景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金
2021年年度报告
2021年 12月 31日
基金管理人：景顺长城基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
送出日期：2022年 3月 28日
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 24日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，基金
管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
本报告期自 2021年 1月 1日起至 2021年 12月 31日止。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2
1.1 重要提示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .....................................................................5
2.1 基金基本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相关资料 ................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................ 8
3.3 其他指标 ................................................................... 11
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 11
§4 管理人报告 .................................................................. 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 17
§5 托管人报告 .................................................................. 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 18
§6 审计报告 .................................................................... 18
6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 18
§7 年度财务报表 ................................................................ 20
7.1 资产负债表 ................................................................. 20
7.2 利润表 ..................................................................... 21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 22
7.4 报表附注 ................................................................... 23
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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§8 投资组合报告 ................................................................ 44
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 44
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 45
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 46
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 46
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 46
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 46
8.11 投资组合报告附注 .......................................................... 46
§9 基金份额持有人信息 .......................................................... 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 47
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 47
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 48
9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况 ............................................................................. 48
§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 48
§11 重大事件揭示 ............................................................... 48
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 49
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 49
11.8 其他重大事件 .............................................................. 50
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 54
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 54
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 55
§13 备查文件目录 ............................................................... 55
13.1 备查文件目录 .............................................................. 55
13.2 存放地点 .................................................................. 55
13.3 查阅方式 .................................................................. 55
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金
基金简称
景顺长城景瑞收益债券
场内简称
无
基金主代码
001750
基金运作方式
契约型开放式
转型后基金合同生效日
2020年 4月 23日
基金管理人
景顺长城基金管理有限公司
基金托管人
兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
109,279,468.92份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基金简称
景顺长城景瑞收益债券 A类
景顺长城景瑞收益债券 C类
下属分级基金的交易代码
001750
009871
报告期末下属分级基金的份额
总额
57,714,339.26份
51,565,129.66份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金主要通过投资于固定收益品种，在严格控制风险和追求基金
资产长期稳定的基础上，力争获取高于业绩比较基准的投资收益，
为投资者提供长期稳定的回报。
投资策略
本基金的主要投资策略包括：资产配置策略、期限配置策略、类属
配置策略、期限结构策略及证券选择策略，在严格控制风险的前提
下，发掘和利用市场失衡提供的投资机会，实现组合资产的增值。
1、资产配置策略
本基金运用自上而下的宏观分析和自下而上的市场分析相结合的方
法实现大类资产配置，把握不同的经济发展阶段各类资产的投资机
会，根据宏观经济、基准利率水平等因素，预测债券类、货币类等
大类资产的预期收益率水平，结合各类别资产的波动性以及流动性
状况分析，进行大类资产配置。
2、期限结构策略
收益率曲线形状变化的主要影响因素是宏观经济基本面以及货币政
策，而投资者的期限偏好以及各期限的债券供给分布对收益率形状
有一定影响。对收益率曲线的分析采取定性和定量相结合的方法。
3、债券类属资产配置
基金管理人根据国债、金融债、企业（公司）债、分离交易转债纯
债部分等品种与同期限国债或央票之间收益率利差的扩大和收窄的
分析，主动地增加预期利差将收窄的债券类属品种的投资比例，降
低预期利差将扩大的债券类属品种的投资比例，以获取不同债券类
属之间利差变化所带来的投资收益。
4、债券投资策略
债券投资在保证资产流动性的基础上，采取利率预期策略、信用策
略和时机策略相结合的积极性投资方法，力求在控制各类风险的基
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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础上获取稳定的收益。
业绩比较基准
中证综合债券指数收益率。
风险收益特征
本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益水平低于股票型基金、
混合型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
景顺长城基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
杨皞阳 林兴盛
联系电话
0755-82370388 021-52629999-213707
电子邮箱
investor@igwfmc.com linxingsheng@cib.com.cn
客户服务电话
4008888606 95561
传真
0755-22381339 021-62159217
注册地址
深圳市福田区中心四路 1号嘉里
建设广场第一座 21层
福州市湖东路 154号
办公地址
深圳市福田区中心四路 1号嘉里
建设广场第一座 21层
上海市银城路 167号兴业大厦 4
楼
邮政编码
518048 200120
法定代表人
李进 吕家进
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.igwfmc.com
基金年度报告备置地点
基金管理人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42
楼
注册登记机构
景顺长城基金管理有限公司
深圳市福田区中心四路 1号嘉里建设广场第一
座 21层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1
期间数
据和指
标
2021年
2020年 4月 23日(基
金合同生效日)-2020
年 12月 31日
2020年 7月 13日
(基金合同生效
日)-2020年12月31
日
景顺长城景瑞收益
债券 A类
景顺长城景瑞收益
债券 C类
景顺长城景瑞收益债
券 A类
景顺长城景瑞收益
债券 C类
本期已
实现收
3,251,809.54 1,694,895.48 1,639,584.49 443,031.78
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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益
本期利
润
3,126,672.95 1,539,391.73 1,403,285.76 467,869.71
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0309 0.0310 0.0155 0.0148
本期加
权平均
净值利
润率
2.82%
2.84%
1.45%
1.38%
本期基
金份额
净值增
长率
3.11%
3.00%
0.80%
1.14%
3.1.2
期末数
据和指
标
2021年末 2020年末
期末可
供分配
利润
2,424,900.80 2,054,406.74 1,659,618.61 638,455.16
期末可
供分配
基金份
额利润
0.0420 0.0398 0.0161 0.0152
期末基
金资产
净值
63,849,351.79 56,886,345.26 111,417,381.90 45,486,655.43
期末基
金份额
净值
1.1063 1.1032 1.0829 1.0810
3.1.3
累计期
末指标
2021年末 2020年末
基金份
额累计
净值增
长率
3.94%
4.18%
0.80%
1.14%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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3、基金份额净值的计算精确到小数点后四位，小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计
入基金资产。
4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
5、本基金于 2020年 7月 13日增设 C类基金份额，并于 2020年 7月 14日开始对 C类份额进
行估值。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
景顺长城景瑞收益债券 A类
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 0.66%
0.02%
1.25%
0.04%
-0.59%
-0.02%
过去六个月 1.57%
0.02%
2.97%
0.05%
-1.40%
-0.03%
过去一年 3.11%
0.02%
5.23%
0.05%
-2.12%
-0.03%
自基金合同生效起
至今
3.94%
0.03%
4.44%
0.06%
-0.50%
-0.03%
景顺长城景瑞收益债券 C类
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 0.63%
0.02%
1.25%
0.04%
-0.62%
-0.02%
过去六个月 1.51%
0.02%
2.97%
0.05%
-1.46%
-0.03%
过去一年 3.00%
0.02%
5.23%
0.05%
-2.23%
-0.03%
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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自基金合同生效起
至今
4.18%
0.02%
6.72%
0.05%
-2.54%
-0.03%
注：本基金于 2020年 7月 13日增设 C类基金份额，并于 2020年 7月 14日开始对 C类份额进行
估值。
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
注：景顺长城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金因触发了基金合同约定的转型条款，于 2020
年 4月 23日由定期开放基金正式转型为普通开放式基金，基金名称相应变更为“景顺长城景瑞收
益债券型证券投资基金”（以下简称“本基金”）。基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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的比例不低于基金资产的 80%。本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产
净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的建仓期为自 2020
年 4月 23日转型后基金合同生效日起 6个月。建仓期结束时，本基金投资组合达到上述投资组合
比例的要求。报告期末距离建仓结束期未满一年。本基金于 2020年 7月 13日增设 C类基金份额，
并于 2020年 7月 14日开始对 C类份额进行估值。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：1、2020 年景顺长城景瑞收益债券 A 类净值增长率与业绩比较基准收益率的实际计算期间是
2020年 4月 23日（基金合同生效日）至 2020年 12月 31日；
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2、2020 年景顺长城景瑞收益债券 C 类净值增长率与业绩比较基准收益率的实际计算期间是
2020年 7月 14日（C类份额首个估值日）至 2020年 12月 31日。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
景顺长城景瑞收益债券 A类
年度
每 10份基金份
额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2021年 0.1000 1,019,094.96 6,777.61 1,025,872.57 -
2020年 - - - - -
合计
0.1000 1,019,094.96 6,777.61 1,025,872.57 -
景顺长城景瑞收益债券 C类
年度
每 10份基金份
额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2021年 0.1000 420,573.61 371.11 420,944.72 -
2020年 - - - - -
合计
0.1000 420,573.61 371.11 420,944.72 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“本公司”）是经中国证监会证监基金字
［2003］76号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券股份有限公司、景顺资产管理有
限公司、开滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立，并于 2003年 6月 9
日获得开业批文，注册资本 1.3亿元人民币，目前，各家出资比例分别为 49%、49%、1%、1%。总
部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司，并设立全资子公司——景顺长城资产管理（深圳）
有限公司。
本公司拥有公募、特定客户资产管理、QDII等业务资格，截至 2021年 12月 31日，本公司
旗下共管理 140只开放式基金，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、资产
配置等多个领域布局。
本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期
离任日期
何 江
波
本基金的
基金经理
2019 年 2
月 14日
- 11年
经济学硕士。曾任中国农业银行股份有限
公司总行信用管理部行业政策一处专员。
2016年 4月加入本公司，担任专户投资部
投资经理，自 2019年 2月起担任固定收益
部基金经理。具有 11年证券、基金行业从
业经验。
赵 天
彤
本基金的
基金经理
2021 年
12 月 16
日
- 5年
应用统计学硕士。曾任中意资产管理有限
责任公司固定收益投资部固收研究员，华
泰证券股份有限公司研究所固收研究员。
2021 年 10 月加入本公司，担任固定收益
部基金经理助理，自 2021年 12月起担任
固定收益部基金经理。具有 5 年证券、基
金行业从业经验。
注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”按基金合同生效日填写，“离任日期”为根据公
司决定的解聘日期（公告前一日）；对此后的非首任基金经理，“任职日期”指根据公司决定聘任
后的公告日期，“离任日期”指根据公司决定的解聘日期（公告前一日）；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
无。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本报告期内,本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投
资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资
基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《景顺长城景瑞收益定期开放债券型证
券投资基金基金合同》、《景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规
的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基
金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行
为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了进一步规范和完善本基金管理人（以下简称“本公司”）投资和交易管理，严格遵守法律
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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法规关于公平交易的相关规定，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公
司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 年修订）》、《基金经理兼任
私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》等法律法规，本公司制定了《景顺长城基金管理有
限公司公平交易指引》，该《指引》涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等
投资管理活动，同时对授权、研究分析与投资决策、交易执行的内部控制、交易指令的分配执行、
公平交易监控、报告措施及信息披露、利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面规范。
具体控制措施如下：
1、授权、研究分析与投资决策的内部控制
建立投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分；建立客观的研究方法，任何投
资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断，严禁利用内幕信息作为投资依据；
确保所有投资组合平等地享有研究成果；根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和
投资限制等，建立不同投资组合的投资主题库和交易对手备选库，投资组合经理在此基础上根据
投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。
2、交易执行的内部控制
本公司实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离；建立公平的交易分配机
制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，
严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
3、交易指令分配的控制
所有投资对象的投资指令必须经由交易管理部总监或其授权人审核后分配至交易员执行。
交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在
同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时，需根据价格优先、比例分配的原则，经过公
平性审核，公平对待多个不同投资组合的投资指令。
4、公平交易监控
本公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易管理部负责异常交易的日常实时监
控，风险管理部于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗内（如 1日内、3日内、
5 日内）公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分析，对不同投资组合临近交易日
的反向交易的交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释，由投资
组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理
的所有投资组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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制，针对潜在问题完善公平交易制度，并在监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011
年修订）》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执
行，公平对待旗下管理的所有投资组合。本报告期内本基金管理人根据《证券投资基金管理公司
公平交易制度指导意见（2011 年修订）》及《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》对本年
度同向交易价差进行了专项分析，未发现不公平交易的情况。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
本报告期内，本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 25 次，为投资组合的投资策略需要而发生
的同日反向交易，按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年国内经济增长压力逐渐显现，货币政策稳中趋松，债市走出慢牛行情。
基本面方面，国内投资和消费持续偏弱。2021年1—11月，全国房地产投资增速从年初的38.3%
降至 6%，远低于上年同期水平。对应房地产销售、购置土地、新开工、施工面积等明显放缓。2021
年 1—11月基建投资增速为-0.17%，10、11月单月增速进入负增长区间。2021年消费复苏持续疲
弱，社零同比增速上半年高位回落、下半年低位徘徊，显示消费复苏动力不足。
货币政策方面，央行“两次降准”，并着力维稳流动性，全年资金面较友好。
债券方面，10年和 5年国开债收益率分别下行 45BP和 48BP。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2021 年度，景顺长城景瑞收益 A 类基金份额净值增长率为 3.11%，业绩比较基准收益率为
5.23%；
2021 年度，景顺长城景瑞收益 C 类基金份额净值增长率为 3.00%，业绩比较基准收益率为
5.23%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
往后看，经济下行压力加大，流动性较宽松，叠加海内外权益市场持续低迷，债市面临的环
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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境较友好。
一是国内经济下行压力较大，特别是房地产市场降温对经济增长的负面冲击逐渐显现，稳增
长难度增加。预计 2022年将出现通胀回落、增长放缓的基本面格局。
二是通胀相对温和。预计 2022年 PPI与 CPI剪刀差将显著收窄。PPI受上游原材料价格影响
较大，随着全球原油供需格局趋向平衡，油价将逐步回落，PPI 增速将持续下行，四季度或回落
至负数区间。CPI中猪肉价格仍是决定性因素。国内能繁母猪存栏量增速自 2021年 8月起持续回
落，一般情况下，全国能繁母猪存栏增速领先生猪出栏量两个季度，预计生猪出栏量将于 2022
年二季度见顶，猪价或再次探底，三季度以后，由于生猪供给减少，猪肉价格有望企稳回升。综
合考虑猪肉价格变化和其余 CPI分项的季节性规律，预计 2022年 CPI增速将缓慢上行，全年增速
中枢在 1.5%—2%。
三是货币政策仍有宽松空间。当前国内货币政策已明显转向宽松，后续降准、降息仍然可期。
节奏上看，3月份前后有可能再次降准，并下调 MLF或 OMO利率。
四是中美政策周期继续分化。国内央行降息一定程度表明未来一段时间货币政策仍将稳中偏
松，以托底经济；而市场对美联储加息的预期不断走强，包括时间点和幅度，以应对美国高企的
通胀率。预计中美货币政策仍将在一段时间内保持分化格局。
策略上中短久期债券立足票息，积极把握长久期债券的交易机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度，健全管理制度和业务规
章，依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及基金招募
说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行持续的监察稽
核，对监察稽核中发现的问题及时提示，督促改进并跟踪改进效果。定期编制监察稽核报告，及
时报送上级监管部门（如需）。
为提高防范和化解经营风险的能力，确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整，保障基金
份额持有人利益，本基金管理人采取的主要措施包括：
1、进一步完善内部控制体系和内部控制制度。本公司已经建立了科学合理的层次分明的包括
内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系。
2、进一步健全管理制度和业务规章。在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基础上，
根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况，对相关管理制度和业务流程规章进行全面修订及更
新，从管理制度和业务流程上进行风险控制，进一步强化内部制度的执行力度。
3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制。在岗位设置上继续采取严格的分离制度，形成不同
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岗位之间的相互制衡机制，从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。
4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控。采取了实时监控、常规稽核、专项稽核和
临时稽核等方式，对发现的问题及时提示并督促改进，防范各种违法违规行为的发生，切实保护
基金份额持有人的合法权益。
5、执行以 KPI(Key Performance Indicator 主要绩效指标)为风险控制主要手段和评估
标准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序。并通过适当的控制流程，定期或实时对风险
进行评估、预警和监督，从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险。通过顺畅的
报告渠道，对风险问题进行层层监督、管理和控制，使部门和管理层及时把握风险状况并快速做
出风险控制决策。
6、采用自动化监督控制系统。采用电子化投资交易系统，对投资比例进行限制，有效地防止
合规性运作风险和操作风险。
7、按照法律法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、
完整、准确、及时。
8、定期不定期地组织合规培训。通过结合外部律师培训、内部合规培训以及证券业协会的后
续教育课程，进一步加强对员工的合规教育，健全公司合规文化。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断
提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人
的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人成立基金估值委员会对基金财产的估值方法及程序作决策，基金估值委员会在
遵守法律法规的前提下，通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等
方式，谨慎合理地制定高效可行的估值方法，及时准确地进行份额净值的计量，保护基金份额持
有人的合法权益。
基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，
将估值结果以双方认可的方式报送给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、
程序进行复核，无误后返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核
与基金会计账目的核对同时进行。
当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值委员会的
运作。研究人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行
业发展及个券状况等各方面因素，从价值投资的角度进行理论分析，并根据分析的结果向基金估
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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值委员会提出有关估值方法或估值模型的建议。风险管理人员根据研究人员提出的估值方法或估
值模型进行计算及验证，并根据计算和验证的结果与投资人员共同确定估值方法并提交估值委员
会。基金事务部基金会计负责与基金托管人沟通，必要时应就所采用的估值技术、假设及输入值
得适当性等咨询会计师事务所的专业意见。法律、监察稽核部相关人员负责监察执行估值政策及
程序的合规性，控制执行中可能发生的风险。估值委员会共同讨论通过后，基金事务部基金会计
根据估值委员会确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对，法律、监察稽核部
负责对外进行信息披露。
截止本报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合作，
由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内实施了一次利润分配。截至 2020年 12月 31日，本基金 A类份额可供分配
利润为 1,659,618.61元，本基金 C类份额可供分配利润为 638,455.16元。本基金的基金管理人
已于 2021年 1月 12日完成权益登记，本基金 A类份额每 10份基金份额派发红利 0.1元，本基金
C类份额每 10份基金份额派发红利 0.1元，详细信息请查阅相关分红公告。
截至 2021年 12月 31日，本基金 A类份额可供分配利润为 2,424,900.80元，本基金 C类份
额可供分配利润为 2,054,406.74元。本基金的基金管理人已于 2022年 1月 13日完成权益登记，
本基金 A类份额每 10份基金份额派发红利 0.01元，本基金 C 类份额每 10份基金份额派发红利
0.01元，详细信息请查阅相关分红公告。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人
利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在
本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期
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内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的
规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2022)第 24456号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金(原景顺长城景瑞收
益定期开放债券型证券投资基金)全体基金份额持有人
审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金(原景顺
长城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金，以下简称“景
顺长城景瑞收益基金”)的财务报表，包括 2021 年 12 月 31
日的资产负债表，2021 年度的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了景顺长城景瑞收益基金 2021 年
12月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值
变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于景顺长城景
瑞收益基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的责
任
景顺长城景瑞收益基金的基金管理人景顺长城基金管理有限
公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准
则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估景顺长城景
瑞收益基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如
适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清
算景顺长城景瑞收益基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督景顺长城景瑞收益基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对景顺长城
景瑞收益基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致景顺长城景瑞收
益基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
单峰 郭劲扬
会计师事务所的地址
中国上海市
审计报告日期
2022年 3月 24日
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金
报告截止日：2021年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
1,684,090.11 271,381.76
结算备付金
- -
存出保证金
- 720.13
交易性金融资产
7.4.7.2
163,483,515.00 205,350,143.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
163,483,515.00 205,350,143.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
2,295,035.74 3,099,290.31
应收股利
- -
应收申购款
110,704.60 -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
167,573,345.45 208,721,535.20
负债和所有者权益
附注号
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
41,007,738.49 51,564,722.65
应付证券清算款
- -
应付赎回款
5,437,096.70 -
应付管理人报酬
104,909.53 40,055.54
应付托管费
34,969.83 13,351.84
应付销售服务费
5,789.79 5,552.96
应付交易费用
7.4.7.7
36,939.89 17,371.43
应交税费
38,891.78 19,421.17
应付利息
2,312.39 8,022.28
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
169,000.00 149,000.00
负债合计
46,837,648.40 51,817,497.87
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
109,279,468.92 144,969,576.43
未分配利润
7.4.7.10
11,456,228.13 11,934,460.90
所有者权益合计
120,735,697.05 156,904,037.33
负债和所有者权益总计
167,573,345.45 208,721,535.20
注： 报告截止日 2021年 12月 31日，基金份额总额 109,279,468.92份，其中 A类基金份额净值
1.1063 元，基金份额总额 57,714,339.26 份；C 类基金份额净值 1.1032 元，基金份额总额
51,565,129.66份。
7.2 利润表
会计主体：景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合
同生效日）至 2020年 12
月 31日
一、收入
6,154,738.45 2,712,388.79
1.利息收入
6,044,338.06 2,908,921.86
其中：存款利息收入
7.4.7.11
18,700.73 7,627.89
债券利息收入
5,925,052.32 2,864,605.04
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
100,585.01 36,688.93
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
357,782.94 14,376.32
其中：股票投资收益
7.4.7.12
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13
357,782.94 14,376.32
资产支持证券投资收
益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
7.4.7.14
- -
股利收益
7.4.7.15
- -
3.公允价值变动收益（损失 7.4.7.16
-280,640.34 -211,460.80
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 22页 共 56页
以“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号
填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17
33,257.79 551.41
减：二、费用
1,488,673.77 841,233.32
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
483,844.39 249,405.02
2．托管费
7.4.10.2.2
161,281.40 83,134.99
3．销售服务费
7.4.10.2.3
53,945.22 14,969.02
4．交易费用
7.4.7.18
45,588.11 7,004.98
5．利息支出
505,363.70 290,995.36
其中：卖出回购金融资产支
出
505,363.70 290,995.36
6．税金及附加
18,971.65 9,462.89
7．其他费用
7.4.7.19
219,679.30 186,261.06
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
4,666,064.68 1,871,155.47
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
4,666,064.68 1,871,155.47
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
144,969,576.43 11,934,460.90 156,904,037.33
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 4,666,064.68
4,666,064.68
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-35,690,107.51 -3,697,480.16 -39,387,587.67
其中：1.基金申购款
1,366,850,945.52 139,545,687.43 1,506,396,632.95
2.基金赎回款
-1,402,541,053.03 -143,243,167.59 -1,545,784,220.62
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -1,446,817.29 -1,446,817.29
五、期末所有者权益（基金
净值）
109,279,468.92 11,456,228.13 120,735,697.05
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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项目
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合同生效日）至 2020年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
25,917,414.15 1,925,278.30 27,842,692.45
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 1,871,155.47
1,871,155.47
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
119,052,162.28 8,138,027.13 127,190,189.41
其中：1.基金申购款
275,729,832.41 19,945,647.15 295,675,479.56
2.基金赎回款
-156,677,670.13 -11,807,620.02 -168,485,290.15
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
144,969,576.43 11,934,460.90 156,904,037.33
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：
康乐
吴建军
邵媛媛
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金(原景顺长城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金，
以下简称“本基金”)是根据《景顺长城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金基金合同》的约定，
由景顺长城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金(以下简称“原基金”)转型而来。根据本基金
的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于 2020年 3月 25日发布的《景顺长城景瑞收益定期开
放债券型证券投资基金转型的提示性公告》，原基金已触发了《景顺长城景瑞收益定期开放债券型
证券投资基金基金合同》约定的转型条款。经与基金托管人兴业银行股份有限公司协商一致，并
获得中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)审核批复，原基金于 2020年 4月 23日
由定期开放基金转型为普通开放式基金，基金名称相应变更为“景顺长城景瑞收益债券型证券投
资基金”。修改后的《景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金基金合同》于该日生效，原《景顺长
城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金基金合同》于同日失效。本基金的基金管理人为景顺长
城基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 24页 共 56页
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市
的国债、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、
债券回购、协议存款、通知存款、定期存款、资产支持证券、可转换债券(含可分离交易可转换债
券)、可交换债等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种，但
需符合中国证监会的相关规定。本基金不投资于股票、权证等权益类资产。本基金的投资组合比
例为：投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%。本基金持有现金或到期日在一年以内的政
府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和收申购款等。本基
金的业绩比较基准为：中证综合债券指数收益率。
根据本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于 2020年 7月 11日发布的《景顺长城
基金管理有限公司关于景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金增设 C 类基金份额并相应修改基金
合同部分条款的公告》，自 2020年 7月 13日起，本基金在现有基金份额的基础上增设 C类基金份
额，原基金份额转为 A 类基金份额。根据更新后的《景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金基金
合同》，本基金根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者
申购时收取申购费用、但不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A类基金份额；在投资
者申购时不收取申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额。本
基金 A类、C类两种收费模式并存，由于基金费用的不同，本基金 A类基金份额和 C类基金份额
分别计算基金份额净值。本基金的 A类和 C类基金份额间开放相互转换业务。
本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于 2022年 3月 24日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中
国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金基金合同和在财务报表附注
所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021年 12
月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2020
年 4月 23日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持
证券投资在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持
证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分
扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份
额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；
若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实
现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
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经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债
券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间
同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金
估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收
益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让
的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确
定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立
提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开
营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有
关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其
他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及
金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的
利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收
入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。
(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
活期存款
1,684,090.11 271,381.76
定期存款
- -
其中：存款期限 1个月以内
- -
存款期限 1个月（含）-3个月
- -
存款期限 3个月（含）至 1年
- -
存款期限 1年（含）以上
- -
其他存款
- -
合计
1,684,090.11 271,381.76
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
- - -
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
2,704,520.77 2,651,915.00 -52,605.77
银行间市场
161,075,662.36 160,831,600.00 -244,062.36
合计
163,780,183.13 163,483,515.00 -296,668.13
资产支持证券
- - -
基金
- - -
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其他
- - -
合计
163,780,183.13 163,483,515.00 -296,668.13
项目
上年度末
2020年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
-
-
-
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
9,506,130.43
9,405,593.00
-100,537.43
银行间市场
195,860,040.36
195,944,550.00
84,509.64
合计
205,366,170.79
205,350,143.00
-16,027.79
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
205,366,170.79
205,350,143.00
-16,027.79
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末的衍生金融资产/负债余额为零。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末的买入返售金融资产余额为零。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末买断式逆回购交易中取得的债券余额为零。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息
260.18 271.08
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- -
应收债券利息
2,294,775.56 3,099,018.93
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
应收出借证券利息
- -
其他
- 0.30
合计
2,295,035.74 3,099,290.31
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7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末的其他资产余额为零。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用
- -
银行间市场应付交易费用
36,939.89 17,371.43
合计
36,939.89 17,371.43
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
- -
应付证券出借违约金
- -
预提费用 169,000.00 149,000.00
合计
169,000.00 149,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
景顺长城景瑞收益债券 A类
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 102,890,609.62
102,890,609.62
本期申购
1,297,760,221.42
1,297,760,221.42
本期赎回（以“-”号填列）
-1,342,936,491.78
-1,342,936,491.78
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
57,714,339.26
57,714,339.26
景顺长城景瑞收益债券 C类
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 42,078,966.81
42,078,966.81
本期申购
69,090,724.10
69,090,724.10
本期赎回（以“-”号填列）
-59,604,561.25
-59,604,561.25
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
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本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
51,565,129.66
51,565,129.66
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
景顺长城景瑞收益债券 A类
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 1,659,618.61 6,867,153.67 8,526,772.28
本期利润
3,251,809.54 -125,136.59 3,126,672.95
本期基金份额交易产生的变动数
-1,460,654.78 -3,031,905.35 -4,492,560.13
其中：基金申购款
47,561,521.20 85,322,080.55 132,883,601.75
基金赎回款
-49,022,175.98 -88,353,985.90 -137,376,161.88
本期已分配利润
-1,025,872.57 - -1,025,872.57
本期末
2,424,900.80 3,710,111.73 6,135,012.53
景顺长城景瑞收益债券 C类
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 638,455.16 2,769,233.46 3,407,688.62
本期利润
1,694,895.48 -155,503.75 1,539,391.73
本期基金份额交易产生的变动数
142,000.82 653,079.15 795,079.97
其中：基金申购款
2,138,322.80 4,523,762.88 6,662,085.68
基金赎回款
-1,996,321.98 -3,870,683.73 -5,867,005.71
本期已分配利润
-420,944.72 - -420,944.72
本期末
2,054,406.74 3,266,808.86 5,321,215.60
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合同
生效日）至 2020年 12月 31
日
活期存款利息收入
18,596.24 6,066.29
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
102.04 1,539.27
其他
2.45 22.33
合计
18,700.73 7,627.89
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 33页 共 56页
项目
本期
2021年1月1日至2021年12月31
日
上年度可比期间
2020年4月23日（基金合同生
效日）至2020年12月31日
卖出债券（、债转股及债
券到期兑付）成交总额
1,972,126,517.88 185,166,322.38
减：卖出债券（、债转股
及债券到期兑付）成本总
额
1,946,762,571.98 183,230,835.03
减：应收利息总额
25,006,162.96 1,921,111.03
买卖债券差价收入
357,782.94 14,376.32
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年
12月 31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合
同生效日）至 2020年 12月 31
日
1.交易性金融资产
-280,640.34 -211,460.80
股票投资
- -
债券投资
-280,640.34 -211,460.80
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
-280,640.34 -211,460.80
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合
同生效日）至 2020年 12月 31
日
基金赎回费收入
32,474.48 551.41
基金转换费收入
783.31 -
合计
33,257.79 551.41
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 34页 共 56页
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合同生效日）
至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用
0.61 54.98
银行间市场交易费用
45,587.50 6,950.00
合计
45,588.11 7,004.98
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月
31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合同生效日）
至 2020年 12月 31日
审计费用
40,000.00 27,650.23
信息披露费
120,000.00 62,950.69
证券出借违约金
- -
债券托管账户维护费 37,200.00 25,424.20
银行划款手续费 22,479.30 5,235.94
其他 - 65,000.00
合计
219,679.30 186,261.06
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于 2022年 1月 11日宣告 2021年度分红，向截至 2022年 1月 13日止在
本基金注册登记人景顺长城基金管理有限公司登记在册的全体持有人，按每 10份基金份额派发红
利 0.01元。
截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、登记机构、基金销售机构
兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) 基金托管人、基金销售机构
长城证券股份有限公司(“长城证券”) 基金管理人的股东
景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东
大连实德集团有限公司 基金管理人的股东
开滦(集团)有限责任公司 基金管理人的股东
景顺长城资产管理(深圳)有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 35页 共 56页
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合
同生效日）至 2020年 12月
31日
当期发生的基金应支付的管理费
483,844.39 249,405.02
其中：支付销售机构的客户维护费
60,078.47
19,689.05
注：支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年
费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12
月 31日
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合
同生效日）至 2020年 12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费
161,281.40 83,134.99
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，
按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 36页 共 56页
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
景顺长城景瑞收益债券
A类
景顺长城景瑞收益债券
C类
合计
景顺长城基金管理有限公
司
-
45,257.24
45,257.24
兴业银行 -
-
-
合计
- 45,257.24 45,257.24
获得销售服务费的各关联
方名称
上年度可比期间
2020年 4月 23日（基金合同生效日）至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
景顺长城景瑞收益债券
A类
景顺长城景瑞收益债券
C类
合计
景顺长城基金管理有限公
司
- 14,924.00 14,924.00
兴业银行 - - -
合计
- 14,924.00 14,924.00
注：自 2020年 7月 13日起，本基金在现有基金份额的基础上增设 C类基金份额，原基金份额转
为 A 类基金份额。
支付基金销售机构的 C 类基金份额销售服务费按前一日 C 类基金资产净值 0.10%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付给景顺长城基金管理有限公司，再由景顺长城基金管理有限
公司计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额不收取销售服务费。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 C类基金资产净值 X0.10%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金于本报告期及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务交易。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 37页 共 56页
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金于本报告期及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务交易。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本报告期及上年度可比期间未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
景顺长城景瑞收益债券 C类
关联方名称
本期末
2021年 12月 31日
上年度末
2020年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例（%）
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例（%）
景顺长城资产管理（深
圳）有限公司
30,116,767.91
58.41
41,926,767.91
99.64
注：景顺长城资产管理(深圳)有限公司本报告期末持有的本基金份额为 C类基金份额，持有的基
金份额占比为占 C类基金总份额的比例(上年度末：同)。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 12月 31
日
上年度可比期间
2020年4月23日（基金合同生效日）至2020
年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
兴业银行-活期
1,684,090.11
18,596.24
271,381.76
6,066.29
注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
景顺长城景瑞收益债券 A类
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 38页 共 56页
序号
权益
登记日
除息日
每 10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形
式
发放总额
本期利润分配
合计
备注
1
2021年 1
月 12日
2021年 1月
12日
0.1000 1,019,094.96 6,777.61 1,025,872.57 -
合计
-
-
0.1000 1,019,094.96 6,777.61 1,025,872.57 -
景顺长城景瑞收益债券 C类
序号
权益
登记日
除息日
每 10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形
式
发放总额
本期利润分配
合计
备注
1
2021年 1
月 12日
2021年1月12
日
0.1000 420,573.61 371.11 420,944.72 -
合计
-
-
0.1000 420,573.61 371.11 420,944.72 -
7.4.12 期末(2021年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 41,007,738.49元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码
债券名称
回购到期日
期末估值单
价
数量（张）
期末估值总额
012103441
21泰交通
SCP002
2022年 1月 4
日
100.14 32,000 3,204,480.00
101762016
17盐城交
通 MTN001
2022年 1月 4
日
102.04 100,000 10,204,000.00
101901593
19蒙牛
MTN001
2022年 1月 4
日
100.85 100,000 10,085,000.00
102000341
20盐城城
投 MTN001
2022年 1月 4
日
101.02 100,000 10,102,000.00
102001431
20金华城
投 MTN001
2022年 1月 4
日
101.34 100,000 10,134,000.00
合计
432,000 43,729,480.00
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 39页 共 56页
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截止本报告期末本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了以风险管理委员会
为核心，由风险管理委员会、督察长、法律监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
各业务部门负责人为其所在部门的风险管理第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控和
及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。本基金管理人配备的风险管
理人员对投资风险进行独立的监控并及时向管理层汇报。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规定及本基金
的合同要求。本基金管理人通过建立和完善内部信用评级体系和交易对手库，对发行人及债券投
资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用
风险。本基金的活期银行存款存放在具有托管资格的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对
手进行信用评估以控制相应的信用风险，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易
所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生
的可能性很小；本基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进
行交易，以控制相应的信用风险。
本基金管理人还通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券余额的 10%。
于本报告期末，本基金持有除国债、央行票据、政策性金融债及地方政府债券之外的债券和
资产支持证券资产的账面价值占基金净资产的比例为 114.86%（上年度末：124.49%）。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 40页 共 56页
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险，是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风
险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难，另一
方面来自于基金份额持有人可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额。
本基金的基金管理人专业审慎、勤勉尽责地管控本基金的流动性风险，全覆盖、多维度的建
立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度，确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎
回需求匹配与平衡。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017年 10月 1日起施行)等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。由本基金的基
金管理人管理的所有开放式基金于开放期内共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该
上市公司可流通股票的 15%，由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行
的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资
的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动
投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人对其管理的所有开放式基金于开放期内，对基金组合资产中 7个工作日
可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日
可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 41页 共 56页
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金管理人通过对不同类型的风险分别设定风险限制，
并由独立于投资部门的风险管理人员监控、报告以及定期风险回顾的方法管理投资组合的市场风
险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本基金管理人通过风险管理人员定期监控组合中债券投资部分的利率风险，及时调整投资组
合久期等方法管理利率风险。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约
规定的重新定价日或到期日进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 12月
31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 1,684,090.11 - - - - - 1,684,090.11
交易性金融资
产
- 4,005,600.00 75,459,915.00 69,243,000.00 14,775,000.00 - 163,483,515.00
应收利息 - - - - - 2,295,035.74 2,295,035.74
应收申购款 - - - - - 110,704.60 110,704.60
资产总计
1,684,090.11 4,005,600.00 75,459,915.00 69,243,000.00 14,775,000.00 2,405,740.34 167,573,345.45
负债
应付赎回款 - - - - - 5,437,096.70 5,437,096.70
应付管理人报
酬
- - - - - 104,909.53 104,909.53
应付托管费 - - - - - 34,969.83 34,969.83
卖出回购金融
资产款
41,007,738.49 - - - - - 41,007,738.49
应付销售服务 - - - - - 5,789.79 5,789.79
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 42页 共 56页
费
应付交易费用 - - - - - 36,939.89 36,939.89
应付利息 - - - - - 2,312.39 2,312.39
应交税费 - - - - - 38,891.78 38,891.78
其他负债 - - - - - 169,000.00 169,000.00
负债总计
41,007,738.49 - - - - 5,829,909.91 46,837,648.40
利率敏感度缺
口
-39,323,648.38 4,005,600.00 75,459,915.00 69,243,000.00 14,775,000.00 - -
上年度末
2020年 12月
31日
1个月以内
1-3个月
3个月-1年
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 271,381.76 - - - - - 271,381.76
存出保证金 720.13 - - - - - 720.13
交易性金融资
产
30,100,000.00 31,791,200.00 114,269,180.00 29,189,763.00 - - 205,350,143.00
应收利息 - - - - - 3,099,290.31 3,099,290.31
资产总计
30,372,101.89
31,791,200.00
114,269,180.00
29,189,763.00
-
3,099,290.31
208,721,535.20
负债
应付管理人报
酬
- - - - - 40,055.54 40,055.54
应付托管费 - - - - - 13,351.84 13,351.84
卖出回购金融
资产款
51,564,722.65 - - - - - 51,564,722.65
应付销售服务
费
- - - - - 5,552.96 5,552.96
应付交易费用 - - - - - 17,371.43 17,371.43
应付利息 - - - - - 8,022.28 8,022.28
应交税费 - - - - - 19,421.17 19,421.17
其他负债 - - - - - 149,000.00 149,000.00
负债总计
51,564,722.65 - - -
-
252,775.22
51,817,497.87
利率敏感度缺
口
-21,192,620.76
31,791,200.00
114,269,180.00
29,189,763.00
-
-
-
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2021年 12月 31日）
上年度末 （2020 年 12 月
31日 ）
分析 市场利率上升 25个基点 -597,951.63 -256,866.21
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 43页 共 56页
市场利率下降 25个基点 605,326.98 257,850.39
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率风险以外的市场
价格变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，
所面临的最大价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低
其它价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
经测算本基金面临的其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本报告期末本基金未持有权益类资产（上年度末：同）。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本报告期末本基金未持有权益类资产（上年度末：同），因此当市场价格发生合理、可能的变
动时，对于本基金资产净值无重大影响（上年度末：同）。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于 2021年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第二层次的余额为 163,483,515.00元，无属于第一或第三层次的余额(2020年 12月 31日：第
一层次 604,920.00元，第二层次 204,745,223.00元，无第三层次)。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 44页 共 56页
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生
重大变动。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2021年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020年 12月 31
日：同)。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 根据财政部发布的《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23 号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号－套期会计》和《企业会计准则第 37 号-金融工
具列报》(以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、中国银行保险监督管理委
员会于 2020年 12月 30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募
证券投资基金应当自 2022年 1月 1日起执行新金融工具准则。截至 2021年 12月 31日，本基金
已完成了执行新金融工具准则对财务报表潜在影响的评估。鉴于本基金业务的性质，新金融工具
准则预期不会对本基金的财务状况和经营成果产生重大影响。
本基金将自 2022年 1月 1日起追溯执行相关新规定，并采用准则允许的实务简便方法，调整
期初所有者权益，2021年的比较数据将不作重述。
(3)除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事
项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
- -
其中：股票
- -
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
163,483,515.00 97.56
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 45页 共 56页
其中：债券
163,483,515.00 97.56
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
1,684,090.11 1.00
8 其他各项资产
2,405,740.34 1.44
9 合计
167,573,345.45 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票投资。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
无。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票投资。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票投资。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票投资。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未持有股票投资。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1
国家债券
14,775,000.00 12.24
2
央行票据
- -
3
金融债券
10,035,000.00 8.31
其中：政策性金融债
10,035,000.00 8.31
4
企业债券
12,870,915.00 10.66
5
企业短期融资券
24,047,600.00 19.92
6
中期票据
101,755,000.00 84.28
7
可转债（可交换债）
- -
8
同业存单
- -
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 46页 共 56页
9 其他
- -
10 合计
163,483,515.00 135.41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量（张）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
1 200006 20附息国债 06 150,000 14,775,000.00 12.24
2 101800385 18湖州城投 MTN001 100,000 10,400,000.00 8.61
3 101759079 17泰州城投 MTN003 100,000 10,306,000.00 8.54
4 101800188 18黄冈城投 MTN001 100,000 10,271,000.00 8.51
5 101762016 17盐城交通 MTN001 100,000 10,204,000.00 8.45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
根据本基金基金合同约定，本基金投资范围不包括国债期货。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
根据本基金基金合同约定，本基金投资范围不包括国债期货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本报告期内未出现基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或者在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 47页 共 56页
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
2,295,035.74
5
应收申购款
110,704.60
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
2,405,740.34
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票投资。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数
（户）
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额
比例（%）
持有份额
占总份
额比例
（%）
景顺长城景
瑞收益债券
A类
849 67,979.20 45,950,759.16 79.62 11,763,580.10 20.38
景顺长城景
瑞收益债券
C类
54,514 945.9062 30,137,976.18 58.45 21,427,153.48 41.55
合计
55,363 1,973.87 76,088,735.34 69.63 33,190,733.58 30.37
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采
用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总
额）。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 48页 共 56页
基金管理人所有
从业人员持有本
基金
景顺长城景瑞收益债券A类 20.43 0.000035
景顺长城景瑞收益债券C类 5,653.22 0.010963
合计
5,673.65 0.005192
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
1、本期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、本期末本基金的基金经理未持有本基金。
9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况
无。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
景顺长城景瑞收益债券A类
景顺长城景瑞收益债券 C类
基金合同生效日（2020年 4月 23日）
基金份额总额
25,917,414.15 -
本报告期期初基金份额总额
102,890,609.62 42,078,966.81
本报告期基金总申购份额
1,297,760,221.42 69,090,724.10
减：本报告期基金总赎回份额
1,342,936,491.78 59,604,561.25
本报告期基金拆分变动份额（份额减
少以“-”填列）
- -
本报告期期末基金份额总额
57,714,339.26
51,565,129.66
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
在本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人重大人事变动：
1、本管理人于 2021年 3月 30日发布公告，经景顺长城基金管理有限公司董事会审议通
过，聘任刘彦春先生担任本公司副总经理。
上述事项已按规定向中国证券投资基金业协会备案，同时抄送中国证券监督管理委员会深
圳监管局。有关公告已在中国证监会指定的全国性报刊及指定互联网网站等媒介披露。
基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 49页 共 56页
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼，报告期内基金管理人无涉及基金财产
的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
在本报告期内，本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请的普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已经连续 7年为本基金提供审
计服务，本年度应支付给会计师事务所的报酬为人民币 40,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人及其高级管理人员、托管人托管业务部门及其高级管理人员未
受到监管部门的任何稽查和处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
兴业证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
中信建投证
券股份有限
公司
1
-
-
-
-
本期
新增
注：基金专用交易单元的选择标准和程序如下：
1）选择标准
a、资金实力雄厚，信誉良好；
b、财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
c、经营行为规范，最近三年未因重大违规行为受到监管机关的处罚；
d、内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高度保密的要求；
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 50页 共 56页
e、该证券经营机构具有较强的研究能力，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时、全
面、定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报
告、个股分析报告及其他专门报告以及全面的信息服务。并能根据基金管理人的特定要求，提供
专门研究报告。
2）选择程序
基金管理人根据以上标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证
券经营机构签订协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
兴业证券
股份有限
公司
610,656.98 100.00%
14,800,000.00 100.00%
- -
中信建投
证券股份
有限公司
- -
- -
- -
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
关于景顺长城景瑞收益债券型证券投
资基金暂停接受伍佰万元以上申购
（含日常申购和定期定额投资）及转
换转入业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-08
2
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-08
3
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金分红公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-11
4
关于景顺长城景瑞收益债券型证券投
资基金恢复接受伍佰万元以上申购
（含日常申购和定期定额投资）及转
换转入业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-13
5
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-15
6
景顺长城基金管理有限公司关于调整
直销网上交易系统招行直联渠道基金
交易费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-20
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 51页 共 56页
7
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
基金 2020年第 4季度报告提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-21
8
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2020年第 4季度报告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-01-21
9
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-02-05
10
景顺长城基金管理有限公司关于终止
包商银行股份有限公司办理本公司旗
下基金销售业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-02-09
11
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-02-25
12
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-12
13
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
部分基金参加安信证券股份有限公司
基金申购及定期定额投资申购费率优
惠活动的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-15
14
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-20
15
关于旗下部分基金新增阳光人寿保险
股份有限公司为销售机构并开通基金
“定期定额投资业务”、基金转换业务
及参加申购、定期定额投资申购费率
优惠的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-25
16
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-26
17
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2020年年度报告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-29
18
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
基金 2020年年度报告提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-03-29
19
景顺长城基金管理有限公司关于基金
行业高级管理人员变更公告
中国证监会指定报刊及
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2021-03-30
20
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-02
21
景顺长城基金管理有限公司关于持续
完善客户身份信息的提示
中国证监会指定报刊及
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2021-04-12
22
关于景顺长城景瑞收益债券型证券投
资基金新增新浪仓石为销售机构并开
通基金定期定额投资业务、基金转换
业务及参加申购、定期定额投资申购
费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及
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2021-04-15
23
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
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2021-04-15
24 景顺长城基金管理有限公司关于系统 中国证监会指定报刊及 2021-04-19
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 52页 共 56页
停机维护的公告 网站
25
关于网络平台冒用“景顺长城基金”
名义进行不法活动的澄清公告
中国证监会指定报刊及
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2021-04-20
26
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2021年第 1季度报告
中国证监会指定报刊及
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2021-04-22
27
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
基金 2021年第 1季度报告提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-22
28
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-04-23
29
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-05-12
30
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
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2021-05-20
31
关于网络平台冒用“景顺长城基金”
名义进行不法活动的澄清公告
中国证监会指定报刊及
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2021-06-04
32
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
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2021-06-15
33
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金托管协议更新
中国证监会指定报刊及
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2021-06-18
34
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2021年第 1号更新招募说明书
中国证监会指定报刊及
网站
2021-06-18
35
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金基金合同更新
中国证监会指定报刊及
网站
2021-06-18
36
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-06-18
37
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-07-09
38
关于景顺长城基金管理有限公司旗下
基金调整持有停牌股票估值价格的公
告
中国证监会指定报刊及
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2021-07-13
39
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-07-16
40
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
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2021-07-20
41
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
基金 2021年第 2季度报告提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-07-21
42
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2021年第 2季度报告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-07-21
43
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-07-23
44
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-07-27
45
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-08-06
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 53页 共 56页
46
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-08-20
47
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
基金 2021年中期报告提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-08-23
48
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2021年中期报告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-08-23
49
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-08-27
50
景顺长城基金将积极参与投资北京证
券交易所上市企业
中国证监会指定报刊及
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2021-09-07
51
景顺长城基金管理有限公司关于持续
完善客户身份信息的提示
中国证监会指定报刊及
网站
2021-10-15
52
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-10-15
53
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-10-22
54
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
基金 2021年第 3季度报告提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-10-27
55
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2021年第 3季度报告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-10-27
56
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
公开募集证券投资基金投资北交所上
市股票的风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
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2021-11-16
57
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
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2021-11-18
58
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2021年第 2号更新招募说明书
中国证监会指定报刊及
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2021-11-30
59
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金基金产品资料概要更新
中国证监会指定报刊及
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2021-11-30
60
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-03
61
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-10
62
景顺长城基金管理有限公司关于景顺
长城景瑞收益债券型证券投资基金基
金经理变更公告
中国证监会指定报刊及
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2021-12-16
63
景顺长城基金管理有限公司关于旗下
部分基金在珠海盈米基金销售有限公
司开展赎回费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-16
64
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-17
65
景顺长城景瑞收益债券型证券投资基
金 2021年第 3号更新招募说明书
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-18
66 景顺长城景瑞收益债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及 2021-12-18
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 54页 共 56页
金基金产品资料概要更新 网站
67
关于旗下部分基金新增泰信财富为销
售机构并开通基金“定期定额投资业
务”、基金转换业务及参加申购、定期
定额投资申购费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-24
68
景顺长城基金管理有限公司关于系统
停机维护的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-24
69
景顺长城基金管理有限公司关于暂停
北京钱景基金销售有限公司办理旗下
基金相关销售业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2021-12-29
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份
额比例达到
或者超过20%
的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
（%）
机构
1
20210304-2021
1104;
20211215-2021
1231
-
27,846,468.02
-
27,846,468.02
25.48
2
20210101-2021
1109;
20211122-2021
1122;
20211210-2021
1231
41,926,767.91
18,104,291.14
11,810,000.00
48,221,059.05
44.13
个人
3
20211122-2021
1122
-
40,821,917.81
40,821,917.81
-
-
产品特有风险
本基金由于存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的 20%的情况，可能会出现
如下风险：
1、大额申购风险
在出现投资者大额申购时，如本基金所投资的标的资产未及时准备，则可能降低基金净值涨幅。
2、如面临大额赎回的情况，可能导致以下风险：
（1）基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难，导致流动性风
险；
（2）如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的 20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回，
基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回，如果连续 2个开放日以上（含本数）
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 55页 共 56页
发生巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者
的赎回办理造成影响；
（3）基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，则可能使基金资产净值受到不利影响，
影响基金的投资运作和收益水平；
（4）因基金净值精度计算问题，或因赎回费收入归基金资产，导致基金净值出现较大波动；
（5）基金资产规模过小，可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略；
（6）大额赎回导致基金资产规模过小，不能满足存续的条件，基金将根据基金合同的约定面临合同
终止清算、转型等风险。
本基金管理人将建立完善的风险管理机制，以有效防止和化解上述风险，最大限度地保护基金份额
持有人的合法权益。投资者在投资本基金前，请认真阅读本风险提示及基金合同等信息披露文件，
全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，
对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，获得基金投资收益，亦自行
承担基金投资中出现的各类风险。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集证券投资基金侧袋机制指引（试行）》等法
律法规及本基金基金合同等规定，经与各基金托管人协商一致，并向中国证监会备案，景顺长
城基金管理有限公司决定对本基金的基金合同等法律文件进行修订，新增侧袋机制相关内容。
本次修订属于法律法规规定无需召开基金份额持有人大会的事项，修订自 2021年 6月 18日起
正式生效。有关详细信息参见本公司于 2021年 6月 18日发布的相关公告。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会准予景顺长城景瑞收益定期开放债券型证券投资基金募集注册的文件；
2、《景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金基金合同》；
3、《景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金招募说明书》；
4、《景顺长城景瑞收益债券型证券投资基金托管协议》；
5、景顺长城基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程；
6、其他在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、定期报告及临时公告。
13.2 存放地点
以上备查文件存放在本基金管理人的办公场所。
13.3 查阅方式
投资者可在办公时间免费查阅。
景顺长城景瑞收益债券 2021年年度报告
第 56页 共 56页
景顺长城基金管理有限公司
2022年 3月 28日
