75 002926 华西证券 89,700 883,545.00 0.33
76 002152 广电运通 73,629 876,185.10 0.33
77 002064 华峰化学 83,100 867,564.00 0.33
78 002299 圣农发展 35,700 862,869.00 0.32
79 002024 苏宁易购 208,694 859,819.28 0.32
80 002372 伟星新材 34,500 839,040.00 0.32
81 002157 正邦科技 82,600 797,916.00 0.30
82 002500 山西证券 119,472 788,515.20 0.30
83 002153 石基信息 26,823 770,893.02 0.29
84 002266 浙富控股 103,500 736,920.00 0.28
85 002939 长城证券 56,000 725,200.00 0.27
86 002558 巨人网络 60,400 722,988.00 0.27
87 002430 杭氧股份 24,000 720,240.00 0.27
88 002966 苏州银行 102,600 694,602.00 0.26
89 002607 中公教育 86,500 679,890.00 0.26
90 002294 信立泰 24,556 670,869.92 0.25
91 002532 天山铝业 76,400 622,660.00 0.23
92 002032 苏泊尔 8,914 554,807.36 0.21
93 002690 美亚光电 14,500 543,170.00 0.20
94 003022 联泓新科 14,900 542,956.00 0.20
95 002925 盈趣科技 15,020 511,130.60 0.19
96 002146 荣盛发展 98,329 427,731.15 0.16
97 003035 南网能源 47,800 396,262.00 0.15
98 002563 森马服饰 43,500 336,255.00 0.13
99 002945 华林证券 17,100 233,586.00 0.09
100 002901 大博医疗 2,700 136,674.00 0.05
101 301029 怡合达 462 41,519.94 0.02
102 301050 雷电微力 147 34,506.78 0.01
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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103 301058 中粮工科 1,386 25,280.64 0.01
104 301069 凯盛新材 539 23,829.19 0.01
105 301155 海力风电 223 21,575.25 0.01
106 301082 久盛电气 915 19,699.95 0.01
107 300994 久祺股份 420 19,089.00 0.01
108 301060 兰卫医学 587 18,161.78 0.01
109 301127 天源环保 987 16,897.44 0.01
110 301039 中集车辆 1,321 16,525.71 0.01
111 301211 亨迪药业 464 15,613.60 0.01
112 301118 恒光股份 315 15,441.30 0.01
113 301180 万祥科技 654 14,858.88 0.01
114 301046 能辉科技 290 14,207.10 0.01
115 301111 粤万年青 379 13,901.72 0.01
116 301017 漱玉平民 555 13,209.00 0.00
117 301138 华研精机 285 12,785.10 0.00
118 301026 浩通科技 203 12,734.19 0.00
119 301126 达嘉维康 662 12,730.26 0.00
120 301021 英诺激光 290 12,014.70 0.00
121 301090 华润材料 977 10,961.94 0.00
122 301048 金鹰重工 843 10,925.28 0.00
123 301166 优宁维 110 10,395.00 0.00
124 301199 迈赫股份 311 9,952.00 0.00
125 301028 东亚机械 733 9,895.50 0.00
126 301189 奥尼电子 174 9,851.88 0.00
127 300774 倍杰特 444 9,359.52 0.00
128 301040 中环海陆 241 9,280.91 0.00
129 301078 孩子王 756 9,177.84 0.00
130 301182 凯旺科技 294 8,990.52 0.00
131 301093 华兰股份 180 8,973.00 0.00
132 301062 上海艾录 523 8,896.23 0.00
133 301025 读客文化 403 8,414.64 0.00
134 301066 万事利 344 7,856.96 0.00
135 300814 中富电路 328 7,832.64 0.00
136 301190 善水科技 284 7,798.64 0.00
137 301055 张小泉 355 7,731.90 0.00
138 301133 金钟股份 286 7,707.70 0.00
139 301198 喜悦智行 262 7,650.40 0.00
140 301030 仕净科技 242 7,627.84 0.00
141 301179 泽宇智能 143 7,260.11 0.00
142 301193 家联科技 248 7,226.72 0.00
143 301081 严牌股份 403 7,028.32 0.00
144 301098 金埔园林 307 6,806.19 0.00
145 301096 百诚医药 85 6,675.05 0.00
146 301049 超越科技 196 6,452.32 0.00
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 61页共 72页
147 301056 森赫股份 572 6,343.48 0.00
148 301041 金百泽 215 6,065.15 0.00
149 301072 中捷精工 181 6,047.21 0.00
150 301083 百胜智能 416 5,911.36 0.00
151 301063 海锅股份 153 5,524.83 0.00
152 001234 泰慕士 333 5,504.49 0.00
153 301038 深水规院 266 5,381.18 0.00
154 301059 金三江 259 4,998.70 0.00
155 301027 华蓝集团 286 4,761.90 0.00
156 301073 君亭酒店 144 4,608.00 0.00
157 301053 远信工业 155 4,460.90 0.00
158 301057 汇隆新材 218 4,146.36 0.00
159 301068 大地海洋 144 4,086.72 0.00
160 301079 邵阳液压 140 3,474.80 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002709 天赐材料 4,258,651.00 1.55
2 002415 海康威视 3,476,688.00 1.27
3 002475 立讯精密 2,386,493.00 0.87
4 002352 顺丰控股 2,274,666.00 0.83
5 002594 比亚迪 2,224,722.00 0.81
6 002568 百润股份 2,164,644.22 0.79
7 002142 宁波银行 1,946,318.92 0.71
8 002714 牧原股份 1,924,745.00 0.70
9 002497 雅化集团 1,828,401.00 0.67
10 002812 恩捷股份 1,789,722.00 0.65
11 002756 永兴材料 1,726,066.35 0.63
12 002407 多氟多 1,704,350.00 0.62
13 002271 东方雨虹 1,398,491.00 0.51
14 002241 歌尔股份 1,379,024.00 0.50
15 002459 晶澳科技 1,374,919.00 0.50
16 002460 赣锋锂业 1,322,987.00 0.48
17 002444 巨星科技 1,300,882.00 0.47
18 002129 中环股份 1,299,908.00 0.47
19 002304 洋河股份 1,295,458.00 0.47
20 002493 荣盛石化 1,225,940.50 0.45
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 62页共 72页
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002415 海康威视 5,240,448.00 1.91
2 002594 比亚迪 4,568,608.44 1.67
3 002475 立讯精密 4,227,139.90 1.54
4 002714 牧原股份 3,620,542.00 1.32
5 002142 宁波银行 3,445,589.13 1.26
6 002304 洋河股份 2,509,884.00 0.92
7 002352 顺丰控股 2,490,907.92 0.91
8 002027 分众传媒 2,429,042.00 0.89
9 002460 赣锋锂业 2,367,699.00 0.86
10 002230 科大讯飞 2,275,702.10 0.83
11 002241 歌尔股份 2,195,759.00 0.80
12 002049 紫光国微 1,773,531.00 0.65
13 002271 东方雨虹 1,667,496.00 0.61
14 002456 欧菲光 1,487,435.13 0.54
15 002410 广联达 1,461,989.01 0.53
16 002465 海格通信 1,420,266.14 0.52
17 002371 北方华创 1,406,319.75 0.51
18 002812 恩捷股份 1,351,171.00 0.49
19 002129 中环股份 1,345,105.00 0.49
20 002179 中航光电 1,177,103.00 0.43
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 77,543,027.88
卖出股票收入（成交）总额 107,395,510.04
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(％)
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 226,998.01 0.09
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 226,998.01 0.09
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 113052 兴业转债 2,270 226,998.01 0.09
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，宁波银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受
到国家外汇管理局宁波市分局、中国银行保险监督管理委员会宁波监管局、中国人民银行宁波市中
心支行的处罚。
本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策
程序符合公司投资制度的规定。除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行
主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 10,224.10
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 1,487.77
5 应收申购款 178,953.60
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 190,665.47
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达中小企业
100指数（LOF）
A
18,916 8,403.37 26,679,438.56 16.78% 132,278,731.96 83.22%
易方达中小企业
100指数（LOF）
C
239 7,540.05 0.00 0.00% 1,802,071.52
100.00
%
合计 19,155 8,392.60 26,679,438.56 16.60% 134,080,803.48 83.40%
9.2 期末上市基金前十名持有人
易方达中小企业 100指数（LOF）A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 杨翠凤 13,481,978.00 39.01%
2 蒋时秀 4,637,644.00 13.42%
3 陈能春 532,103.00 1.54%
4 钱中明 427,060.00 1.24%
5 张永宏 368,912.00 1.07%
6 陈俊英 328,008.00 0.95%
7 唐顺尧 290,105.00 0.84%
8 钱君 280,153.00 0.81%
9 赵建雄 276,141.00 0.80%
10 程玉恩 245,513.00 0.71%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
易方达中小企业 100指
数（LOF）A
10,333.98 0.0065%
易方达中小企业 100指
数（LOF）C
1,342.33 0.0745%
合计 11,676.31 0.0073%
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达中小企业 100指
数（LOF）A
0
易方达中小企业 100指
数（LOF）C
0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
易方达中小企业 100指
数（LOF）A
0
易方达中小企业 100指
数（LOF）C
0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达中小企业 100指数
（LOF）A
易方达中小企业 100指数
（LOF）C
基金合同生效日（2012年 9月 20
日）基金份额总额
401,094,727.69 -
本报告期期初基金份额总额 178,778,759.69 -
本报告期基金总申购份额 98,945,481.48 3,243,262.32
减：本报告期基金总赎回份额 118,766,070.65 1,441,190.80
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 158,958,170.52 1,802,071.52
注：本基金 A类基金份额由原易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）份额变更而来，
并于 2021年 07月 21日起增设 C类份额类别，本报告期的相关数据按实际存续期计算。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 67页共 72页
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2021年 1月 23日发布公告，自 2021年 1月 23日起聘任娄利舟女士担任公司
副总经理级高级管理人员；2021年 7月 17日发布公告，自 2021年 7月 15日起陈丽园女士不再担
任公司副总经理级高级管理人员；2021年 7月 24日发布公告，自 2021年 7月 24日起聘任萧楠先
生担任公司副总经理级高级管理人员，聘任管勇先生担任公司首席信息官；2021 年 7 月 30 日发布
公告，自 2021年 7月 30日起聘任杨冬梅女士担任公司副总经理级高级管理人员。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 10年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服
务，本报告年度的审计费用为 57,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及相关人员的监管措施。公司
已及时按要求改正并报告。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券 2 3,111,846.62 1.73% 2,489.39 1.73% -
长城证券 2 - - - - -
长江证券 2 - - - - -
东方财富 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
东吴证券 2 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 68页共 72页
光大证券 1 - - - - -
广发证券 3 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
国金证券 1 9,671,073.94 5.39% 7,736.81 5.39% -
国盛证券 2 - - - - -
国信证券 2 20,049,665.41 11.17% 16,039.78 11.17% -
国元证券 1 - - - - -
海通证券 2 16,067,709.44 8.95% 12,854.15 8.95% -
华创证券 1 38,752,969.18 21.59% 31,001.86 21.59% -
华泰证券 2 - - - - -
华西证券 2 - - - - -
南京证券 1 - - - - -
平安证券 2 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
太平洋证券 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
信达证券 1 - - - - -
兴业证券 2 88,143,955.02 49.10% 70,514.75 49.10% -
银河证券 2 - - - - -
招商证券 1 3,473,991.00 1.94% 2,779.14 1.94% -
中金财富 2 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
中信证券 3 255,523.55 0.14% 204.41 0.14% -
中银国际 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金减少交易单元的证券公司为东北证券股份有限公司、广发证券股份有
限公司、中信证券华南股份有限公司,新增交易单元的证券公司为长江证券股份有限公司、平安证券
股份有限公司。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 69页共 72页
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
安信证券 - - - - - -
长城证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
东方财富 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
东吴证券 131,170.00 9.67% - - - -
方正证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
国盛证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
国元证券 - - - - - -
海通证券 92,306.59 6.80% - - - -
华创证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
华西证券 316,171.70 23.30% - - - -
南京证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
西部证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
信达证券 - - - - - -
兴业证券 817,474.52 60.24% - - - -
银河证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
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中金财富 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年第
4季度报告提示性公告
中国证券报 2021-01-21
2
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-01-23
3
易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基
金增加万得基金为销售机构的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-02-01
4
易方达基金管理有限公司关于易方达中小板
指数证券投资基金（LOF）变更基金名称及修
改基金合同和托管协议的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-03-12
5
易方达基金管理有限公司旗下基金 2020年年
度报告提示性公告
中国证券报 2021-03-30
6
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时提供或更新身份信息资料的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-04-02
7
易方达基金管理有限公司关于易方达中小板
指数证券投资基金（LOF）变更基金名称、基
金简称的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-04-02
8
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
1季度报告提示性公告
中国证券报 2021-04-19
9
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-17
10
易方达基金管理有限公司关于易方达中小企
业 100指数证券投资基金（LOF）增设 C类
基金份额并修订基金合同、托管协议的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-20
11
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
2季度报告提示性公告
中国证券报 2021-07-20
12
易方达中小企业 100指数证券投资基金
（LOF）之 C类份额开放日常申购、赎回、
转换和定期定额投资业务的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-20
13
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-24
14
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
2021-07-24
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 71页共 72页
金电子披露网站
15
易方达基金管理有限公司关于南京分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-28
16
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-07-30
17
易方达基金管理有限公司关于旗下深交所基
金新增扩位简称的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-08-21
18
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年中
期报告提示性公告
中国证券报 2021-08-28
19
易方达基金管理有限公司旗下基金 2021年第
3季度报告提示性公告
中国证券报 2021-10-27
20
易方达基金管理有限公司关于旗下部分公开
募集证券投资基金可投资于北京证券交易所
股票的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-11-15
21
易方达基金管理有限公司关于成都分公司营
业场所变更的公告
中国证券报、基金管理
人网站及中国证监会基
金电子披露网站
2021-12-17
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的文件；
2. 易方达基金管理有限公司关于易方达中小板指数证券投资基金（LOF）变更基金名称、基金
简称的公告；
3. 《易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）基金合同》；
4. 《易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）托管协议》；
5.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；
6. 基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达中小企业 100指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
第 72页共 72页
易方达基金管理有限公司
二〇二二年三月三十日
