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中欧强债LOF(166008)

中欧强债LOF:中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告查看PDF公告




中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF) 2021年中期报告 2021年 06月 30日 基金管理人:中欧基金管理有限公司 基金托管人:广发银行股份有限公司 送出日期:2021年 08月 31日 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 2页 §1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2021年8月30日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。


本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 3页 1.2 目录 §1


重要提示及目录..................................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................................. 3 §2


基金简介 .................................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现............................................................................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................................ 8 §4


管理人报告 ........................................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.................................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.................................................................... 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................................. 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................................................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......................................... 14 §5


托管人报告 ........................................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................................... 14 §6 中期财务会计报告(未经审计) ........................................................................................................................... 14 6.1 资产负债表 .................................................................................................................................................. 14 6.2 利润表 ........................................................................................................................................................... 16 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ........................................................................................................... 18 6.4 报表附注 ....................................................................................................................................................... 19 §7


投资组合报告 ....................................................................................................................................................... 49 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................................ 49 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................................. 50 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................................... 50 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动....................................................................................................... 50 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................................. 51 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................................... 51 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........................ 52 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........................ 52 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................................... 52 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .............................................................................. 52 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .............................................................................. 53 7.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................................... 53 §8


基金份额持有人信息 .......................................................................................................................................... 54 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 4页 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................................................................................. 54 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................................... 55 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................................. 55 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .............................................. 56 §9


开放式基金份额变动 .......................................................................................................................................... 56 §10


重大事件揭示..................................................................................................................................................... 57 10.1 基金份额持有人大会决议...................................................................................................................... 57 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................................ 57 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..................................................................... 57 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................................. 57 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................................ 57 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................................. 58 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................................... 58 10.8 其他重大事件 ........................................................................................................................................... 59 §11


影响投资者决策的其他重要信息.................................................................................................................. 60 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ................................................ 60 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 60 §12


备查文件目录..................................................................................................................................................... 60 12.1 备查文件目录 ........................................................................................................................................... 60 12.2 存放地点 .................................................................................................................................................... 60 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................................... 61 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 5页 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF) 基金简称 中欧增强回报债券(LOF) 场内简称 - 基金主代码 166008 基金运作方式 契约型上市开放式(LOF) 基金合同生效日 2010年12月02日 基金管理人 中欧基金管理有限公司 基金托管人 广发银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 765,024,393.95份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011-02-18 下属分级基金的基金简称 中欧增强回 报债券(LOF) A 中欧增强回 报债券(LOF) E 中欧增强回 报债券(LOF) C 下属分级基金场内简称 中欧强债 - - 下属分级基金的交易代码 166008 001889 007446 报告期末下属分级基金的份额总额 442,851,24 2.38份 307,316,66 7.56份 14,856,484. 01份 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险的基础上,力争为持有人创造稳定的 当期收益和长期回报。 投资策略 本基金的资产配置以记分卡体系为基础。本基金 在记分卡体系中设定影响债券市场前景的相关方面, 包括宏观经济趋势、利率走势、债券市场收益率、市 场情绪等四个方面。本基金定期对上述四个方面进行 评估和评分,评估结果分为非常正面、正面、中性、 负面、非常负面等并有量化评分相对应。 本基金加总上述四个方面的量化评分即可得到资 产配置加总评分并据此调整固定收益类资产投资比 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 6页 例。 业绩比较基准 中国债券总指数 风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的较 低风险品种,预期风险和预期收益高于货币市场基金, 低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中欧基金管理有限公司 广发银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 黎忆海 王葭芳 联系电话 021-68609600 010-65169958 电子邮箱 liyihai@zofund.com wangjiafang@cgbchina.com. cn 客户服务电话 021-68609700、400-700-970 0 4008308003 传真 021-33830351 010-65169555 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区 陆家嘴环路333号五层 广东省广州市越秀区东风东 路713号 办公地址 中国(上海)自由贸易试验区 陆家嘴环路333号五层 北京市西城区菜市口大街1号 院2号楼信托大厦 邮政编码 200120 100053 法定代表人 窦玉明 尹兆君 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 上海证券报 登载基金中期报告正 文的管理人互联网网 址 www.zofund.com 基金中期报告备置地 点 基金管理人及基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 7页 项目 名称 办公地址 注册登记机构 A类份额:中国证券登记结算 有限责任公司;C、 E类份额: 中欧基金管理有限公司 A类份额:北京市西城区太平桥大街1 7号; C、E类份额:中国(上海)自 由贸易试验区陆家嘴环路333号五层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 (2021年01月01日-2021年06月30日) 中欧增强回报债 券(LOF)A 中欧增强回报债 券(LOF)E 中欧增强回报债 券(LOF)C 本期已实现收益 -174,891,697.35 -6,575,316.72 -3,718,225.87 本期利润 -120,334,214.97 -2,259,588.00 -3,010,911.39 加权平均基金份额本期 利润 -0.1095 -0.0103 -0.1000 本期加权平均净值利润 率 -10.61% -1.04% -9.78% 本期基金份额净值增长 率 -6.28% -6.32% -6.49% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 (2021年06月30日) 期末可供分配利润 -51,850,013.73 -35,889,430.99 -1,806,585.60 期末可供分配基金份额 利润 -0.1171 -0.1168 -0.1216 期末基金资产净值 438,891,331.05 303,075,063.00 14,654,719.57 期末基金份额净值 0.9911 0.9862 0.9864 3.1.3 累计期末指标 报告期末 (2021年06月30日) 基金份额累计净值增长 率 64.46% 18.00% -2.39% 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 8页 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变 动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。 3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后 实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中欧增强回报债券(LOF)A 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -0.58% 0.09% -0.16% 0.07% -0.42% 0.02% 过去三个月 -0.12% 0.07% 0.46% 0.06% -0.58% 0.01% 过去六个月 -6.28% 0.24% 0.24% 0.07% -6.52% 0.17% 过去一年 -5.73% 0.18% -0.76% 0.10% -4.97% 0.08% 过去三年 5.97% 0.11% 4.30% 0.11% 1.67% 0.00% 自基金合同 生效起至今 64.46% 0.14% 9.68% 0.11% 54.78% 0.03% 中欧增强回报债券(LOF)E 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -0.58% 0.09% -0.16% 0.07% -0.42% 0.02% 过去三个月 -0.12% 0.07% 0.46% 0.06% -0.58% 0.01% 过去六个月 -6.32% 0.24% 0.24% 0.07% -6.56% 0.17% 过去一年 -5.76% 0.18% -0.76% 0.10% -5.00% 0.08% 过去三年 6.07% 0.11% 4.30% 0.11% 1.77% 0.00% 自基金份额 18.00% 0.10% 3.08% 0.11% 14.92% -0.01% 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 9页 运作日至今 中欧增强回报债券(LOF)C 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -0.61% 0.09% -0.16% 0.07% -0.45% 0.02% 过去三个月 -0.22% 0.07% 0.46% 0.06% -0.68% 0.01% 过去六个月 -6.49% 0.24% 0.24% 0.07% -6.73% 0.17% 过去一年 -6.13% 0.18% -0.76% 0.10% -5.37% 0.08% 自基金份额 运作日至今 -2.39% 0.13% 2.05% 0.12% -4.44% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 10页 注:本基金于 2015年 10月 8日新增 E份额,图示日期为 2015年 10月 12日至 2021年 06月 30日。 注:本基金于 2019年 5月 20日新增 C份额,图示日期为 2019年 5月 21日至 2021年 06月 30日。


中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 11页 §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102号文)批准,于2006年7 月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份有限公司、国都证券股份有限公司、北京 百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)、万盛基业投资有限责任 公司以及自然人股东,注册资本为2.20亿元人民币,旗下设有北京分公司、中欧盛世资 产管理(上海)有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。 截至2021年6月30日,本基金管理人共管理96只开放式基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理(助理) 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 洪慧 梅 基金经理 2020- 07-31 - 14 年 历任平安资产管理有限责 任公司债券交易员,汇丰 人寿保险股份有限公司债 券交易主任,浙商基金管 理有限公司基金经理,平 安养老保险股份有限公司 投资经理。2019/07/01加 入中欧基金管理有限公 司。 张明 固收投资副总监/基金经 理 2020- 08-05 - 13 年 历任大公国际资信评估有 限公司工商企业部评级经 理、平安资产管理有限责 任公司信评与债券研究部 副总监。2016/11/28加入 中欧基金管理有限公司, 历任固收研究总监。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 12页 注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合 同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本 基金基金合同和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取 信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内, 基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损 害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》及公司内部相关制度等规定,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节 严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。 本报告期内,本基金管理人公平交易制度和控制方法总体执行情况良好,不同投资 组合之间不存在非公平交易或利益输送的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易 成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有2次,为量化组合因投资 策略需要和其他组合发生的反向交易,公司内部风控已对该交易进行事后审核。 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 整体上看宏观经济的潜在增速下行,但是中短期内仍然保持韧性,市场一致悲观预 期与实体经济韧性间存在预期差。货币政策呵护意图强,预期下半年流动性仍将维持较 为宽松的状态;财政投放上半年进度较慢,下半年财政政策将比上半年略显积极。房地 产和地方政府融资平台在目前的政策下很难再承担起宽信用的重任,因此下半年宽信用 的幅度可能仍比较弱,社融增速维持在相对平稳的水平。出口存在不确定性,从各项指 标看,下半年出口增速高位回落的概率较大。下半年消费的恢复仍将处于较低水平,短 期内无法完全恢复至疫情前。物价水平上看,大宗商品价格上升结合碳减排压力,推动 上游原材料价格持续上升,进一步传导至中下游企业融资成本,压缩企业经营利润。另 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 13页 一方面,CPI整体增幅可控,且核心CPI仍保持稳定,央行在货币政策执行报告中预计今 年CPI涨势温和。政策方面,7月中国人民银行超预期降准0.5个百分点,释放长期资金 约1万亿。事后观察经济数据,此次降准反映了政策制定的前瞻性,但货币政策的重心 仍在防范系统性风险和降低实体经济实际融资成本,加权利率水平仍在合理范围内波 动。财政政策方面,730政治局会议要求:“合理把握预算内投资和地方政府债券发行 进度,推动今年底明年初形成实物工作量”,下半年地方债和基建或许仍保持温和。 报告期内,增配高等级信用债和利率债,减持中低等级信用债,组合维持中性久期。 增配风险和收益较为匹配的可转债,增强组合的业绩弹性。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内,基金A类份额净值增长率为-6.28%,同期业绩比较基准收益率为0.24%; 基金E类份额净值增长率为-6.32%,同期业绩比较基准收益率为0.24%。 基金C类份额净 值增长率为-6.49%,同期业绩比较基准收益率为0.24%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年,经济增速回归常态,融资增速也将缓慢下行,PPI增速回落,CPI则维 持在合理区间,货币政策保持相对稳定,财政政策边际发力,整体宏观环境有利于债券 市场的走势。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关 法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理,投票成员 包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监, 非投票成员(列席表达相关意见)包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、 业务发展部负责人、主席指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评 估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有 人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报 告并提出相关意见和建议。 本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定, 对基金投资品种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金托 管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理人完 成估值后,将估值结果以XBRL形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给 基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内 相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 14页 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内进行了利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。详见下述报 告中“利润分配情况”。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内基金管理人无应说明预警信息。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,广发银行股份有限公司(以下称"本托管人")在对中欧增强回报债券 型证券投资基金(以下称"本基金")的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其 他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利 益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督,对基金资产净值 的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未 发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、开放式基金份额变动、投资组合报告等数据真实、 准确和完整。 §6 中期财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF) 报告截止日:2021年06月30日 单位:人民币元 资 产


附注号


本期末


上年度末


中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 15页 2021年06月30日


2020年12月31日


资 产:








银行存款 6.4.7.1 4,353,518.18 21,453,772.13 结算备付金


161,173.93 29,520,976.25 存出保证金


272,929.47 378,643.85 交易性金融资产 6.4.7.2 831,997,217.40 4,224,858,224.94 其中:股票投资


- - 基金投资


- - 债券投资


762,185,217.40 3,930,830,608.50 资产支持证券 投资 69,812,000.00 294,027,616.44 贵金属投资


- - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款


- 5,000,000.00 应收利息 6.4.7.5 19,128,397.01 72,635,673.63 应收股利


- -


应收申购款


197,465.07 701,357.67 递延所得税资产


- - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计


856,110,701.06 4,354,548,648.47 负债和所有者权益 附注号


本期末


2021年06月30日 上年度末


2020年12月31日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


97,987,643.02 874,992,364.01 应付证券清算款


- - 应付赎回款


582,967.18 7,086,723.71 应付管理人报酬


439,909.04 2,054,496.35 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 16页 应付托管费 125,688.29 586,998.96 应付销售服务费


5,090.84 22,916.57 应付交易费用 6.4.7.7 6,554.02 23,428.75 应交税费


151,255.75 595,508.25 应付利息


40,911.70 364,040.91 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 6.4.7.8 149,567.60 118,240.24 负债合计


99,489,587.44 885,844,717.75 所有者权益:








实收基金 6.4.7.9 765,024,393.95 3,245,693,562.05 未分配利润 6.4.7.10 -8,403,280.33 223,010,368.67 所有者权益合计


756,621,113.62 3,468,703,930.72 负债和所有者权益总 计 856,110,701.06 4,354,548,648.47 注:报告截止日2021年06月30日,基金份额净值为人民币0.9890元,基金份额总额为总 额765,024,393.95份。其中下属A类基金份额参考净值为人民币0.9911元,份额总额为 442,851,242.38份;下属C类基金份额参考净值为人民币0.9864元,份额总额为 14,856,484.01份;下属E类基金份额参考净值为人民币0.9862元,份额总额为 307,316,667.56份。 6.2 利润表 会计主体:中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF) 本报告期:2021年01月01日至2021年06月30日 单位:人民币元 项 目 附注号


本期


2021年01月01日至 2021年06月30日


上年度可比期间


2020年01月01日至202 0年06月30日


一、收入


-115,646,620.40 207,906,112.03 1.利息收入


33,024,057.82 256,691,091.80 其中:存款利息收入 6.4.7.11 277,537.89 1,755,548.84 债券利息收入


29,090,127.71 233,980,356.83 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 17页 资产支持证券利息 收入 3,653,242.75 20,952,607.18 买入返售金融资产 收入 3,149.47 2,578.95 证券出借利息收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-” 填列) -208,686,356.45 21,761,798.33 其中:股票投资收益 6.4.7.12 -2,030,974.11 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -205,942,495.49 21,346,977.45 资产支持证券投资 收益 6.4.7.13. 3


-712,886.85 414,820.88 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列) 6.4.7.16 59,580,525.58 -71,804,058.18 4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) - - 5.其他收入(损失以“-” 号填列) 6.4.7.17 435,152.65 1,257,280.08 减:二、费用


9,958,093.96 64,657,340.66 1.管理人报酬 4,830,982.03 28,718,145.46 2.托管费 1,380,280.55 8,205,184.40 3.销售服务费 60,911.44 341,182.28 4.交易费用 6.4.7.18 71,724.47 61,463.99 5.利息支出


3,353,760.79 26,339,488.18 其中:卖出回购金融资产 支出 3,353,760.79 26,339,488.18 6.税金及附加


102,526.56 824,096.41 7.其他费用 6.4.7.19 157,908.12 167,779.94 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 18页 三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -125,604,714.36 143,248,771.37 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -125,604,714.36 143,248,771.37 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF) 本报告期:2021年01月01日至2021年06月30日 单位:人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者权益 (基金净值) 3,245,693,562.05 223,010,368.67 3,468,703,930.72 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - -125,604,714.36 -125,604,714.36 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数(净值减少以 “-”号填列) -2,480,669,168.10 -69,317,998.52 -2,549,987,166.62 其中:1.基金申购款 519,166,691.70 1,107,391.48 520,274,083.18 2.基金赎回 款 -2,999,835,859.80 -70,425,390.00 -3,070,261,249.80 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列) - -36,490,936.12 -36,490,936.12 五、期末所有者权益 (基金净值) 765,024,393.95 -8,403,280.33 756,621,113.62 项 目 上年度可比期间 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 19页 2020年01月01日至2020年06月30日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者权益 (基金净值) 7,298,210,389.18 598,574,995.55 7,896,785,384.73 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 143,248,771.37 143,248,771.37 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数(净值减少以 “-”号填列) -854,194,532.42 -64,158,177.58 -918,352,710.00 其中:1.基金申购款 3,384,753,162.47 286,079,031.50 3,670,832,193.97 2.基金赎回 款 -4,238,947,694.89 -350,237,209.08 -4,589,184,903.97 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 (净值减少以“-” 号填列) - -186,260,828.45 -186,260,828.45 五、期末所有者权益 (基金净值) 6,444,015,856.76 491,404,760.89 6,935,420,617.65 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 刘建平 ————————— 基金管理人负责人 杨毅 ————————— 主管会计工作负责人 王音然 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)(以下简称"本基金")经中国证券监督 管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2010]第1361号《关于核准中欧增强回 报债券型证券投资基金募集的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》和《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 20页 本基金为契约型,存续期限不定,合同生效后一年内封闭运作,在深圳证券交易所上市 交易,基金合同生效满一年后,转为上市开放式基金(LOF)。首次设立募集不包括认 购资金利息共募集2,373,410,984.99元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华 永道中天验字(2010)第353号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中欧增强 回报债券型证券投资基金基金合同》于2010年12月2日正式生效,基金合同生效日的基 金份额总额为2,374,288,996.67份基金份额,其中认购资金利息折合878,011.68份基金 份额。本基金的基金管理人与C类、E类基金注册登记机构均为中欧基金管理有限公司, A类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为广发银 行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上字[2011]第50号文审核同意,本基 金336,040,870份基金份额于2011年2月18日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在 证券登记结算系统,可选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回;未上 市的基金份额登记在注册登记系统,在封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。通过跨 系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 根据基金管理人中欧基金管理有限公司2015年10月8日《关于旗下部分开放式基金 增加E类份额并相应修改基金合同的公告》的规定,经与基金托管人协商一致并报中国 证监会备案,自2015年10月8日起对本基金增加E类份额并相应修改基金合同。本基金原 有的基金份额类别更名为A类基金份额,新增的基金份额类别命名为E类基金份额。A类 基金份额的业务规则与原有的中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)规则相同;新 增E类基金份额的注册登记机构为中欧基金管理有限公司,只接受场外申赎,不参与上 市交易。 根据基金管理人中欧基金管理有限公司2019年5月20日《关于中欧增强回报债券型 证券投资基金(LOF)增加C类基金份额并相应修改基金合同的公告》的规定,经与基金 托管人协商一致并报中国证监会备案,自2019年5月20日起对本基金增加C类份额并相应 修改基金合同,原有A、E份额保持不变。新增C类基金份额的注册登记机构为中欧基金 管理有限公司,只接受场外申赎,不参与上市交易。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧增强回报债券型证券投资基金基 金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法 发行上市的股票(含存托凭证)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律 法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。基金的投资组合比例为:本基金投资 于国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、地方政府债券、短期融资券、资产支持 证券、可转债、可分离交易可转债、债券回购等固定收益类证券的比例不低于基金资产 的80%;本基金不直接从二级市场买入股票、权证等非固定收益类资产,但可以参与新 股申购、股票增发,并可持有因可转债转股所形成的股票、持有股票所派发的权证和因 投资可分离债券所产生的权证。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 21页 本基金投资于股票、权证等非固定收益类证券的比例不超过基金资产的20%。本基 金投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产比例合计不低于40%。本基金所指信用 债券是指金融债(不包括政策性金融债)、企业债、公司债、短期融资券、地方政府债 券、可转债、可分离交易可转债、资产支持证券等除国债和中央银行票据之外的、非国 家信用的固定收益类金融工具。在封闭期结束后,本基金保留的现金(不包括结算备付 金、存出保证金、应收申购款等)或者投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计 不低于基金资产净值的5%。 本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制, 同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并 发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券 投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资 基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基金业 协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2021年06月30 日的财务状况以及2021年01月01日至2021年06月30日止期间的经营成果和基金净值变 动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 22页 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 1. 印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券 (股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出 让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收 政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让,暂免征收印花税。 2. 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点 的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征 增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封 闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入 免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款 利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试 点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政 策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教 育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通 知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应 税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的, 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 3. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 23页 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(2011年修订)》、《征收教育费 附加的暂行规定(2011年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、增 值税、营业税的单位和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按 照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。 4. 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资 基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收 政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支 付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收 入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 5. 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收 政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支 付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄 存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款 利息所得暂免征收个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资 基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂 减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述 所得统一适用20%的税率计征个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基 金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂 免征收个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 24页 项目 本期末 2021年06月30日 活期存款 4,353,518.18 定期存款 - 其中:存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 4,353,518.18 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金 交所黄金合约 - - - 债 券 交易所市 场 315,654,959.91 310,424,717.40 -5,230,242.51 银行间市 场 451,491,268.85 451,760,500.00 269,231.15 合计 767,146,228.76 762,185,217.40 -4,961,011.36 资产支持证券 70,000,000.00 69,812,000.00 -188,000.00 基金 - - - 其他 - - - 合计 837,146,228.76 831,997,217.40 -5,149,011.36 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 25页 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应收活期存款利息 414.04 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 65.25 应收债券利息 18,491,815.96 应收资产支持证券利息 635,991.24 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 110.52 合计 19,128,397.01 6.4.7.6 其他资产 无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 6,554.02 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 26页 合计 6,554.02 6.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 266.60 应付证券出借违约金 - 预提费用-审计费 54,547.97 预提费用-信息披露费 59,507.37 预提费用-上市费 29,752.78 其他应付 5,490.80 应付转出费 2.08 合计 149,567.60 6.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 (中欧增强回报债券(LOF)A) 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 3,157,163,815.49 3,157,163,815.49 本期申购 195,192,627.10 195,192,627.10 本期赎回(以“-”号填列) -2,909,505,200.21 -2,909,505,200.21 本期末 442,851,242.38 442,851,242.38 金额单位:人民币元 项目 (中欧增强回报债券(LOF)E) 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 24,402,726.01 24,402,726.01 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 27页 本期申购 304,669,457.28 304,669,457.28 本期赎回(以“-”号填列) -21,755,515.73 -21,755,515.73 本期末 307,316,667.56 307,316,667.56 金额单位:人民币元 项目 (中欧增强回报债券(LOF)C) 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 64,127,020.55 64,127,020.55 本期申购 19,304,607.32 19,304,607.32 本期赎回(以“-”号填列) -68,575,143.86 -68,575,143.86 本期末 14,856,484.01 14,856,484.01 注: 1. 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额; 2. 截至2021年6月30日止,本基金于深交所上市的基金份额为1,417,014.00份,均为A 类基金份额(2020年6月30日:深交所上市的基金份额为5,257,811.00份,均为A类基金 份额),托管在场外未上市交易的基金份额为763,607,379.95份,其中A类基金份额 441,434,228.38份,C类基金份额14,856,484.01份,E类基金份额307,316,667.56份 (2020年6月30日:托管在场外未上市交易的基金份额为6,438,758,045.76份,其中A类 基金份额6,172,857,475.39份,C类基金份额130,472,001.71份,E类基金份额 135,428,568.66份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或 按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值 申购或赎回。通过跨系统转登记可实现本基金A类基金份额在两个系统之间的转换。 6.4.7.10 未分配利润 6.4.7.10.1 中欧增强回报债券(LOF)A 单位:人民币元 项目 (中欧增强回报债券(L OF)A) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 58,838,881.29 158,372,994.82 217,211,876.11 本期利润 -174,891,697.35 54,557,482.38 -120,334,214.97 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 28页 本期基金份额交易产 生的变动数 99,671,571.41 -165,040,374.80 -65,368,803.39 其中:基金申购款 -11,357,268.55 14,370,429.88 3,013,161.33 基金赎回款 111,028,839.96 -179,410,804.68 -68,381,964.72 本期已分配利润 -35,468,769.08 - -35,468,769.08 本期末 -51,850,013.73 47,890,102.40 -3,959,911.33 6.4.7.10.2 中欧增强回报债券(LOF)E 单位:人民币元 项目 (中欧增强回报债券(L OF)E) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 456,191.79 1,104,844.89 1,561,036.68 本期利润 -6,575,316.72 4,315,728.72 -2,259,588.00 本期基金份额交易产 生的变动数 -29,502,347.53 26,227,252.82 -3,275,094.71 其中:基金申购款 -29,829,474.83 26,970,898.16 -2,858,576.67 基金赎回款 327,127.30 -743,645.34 -416,518.04 本期已分配利润 -267,958.53 - -267,958.53 本期末 -35,889,430.99 31,647,826.43 -4,241,604.56 6.4.7.10.3 中欧增强回报债券(LOF)C 单位:人民币元 项目 (中欧增强回报债券(L OF)C) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,015,253.06 3,222,202.82 4,237,455.88 本期利润 -3,718,225.87 707,314.48 -3,010,911.39 本期基金份额交易产 生的变动数 1,650,595.72 -2,324,696.14 -674,100.42 其中:基金申购款 -61,312.06 1,014,118.88 952,806.82 基金赎回款 1,711,907.78 -3,338,815.02 -1,626,907.24 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 29页 本期已分配利润 -754,208.51 - -754,208.51 本期末 -1,806,585.60 1,604,821.16 -201,764.44 6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 活期存款利息收入 190,433.96 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 80,950.83 其他 6,153.10 合计 277,537.89 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 卖出股票成交总额 19,948,905.47 减:卖出股票成本总额 21,979,879.58 买卖股票差价收入 -2,030,974.11 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 债券投资收益——买卖债券(、债转 股及债券到期兑付)差价收入 -205,942,495.49 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -205,942,495.49 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 30页 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 卖出债券(、债转 股及债券到期兑 付)成交总额 4,078,962,057.24 减:卖出债券(、 债转股及债券到期 兑付)成本总额 4,197,526,233.44 减:应收利息总额 87,378,319.29 买卖债券差价收入 -205,942,495.49 6.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 卖出资产支持证券成交总额 227,321,628.30 减:卖出资产支持证券成本 总额 224,027,616.44 减:应收利息总额 4,006,898.71 资产支持证券投资收益 -712,886.85 6.4.7.14 衍生工具收益 6.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 6.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.15 股利收益 无。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 31页 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 1.交易性金融资产 59,580,525.58 ——股票投资 - ——债券投资 59,768,525.58 ——资产支持证券投资 -188,000.00 ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减:应税金融商品公允 价值变动产生的预估增 值税 - 合计 59,580,525.58 6.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金赎回费收入 429,937.97 转换费收入 5,214.68 合计 435,152.65 6.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 交易所市场交易费用 54,674.47 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 32页 银行间市场交易费用 17,050.00 合计 71,724.47 6.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 审计费用 54,547.97 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 账户维护费 13,500.00 上市费 29,752.78 其他 600.00 合计 157,908.12 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内,未发生重大关联方关系变化的情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 中欧基金管理有限公司("中欧基金") 基金管理人、基金销售机构、注册登记 机构 广发银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 国都证券股份有限公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 自然人股东 基金管理人的股东 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 33页 上海中欧财富基金销售有限公司("中欧财 富") 基金管理人的控股子公司、基金销售机 构 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 国都证券 6,805,410.79 34.11% - - 6.4.10.1.2 权证交易 无。 6.4.10.1.3 债券交易 金额单位:人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 成交金额 占当期 债券买 卖成交 总额的 比例 成交金额 占当期 债券买 卖成交 总额的 比例 国都证券 1,330,746,141.94 67.77% 1,399,592,846.73 77.66% 6.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名 本期 上年度可比期间 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 34页 称 2021年01月01日至2021年06月30日 2020年01月01日至2020年06月30日 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 国都证券 3,887,500,000.00 100.00% 175,050,100,000.00 82.97% 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 当期佣金 占当期 佣金总 量的比 例 期末应付佣金余额 占期末应 付佣金总 额的比例 国都证券 6,337.49 34.11% - - 关联方名 称 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 当期佣金 占当期 佣金总 量的比 例 期末应付佣金余额 占期末应 付佣金总 额的比例 国都证券 - - - - 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至202 1年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至202 0年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 4,830,982.03 28,718,145.46 其中:支付销售机构的客户维护费 491,853.42 2,141,624.43 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 35页 注:按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.70%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令, 经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理 人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021 年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020 年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,380,280.55 8,205,184.40 注:按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令, 经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管 人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 获得销售 服务费的 各关联方 名称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中欧增强回报债券 (LOF)A 中欧增强回报债券 (LOF)E 中欧增强回报债券 (LOF)C 合计 中欧基金 0.00 0.00 4,547.50 4,547.5 0 合计 0.00 0.00 4,547.50 4,547.5 0 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 36页 获得销售 服务费的 各关联方 名称 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中欧增强回报债券 (LOF)A 中欧增强回报债券 (LOF)E 中欧增强回报债券 (LOF)C 合计 中欧基金 0.00 0.00 284,590.41 284,59 0.41 合计 - - 284,590.41 284,59 0.41 注:本基金A类、E类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额的销售服务费年费率为 0.40%,销售服务费按照前一日C类基金份额的基金资产净值的0.40%年费率计提。计算 方法如下: H=E×0.40%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E为C类基金份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管 人发送销售服务费划款指令,基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中支 付到指定账户。基金销售服务费由基金管理人代收,基金管理人收到后按相关合同规定 支付给销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最 近可支付日支付。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 银行 间市 场交 易的 各关 联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金额 利息支出 广发 - - - - 655,650,000.00 134,057.29 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 37页 银行 股份 有限 公司 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情 况 本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的 情况 本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业 务。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 中欧增强回报债券(LOF)A 份额单位:份 项目 本期 2021年01月01日至 2021年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至 2020年06月30日 报告期初持有的基金份额 0.00 0.00 报告期间申购/买入总份额 0.00 0.00 报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00 减:报告期间赎回/卖出总份额 0.00 0.00 报告期末持有的基金份额 0.00 0.00 报告期末持有的基金份额占基金总份额比 例 0.00% 0.00% 中欧增强回报债券(LOF)E 份额单位:份 项目 本期 2021年01月01日至 上年度可比期间 2020年01月01日至 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 38页 2021年06月30日 2020年06月30日 报告期初持有的基金份额 0.00 0.00 报告期间申购/买入总份额 302,939,780.66 0.00 报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00 减:报告期间赎回/卖出总份额 0.00 0.00 报告期末持有的基金份额 302,939,780.66 0.00 报告期末持有的基金份额占基金总份额比 例 98.58% 0.00% 中欧增强回报债券(LOF)C 份额单位:份 项目 本期 2021年01月01日至 2021年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至 2020年06月30日 报告期初持有的基金份额 0.00 138,966.09 报告期间申购/买入总份额 0.00 0.00 报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00 减:报告期间赎回/卖出总份额 0.00 138,966.09 报告期末持有的基金份额 0.00 0.00 报告期末持有的基金份额占基金总份额比 例 0.00% 0.00% 注: 1、申购/买入总份额含红利再投、转换入份额,赎回/卖出总份额含转换出份额。 2、基金管理人通过相关销售商渠道投资本基金,适用费率符合本基金招募说明书和相 关公告的规定。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 中欧增强回报债券(LOF)A 关联方名 称 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 39页 额的比例 额的比例 自然人股 东 0.00 0.00% 0.00 0.00% 中欧增强回报债券(LOF)E 关联方名 称 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 自然人股 东 0.00 0.00% 0.00 0.00% 中欧增强回报债券(LOF)C 关联方名 称 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 自然人股 东 7.17 0.00% 671.30 0.00% 注: 1、本报告期及上年度可比期间,除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的适用费 率符合本基金招募说明书和相关公告的规定; 2、本报告期期末,自然人股东持有本基金C类份额占比为0.000048%,上表展示系四舍 五入;上年度期末,自然人股东持有本基金C类份额占比为0.001%,上表展示系四舍五 入的结果。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 广发银行 股份有限 4,353,518.18 190,433.96 13,259,201.44 273,172.99 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 40页 公司 注:本基金的银行存款由基金托管人广发银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况——按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金 中欧增强回报债券(LOF)A 单位:人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10份基金 份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润 分配合计 备注 1 2021-0 1-13 2021 -01- 14 (场 内) 2021 -01- 13 (场 外) 0.113 12,559,6 36.13 22,909,13 2.95 35,468,7 69.08 - 合计





0.113 12,559,6 36.13 22,909,13 2.95 35,468,7 69.08 - 中欧增强回报债券(LOF)E 单位:人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10份基金 份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润 分配合计 备注 1 2021-0 1-13 2021 -01- 14 (场 内) 2021 -01- 13 (场 外) 0.113 216,492. 25 51,466.28 267,958. 53 - 合计





0.113 216,492. 25 51,466.28 267,958. 53 - 中欧增强回报债券(LOF)C 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 41页 单位:人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10份基金 份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润 分配合计 备注 1 2021-0 1-13 2021 -01- 14 (场 内) 2021 -01- 13 (场 外) 0.113 549,399. 31 204,809.20 754,208. 51 - 合计





0.113 549,399. 31 204,809.20 754,208. 51 - 6.4.12 期末(2021年06月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 6.4.12.1.1 受限证券类别:债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购 日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末 估值 单价 数量 (单 位:张) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 1130 50 南银 转债 2021 -06- 17 2021 -07- 01 新债 未上 市 100. 00 100. 00 2,180 218, 000. 00 218, 000. 00 - 注:上述流通受限证券所披露可流通日,如晚于报告送出日期,则均为预计日期。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2021年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的 卖出回购证券款余额77,987,643.02元,是以如下债券作为抵押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 值单价 数量(张) 期末估值总额 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 42页 200212 20国开12 2021-07-01 100.50 546,000 54,873,000.00 210205 21国开05 2021-07-05 101.25 258,000 26,122,500.00 合计


804,000 80,995,500.00 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2021年6月30日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖 出回购金融资产款余额为人民币20,000,000.00元,于2021年7月6日到期。该类交易 要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押 库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于债券型基金,其长期平均风险和收益预期低于股票型基金、混合型基金, 但高于货币市场基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常 经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风 险。在控制风险的基础上,力争为持有人创造稳定的当期收益和长期回报。本基金的基 金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、 风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略,并就风险控制重要事 项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公 司各业务部门开展监察稽核工作,根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行 定期、不定期检查,出具监察稽核报告,进而从合规层面对基金投资进行风险控制。 本 基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方 法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度 和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合 基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定 风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通 过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 43页 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易 所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并 对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险 管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化 投资以分散信用风险。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 A-1 0.00 68,107,400.00 A-1以下 - - 未评级 50,020,000.00 270,068,000.00 合计 50,020,000.00 338,175,400.00 注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以内未有 三方评级的政策性金融债。3.债券投资以净价列示。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 A-1 15,016,500.00 42,000,000.00 A-1以下 0.00 20,027,616.44 未评级 0.00 0.00 合计 15,016,500.00 62,027,616.44 注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.债券投资以净价列示。3. A-1为 AAA,A-1以下为AAA以下。 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本期与上期末基金均未持有短期信用评级的同业存单。 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 44页 长期信用评级 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 AAA 316,220,536.60 2,339,393,359.30 AAA以下 123,313,680.80 990,214,849.20 未评级 272,631,000.00 263,047,000.00 合计 712,165,217.40 3,592,655,208.50 注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以上未有 三方评级的国债、政策性金融债。3.债券投资以净价列示。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 AAA 54,795,500.00 232,000,000.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 54,795,500.00 232,000,000.00 注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.债券投资以净价列示。 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本期与上期末基金均未持有长期信用评级的同业存单。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金 的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方 面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市 场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基 金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨 额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的 流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的 基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监 测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 45页 现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司 发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的 其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金主动投资于流动 性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注6.4.12中列示的部分基金 资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,本基金所持大部分资产均能以合理价格适 时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其 上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于2021年6月30日,本基金所承担的 除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可 赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合 约到期现金流量。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金持有的资产主要为银行存款及信用状况良好的固定收益类资产,其中银行存 款主要为活期存款及可无条件提前支取且支取无利息损失的银行存款,固定收益类资产 主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资 产比例较低,未对组合流动性造成重大影响,附注6.4.12披露的流通受限资产外,本基 金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调 整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金投资于交易所及银行间市场 交易的固定收益品种比重较大,因此存在相应的利率风险。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2021年0 6月30日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产





银行存 款 4,353,518.18 - - - 4,353,518.18 结算备 161,173.93 - - - 161,173.93 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 46页 付金 存出保 证金 272,929.47 - - - 272,929.47 交易性 金融资 产 81,092,500.00 581,785,159.20 169,119,558.20 - 831,997,217.40 应收利 息 - - - 19,128,397.01 19,128,397.01 应收申 购款 - - - 197,465.07 197,465.07 资产总 计 85,880,121.58 581,785,159.20 169,119,558.20 19,325,862.08 856,110,701.06 负债





卖出回 购金融 资产款 97,987,643.02 - - - 97,987,643.02 应付赎 回款 - - - 582,967.18 582,967.18 应付管 理人报 酬 - - - 439,909.04 439,909.04 应付托 管费 - - - 125,688.29 125,688.29 应付销 售服务 费 - - - 5,090.84 5,090.84 应付交 易费用 - - - 6,554.02 6,554.02 应交税 费 - - - 151,255.75 151,255.75 应付利 息 - - - 40,911.70 40,911.70 其他负 债 - - - 149,567.60 149,567.60 负债总 计 97,987,643.02 - - 1,501,944.42 99,489,587.44 利率敏 感度缺 口 -12,107,521.44 581,785,159.20 169,119,558.20 17,823,917.66 756,621,113.62 上年度 末 2020年1 2月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产














银行存 21,453,772.13 - - - 21,453,772.13 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 47页 款 结算备 付金 29,520,976.25 - - - 29,520,976.25 存出保 证金 378,643.85 - - - 378,643.85 交易性 金融资 产 1,405,243,354.94 2,413,206,170.00 406,408,700.00 - 4,224,858,224.94 应收证 券清算 款 - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 应收利 息 - - - 72,635,673.63 72,635,673.63 应收申 购款 - - - 701,357.67 701,357.67 资产总 计 1,456,596,747.17 2,413,206,170.00 406,408,700.00 78,337,031.30 4,354,548,648.47 负债














卖出回 购金融 资产款 874,992,364.01 - - - 874,992,364.01 应付赎 回款 - - - 7,086,723.71 7,086,723.71 应付管 理人报 酬 - - - 2,054,496.35 2,054,496.35 应付托 管费 - - - 586,998.96 586,998.96 应付销 售服务 费 - - - 22,916.57 22,916.57 应付交 易费用 - - - 23,428.75 23,428.75 应交税 费 - - - 595,508.25 595,508.25 应付利 息 - - - 364,040.91 364,040.91 其他负 债 - - - 118,240.24 118,240.24 负债总 计 874,992,364.01 - - 10,852,353.74 885,844,717.75 利率敏 感度缺 口 581,604,383.16 2,413,206,170.00 406,408,700.00 67,484,677.56 3,468,703,930.72 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 48页 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 (单位:人民币元) 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 利率下降25BP 7,496,225.78 28,177,520.72 利率上升25BP -7,247,762.31 -27,295,514.94 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同业市场交易的债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身 经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金 管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情 况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单 个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基 金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进 行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析 于2021年06月30日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.00%(2020年12月31日:0.00%),因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变 动对于本基金资产净值无重大影响(2020年12月31日:同)。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1. 公允价值 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 49页 1.1不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债, 因其剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。 1.2以公允价值计量的金融工具 1.2.1 各层次金融工具公允价值 于2021年06月30日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属于第一层次的余额为人民币41,314,917.40元,属于第二层次的余额为人民币 790,682,300.00元,第三层次的余额为0.00元(2020年12月31日:属于第一层次的余额 为人民币55,669,440.00元,属于第二层次的余额为人民币3,875,161,168.50元,第三 层次的余额为294,027,616.44元。)。


1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动


对于证券交易所上市的股票和可转换债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃或属 于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及 限售期间不将相关的股票和可转换债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和可转换债券的公允价值 应属第二层次或第三层次。 1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额


本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价 值期末余额为人民币0元,期初余额为人民币294,027,616.44元,本期减少人民币 294,027,616.44元。


2. 承诺事项


截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大承诺事项。 3. 其他事项


截至资产负债表日,本基金无需要披露的其他重要事项。 4. 财务报表的批准 本财务报表已于2021年08月30日经本基金的基金管理人批准。 §7


投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 50页 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 831,997,217.40 97.18 其中:债券 762,185,217.40 89.03 资产支持证券 69,812,000.00 8.15 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金 融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 4,514,692.11 0.53 8 其他各项资产 19,598,791.55 2.29 9 合计 856,110,701.06 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比 例(%) 1 002444 巨星科技 14,054,927.04 0.41 2 603187 海容冷链 7,924,952.54 0.23 注:买入金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 51页 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比 例(%) 1 002444 巨星科技 13,143,494.68 0.38 2 603187 海容冷链 6,805,410.79 0.20 注:卖出金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 21,979,879.58 卖出股票收入(成交)总额 19,948,905.47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 20,508,000.00 2.71 2 央行票据 - - 3 金融债券 262,115,000.00 34.64 其中:政策性金融债 262,115,000.00 34.64 4 企业债券 284,947,800.00 37.66 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 153,081,500.00 20.23 7 可转债(可交换债) 41,532,917.40 5.49 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 762,185,217.40 100.74 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 52页 金资 产净 值比 例(%) 1 210205 21国开05 800,000 81,000,000.00 10.71 2 200212 20国开12 800,000 80,400,000.00 10.63 3 152572 20天轨04 600,000 59,160,000.00 7.82 4 200215 20国开15 500,000 50,695,000.00 6.70 5 200309 20进出09 500,000 50,020,000.00 6.61 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 金额单位:人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值 占基 金资 产净 值比 例(%) 1 169041 滇中优1 350,000 34,667,500.00 4.58 2 137074 君玺1优 200,000 20,128,000.00 2.66 3 179339 声赫02优 150,000 15,016,500.00 1.98 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 股指期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。 7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 股指期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 53页 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1 本期国债期货投资政策 国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。 7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。 7.11.3 本期国债期货投资评价 国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或 在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 截止本报告期末,本基金未涉及股票相关投资。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 272,929.47 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 19,128,397.01 5 应收申购款 197,465.07 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 19,598,791.55 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基 金资 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 54页 产净 值比 例(%) 1 110059 浦发转债 10,243,000.00 1.35 2 113024 核建转债 5,050,746.30 0.67 3 110053 苏银转债 4,126,240.00 0.55 4 113026 核能转债 2,610,473.70 0.35 5 128107 交科转债 2,585,899.20 0.34 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 本报告中因四舍五入原因,投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和 与合计可能存在尾差。 §8


基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额 级别 持有 人户 数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总 份额 比例 持有份额 占总份 额比例 中欧 增强 回报 债券 (LO F)A 215, 983 2,050.40 283,261,386.93 63.9 6% 159,589,855.45 36.04% 中欧 增强 795 386,561.85 302,939,780.66 98.5 8% 4,376,886.90 1.42% 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 55页 回报 债券 (LO F)E 中欧 增强 回报 债券 (LO F)C 12,1 02 1,227.61 0.00 0.00% 14,856,484.01 100.0 0% 合计 228, 880 3,342.47 586,201,167.59 76.6 3% 178,823,226.36 23.37% 8.2 期末上市基金前十名持有人 中欧增强回报债券(LOF)A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 刘伟强 200,000.00 14.11% 2 陈美仙 150,000.00 10.59% 3 顾国强 119,343.00 8.42% 4 罗小宁 96,000.00 6.77% 5 刘柏钰 82,688.00 5.84% 6 胥昌军 50,000.00 3.53% 7 邱育通 45,599.00 3.22% 8 周芮锦 40,071.00 2.83% 9 金东哲 37,600.00 2.65% 10 朱丽华 36,000.00 2.54% 注:以上均为中欧增强回报债券(LOF)A的场内持有人。


8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 (份) 占基金总份额比 例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 中欧增强回报债券 (LOF)A 240.41 0.00% 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 56页 中欧增强回报债券 (LOF)E 4,497.90 0.00% 中欧增强回报债券 (LOF)C 763.46 0.01% 合计 5,501.77 0.00% 注:截止本报告期末,本基金管理人的从业人员持有本基金A类份额的实际占比为 0.000054%,本基金管理人的从业人员持有本基金E类份额的实际占比为0.0015%,本基 金管理人的从业人员持有本基金各类份额合计的实际占比为0.0007%,上表展示系四舍 五入后的结果。 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资 和研究部门负责人持有本开放式 基金 中欧增强回报债券 (LOF)A 0 中欧增强回报债券 (LOF)E 0 中欧增强回报债券 (LOF)C 0 合计 0 本基金基金经理持有本开放式基 金 中欧增强回报债券 (LOF)A 0 中欧增强回报债券 (LOF)E 0 中欧增强回报债券 (LOF)C 0 合计 0 §9


开放式基金份额变动 单位:份 中欧增强回报债券 (LOF)A 中欧增强回报债券 (LOF)E 中欧增强回报债券 (LOF)C 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 57页 基金合同生效日(2 010年12月02日)基 金份额总额 2,374,288,996.67 - - 本报告期期初基金 份额总额 3,157,163,815.49 24,402,726.01 64,127,020.55 本报告期基金总申 购份额 195,192,627.10 304,669,457.28 19,304,607.32 减:本报告期基金 总赎回份额 2,909,505,200.21 21,755,515.73 68,575,143.86 本报告期基金拆分 变动份额 - - - 本报告期期末基金 份额总额 442,851,242.38 307,316,667.56 14,856,484.01 注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 §10


重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 10.2.1 基金管理人的重大人事变动 本报告期内基金管理人未发生重大的人事变动。 10.2.2 基金托管人的重大人事变动 2021年1月5日,本基金托管人广发银行股份有限公司资产托管部副总经理由梁冰女 士变更为胡杰先生。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 58页 本报告期内,为本基金审计的会计事务所为安永华明会计师事务所(特殊普通合 伙),未有改聘情况发生。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处 罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商 名称 交 易 单 元 数 量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 方正 证券 1 - - - - - 国都 证券 1 6,805,410.79 34.11% 6,337.49 34.11% - 中邮 证券 1 - - - - - 华创 证券 2 13,143,494.68 65.89% 12,240.49 65.89% - 注:1.根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状 况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批准。 2.本报告期内,本基金无新增或减少租用证券公司交易单元的情况。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成交金 额 占当期 权证成 交总额 的比例 成交金 额 占当期 基金成 交总额 的比例 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 59页 方正 证券 - - - - - - - - 国都 证券 1,330,746,1 41.94 67.7 7% 3,887,500,0 00.00 100.0 0% - - - - 中邮 证券 387,409,63 5.09 19.7 3% - - - - - - 华创 证券 245,341,78 8.68 12.5 0% - - - - - - 注:1.根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状 况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批准。 2.本报告期内,本基金无新增或减少租用证券公司交易单元的情况。 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 中欧增强回报债券型证券投 资基金(LOF)分红公告 中国证监会指定媒介 2021-01-11 2 中欧增强回报债券型证券投 资基金(LOF)2020年第四季 度报告 中国证监会指定媒介 2021-01-22 3 中欧基金管理有限公司关于 旗下基金持有的债券调整估 值的公告 中国证监会指定媒介 2021-01-26 4 中欧基金管理有限公司关于 旗下基金持有的债券调整估 值的公告 中国证监会指定媒介 2021-01-26 5 中欧基金管理有限公司关于 旗下基金持有的债券估值调 整的公告 中国证监会指定媒介 2021-02-05 6 中欧增强回报债券型证券投 资基金(LOF)2020年年度报 告 中国证监会指定媒介 2021-03-31 7 中欧增强回报债券型证券投 资基金(LOF)2021年第一季 中国证监会指定媒介 2021-04-22 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 60页 度报告 8 中欧基金管理有限公司关于 旗下部分基金产品在中欧财 富电子交易平台开展费率优 惠活动的公告 中国证监会指定媒介 2021-05-15 §11


影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比 例达到或者超过 20%的时间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 机 构 1 2021年 1月 22 日至 2021年 2月 28日 627,801,719.59 6,683,775.61 634,485,495.20 0.00 0.00% 2 2021年 3月 1日 至 2021年 6月 3 0日 0.00 302,939,780.66 0.00 302,939,780.66 39.60% 产品特有风险 本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况,在市场情况突变的情况下,可能出现集中甚至巨额赎 回从而引发基金的流动性风险,本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对,并在基金运作中对流动性进行严格的管理,降低 流动性风险,保护中小投资者利益。 注:申购份额含红利再投份额、转换入份额,赎回份额含转换出份额。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §12


备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中欧增强回报债券型证券投资基金相关批准文件 2、《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》 3、《中欧增强回报债券型证券投资基金托管协议》 4、《中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)招募说明书》 5、基金管理人业务资格批件、营业执照 6、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告


12.2 存放地点 中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 第 61页 基金管理人及基金托管人的住所。 12.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅,或在营业时间内至基金管理 人及基金托管人的住所免费查阅。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司: 客户服务中心电话:021-68609700,400-700-9700 中欧基金管理有限公司 二〇二一年八月三十一日