嘉实黄金证券投资基金（LOF）
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：嘉实基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2022年 3月 30日
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 03月 24日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2021年 01月 01日起至 2021年 12月 31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录.................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境外资产托管人 .............................................................................................................................. 6
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 .......................................................................................................................................... 9
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ........................................ 14
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 14
§5 托管人报告 ............................................................................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14
§6 审计报告 ................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 15
6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表.......................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
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7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§8 投资组合报告.......................................................................................................................... 46
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 46
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 47
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 47
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 47
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 47
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 47
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 47
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 47
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 47
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 47
8.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 49
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................... 49
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 49
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 50
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 50
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 50
§10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 50
§11 重大事件揭示 ........................................................................................................................ 50
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 51
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 51
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 51
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 51
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 51
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 55
§12 备查文件目录 ........................................................................................................................ 57
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 57
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 57
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 57
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
嘉实黄金证券投资基金（LOF）
基金简称
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）
场内简称
嘉实黄金 LOF
基金主代码
160719
基金运作方式
上市契约型开放式（LOF）
基金合同生效日
2011年 8月 4日
基金管理人
嘉实基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
140,362,469.43份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证券交易所
上市日期
2012年 2月 10日
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等
金融工具，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力
争实现对国际市场黄金价格走势的有效跟踪。
投资策略
本基金主要通过投资于海外市场跟踪黄金价格的交易所交易基金
（ETF）以实现对黄金价格的有效跟踪，所投资的海外市场黄金 ETF
将以有实物黄金支持的金融工具为主。本基金不直接买卖或持有实
物黄金。本基金的具体投资策略包括 ETF组合管理策略、现金管理
策略以及衍生品投资策略三部分组成。
业绩比较基准
（经汇率调整后的）伦敦金价格
风险收益特征
本基金属于基金中基金.本基金的表现与黄金价格走势直接相关，预
期收益可能长期超过或低于股票、债券等传统金融资产。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
嘉实基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
胡勇钦 郭明
联系电话
(010)65215588 (010)66105799
电子邮箱
service@jsfund.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话
400-600-8800 95588
传真
(010)65215588 (010)66105798
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 8号上海国金中心二期 27
楼 09-14单元
北京市西城区复兴门内大街 55
号
办公地址
北京市朝阳区建国门外大街 21号 北京市西城区复兴门内大街 55
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北京国际俱乐部 C座写字楼 12A
层
号
邮政编码
100005 100140
法定代表人
经雷 陈四清
2.4 境外资产托管人
项目
境外资产托管人
名称
英文
The Bank of New York Mellon Corporation
中文
纽约梅隆银行股份有限公司
注册地址
240 Greenwich Street,New York,NY 10286
办公地址
240 Greenwich Street,New York,NY 10286
邮政编码
-
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《证券日报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点
北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C
座写字楼 12A层嘉实基金管理有限公司
2.6 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
(特殊普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场二座
普华永道中心 11楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2021年 2020年 2019年
本期已实
现收益
5,162,857.88 12,063,854.89 5,402,719.12
本期利润
-10,524,721.41 19,693,096.63 22,682,415.59
加权平均
基金份额
本期利润
-0.0707 0.1180 0.1156
本期加权 -7.99%
12.44%
15.02%
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平均净值
利润率
本期基金
份额净值
增长率
-7.60%
13.14%
17.06%
3.1.2 期
末数据和
指标
2021年末 2020年末 2019年末
期末可供
分配利润
-17,531,190.02 -24,248,843.28 -41,512,875.96
期末可供
分配基金
份额利润
-0.1249 -0.1581 -0.2299
期末基金
资产净值
122,831,279.41 145,327,121.39 151,150,747.74
期末基金
份额净值
0.875 0.947 0.837
3.1.3 累
计期末指
标
2021年末 2020年末 2019年末
基金份额
累计净值
增长率
-12.50%
-5.30%
-16.30%
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③
②－④
过去三个月 1.16% 0.70% 1.87% 0.90%
-0.71
%
-0.20%
过去六个月 0.46% 0.75% 1.08% 0.88%
-0.62
%
-0.13%
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过去一年 -7.60% 0.87% -6.52% 0.98%
-1.08
%
-0.11%
过去三年 22.38% 0.91% 31.16% 1.03%
-8.78
%
-0.12%
过去五年 28.87% 0.79% 44.84% 0.89%
-15.97
%
-0.10%
自基金合同生效起
至今
-12.50% 0.85% 7.04% 1.01%
-19.54
%
-0.16%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6个月为建仓期，建仓期结束
时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：上述数据根据基金当年实际存续期计算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准，于 1999年 3月 25日成立，
是中国第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，总部设在北京并
设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批
全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。
截止 2021年 12月 31日，基金管理人共管理 258只开放式证券投资基金，覆盖主动权益、固
定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF 等不同类别。同时，还管理多个全国
社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
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任职日期
离任日期
李直
本基金、
嘉实基本
面 50指数
（LOF）、
嘉实深证
基 本 面
120ETF 联
接、嘉实
深证基本
面
120ETF 、
嘉实中证
500ETF 、
嘉实中证
500ETF 联
接、嘉实
创 业 板
ETF、嘉实
基 本 面
50ETF、嘉
实中证沪
港深互联
网 ETF、嘉
实中证大
农 业
ETF、嘉实
医药健康
100ETF 联
接、嘉实
恒生科技
ETF
（ QDII ）
、嘉实中
证科创创
业
50ETF、嘉
实中证新
能源汽车
指数、嘉
实中证科
创 创 业
50ETF 发
起联接基
金经理
2021 年 7
月 2日
- 7年
2014年 7月加入嘉实基金管理有限公司，
从事指数基金投资研究工作，现任基金经
理。硕士研究生，具有基金从业资格。中
国国籍。
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陈 正
宪
本基金基
金经理
2016 年 1
月 5日
2021 年 9
月 24日
17年
曾任职于中国台湾台育证券、中国台湾保
诚投信。2008年 6月加入嘉实基金管理有
限公司，先后任职于产品管理部、指数投
资部，现任指数投资部总监及基金经理。
硕士研究生，具有基金从业资格，中国台
湾籍。
高峰
本基金基
金经理
2019 年 9
月 28日
2021 年 7
月 2日
7年
曾任中国工商银行股份有限公司金融市场
部外汇及衍生品交易员。2015年加入嘉实
基金管理有限公司任指数投资部指数研究
员，现任指数投资部基金经理。北京大学
金融学硕士，特许金融分析师（CFA），具
有基金从业资格，中国国籍。
注：（1）首任基金经理的 “任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的 “任职
日期”指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。
（2）证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉
实黄金证券投资基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的
原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金
运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息
披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益
输送，保护投资者合法权益。
公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管
理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建
议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投
资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权
利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价
交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、
非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，
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交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内
部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和
实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的
流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT
系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度
和年度公平交易专项稽核。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的
不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5%的，合计 2次，其中 1次为旗下组合被动跟踪标的指数需要
与其他组合发生反向交易, 另 1 次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向
交易，未发现不公平交易和利益输送行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021 年，美联储货币政策预期的变化与通胀高启成为影响黄金全年波动的核心逻辑，COMEX
黄金价格在报告期内震荡下跌 3.41%。21Q1,受美联储释放鹰派信号，叠加美元货币政策预期转
向，黄金价格从前期高点持续走弱，COMEX金价单季度下跌 9.84%。其后，随着美国通胀预期的走
强，叠加疫情的恶化和地缘政治不确信的升温，金价又迎来底部反弹。但随着美联储开启 TAPER
并释放提前加息的预期，尽管高通胀与地缘政治对金价有一定的支撑，金价最终还是趋于震荡下
行。
本基金以跟踪国际市场金价走势为主要投资目标，秉承在基金的合同规定下维持较高仓位运
作以及谨慎调整的管理理念，基金收益力争反映国际市场金价的走势。从基金实际运行情况来看，
实现了跟踪国际市场金价的投资目标。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.875元；本报告期基金份额净值增长率为-7.60%，业绩
比较基准收益率为-6.52%。
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2022 年，美联储货币政策与通胀依然成为影响金价的主要因素，金价或将维持箱体震
荡。一方面，美联储货币政策转向势在必行，焦点在于加息的节奏和力度。但由于全球经济相继
走弱，美联储的货币政策可能比市场预期要偏鸽派。另一方面，22年全球通胀或呈现先高后低，
对金价的支撑会减弱。
本基金在兼顾流动性、跟踪误差以及投资管理人管理水平的基础上，筛选出全球发达市场上
市的有实物黄金支持的黄金 ETF，通过投资于有实物黄金支持的黄金 ETF 的方式达成跟踪金价的
投资目标。
我们认为，黄金作为唯一同时具有贵金属和货币特征的投资品种，在资产配置上仍占有重要
战略位置，将继续发挥其对冲货币贬值的作用，投资黄金具有长期价值。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下：
（1）继续内控前置。在基金营销、投资管理、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另
类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持创新业
务，新产品新业务从战略规划到具体产品方案、业务模式，在制度流程、投资范围、投资工具、
运作规则等方面，防控重大风险。
（2）全流程开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分
析，IT事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答
组合经理、交易员投资交易事项，盘中交易审批等；三是事后检查及改进，如检查投资交易合规
情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。
（3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进
跟踪。完成公司及基金的外审、公司 GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。
（4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差
错和风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
（5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所
有识别的关键风险点均有相应措施控制。
此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表及调查、专题报告。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以
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及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责
人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和
相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估
值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲
突；与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告
“7.4.11 利润分配情况”。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
无。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他
法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——嘉实基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净
值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人
利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的本基金 2021年年度报告中财务指标、净
值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2022)第 23841号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
嘉实黄金证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人
审计意见
(一)
我们审计的内容
我们审计了嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“嘉实黄
金(QDII-FOF-LOF)基金”)的财务报表，包括 2021 年 12 月
31 日的资产负债表，2021 年度的利润表和所有者权益(基金
净值)变动表以及财务报表附注。
(二)
我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金
2021年 12月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和
基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉实黄金
(QDII-FOF-LOF)基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
无
其他事项
无
其他信息
无
管理层和治理层对财务报表的责
任
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金的基金管理人嘉实基金管理有
限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计
准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估嘉实黄金
(QDII-FOF-LOF)基金的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管
理层计划清算嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金、终止运营或别
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 16页 共 58页
无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金的
财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
(二)
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)
评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计及相关披露的合理性。
(四)
对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得
出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉实黄
金(QDII-FOF-LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉实黄
金(QDII-FOF-LOF)基金不能持续经营。
(五)
评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
薛竞 周祎
会计师事务所的地址
中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道
中心 11楼
审计报告日期
2022年 03月 25日
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF）
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
6,847,385.40 8,561,186.79
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产
7.4.7.2
116,408,457.49 137,689,978.51
其中：股票投资
- -
基金投资
116,408,457.49 137,689,978.51
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
439.64 375.99
应收股利
- -
应收申购款
95,160.31 1,126,713.07
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
123,351,442.84 147,378,254.36
负债和所有者权益
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
211,201.17 1,678,909.32
应付管理人报酬
101,889.57 122,154.34
应付托管费
26,491.28 31,760.16
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
- -
应交税费
- 23,384.62
应付利息
- -
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
180,581.41 194,924.53
负债合计
520,163.43 2,051,132.97
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
140,362,469.43 153,423,039.54
未分配利润
7.4.7.10
-17,531,190.02 -8,095,918.15
所有者权益合计
122,831,279.41 145,327,121.39
负债和所有者权益总计
123,351,442.84 147,378,254.36
注： 报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.875 元，基金份额总额 140,362,469.43
份。
7.2 利润表
会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
一、收入
-8,549,307.82 22,077,037.33
1.利息收入
16,346.37 31,008.49
其中：存款利息收入
7.4.7.11
16,346.37 31,008.49
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
7,126,976.84 14,729,874.59
其中：股票投资收益
7.4.7.12
- -
基金投资收益
7.4.7.13
7,126,865.75 14,729,874.59
债券投资收益
7.4.7.14
- -
资产支持证券投资收
益
7.4.7.14.5
- -
贵金属投资收益
7.4.7.15
- -
衍生工具收益
7.4.7.16
- -
股利收益
7.4.7.17
111.09 -
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.4.7.18
-15,687,579.29 7,629,241.74
4.汇兑收益（损失以“-”号
-82,438.62
-531,062.81
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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填列）
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.19
77,386.88 217,975.32
减：二、费用
1,975,413.59 2,383,940.70
1．管理人报酬
-
1,315,885.46 1,582,282.70
2．托管费
-
342,130.35 411,393.47
3．销售服务费
-
- -
4．交易费用
7.4.7.20
48,858.74 83,613.66
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支
出
- -
6．税金及附加
25,656.73 53,027.54
7．其他费用
7.4.7.21
242,882.31 253,623.33
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
-10,524,721.41 19,693,096.63
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-10,524,721.41 19,693,096.63
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF）
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
153,423,039.54 -8,095,918.15 145,327,121.39
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
净利润）
- -10,524,721.41
-10,524,721.41
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-13,060,570.11 1,089,449.54 -11,971,120.57
其中：1.基金申
购款
67,570,811.27 -7,567,493.59 60,003,317.68
2.基金赎
回款
-80,631,381.38 8,656,943.13 -71,974,438.25
四、本期向基金 - - -
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
五、期末所有者
权益（基金净值）
140,362,469.43 -17,531,190.02 122,831,279.41
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
180,537,414.16 -29,386,666.42 151,150,747.74
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
净利润）
- 19,693,096.63
19,693,096.63
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-27,114,374.62 1,597,651.64 -25,516,722.98
其中：1.基金申
购款
158,224,147.87 -8,104,101.93 150,120,045.94
2.基金赎
回款
-185,338,522.49 9,701,753.57 -175,636,768.92
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
153,423,039.54 -8,095,918.15 145,327,121.39
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：
经雷
梁凯
李袁
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)证监许可[2011]839 号《关于核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的批复》核
准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境
外证券投资管理试行办法》和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为
契约型开放式，存续期限不定。经向中国证监会备案，《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》
于 2011年 8月 4日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 568,029,193.04份基金份额。
本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外
资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实黄金证券投资基金(LOF)
基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以
及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。基金目
前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，在资产负债表中以衍生金融资产列示。
基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。基金目前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融负债分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以衍生金融负债列示。基金持有的其他金融负债包括
卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，取得时发生的相关交易费用
计入当期损益；对于支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起
息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交
易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价
值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交
易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负
债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的
限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，
基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾
经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆
分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转
换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金
的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比
例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配
利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认
为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的
净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算或者发行价计算的利息扣除
在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支
持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金
部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情
况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人
缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动
额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6次，每份基金份额每
次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 20%。本基金收益分配方
式分两种：现金分红与红利再投资，对于场外认购、申购的基金份额，投资者可选择现金红利或
将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金
分红；选择采取红利再投资形式的，分红资金将按除息日基金份额净值转成相应基金份额。场内
认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方式。基
金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 25页 共 58页
金份额收益分配金额后不能低于面值。每一基金份额享有同等分配权。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计
入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开
营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有
关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其
他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税
的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017年 12月 31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017
年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金取得的源自境外的其他收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款
6,847,385.40 8,561,186.79
定期存款
- -
其中：存款期限 1个月以
内
- -
存款期限 1-3个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
其他存款
- -
合计
6,847,385.40 8,561,186.79
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 27页 共 58页
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
- - -
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
95,202,400.62 116,408,457.49 21,206,056.87
其他
- - -
合计
95,202,400.62 116,408,457.49 21,206,056.87
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
-
-
-
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
100,796,342.35
137,689,978.51
36,893,636.16
其他
-
-
-
合计
100,796,342.35
137,689,978.51
36,893,636.16
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 28页 共 58页
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息
439.64 375.99
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- -
应收债券利息
- -
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
应收出借证券利息
- -
其他
- -
合计
439.64 375.99
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
无。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
581.41 4,924.53
应付证券出借违约金
- -
预提费用 180,000.00 190,000.00
合计
180,581.41 194,924.53
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 153,423,039.54
153,423,039.54
本期申购
67,570,811.27
67,570,811.27
本期赎回（以“-”号填列）
-80,631,381.38
-80,631,381.38
- 基金拆分/份额折算前
-
-
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
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基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
140,362,469.43
140,362,469.43
注：
申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 -24,248,843.28 16,152,925.13 -8,095,918.15
本期利润
5,162,857.88 -15,687,579.29 -10,524,721.41
本期基金份额交易
产生的变动数
1,735,963.81 -646,514.27 1,089,449.54
其中：基金申购款
-9,943,594.24 2,376,100.65 -7,567,493.59
基金赎回款
11,679,558.05 -3,022,614.92 8,656,943.13
本期已分配利润
- - -
本期末
-17,350,021.59 -181,168.43 -17,531,190.02
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入
16,174.63 30,433.52
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
- -
其他
171.74 574.97
合计
16,346.37 31,008.49
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
无。
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
无。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 30页 共 58页
7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入
无。
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月
31日
卖出/赎回基金成交总额
34,578,917.72 53,852,757.11
减：卖出/赎回基金成本总额
27,452,051.97 39,122,882.52
基金投资收益
7,126,865.75 14,729,874.59
7.4.7.14 债券投资收益
7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成
无。
7.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
无。
7.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.14.5 资产支持证券投资收益
无。
7.4.7.15 贵金属投资收益
7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成
无。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 31页 共 58页
7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
无。
7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.16 衍生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益
无。
7.4.7.17 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31
日
股票投资产生的股利收
益
- -
其中：证券出借权益补
偿收入
- -
基金投资产生的股利收
益
111.09 -
合计
111.09 -
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020
年 12月 31日
1.交易性金融资产
-15,687,579.29 7,629,241.74
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股票投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
-15,687,579.29 7,629,241.74
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
-15,687,579.29 7,629,241.74
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
基金赎回费收入
77,386.88 217,975.32
合计
77,386.88 217,975.32
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用
48,858.74 83,613.66
银行间市场交易费用
- -
合计
48,858.74 83,613.66
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
审计费用
60,000.00 70,000.00
信息披露费
120,000.00 120,000.00
证券出借违约金
- -
银行划款手续费 2,882.31 3,623.33
上市年费 60,000.00 60,000.00
合计
242,882.31 253,623.33
7.4.7.22 分部报告
无。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 33页 共 58页
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司(“嘉实基金”) 基金管理人
中国工商银行股份有限公司(“中国工商
银行”)
基金托管人
纽约梅隆银行股份有限公司 境外资产托管人
DWS Investments Singapore Limited 基金管理人的股东
立信投资有限责任公司 基金管理人的股东
中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东
嘉实资本管理有限公司(“嘉实资本”) 基金管理人的控股子公司
嘉实财富管理有限公司(“嘉实财富”) 基金管理人的控股子公司
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 债券交易
无。
7.4.10.1.3 债券回购交易
无。
7.4.10.1.4 基金交易
无。
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第 34页 共 58页
7.4.10.1.5 权证交易
无。
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
当期发生的基金应支付的管理费
1,315,885.46 1,582,282.70
其中：支付销售机构的客户维护费
411,935.88
392,007.90
注：1.支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。2.
根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议，客户维护费按照代销机构所代销基
金的份额保有量作为基数进行计算。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
当期发生的基金应支付的托管费
342,130.35 411,393.47
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.26%的年费率计提，逐日累计至每月月底，
按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.26%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
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第 35页 共 58页
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
无。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国工商银行股份有限
公司_活期
3,944,796.84
16,174.63
2,323,156.76
30,433.52
纽约梅隆银行股份有限
公司_活期
2,902,588.56
-
6,238,030.03
-
注：本基金的上述存款，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
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第 36页 共 58页
7.4.11 利润分配情况
本期(2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日),本基金未实施利润分配。
7.4.12 期末(2021年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于基金中基金，主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等金融工
具。本基金的表现与黄金价格走势直接相关，历史上黄金价格波幅较大，波动周期较长，预期收
益可能长期超过或低于股票、债券等传统金融资产。此外，本基金主要投资海外，存在汇率风险。
基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临
的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人
从事风险管理的主要目标是主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等金融工
具，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争实现对国际市场黄金价格走势的有
效跟踪。本基金的基金管理人按照法律法规和中国证监会的规定，建立组织机构健全、职责划分
清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，建立健全内部控制机制和风险管理制度，坚持
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 37页 共 58页
审慎经营理念，保护投资者利益和公司合法权益。
公司建立包括董事会、管理层、各部门及一线员工组成的四道风控防线，还有董事会风险控
制与内审委员会、公司风险控制委员会、督察长及其合规管理部门、风险管理部门，评估各项风
险并提出防控措施并有效执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法，主要是通过定性分析和定量分析的方法
去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类
风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融
工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程
度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基金的银行存款存放在托管人和其他拥有相关资质的银行，与该银行存款相关的信用风险不
重大。基金在交易所进行的交易均与授权的证券结算机构完成证券交收和款项清算或通过有资格
的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易
对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
无。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
无。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 38页 共 58页
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风
险。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监
控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的
其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现
金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照相关法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品
种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10%。本基金管理人管理的
全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理
的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完
全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述
比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注
7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时
变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 39页 共 58页
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 6,847,385.40 - - - 6,847,385.40
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 116,408,457.49 116,408,457.49
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 439.64 439.64
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 95,160.31 95,160.31
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
6,847,385.40 - - 116,504,057.44 123,351,442.84
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 211,201.17 211,201.17
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 40页 共 58页
应付管理人报酬 - - - 101,889.57 101,889.57
应付托管费 - - - 26,491.28 26,491.28
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应付税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 180,581.41 180,581.41
负债总计
- - - 520,163.43 520,163.43
利率敏感度缺口
6,847,385.40 - - 115,983,894.01 122,831,279.41
上年度末
2020年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 8,561,186.79 - - - 8,561,186.79
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 137,689,978.51 137,689,978.51
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 375.99 375.99
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 1,126,713.07 1,126,713.07
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
8,561,186.79
-
-
138,817,067.57
147,378,254.36
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 1,678,909.32 1,678,909.32
应付管理人报酬 - - - 122,154.34 122,154.34
应付托管费 - - - 31,760.16 31,760.16
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应付税费 - - - 23,384.62 23,384.62
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 194,924.53 194,924.53
负债总计
- -
-
2,051,132.97
2,051,132.97
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 41页 共 58页
利率敏感度缺口
8,561,186.79
-
-
136,765,934.60
145,327,121.39
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2021年 12月 31日）
上年度末 （2020 年 12 月
31日 ）
分析
市场利率上升 25个
基点
- -
市场利率下降 25个
基点
- -
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理
人每日对本基金的外币计价的资产和负债进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
美元
折合人民
币元
港币
折合人民币元
其他币种
折合人民币元
合计
以外币计价的
资产
银行存款
2,902,603
.29
- - 2,902,603.29
结算备付金
- - - -
存出保证金
- - - -
交易性金融资
产
116,408,4 - - 116,408,457.49
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 42页 共 58页
57.49
衍生金融资产
- - - -
应收股利
- - - -
应收利息
- - - -
应收申购款
- - - -
应收证券清算
款
- - - -
其它资产
- - - -
资产合计
119,311,0
60.78
- - 119,311,060.78
以外币计价的
负债
应付证券清算
款
- - - -
衍生金融负债
- - - -
应付赎回款
- - - -
应付管理人报
酬
- - - -
应付托管费
- - - -
应付销售服务
费
- - - -
应付交易费用
- - - -
其他负债
- - - -
负债合计
- - - -
资产负债表外
汇风险敞口净
额
119,311,0
60.78
- - 119,311,060.78
项目
上年度末
2020年 12月 31日
美元
折合人民
币元
港币
折合人民币元
其他币种
折合人民币元
合计
以外币计价的
资产
银行存款
6,238,033
.88
- - 6,238,033.88
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 43页 共 58页
结算备付金
- - - -
存出保证金
- - - -
交易性金融资
产
137,689,9
78.51
- - 137,689,978.51
衍生金融资产
- - - -
应收股利
- - - -
应收利息
- - - -
应收申购款
- - - -
应收证券清算
款
- - - -
其它资产
- - - -
资产合计
143,928,0
12.39
- - 143,928,012.39
以外币计价的
负债
应付证券清算
款
- - - -
衍生金融负债
- - - -
应付赎回款
- - - -
应付管理人报
酬
- - - -
应付托管费
- - - -
应付销售服务
费
- - - -
应付交易费用
- - - -
其他负债
- - - -
负债合计
- - - -
资产负债表外
汇风险敞口净
额
143,928,0
12.39
- - 143,928,012.39
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设
除汇率以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 44页 共 58页
动
本期末 （2021年 12月 31日）
上年度末 （2020 年 12 月
31日 ）
分析
所有外币相对人民
币升值 5%
5,965,553.04 7,196,400.62
所有外币相对人民
币贬值 5%
-5,965,553.04 -7,196,400.62
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交
易的股票、债券及基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事
项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降
低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运
用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年12月31日
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
交易性金融资产
－股票投资
-
-
-
-
交易性金融资产
－基金投资
116,408,457.49 94.77 137,689,978.51 94.74
交易性金融资产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产－
权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
116,408,457.49 94.77
137,689,978.51 94.74
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除业绩基准以外的其他市场变量保持不变
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 45页 共 58页
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2021年 12月 31日）
上年度末 （2020 年 12 月
31日 ）
分析
业绩比较基准上升
5%
4,753,168.49 5,458,087.88
业绩比较基准下降
5%
-4,753,168.49 -5,458,087.88
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于本报告期末，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一
层次的余额为 67,675,485.58元，属于第二层次的余额为 48,732,971.91元，无属于第三层次的
余额（上年度末：第一层次 137,689,978.51元，第二层次 77,105,534.91元，无属于第三层次的
余额）。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间
及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入
值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 46页 共 58页
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：
无)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认计量》、《企业会计准则第 23
号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24号－套期会计》和《企业会计准则第 37号-金融工具列
报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020 年 12 月 30
日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金应当自 2022
年 1月 1日起执行新金融工具准则。
(3) 除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要
事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
- -
其中：普通股
- -
存托凭证
- -
优先股
- -
房地产信托凭证
- -
2
基金投资
116,408,457.49 94.37
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4
金融衍生品投资
- -
其中：远期
- -
期货
- -
期权
- -
权证
- -
5
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
6
货币市场工具
- -
7
银行存款和结算备付金合计
6,847,385.40 5.55
8
其他各项资产
95,599.95 0.08
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 47页 共 58页
9
合计
123,351,442.84 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
无。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
无。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
无。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
无。
8.5.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
无。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
无。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
无。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
无。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
无。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
无。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序
号
基金名称
基
金
类
型
运
作
方
式
管理人
公允价
值
占
基
金
资
产
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 48页 共 58页
净
值
比
例
（%
）
1 SPDR Gold
Shares
E
T
F
交
易
型
开
放
式
World Gold
Trust Serv
ices LLC
22,700,
124.91
18.
48
2 iShares Gold Trust
E
T
F
交
易
型
开
放
式
BlackRock
Fund Advisor
s
22,655,
442.98
18.
44
3
Aberdeen Standard
Physical
Gold Shares ETF
E
T
F
交
易
型
开
放
式
ETF
Securities US LLC
22,319,
917.69
18.
17
4 UBS ETF CH-Gold
E
T
F
交
易
型
开
放
式
UBS
Fund Management S
witzerland AG
20,441,
280.45
16.
64
5 ZKB Gold ETF
E
T
F
交
易
型
开
放
式
Swisscanto
Fund Manage
ment Co Ltd
19,065,
015.98
15.
52
6 iShares Gold ETF CH
E
T
F
交
易
型
开
放
式
BlackRock
Asset Manage
ment Schweiz AG
9,226,6
75.48
7.5
1
注：报告期末，本基金仅持有上述 6支基金。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 49页 共 58页
8.11 投资组合报告附注
8.11.1
基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，在本报告编制日前一
年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。
8.11.2
基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
439.64
5
应收申购款
95,160.31
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
95,599.95
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
无。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
无。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
（户）
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比例
（%）
14,404 9,744.69 167,613.38 0.12
140,194,856.05 99.88
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 50页 共 58页
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号
持有人名称
持有份额（份）
占上市总份额比例（%）
1 周敏 1,200,000.00 8.44
2 吴多明 979,400.00 6.89
3 杨志勇 852,637.00 6.00
4 邵常红 771,596.00 5.43
5 吴国强 652,000.00 4.59
6 陶昉敏 600,000.00 4.22
7 张颢 226,000.00 1.59
8 孙华 214,300.00 1.51
9 何仁尧 200,559.00 1.41
10 姜丹 181,200.00 1.28
注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金
11,399.11 0.01
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2011年 8月 4日）基
金份额总额
568,029,193.04
本报告期期初基金份额总额
153,423,039.54
本报告期基金总申购份额
67,570,811.27
减：本报告期基金总赎回份额
80,631,381.38
本报告期基金拆分变动份额（份额减少
以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
140,362,469.43
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 51页 共 58页
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
（1）基金管理人的重大人事变动情况
2021年 5月 29日本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，杨竞
霜先生任公司副总经理、首席信息官。
2021年 7月 2日本基金管理人发布《关于嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）基金经理变更的公告》，
高峰先生不再担任本基金基金经理职务，增聘李直先生担任本基金基金经理，与陈正宪先生共同
管理本基金。
2021年 7月 23日本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，龚康
先生任公司副总经理。
2021年 9月 24日本基金管理人发布《关于嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）基金经理变更的公告》，
陈正宪先生不再担任本基金基金经理职务，本基金由李直先生单独管理。
（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况
中国工商银行股份有限公司（以下简称“本公司”） 根据工作需要，任命刘彤女士担任本
公司资产托管部总经理，全面主持资产托管部相关工作。刘彤女士的托管人高级管理人员任职信
息已经在中国证券投资基金业协会备案。李勇先生不再担任本公司资产托管部总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务
所(特殊普通合伙)的审计费 60,000.00元，该审计机构已连续 11年为本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 52页 共 58页
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
灃盈资本亚洲
有限公司
Knight
Capital Asia
Limited
-
-
-
-
-
-
德意志银行股
份有限公司
Deutsche
Bank
-
-
-
-
-
-
高盛（亚洲）有
限责任公司
Goldman
Sachs (Asia)
L.L.C
-
-
-
-
-
-
花旗环球金融
亚洲有限公司
Citigroup
Global
Markets Asia
Limited
-
-
-
-
-
-
极讯欧洲有限
公司 Instinet
Europe
Limited
-
-
-
-
-
-
金贝塔证券有
限公司
-
-
-
-
-
-
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 53页 共 58页
iGoldenbeta
Securities
Company
Limited
美林（亚太）有
限公司Merrill
Lynch (Asia
Pacific)
Limited
-
-
-
264.37
0.54%
-
摩根大通证券
（亚太）有限公
司 J.P.Morgan
Securities
(Asia
Pacific)
Limited
-
-
-
7,931.03
16.25%
-
瑞士信贷（香
港）有限公司
Credit
Suisse (Hong
Kong)
Limited
-
-
-
-
-
-
瑞银集团Union
Bank of
Switzerland
-
-
-
40,598.48
83.20%
-
野村国际（香
港）有限公司
Nomura
International
(Hong Kong)
-
-
-
-
-
-
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 54页 共 58页
Limited
ncials
Holdings
注：1.本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券
商的佣金合计。
2.交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范；
（2）财务状况良好；
（3）研究能力较强；
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商
签订协议，并通知基金托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
基金交易
成交金额
占当期
债券
成交总
额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期
权证
成交总
额的比
例
成交金额
占当期
基金
成交总
额的比
例
灃盈资本亚洲
有限公司
Knight
Capital Asia
Limited
- -
- -
- -
- -
德意志银行股
份有限公司
Deutsche
Bank
- -
- -
- -
- -
高盛（亚洲）有
限责任公司
Goldman
Sachs (Asia)
L.L.C
- -
- -
- -
- -
花旗环球金融
亚洲有限公司
Citigroup
Global
Markets Asia
- -
- -
- -
- -
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 55页 共 58页
Limited
极讯欧洲有限
公司 Instinet
Europe
Limited
- -
- -
- -
- -
金贝塔证券有
限公司
iGoldenbeta
Securities
Company
Limited
- -
- -
- -
- -
美林（亚太）有
限公司
Merrill Lynch
(Asia
Pacific)
Limited
- -
- -
- -
298,910.63 0.53%
摩根大通证券
（亚太）有限公
司 J.P.Morgan
Securities
(Asia
Pacific)
Limited
- -
- -
- -
19,375,311.17 34.20%
瑞士信贷（香
港）有限公司
Credit
Suisse (Hong
Kong)
Limited
- -
- -
- -
- -
瑞银集团
Union Bank of
Switzerland
- -
- -
- -
36,976,612.17 65.27%
野村国际（香
港）有限公司
Nomura
International
(Hong Kong)
Limited
ncials
Holdings
- -
- -
- -
- -
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 56页 共 58页
1
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
1月 18日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 1月 14日
2
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
4月 2日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 3月 31日
3
嘉实基金管理有限公司关于终止凤凰
金信（银川）基金销售有限公司办理
旗下基金相关销售业务的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 5月 7日
4
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
5月 13日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 5月 11日
5
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
5月 24日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 5月 20日
6
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
5月 31日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 5月 27日
7
嘉实基金管理有限公司高级管理人员
变更公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 5月 29日
8
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
7月 5日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 7月 1日
9
关于嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）基金
经理变更的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 7月 2日
10
嘉实基金管理有限公司高级管理人员
变更公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 7月 23日
11
嘉实基金管理有限公司关于旗下深交
所基金新增扩位简称的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 8月 21日
12
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
8月 30日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 8月 26日
13
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
9月 6日暂停申购、赎回及定投业务
的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 9月 2日
14
关于嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）基金
经理变更的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 9月 24日
15
嘉实基金管理有限公司关于继续在网
上直销开展基金认购、申购、转换费
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
2021年 9月 28日
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 57页 共 58页
率优惠活动的公告 电子披露网站
16
嘉实基金管理有限公司关于旗下部分
公募基金参与北京证券交易所股票投
资及相关风险提示的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 11月 16日
17
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
11月 25日暂停申购、赎回及定投业
务的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 11月 23日
18
嘉实基金管理有限公司关于对中信银
行借记卡持卡人开通网上直销电子支
付业务的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 12月 3日
19
嘉实基金管理有限公司关于对中国邮
政储蓄银行借记卡持卡人开通网上直
销电子支付业务的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 12月 3日
20
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
12月 24日至 12月 28日暂停申购、
赎回及定投业务的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 12月 22日
21
嘉实基金管理有限公司关于提醒投资
者持续完善客户身份信息的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 12月 24日
22
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2021年
12月 31日暂停申购、赎回及定投业
务的公告
证券日报、基金管理人
网站及中国证监会基金
电子披露网站
2021年 12月 29日
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
(1)中国证监会核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的文件；
(2)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》；
(3)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)托管协议》；
(4)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)招募说明书》；
(5)基金管理人业务资格批件、营业执照；
(6)报告期内嘉实黄金证券投资基金(LOF)公告的各项原稿。
12.2 存放地点
北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C座写字楼 12A层嘉实基金管理有限公司
12.3 查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅，也可
按工本费购买复印件。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2021年年度报告
第 58页 共 58页
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话
400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2022年 3月 30日
