信达澳银安益纯债债券型证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：信达澳银基金管理有限公司
基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二二年三月二十九日
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月
28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出
具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1 重要提示及目录 .............................................................................................................. 1
1.1 重要提示 .................................................................................................................. 1
1.2目录 ........................................................................................................................... 2
§2 基金简介 .......................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ........................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ........................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ........................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ........................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ....................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ........................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................ 8
§4 管理人报告 ...................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................... 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................... 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................... 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 17
§5 托管人报告 .................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明........................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明 .................................................................................................................................. 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............ 18
§6 审计报告 ........................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ................................................................................................................ 22
7.1 资产负债表............................................................................................................. 22
7.2 利润表 .................................................................................................................... 24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .......................................................................... 26
7.4 报表附注 ................................................................................................................ 28
§8 投资组合报告 ................................................................................................................ 54
8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................................................... 54
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................... 55
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 55
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...................................................................... 55
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................. 56
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............ 56
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 . 57
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 . 57
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............ 57
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................. 57
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................. 57
8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................... 58
§9 基金份额持有人信息 ..................................................................................................... 59
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................................................. 59
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 59
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................ 59
§10 开放式基金份额变动 ................................................................................................... 60
§11 重大事件揭示 .............................................................................................................. 60
11.1 基金份额持有人大会决议.................................................................................... 60
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................... 60
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................... 61
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................... 61
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................ 61
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.................................. 61
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................ 61
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................... 62
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................... 67
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................... 67
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................ 67
§13 备查文件目录 .............................................................................................................. 68
13.1 备查文件目录 ....................................................................................................... 68
13.2 存放地点 .............................................................................................................. 68
13.3 查阅方式 .............................................................................................................. 68
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金
基金简称 信达澳银安益纯债债券
基金主代码 004838
交易代码 004838
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年 3月 6日
基金管理人 信达澳银基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 189,283,481.84份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在追求基金资产长期安全的基础上，通过积极主动的管理，
力争实现基金资产净值的持续、稳健增长。
投资策略
本基金将采取自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析相
补充的投资策略，通过对宏观经济、国家政策、信用主体评级水平
等各种影响债券投资的因素细致深入的分析，确定债券组合资产在
国债、金融债、信用债等品种之间的类属配置比例。在此基础之上，
综合运用久期策略、收益率曲线策略、回购套利 策略和个券选择
策略积极主动地进行资产投资组合的构建。在风险可控的前提下，
力求基金资产的长期稳定增值。
业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数×90%+银行活期存款利率（税后）×10%
风险收益特征
本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于混合型基金、股票
型基金，高于货币市场基金。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信达澳银基金管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有限
公司
信息披露
负责人
姓名 徐伟文 田东辉
联系电话 0755-83172666 010-68858113
电子邮箱 disclosure@fscinda.com tiandonghui@psbc.com
客户服务电话 400-8888-118 95580
传真 0755-83196151 010-68858120
注册地址
广东省深圳市南山区粤海街
道海珠社区科苑南路 2666号
中国华润大厦 L1001
北京市西城区金融大街 3号
办公地址
广东省深圳市南山区粤海街
道科苑南路 2666号中国华润
大厦 10层
北京市西城区金融大街 3号A
座 17层
邮政编码 518054 100808
法定代表人 朱永强 张金良
注：2022年 3月 21日起，基金管理人名称变更为“信达澳亚基金管理有限公司”。
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.fscinda.com
基金年度报告备置地点
广东省深圳市南山区粤海街道科苑南路
2666号中国华润大厦 10层
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）
北京市东城区东长安街 1号
东方广场安永大楼 16层
注册登记机构 信达澳银基金管理有限公司
广东省深圳市南山区粤海街
道科苑南路 2666号中国华润
大厦 10层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年
本期已实现收益 5,456,831.18 35,045,852.79 68,574,988.37
本期利润 8,360,257.92 27,554,812.17 63,920,729.21
加权平均基金份额本期利
润
0.0400 0.0319 0.0360
本期加权平均净值利润率 3.90% 3.13% 3.52%
本期基金份额净值增长率 4.29% 2.34% 3.44%
3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末
期末可供分配利润 1,142,716.52 1,435,562.83 94,386,058.98
期末可供分配基金份额利
润
0.0060 0.0074 0.0315
期末基金资产净值 193,169,668.45 195,494,414.55 3,096,001,989.38
期末基金份额净值 1.0205 1.0074 1.0344
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3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末
基金份额累计净值增长率 14.64% 9.93% 7.42%
注：1、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例
如，开放式基金的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 1.21% 0.03% 0.55% 0.04% 0.66% -0.01%
过去六个月 2.70% 0.05% 1.31% 0.05% 1.39% 0.00%
过去一年 4.29% 0.04% 1.93% 0.04% 2.36% 0.00%
过去三年 10.39% 0.06% 3.14% 0.06% 7.25% 0.00%
自基金合同生
效起至今
14.64% 0.05% 6.99% 0.06% 7.65% -0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的
历史走势对比图
(2018年 3月 6日至 2021年 12月 31日)
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：本基金基金合同于 2018年 3月 6日生效，因此 2018年的净值增长率是按照基
金合同生效后的实际存续期计算的。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每 10份基
金份额分
红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合
计
备
注
2021 0.300 5,678,219.22 775.82 5,678,995.04 -
2020 0.504 71,235,648.99 2,594,210.39 73,829,859.38 -
2019 0.387 78,738,692.86 - 78,738,692.86 -
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合计 1.191 155,652,561.07 2,594,986.21 158,247,547.28 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称“公司”）成立于 2006年 6月 5
日，由中国信达资产管理股份有限公司（原中国信达资产管理公司）和澳洲联邦银行全
资附属公司 East Topco Limited共同发起，是经中国证监会批准设立的国内首家由国有
资产管理公司控股的基金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。
2015年 5月 22日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的
股权，与 East Topco Limited共同持有公司股份。公司注册资本 1亿元人民币，总部设
在深圳，在北京和上海设有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公司出资比例为
54%，外方股东 East Topco Limited出资比例为 46%。
公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股
东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门
委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责
公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、
产品审议委员会、IT治理委员会、运营委员会、市场销售管理委员会、问责委员会等协
助其议事决策。
公司建立了完善的组织架构，设立了权益投资总部、混合资产投资部、智能量化与
全球投资部、市场销售部、机构销售部、互联网金融部、战略客户部、投资管理部、产
品创新部、运营管理总部、风险控制部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事
会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。
截至 2021年 12月 31日，公司共管理 41只基金，包括信达澳银转型创新股票型证
券投资基金、信达澳银新能源产业股票型证券投资基金、信达澳银中证沪港深高股息精
选指数型证券投资基金、信达澳银先进智造股票型证券投资基金、信达澳银蓝筹精选股
票型证券投资基金、信达澳银健康中国灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银新目标
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灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银新财富灵活配置混合型证券投资基金、信达澳
银新起点定期开放灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银核心科技混合型证券投资基
金、信达澳银科技创新一年定期开放混合型证券投资基金、信达澳银研究优选混合型证
券投资基金、信达澳银匠心臻选两年持有期混合型证券投资基金、信达澳银周期动力混
合型证券投资基金、信达澳银量化多因子混合型证券投资基金(LOF)、信达澳银量化先
锋混合型证券投资基金(LOF)、信达澳银领先增长混合型证券投资基金、信达澳银精华
灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银中小盘混合型证券投资基金、信达澳银红利回
报混合型证券投资基金、信达澳银产业升级混合型证券投资基金、信达澳银消费优选混
合型证券投资基金、信达澳银星奕混合型证券投资基金、信达澳银至诚精选混合型证券
投资基金、信达澳银医药健康混合型证券投资基金、信达澳银新能源精选混合型证券投
资基金、信达澳银领先智选混合型证券投资基金、信达澳银品质回报 6个月持有期混合
型证券投资基金、信达澳银成长精选混合型证券投资基金、信达澳银恒盛混合型证券投
资基金、信达澳银价值精选混合型证券投资基金、信达澳银优势价值混合型证券投资基
金、信达澳银景气优选混合型证券投资基金、信达澳银慧管家货币市场基金、信达澳银
慧理财货币市场基金、信达澳银安益纯债债券型证券投资基金、信达澳银安盛纯债债券
型证券投资基金、信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)、信达澳银信用债债券型证
券投资基金、信达澳银鑫益债券型证券投资基金和信达澳银优享债券型证券投资基金。
报告期内，公司第五届董事会独立董事宋若冰先生以参加董事会会议、邮件、现场
与管理层沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职
责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事杨棉之先生以参加董事会会议、邮
件、现场与管理层邮件沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告
等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事屈文洲先生以参加董
事会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作
报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求。
报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发
现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。
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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
宋东旭
本基金的基
金经理
2021-12-2
9
- 8.5年
中央财经大学数理金融学
士,Rutgers金融数学硕士。
曾供职于摩根大通首席投
资办公室，负责固定收益
类资产的投资，于格林基
金任基金经理。于 2020年
6 月加入信达澳银基金管
理有限公司。现任信达澳
银慧管家货币基金基金经
理（2021年 12月 20日起
至今）、信达澳银慧理财货
币基金基金经理（2021 年
12 月 20 日起至今）、信达
澳银安益纯债债券基金基
金经理（2021 年 12 月 29
日起至今）。
张泽桐
本基金的基
金经理
2021-04-0
6
- 8年
厦门大学硕士，2015年 12
月加入信达澳银基金，历
任交易员、研究员，自 2020
年 8 月起担任信达澳银慧
管家货币市场基金、信达
澳银慧理财货币市场基
金、信达澳银稳定价值基
金、信达澳银安盛纯债基
金基金经理助理。现任信
达澳银慧管家货币基金基
金经理（2021年 4月 6日
起至今）、信达澳银安益纯
债债券基金 基金经理
（2021 年 4 月 6 日起至
今）。
杨超
本基金的基
金经理
2021-02-0
3
- 9年
复旦大学经济学硕士。
2012年 7月至 2015年 7月
担任中泰证券有限公司研
究员。2015 年 9 月加入信
达澳银基金管理有限公
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
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司，历任研究员、基金经
理助理、基金经理。任信
达澳银新目标混合型基金
基金经理（2019 年 10 月
24 日起至 2022 年 1 月 7
日）、信达澳银新征程混合
基金基金经理（2019年 10
月 24 日起至 2021 年 1 月
22日）、信达澳银新财富混
合基金基金经理（2019 年
10 月 29 日起至 2021 年 1
月 22 日）、信达澳银信用
债债券基金 基金经理
（2021 年 2 月 3 日起至
2022年 1月 7日、信达澳
银鑫安债券基金（LOF）基
金经理（2021年 2月 3日
起至 2022 年 1 月 7 日）、
信达澳银安益纯债债券基
金基金经理（2021 年 2 月
3日起至2022年1月7日）、
信达澳银慧管家货币基金
基金经理（2021 年 2 月 3
日起至 2022年 1月 7日）、
信达澳银慧理财货币基金
基金经理（2021 年 2 月 3
日起至 2022年 1月 7日）、
信达澳银稳定价值债券基
金基金经理（2021 年 2 月
3 日起至 2021 年 12 月 13
日）、信达澳银安盛纯债债
券基金基金经理（2021 年
2月 3日起至 2022年 1月
7日）。
尹华龙
本基金的基
金经理
2018-05-0
4
2021-02-0
3
10年
中山大学经济学硕士。
2012年 7月至 2015年 7月
任信达澳银基金管理有限
公司债券研究员；2015 年
10月至 2017年 5月任华润
元大基金管理有限公司高
级研究员、基金经理；2017
年 5 月加入信达澳银基金
管理有限公司。信达澳银
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
13
信用债债券基金基金经理
（2018 年 5 月 4 日起至
2021年 2月 3日）、信达澳
银鑫安债券基金（LOF）基
金经理（2018年 5月 4日
起至 2021 年 2 月 3 日）、
信达澳银安益纯债债券型
基金基金经理（2018 年 5
月 4日起至 2021年 2月 3
日）、信达澳银安和纯债债
券型基金基金经理（2019
年 3月 11日起至 2019年 9
月 17 日）、信达澳银安盛
纯债债券型基金基金经理
（2019年 12月 26日起至
2021年 2月 3日）、信达澳
银慧管家货币基金基金经
理（2020 年 7 月 25 日起
2021年 2月 3日）、信达澳
银慧理财货币基金基金经
理（2020年 7月 25日起至
2021年 2月 3日）、信达澳
银稳定价值债券基金基金
经理（2020年 7月 25日起
至 2021年 2月 3日）。
注：1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。 2、
证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 3、本基金管理人
于 2022年 1月 7日发布公告，自 2022年 1月 7日起杨超先生不再担任本基金基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理
办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管
部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在
严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人利
益的行为。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳银
基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了
严谨的内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。
本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行环节
的内部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确保不
同投资组合在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量，
严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送
的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行
公平交易分析，分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益
率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情
况分析报告。通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程
和结果的监督。若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相
关控制和改进措施。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度，确保在投资管理活动中公平对
待不同投资组合，维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制，确保
不同基金在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司对
报告期内公司所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的
收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个
季度内、不同时间窗口（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易价
差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交
易进行了审核和监控，未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
15
的 5%的情况。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公
平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年是非常特殊的 1年，经济复杂且结构分化严重。具体体现为工业火热，PPI
创历史新高，但内需消费偏弱，两年同比徘徊在 3-4%，餐饮目前一直负增长。珠三角
工业出口火热，中部西北等地区工业冷清。受疫情的影响，出口相关产业很热，其余行
业冷清。同时 2021年政府进行结构转型，在经济好的时候（稳增长压力较小的窗口）
做改革，地产、教育、互联网等行业均有所下行。传统三驾马车的分析框架有一定的失
效，跨周期的调节下，货币政策有预判和前瞻性。在 PPI冲高的时候，进行了降准。传
统框架运用宏观经济+货币政策结合的方式，2021年运用的是货币政策与宏观审慎政策
“双支柱”框架，不仅仅依靠货币政策而是兼顾价格稳定和金融稳定的双目标。2022年 1
月社融增速远超市场预期，信贷表现良好，后续应继续关注 2-3月份社融增速，如果继
续维持强劲表现，则宽信用拐点或正式到来，利率会继续上行。
在投资运作上，2021年本基金保持了较好的流动性，以利率债为主要配置，超配
3-5年利差丰厚的区间加杠杆，叠加小仓位 10年和 30年长期利率债的波段操作，获得
稳定票息和杠杆收益的同时，积极主动捕捉长债资本利得，为投资者提供了较好的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 1.0205元，份额累计净值为 1.1396元，本报告
期内，本基金份额净值增长率为 4.29%，同期业绩比较基准收益率为 1.93%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
当前市场进入宽信用生效验证期， 但高频数据显示基建、地产投资需求仍弱，预
计 1-2月固定资产投资数据受季节性扰动较大，难有超预期表现，政策发力的效果或需
等待验证。货币政策宽松后续仍旧可期，一季度末为重要观察窗口：2 月政策利率未调
整，符合货币政策操作节奏的，不排除一季度末或二季度初政策利率降息再度操作。2
月 PMI超季节性回升，强于市场预期，主因出口仍强、基建小幅发力；PMI:新订单环
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
16
比增 1.4，显示需求大幅改善，稳增长政策效果初显,经济内生动能开始修复。利率债开
始反应宽信用的预期，后续随着基建、地产、消费等发力，持续关注 2-3月信贷情况，
如果继续维持强劲表现，则宽信用拐点或正式到来，利率会继续上行。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持
有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营及员工行为的合规性进
行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公
司管理层和监管机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个
方面： （1）进一步完善公司管理及业务制度。 （2）监督后台运营业务安全、准确运
行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义务。 （3）监督市场营销、基金销售的合规
性，落实执行投资者适用性原则。 （4）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严
格执行防范投资人员道德风险的有关措施，规避不正当交易行为的发生。 （5）对业务
部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。 本报告期内，本基金管理人所管理
的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，有效保障了基金份额持有人利
益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保
障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关
工作经历
本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。
小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值
小组负责人一名，由督察长担任；基金估值小组成员若干名，由权益投资总部、混合投
资部、风险控制部、监察稽核部及基金运营部指定专人并经经营管理委员会审议通过后
担任，其中基金运营部负责组织小组工作的开展。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
17
基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估
值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集
体决策方式决定。
4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金合同》关于收益分配的规定，基
金收益每年最多分配 12次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利
润的 20%。截止报告期末，本基金可供分配利润为 1,142,716.52元。根据相关法律法规
和基金合同要求，本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 根据基金
合同规定，本基金的基金管理人于 2021年 12月 22日宣告 2021年度第一次分红，向截
至 2021年 12月 23日止在本基金注册登记机构信达澳银基金管理有限公司登记在册的
全体持有人，按每 10份基金份额派发红利 0.3元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在信达澳银安
益纯债债券型证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基
金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托
管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对本基金的基金资产净
值计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未
发现本基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 本报告期内，本基金共进行利
润分配 5,678,995.04元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报
告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、
准确和完整。
§6 审计报告
安永华明（2022）审字第 60467227_H19号
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
我们审计了信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的财务报表，包括 2021年 12月
31日的资产负债表，2021年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信达澳银安益纯债债券型证券投资基金
2021年 12月 31日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计
师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
19
会计师职业道德守则，我们独立于信达澳银安益纯债债券型证券投资基金，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
6.3 其他信息
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进
行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信达澳银安益纯债债券型证券投资基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
20
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对信达澳银安益纯债债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致信达澳银安益纯债债券型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
高
鹤
邓
雯
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 16层
2022年 3月 28日
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
21
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
22
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：信达澳银安益纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 8,386,060.23 2,339,260.06
结算备付金
100,010.56 -
存出保证金
3,035.31 7,200.03
交易性金融资产 7.4.7.2 211,626,500.00 188,530,178.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
211,626,500.00 188,530,178.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
23
应收利息 7.4.7.5 3,445,516.36 4,873,204.91
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
223,561,122.46 195,749,843.00
负债和所有者权益 附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
30,000,000.00 -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
151.78 9.88
应付管理人报酬
50,110.97 49,813.91
应付托管费
16,703.66 16,604.65
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 5,735.27 -
应交税费
1,200.27 -
应付利息
8,252.06 -
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
24
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 309,300.00 189,000.01
负债合计
30,391,454.01 255,428.45
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 189,283,481.84 194,058,851.72
未分配利润 7.4.7.10 3,886,186.61 1,435,562.83
所有者权益合计
193,169,668.45 195,494,414.55
负债和所有者权益总计
223,561,122.46 195,749,843.00
注：报告截止日 2021年 12月 31日，信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金
份额净值 1.0205元，基金份额总额 189,283,481.84份。
7.2 利润表
会计主体：信达澳银安益纯债债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2021年 1月 1日至
2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
一、收入
10,337,072.08 31,454,225.67
1.利息收入
9,028,331.40 32,156,082.44
其中：存款利息收入 7.4.7.11 31,620.63 251,830.61
债券利息收入
8,932,481.80 31,405,227.55
资产支持证券利息收入
- -
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
25
买入返售金融资产收入
64,228.97 499,024.28
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-1,596,533.78 6,411,315.15
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -1,596,533.78 6,411,315.15
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.16 2,903,426.74 -7,491,040.62
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 1,847.72 377,868.70
减：二、费用
1,976,814.16 3,899,413.50
1．管理人报酬 7.4.10.2 649,316.07 2,701,400.04
2．托管费 7.4.10.2 216,438.70 900,466.71
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 18,000.16 16,033.89
5．利息支出
874,246.72 64,312.86
其中：卖出回购金融资产支出
874,246.72 64,312.86
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
26
6．税金及附加
1,552.51 -
7．其他费用 7.4.7.19 217,260.00 217,200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
8,360,257.92 27,554,812.17
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
8,360,257.92 27,554,812.17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：信达澳银安益纯债债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
194,058,851.72 1,435,562.83 195,494,414.55
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 8,360,257.92 8,360,257.92
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
-4,775,369.88 -230,639.10 -5,006,008.98
其中：1.基金申购款 189,947,060.81 1,618,767.33 191,565,828.14
2.基金赎回款 -194,722,430.69 -1,849,406.43 -196,571,837.12
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号填
- -5,678,995.04 -5,678,995.04
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
27
列）
五、期末所有者权益（基金
净值）
189,283,481.84 3,886,186.61 193,169,668.45
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
2,993,067,673.05 102,934,316.33 3,096,001,989.38
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 27,554,812.17 27,554,812.17
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
-2,799,008,821.33 -55,223,706.29 -2,854,232,527.62
其中：1.基金申购款 295,120,582.23 9,651,387.22 304,771,969.45
2.基金赎回款 -3,094,129,403.56 -64,875,093.51 -3,159,004,497.07
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号填
列）
- -73,829,859.38 -73,829,859.38
五、期末所有者权益（基金
净值）
194,058,851.72 1,435,562.83 195,494,414.55
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
朱永强 黄晖 刘玉兰
————————— ————————— —————————
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
28
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理
委员会证监许可[2017] 842号文《关于准予信达澳银安益纯债债券型证券投资基金注册
的批复》的核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为契约型开放
式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 700,082,674.17元，
业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明(2018)验字第号 60467227_H01
验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基
金合同》（以下简称“基金合同”）于 2018年 3月 6日正式生效，基金合同生效日的基金
份额总额为 700,107,715.87份基金份额，其中认购资金利息折合 25,041.70份基金份额。
本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行股
份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及招募说明书的有关规定，本
基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、金融债、
地方政府债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、中小企业私募债、
资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银行存款、同业存
单等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关
规定）。本基金不直接买入股票、权证等权益类资产，也不参与新股申购和新股增发。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可
以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金对债券资产的投资比例不低于基
金资产的 80％；本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金
资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法
规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比
例。本基金的业绩比较基准为：中债综合全价（总值）指数×90%+银行活期存款利率（税
后）×10%。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
29
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基
金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国
证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露
管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资
基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券投
资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021
年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或
资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
30
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券
投资；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
初始确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的
公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时发生的相关交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债采用公允价值进行
后续计量。在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每
日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值
变动计入当期损益；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后
续计量，如名义利率与实际利率计差异较小的，也可采用名义利率进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
终止确认
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已
转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；当金融负债的现
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
31
时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；处置该金融资产或
金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允
价值变动收益。
金融资产转移
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资
产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本
基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本
基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行
估值：
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
32
(1) 存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量
的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近
交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
(2) 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为
基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，
如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，
基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(3) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用
可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值；
(4) 如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值；
(5) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基
金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加、红利再投资所引起的实收基金增加和转出基
金的实收基金减少。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
33
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申
购、转入、红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红利再投资或赎回、转
出款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现
损益平准金指在申购、转入、红利再投资或赎回、转出基金份额时，申购、转入、红利
再投资或赎回、转出款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购、转入、红利再投资确认日或基金赎回、转出确认日确认，于期
末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；资
产支持证券利息收入 按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际
利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率 ），在实际持有期间内逐日计提；
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本
的差额入账；
(5) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额
入账；
(6)衍生工具收益/(损失)于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与
其成本的差额入账；
(7) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应
由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
34
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成
的应计入当期损益的利得或损失；
(9) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益
的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的
费率和计算方法逐日确认。
(2) 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直
线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配
方式是现金分红；
(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(3) 每一基金份额享有同等分配权；
(4) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配
原则进行调整，不需要召开基金份额持有人大会。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分
部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量
基础一致。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
35
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
7.4.6 税项
7.4.6.1 增值税及附加、企业所得税
自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳
入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，
开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税；国债、地方政
府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税。金融机构开展的质押式买入返售
金融商品业务、买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关
于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人
运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易
计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。管理人应分别核算资管产品运营业务和其他
业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的，资管产品运营业务不得适用于简易计
税方法。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
36
增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税
应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等
增值税政策的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提
供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服
务，以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月
31日前取得的债券，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交
易日的债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）作
为买入价计算销售额。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的
增值税税额为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附
加和地方教育费附加。
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收
入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.2 个人所得税
个人所得税税率为 20%。
基金取得的债券的利息收入及储蓄利息收入，由债券发行企业及金融机构在向基金
派发债券利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款 8,386,060.23 2,339,260.06
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
37
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 8,386,060.23 2,339,260.06
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄金
合约
- - -
债券
交易所市场 108,608,159.20 110,260,800.00 1,652,640.80
银行间市场 101,068,558.64 101,365,700.00 297,141.36
合计 209,676,717.84 211,626,500.00 1,949,782.16
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 209,676,717.84 211,626,500.00 1,949,782.16
项目 上年度末
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
38
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄金
合约
- - -
债券
交易所市场 7,640,925.47 7,444,178.00 -196,747.47
银行间市场 181,842,897.11 181,086,000.00 -756,897.11
合计 189,483,822.58 188,530,178.00 -953,644.58
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 189,483,822.58 188,530,178.00 -953,644.58
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 1,443.39 552.11
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
39
应收结算备付金利息 49.50 -
应收债券利息 3,444,021.93 4,872,649.28
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 1.54 3.52
合计 3,445,516.36 4,873,204.91
注：其他为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费
用
- -
银行间市场应付交易费
用
5,735.27 -
合计 5,735.27 -
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
40
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证
金
- -
应付赎回费 - 0.01
应付证券出借违约金 - -
预提费用 309,300.00 189,000.00
合计 309,300.00 189,000.01
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 194,058,851.72 194,058,851.72
本期申购 189,947,060.81 189,947,060.81
本期赎回（以“-”号填列） -194,722,430.69 -194,722,430.69
本期末 189,283,481.84 189,283,481.84
注：本期申购中包含红利再投资，转入份额及金额，本期赎回中包含转出份额及金
额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,760,354.73 -324,791.90 1,435,562.83
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
41
本期利润 5,456,831.18 2,903,426.74 8,360,257.92
本期基金份额交易产生
的变动数
-395,474.35 164,835.25 -230,639.10
其中：基金申购款 1,449,341.03 169,426.30 1,618,767.33
基金赎回款 -1,844,815.38 -4,591.05 -1,849,406.43
本期已分配利润 -5,678,995.04 - -5,678,995.04
本期末 1,142,716.52 2,743,470.09 3,886,186.61
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 24,188.34 214,615.10
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 3,511.56 4,256.64
其他 3,920.73 32,958.87
合计 31,620.63 251,830.61
注：其他为直销申购款利息收入和结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本期及上年度可比期间无买卖股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
42
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成交总额
930,487,605.16 2,897,280,172.00
减：卖出债券（债转股
及债券到期兑付）成本
总额
917,230,472.58 2,826,662,301.50
减：应收利息总额 14,853,666.36 64,206,555.35
买卖债券差价收入 -1,596,533.78 6,411,315.15
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金于本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本基金于本期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
1.交易性金融资产 2,903,426.74 -7,491,040.62
——股票投资 - -
——债券投资 2,903,426.74 -7,491,040.62
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
43
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价
值变动产生的预估增值
税
- -
合计 2,903,426.74 -7,491,040.62
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
基金赎回费收入 1,307.48 377,135.27
基金转换费收入 540.24 733.43
合计 1,847.72 377,868.70
注：1、本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资
产即为基金赎回费收入。 2、本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成，其中
不低于赎回费部分的 25%归入转出基金的基金资产即为基金转换费收入。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年12月31
日
交易所市场交易费用 501.41 2,558.89
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
44
银行间市场交易费用 17,498.75 13,475.00
合计 18,000.16 16,033.89
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
帐户维护费 37,260.00 37,200.00
其他费用 - -
合计 217,260.00 217,200.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于 2022年 3月 21日更名为“信达澳亚基金管理有限公司”。除
以上情况外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
信达澳银基金管理有限公司（“信达澳银基
金公司”）
基金管理人、注册登记机构、基金销售机
构
中国邮政储蓄银行股份有限公司（“中国邮
政储蓄银行”）
基金托管人
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
45
信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的控股股东、基金代销机构
East Topco Limited 基金管理人的股东
信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股 20%以上的股东
注： 1、本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
当期发生的基金应支付的管
理费
649,316.07 2,701,400.04
其中：支付销售机构的客户维
护费
395.89 19,145.59
注：支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%
的年费率计提，每日计提，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产
净值×0.30%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
46
当期发生的基金应支付的托
管费
216,438.70 900,466.71
注：支付基金托管人中国邮政储蓄银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年
费率计提，每日计提，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值
×0.10%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行转融通证券出借交易。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本年度末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
期末余额
当期利息收
入
期末余额
当期利息收
入
中国邮政储蓄银行
股份有限公司
8,386,060.23 24,188.34 2,339,260.06 214,615.10
注：本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本期无在承销期内参与关联方承销证券。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
47
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本期及上年度可比期间无需要说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
序
号
权益登记
日
除息日 每 10份
基金份
额分红
数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
利润分配合
计
备
注
场内 场外
1
2021-12-2
3
-
2021-12-2
3
0.300 5,678,219.22 775.82 5,678,995.04 -
合
计
0.300 5,678,219.22 775.82 5,678,995.04 -
7.4.12 期末（2021年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末无持有的暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款
余额，无作为质押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额，无质押债券。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券
交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例
折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
48
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金未持有从事转融通证券出借业务交
易的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，风险收益水平较低，长期预期风险收益高于货币市场基金、
低于股票型和混合型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内
依法发行、上市的国债、金融债、地方政府债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、
短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、
债券回购、银行存款、同业存单等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
本基金不投资于股票、权证等权益类资产，也不参与新股申购和新股增发。本基金在日
常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范
围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险
收益目标。
本基金的基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了由
董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、风险控制部、监察稽核部和
相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会，负责审定重
大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风险管理委员会，对公
司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等提出意见和建议，讨论和制定
公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面的风险控制主要由风险控制
部、监察稽核部负责督促与协调，各业务部门负责人为其所在部门的风险管理第一责任
人，对本部门业务范围内的风险负有管控和及时报告的义务，员工在其岗位职责范围内
承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
49
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国邮政储蓄银行，与该银行存款相关的信用风险不重
大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证
券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手
进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的
标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
AAA 150,469,500.00 -
AAA以下 - -
未评级 61,157,000.00 188,530,178.00
合计 211,626,500.00 188,530,178.00
注：1、未评级债券为国债和政策性金融债。
2、长期债券为债券发行日至到期日的期间在 1年以上的债券。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
50
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有
的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募
集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流
动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管
理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金
组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产
比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流
动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用
现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本
基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处
理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金
融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公
允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内
且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未
折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
51
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率
风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 8,386,060.23 - - - 8,386,060.23
结算备付金 100,010.56 - - - 100,010.56
存出保证金 3,035.31 - - - 3,035.31
交易性金融资产 30,053,700.00 171,406,800.00 10,166,000.00 - 211,626,500.00
应收利息 - - - 3,445,516.36 3,445,516.36
资产总计 38,542,806.10 171,406,800.00 10,166,000.00 3,445,516.36 223,561,122.46
负债
应付赎回款 - - - 151.78 151.78
应付管理人报酬 - - - 50,110.97 50,110.97
应付托管费 - - - 16,703.66 16,703.66
卖出回购金融资产
款
30,000,000.00 - - - 30,000,000.00
应付交易费用 - - - 5,735.27 5,735.27
应付利息 - - - 8,252.06 8,252.06
应交税费 - - - 1,200.27 1,200.27
其他负债 - - - 309,300.00 309,300.00
负债总计 30,000,000.00 - - 391,454.01 30,391,454.01
利率敏感度缺口 8,542,806.10 171,406,800.00 10,166,000.00 3,054,062.35 193,169,668.45
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
52
上年度末
2020年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,339,260.06 - - - 2,339,260.06
存出保证金 7,200.03 - - - 7,200.03
交易性金融资产 50,245,000.00 138,285,178.00 - - 188,530,178.00
应收利息 - - - 4,873,204.91 4,873,204.91
资产总计 52,591,460.09 138,285,178.00 - 4,873,204.91 195,749,843.00
负债
应付赎回款 - - - 9.88 9.88
应付管理人报酬 - - - 49,813.91 49,813.91
应付托管费 - - - 16,604.65 16,604.65
其他负债 - - - 189,000.01 189,000.01
负债总计 - - - 255,428.45 255,428.45
利率敏感度缺口 52,591,460.09 138,285,178.00 - 4,617,776.46 195,494,414.55
注：上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的
期限予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
1.市场利率上升 25个基
点
-138.00 -77.00
2.市场利率下降 25个基
点
139.00 77.00
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
53
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市和银行间同业市场交易的债券，与二级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不
基于股票指数进行其他价格风险的敏感性分析。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，
其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为人民币 0.00元，属于第二层次的余额为人民币
211,626,500.00元，无属于第三层次余额。(2020年 12月 31日，第一层次的余额为人民
币 0.00元，属于第二层次的余额为人民币 188,530,178.00元，无属于第三层次余额)。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见
7.4.4.5
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或
属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间
及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整
中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公允价
值应属第二层次或第三层次，上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层
次。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
54
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期
未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业
会计准则第 23号—金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号—套期
会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》（财会〔2017〕14
号）（以上统称新金融工具相关会计准则），以及《关于进一步贯彻落实新金融工具相关
会计准则的通知》（财会〔2020〕22号），自 2022 年 1 月 1 日起，本基金开始执行新
金融工具相关会计准则。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2022年 03月 28日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序
号
项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 211,626,500.00 94.66
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
55
其中：债券 211,626,500.00 94.66
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 8,486,070.79 3.80
8 其他各项资产 3,448,551.67 1.54
9 合计 223,561,122.46 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持境内股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
本基金本报告期未参与股票投资。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
本基金本报告期未参与股票投资。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
56
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序
号
债券品种 公允价值
占基金资产净值比例
(％)
1 国家债券 10,166,000.00 5.26
2 央行票据 - -
3 金融债券 81,504,000.00 42.19
其中：政策性金融
债
50,991,000.00 26.40
4 企业债券 110,260,800.00 57.08
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 9,695,700.00 5.02
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 211,626,500.00 109.55
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序
号
债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产
净值比例
(％)
1 210203 21国开 03 300,000 30,633,000.00 15.86
2 170212 17国开 12 200,000 20,358,000.00 10.54
3 2122017
21招联消费金融债
01
150,000 15,279,000.00 7.91
4 175765 21中证 04 150,000 15,252,000.00 7.90
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
57
5 149230 20申证 08 150,000 15,244,500.00 7.89
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金未参与投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金未参与投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金未参与投资国债期货。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
58
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查，也没
有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库的情形。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序
号
名称 金额
1 存出保证金 3,035.31
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 3,445,516.36
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,448,551.67
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票未存在流通受限情况
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
59
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
395 479,198.69 188,434,989.59 99.55% 848,492.25 0.45%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员持有本
基金
23,959.29 0.01%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基
金
0~10
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
60
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2018年 3月 6日)基金份额总
额
700,107,715.87
本报告期期初基金份额总额 194,058,851.72
本报告期基金总申购份额 189,947,060.81
减：本报告期基金总赎回份额 194,722,430.69
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 189,283,481.84
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人经第五届董事会第十九次会议决定，自 2021年 3月 29
日起，王建华先生担任公司副总经理，分管固定收益部（后更名为混合资产投资部）。
本报告期内，本基金管理人经第五届董事会第二十八次会议决定，自 2021年 6月
18日起，冯明远先生担任公司副总经理，分管权益投资业务以及投资管理部。
本报告期内，本基金管理人经第五届董事会第三十五次会议决定，自 2021年 11月
9日起，魏庆孔先生担任公司副总经理，市场销售部、机构销售部、互联网金融部。
本报告期内，本基金管理人经 2021年第八次股东会决议，自 2021年 11月 5日起，
李泉先生担任公司董事，宋若冰先生、杨棉之先生和屈文洲先生担任公司独立董事，Ken
Okamoto先生担任公司执行监事；刘怡海先生、张宏先生、刘颂兴先生不再担任公司独
立董事。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
61
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内，未发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内，本基金管理人继续聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基
金的外部审计机构。报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 6万元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信证券 2 - - - - -
注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交
易单元开设、增设或退租由研究咨询部提议，经公司投资审议委员会审议。在分配交易
量方面，公司制订合理的评分体系，相关投资研究人员于每个季度最后 20个工作日对
提供研究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比
打分。交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配，每季度佣
金分配量应与上季度研究服务评分排名基本匹配，并确保券商研究机构年度佣金分配量
与全年合计研究服务评分排名基本匹配。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
62
券商
名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金额
占当期
基金成
交总额
的比例
中信
证券
118,028,648.
00
100.00% 602,100,000.00
100.00
%
- - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
信达澳银基金管理有限公司旗下基金年度净值公
告
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-01-01
2
信达澳银基金管理有限公司关于系统维护对外业
务暂停服务的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-01-08
3
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金恢复大额
申购（转换转入、定期定额投资）公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-01-11
4
信达澳银新征程、新财富、新目标及安益基金经理
助理任命公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-01-13
5
信达澳银基金管理有限公司关于网上交易系统、微
信交易系统升级对外业务暂停服务的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-01-19
6
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2020年四
季度报告
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-01-21
7
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金经理
变更公告
证监会指定信
息披露报纸、
2021-02-03
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
63
证监会信息披
露网站、公司
网站
8
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金招募说明
书更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-02-05
9
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金产品
资料概要更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-02-05
10
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有的
债券调整估值的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-03-10
11
信达澳银基金管理有限公司关于旗下部分基金在
东方财富证券股份有限公司开通定投业务的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-03-18
12
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有的
债券调整估值的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-03-18
13
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有的
债券调整估值的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-03-19
14
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有的
债券调整估值的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-03-24
15
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2020年年
度报告
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-03-30
16
信达澳银基金管理有限公司基金行业高级管理人
员变更公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-03-30
17 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金经理 证监会指定信 2021-04-06
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
64
变更公告 息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
18
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金产品
资料概要更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-04-08
19
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金招募说明
书更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-04-08
20
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有的
债券调整估值的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-04-08
21
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有的
债券调整估值的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-04-16
22
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年一
季度报告
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-04-21
23
信达澳银基金管理有限公司基金管理人的法定名
称、住所发生变更的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-05-06
24
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金招募说明
书更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-05-26
25
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金产品
资料概要更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-05-26
26
信达澳银基金管理有限公司基金行业高级管理人
员变更公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-06-19
27
信达澳银基金管理有限公司旗下基金 2021半年度
净值公告
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-07-01
28 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年第 证监会信息披 2021-07-20
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
65
二季度报告 露网站、公司
网站
29
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金托管协议
更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-07-29
30
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金合同
更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-07-29
31
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金产品
资料概要更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-07-29
32
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金招募说明
书更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-07-29
33
信达澳银基金管理有限公司关于旗下部分基金增
加侧袋机制并相应修改法律文件的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-07-29
34
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金调整认
购费率优惠活动的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-08-02
35
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年中
期报告
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-08-27
36
信达澳银基金管理有限公司关于部分业务暂停服
务的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-09-10
37
信达澳银基金管理有限公司关于恢复网上直销货
币基金快速赎回的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-09-10
38
信达澳银基金管理有限公司关于设立上海分公司
的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-10-13
39 信达澳银基金管理有限公司关于旗下部分基金参 证监会指定信 2021-10-15
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
66
与北京汇成基金销售有限公司费率优惠活动的公
告
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
40
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年第
三季度报告
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-10-26
41
信达澳银基金管理有限公司关于董事及独立董事
变更的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-11-06
42
信达澳银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-11-10
43
信达澳银基金管理有限公司关于开通网上直销汇
款交易业务并实施费率优惠的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-11-25
44
信达澳银基金管理有限公司关于旗下基金持有“江
特电机”股票估值价格调整的公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-12-10
45
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金暂停大额
申购（转换转入、定期定额投资）公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-12-17
46 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金分红公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-12-22
47
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金经理
变更公告
证监会指定信
息披露报纸、
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-12-29
48 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金招募说明 证监会信息披 2021-12-30
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
67
书更新 露网站、公司
网站
49
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金产品
资料概要更新
证监会信息披
露网站、公司
网站
2021-12-30
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份
额比例达到
或者超过
20%的时间
区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额
占比
机构
1
2021年 01
月 01日
-2021年 03
月 08日
193,853,833.48 -
193,853,83
3.48
- -
2
2021年 01
月 26日
-2021年 12
月 31日
-
188,434,989
.59
- 188,434,989.59
99.55
%
产品特有风险
1、赎回申请延期办理的风险 机构投资者大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回，中小投资者可
能面临小额赎回申请也需要与机构投资者按同比例部分延期办理的风险； 2、基金净值大幅波动的风
险 机构投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动； 3、
提前终止基金合同的风险 机构投资者赎回后，可能出现基金资产净值低于5000万元的情形，若连续
六十个工作日出现基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人可能提前终止基金合同，基金财产
将进行清算； 4、基金规模过小导致的风险 机构投资者赎回后，可能导致基金规模过小。基金可能
会面临投资银行间债券、交易所债券时交易困难的情形。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
68
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会核准基金募集的文件；
2、《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金基金合同》；
3、《信达澳银安益纯债债券型证券投资基金托管协议》；
4、法律意见书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告；
8、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查
文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人。
客户服务中心电话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2021年年度报告
69
信达澳亚基金管理有限公司
二〇二二年三月二十九日
