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印度基金LOF(164824)

印度基金LOF:工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021年中期报告查看PDF公告










工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF) 2021年中期报告


2021年 6月 30日
































基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 送出日期:2021年 8月 28日 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 2页 共 49 页


§1 重要提示及目录


1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021年 8月 26日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告中财务资料未经审计。


本报告期自 2021年 1月 1日起至 6月 30日止。


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 3页 共 49 页


1.2 目录


§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2 1.1 重要提示 .........................................................................................................................2 1.2 目录 ................................................................................................................................3 §2 基金简介..............................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................6 2.5 信息披露方式 ..................................................................................................................6 2.6 其他相关资料 ..................................................................................................................6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ..............................................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................7 3.3 其他指标 .........................................................................................................................8 §4 管理人报告 ..........................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................................9 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ..................................................... 11 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................ 11 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 11 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 12 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ..................................................................................... 14 6.1 资产负债表 .................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ........................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................................................................... 16 6.4 报表附注 ....................................................................................................................... 18 §7 投资组合报告..................................................................................................................... 40 7.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 40 7.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ........................................................ 41 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 4页 共 49 页


7.3 期末按行业分类的权益投资组合 .................................................................................... 41 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 41 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 41 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...................................................................... 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 41 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 42 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 42 7.11 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 43 §8 基金份额持有人信息 .......................................................................................................... 44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 44 8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 44 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 45 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 45 §9 开放式基金份额变动 .......................................................................................................... 45 §10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 46 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................... 46 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 46 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 46 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 46 10.8 其他重大事件 .............................................................................................................. 47 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 48 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 48 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 48 §12 备查文件目录 ................................................................................................................... 48 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................. 48 12.2 存放地点 ..................................................................................................................... 48 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................... 48


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 5页 共 49 页


§2 基金简介


2.1 基金基本情况


基金名称


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF) 基金简称


工银印度基金 场内简称


印度基金、印度基金 LOF 基金主代码


164824 基金运作方式


上市契约型开放式 基金合同生效日


2018年 6月 15日 基金管理人


工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人


招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额


158,895,398.40份


基金合同存续期


不定期 基金份额上市的证券交 易所


深圳证券交易所 上市日期


2018年 8月 1日 2.2 基金产品说明


投资目标


在严格控制组合风险的前提下,主要投资于境外跟踪印度市场的相 关基金(包括 ETF),力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。 投资策略


本基金的具体投资策略包括基金投资策略、债券投资策略以及衍生 品投资策略三部分组成。本基金的股票类基金投资将主要参照业绩 基准指数的基金配置进行投资,此外,本基金可择机适当投资其他 基金,在风险可控的前提下力争提高投资收益。 业绩比较基准


中信证券印度 ETP指数收益率×90%+人民币活期存款收益率(税后) ×10%。 风险收益特征


本基金为基金中基金,主要投资于境外跟踪印度市场的相关基金(包 括 ETF),力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。本基金长期平 均风险和预期收益率高于混合型、债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人


项目


基金管理人


基金托管人


名称


工银瑞信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


朱碧艳 张燕 联系电话


400-811-9999 0755-83199084 电子邮箱


customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话


400-811-9999 95555 传真


010-66583158 0755-83195201 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 6页 共 49 页


注册地址


北京市西城区金融大街 5号、甲 5 号 6层甲 5号 601、甲 5号 7层甲 5号 701、甲 5号 8层甲 5号 801、 甲 5号 9层甲 5号 901 深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦 办公地址


北京市西城区金融大街 5号新盛 大厦 A座 6-9层 深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦 邮政编码


100033 518040 法定代表人


赵桂才 缪建民 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人


项目


境外投资顾问


境外资产托管人


名称


英文


- Brown Brothers Harriman & Co. 中文


- 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址


- 140 Broadway New York 办公地址


- 140 Broadway New York 邮政编码


- NY 10005 注:本基金本报告期未聘请境外投资顾问。


2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


上海证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址


www.icbccs.com.cn 基金中期报告备置地点


基金管理人或基金托管人的住所 2.6 其他相关资料


项目


名称


办公地址


注册登记机构


工银瑞信基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 5号新 盛大厦 A座 6-9层 注册登记机构


中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17号


§3 主要财务指标和基金净值表现


3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元


3.1.1 期间数据和指标


报告期(2021年 1月 1日-2021年 6月 30日) 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 7页 共 49 页


本期已实现收益


924,647.34 本期利润


12,938,714.77 加权平均基金份额本期利润


0.0959 本期加权平均净值利润率


8.73%


本期基金份额净值增长率


9.50%


3.1.2 期末数据和指标


报告期末(2021年 6月 30日) 期末可供分配利润


1,189,305.13 期末可供分配基金份额利润


0.0075 期末基金资产净值


181,791,599.16 期末基金份额净值


1.1441 3.1.3 累计期末指标


报告期末(2021年 6月 30日) 基金份额累计净值增长率


14.41%


注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。


2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。


5、本基金基金合同生效日为 2018年 6月 15日。 3.2 基金净值表现


3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段


份额净 值增长 率①


份额净值 增长率标 准差②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基准 收益率标准差 ④


①-③


②-④


过去一个月 1.17% 0.54% 1.15% 0.60% 0.02% -0.06% 过去三个月 3.36% 0.93% 3.91% 0.99% -0.55% -0.06% 过去六个月 9.50% 1.12% 10.31% 1.16% -0.81% -0.04% 过去一年 36.27% 1.14% 38.87% 1.16% -2.60% -0.02% 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 8页 共 49 页


过去三年 14.02% 1.57% 25.86% 1.67% -11.84 % -0.10% 自基金合同生效起 至今 14.41% 1.55% 26.98% 1.67% -12.57 % -0.12%


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于 2018年 6月 15日生效。


2、根据基金合同规定,本基金建仓期为 6个月。截至报告期末,本基金的投资符合基金合同 关于投资范围及投资限制的规定:投资于基金(含 ETF)的资产不低于基金资产的 80%,其中投资 于跟踪印度市场的相关基金的比例不低于非现金基金资产的 80%;每个交易日日终在扣除应缴纳 的交易保证金后,持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%,其 中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。


3.3 其他指标


无。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 9页 共 49 页


§4 管理人报告


4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于 2005年 6月,是我国第一家由银行直接 发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司,在香港和上海 设有全资子公司——工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。


经过十多年的发展,工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、基金公司资管计划、基金子公司 资管计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年 金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII等多项业务资格,成为 国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管 理公司之一。


截至 2021年 6月 30日,公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货 币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投 资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银 瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证红利交易型 开放式指数证券投资基金、工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300交易型开 放式指数证券投资基金、工银瑞信养老目标日期 2035三年持有期混合型基金中基金(FOF)、工银 瑞信科技创新 6个月定期开放混合型证券投资基金、工银瑞信粤港澳大湾区创新 100交易型开放 式指数证券投资基金、工银瑞信 MSCI中国 A股交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信上证科 创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信圆丰三年持有期混合型证券投资基金、工 银瑞信战略远见混合型证券投资基金、工银瑞信中证科技龙头 ETF基金、工银瑞信创业板两年定 期开放混合型证券投资基金等逾 180只公募基金。


公司始终坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东 背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足市场化、专 业化、规范化和国际化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”,致力于为广大投资者提供一 流的投资管理服务。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 10 页 共 49页


刘 伟 琳 本基金的 基金经理 2018 年 6 月 15日 - 11年 中国人民大学金融工程博士;2010年加入 工银瑞信,历任金融工程分析师、投资经 理助理、投资经理,现任指数投资中心产 品及营销支持部研究负责人兼指数基金基 金经理。2014年 10月 17日至今,担任工 银深证 100指数分级基金(自 2018年 4月 17日起变更为工银瑞信中证京津冀协同发 展主题指数证券投资基金(LOF))基金经 理;2014年 10月 17日至今,担任工银沪 深 300 指数基金基金经理;2014年 10 月 17日至今,担任工银中证 500指数分级基 金(自 2020年 2月 18日起变更为工银瑞 信中证 500 交易型开放式指数证券投资基 金联接基金)基金经理;2015 年 5 月 21 日至今,担任工银瑞信中证传媒指数分级 基金(自 2020年 11月 26日起变更为工银 瑞信中证传媒指数证券投资基金(LOF)) 基金经理;2015年 7月 23日至 2020年 11 月 3日,担任工银中证高铁产业指数分级 基金基金经理;2017年 9月 15日至 2018 年 5月 4日,担任工银瑞信深证成份指数 证券投资基金(LOF)基金经理;2018年 6 月 15日,担任工银瑞信印度市场证券投资 基金(LOF)基金经理;2019年 5月 20日 至今,担任工银瑞信沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金基金经理; 2019年 8月 21日至今,担任工银瑞信沪深 300交 易型开放式指数证券投资基金联接基金基 金经理;2019年 10月 17日至今,担任工 银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投 资基金基金经理;2019年 11月 1日至今, 担任工银瑞信粤港澳大湾区创新 100交易 型开放式指数证券投资基金基金经理; 2019年 12月 25日至今,担任工银瑞信粤 港澳大湾区创新 100 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理;2020年 6 月 1日至今,担任工银瑞信中证 800交易 型开放式指数证券投资基金基金经理; 2021年 1月 21 日至今,担任工银瑞信中 证科技龙头交易型开放式指数证券投资基 金基金经理;2021年 1月 22 日至今,担 任工银瑞信中证沪港深互联网交易型开放 式指数证券投资基金基金经理;2021年 6 月 11日至今,担任工银瑞信中证线上消费 主题交易型开放式指数证券投资基金基金 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 11 页 共 49页


经理。 注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理 人对外披露的离职日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。


4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介


本基金本报告期未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募 说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控 制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。


4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明


4.4.1 公平交易制度的执行情况


本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有 相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易; 未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。


本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了 日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T分布检验。对于没有通过 检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本 报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.4.2 异常交易行为的专项说明


本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 6次。投资组 合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 12 页 共 49页


4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析


本报告期内,本基金跟踪误差产生的主要来源是申购赎回的影响等。


本基金为基金中基金,主要投资于境外跟踪印度市场的相关基金(包括 ETF),基金管理人将 继续按照基金合同的要求,参照业绩基准指数的基金配置进行股票类基金投资,在严格控制组合 风险的前提下,力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现


报告期内,本基金净值增长率为 9.50%,业绩比较基准收益率为 10.31%。


4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


上半年,本基金受益于印度股票市场持续上扬,基金净值稳中有升。在全球疫情状况虽好转 但仍有隐忧的背景下,各国货币政策延续宽松,全球权益市场维持趋势性上涨,市场一致预期在 未来有较大成长空间的部分新兴行业和优质上市公司短期涨幅更加明显。


我们认为在当前这样一个流动性宽松、优质资产相对匮乏、疫情不确定性保持常态化的环境 下,未来权益市场的整体预期回报率向均值回归是在所难免的,投资取胜的关键是在高成长市场 及行业中寻找相对的高确定性,而印度市场人口红利和自然资源丰富,拥有庞大的市场和高增长 潜力资源,多元化的服务行业和不断扩大的工业基础,更是与美国的高科技、高盈利企业建立起 很强的互补关系,这些优势也有望在其资本市场有所体现。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历


(1)职责分工


估值小组成员为 4人,分别来自公司运作部、固定收益部(或研究部)、风险管理部、法律合 规部,组长由运作部负责人担任。


各部门负责人推荐各部门成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分 管副总批准同意。


(2)专业胜任能力及相关工作经历


小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员 组成。


2、投资经理参与或决定估值的程度


投资经理可参与讨论估值原则和方法,但不得参与最终估值决策。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 13 页 共 49页





3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突


参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度


定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经 过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本报告期内,本基金未实施利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


本基金在报告期内没有触及 2014年 8月 8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》 第四十一条规定的条件。 §5 托管人报告


5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职 责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督, 并根据监管要求履行报告义务。


招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。


本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 14 页 共 49页


§6 半年度财务会计报告(未经审计)


6.1 资产负债表 会计主体:工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF) 报告截止日:2021年 6月 30日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2021年 6月 30日 上年度末


2020年 12月 31日


资 产:








银行存款


6.4.7.1


21,425,697.71 17,126,380.81 结算备付金





- - 存出保证金





- - 交易性金融资产


6.4.7.2


162,823,226.61 117,425,683.69 其中:股票投资





- - 基金投资





162,823,226.61 117,425,683.69 债券投资





- - 资产支持证券投资





- - 贵金属投资





- - 衍生金融资产


6.4.7.3


- - 买入返售金融资产


6.4.7.4


- - 应收证券清算款





- - 应收利息


6.4.7.5


1,024.78 390.04 应收股利





- 1,196.45 应收申购款





2,102,089.85 1,664,672.87 递延所得税资产





- - 其他资产


6.4.7.6


- - 资产总计





186,352,038.95 136,218,323.86 负债和所有者权益


附注号


本期末


2021年 6月 30日 上年度末


2020年 12月 31日


负 债:








短期借款





- - 交易性金融负债





- - 衍生金融负债


6.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款





- - 应付证券清算款





- - 应付赎回款





4,131,449.46 3,852,630.34 应付管理人报酬





230,395.47 174,598.17 应付托管费





28,799.40 21,824.74 应付销售服务费





- - 应付交易费用


6.4.7.7


- - 应交税费





- - 应付利息





- - 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 15 页 共 49页


应付利润





- - 递延所得税负债





- - 其他负债


6.4.7.8


169,795.46 173,588.20 负债合计





4,560,439.79 4,222,641.45 所有者权益:








实收基金


6.4.7.9


158,895,398.40 126,337,473.79 未分配利润


6.4.7.10


22,896,200.76 5,658,208.62 所有者权益合计





181,791,599.16 131,995,682.41 负债和所有者权益总计





186,352,038.95 136,218,323.86 注: 1、本基金基金合同生效日为 2018年 6月 15日。 2、报告截止日 2021 年 6 月 30 日,基金份额净值为人民币 1.1441 元,基金份额总额为 158,895,398.40份。 6.2 利润表


会计主体:工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF) 本报告期:2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


一、收入





14,443,989.56 -10,125,625.85 1.利息收入





12,683.77 21,879.20 其中:存款利息收入


6.4.7.11


12,683.77 21,879.20 债券利息收入





- - 资产支持证券利息收 入





- - 买入返售金融资产收 入





- - 证券出借利息收入





- - 其他利息收入





- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)





2,478,881.09 -1,182,481.30 其中:股票投资收益


6.4.7.12


- - 基金投资收益


6.4.7.13


2,357,202.55 -1,635,803.87 债券投资收益


6.4.7.14


- - 资产支持证券投资收 益


6.4.7.14.5


- - 贵金属投资收益


6.4.7.15


- - 衍生工具收益


6.4.7.16


- - 股利收益


6.4.7.17


121,678.54 453,322.57 3.公允价值变动收益(损失 6.4.7.18


12,014,067.43 -9,157,726.94 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 16 页 共 49页


以“-”号填列)


4.汇兑收益(损失以“-”号 填列)





-216,252.07


-12,295.74


5.其他收入(损失以“-”号 填列)


6.4.7.19


154,609.34 204,998.93 减:二、费用





1,505,274.79 1,673,161.74 1.管理人报酬


6.4.10.2.1


1,171,159.70 1,235,702.85 2.托管费


6.4.10.2.2


146,394.88 154,462.80 3.销售服务费


6.4.10.2.3


- - 4.交易费用


6.4.7.20


56,230.51 151,829.59 5.利息支出





- - 其中:卖出回购金融资产支 出





- - 6.税金及附加


- - 7.其他费用


6.4.7.21


131,489.70 131,166.50 三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列)





12,938,714.77 -11,798,787.59 减:所得税费用





- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列)





12,938,714.77 -11,798,787.59 注:本基金基金合同生效日为 2018年 6月 15日。


6.3 所有者权益(基金净值)变动表


会计主体:工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF) 本报告期:2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 126,337,473.79 5,658,208.62 131,995,682.41 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 净利润)


- 12,938,714.77


12,938,714.77 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


32,557,924.61 4,299,277.37 36,857,201.98 其中:1.基金申 购款


124,340,225.37 12,603,659.80 136,943,885.17 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 17 页 共 49页


2.基金赎 回款


-91,782,300.76 -8,304,382.43 -100,086,683.19 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


158,895,398.40 22,896,200.76 181,791,599.16 项目


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 155,533,416.13 -988,697.88 154,544,718.25 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 净利润)


- -11,798,787.59


-11,798,787.59 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


121,444,780.71 -31,627,858.31 89,816,922.40 其中:1.基金申 购款


252,868,432.37 -55,784,650.61 197,083,781.76 2.基金赎 回款


-131,423,651.66 24,156,792.30 -107,266,859.36 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


276,978,196.84 -44,415,343.78 232,562,853.06 注:本基金基金合同生效日为 2018年 6月 15日。


报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 6.1至 6.4财务报表由下列负责人签署:


赵桂才


郝炜


关亚君


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 18 页 共 49页


6.4 报表附注


6.4.1 基金基本情况 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2018]430 号《关于准予工银瑞信印度市场证券投资 基金(LOF)注册的批复》的注册,由工银瑞信基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同 于 2018年 6月 15日正式生效,首次设立募集规模为 254,044,647.03份基金份额。本基金为上市 契约型开放式,存续期限为不定期。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,基金托 管人为招商银行股份有限公司,境外托管人为布朗兄弟哈里曼银行。


6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时,对于在 具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金 会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准 则》第 3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表 附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中 国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。


本财务报表以本基金持续经营为基础列报。


6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2021年 6月 30日的财 务状况以及 2021年上半年度的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明


本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 19 页 共 49页


6.4.5.2 会计估计变更的说明


本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明


本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增 值税;存款利息收入不征收增值税;


根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;


根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;


根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理 人为增值税纳税人;


根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简 称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理 人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人 可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税 额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;


根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》的规定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生 的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018年 1月 1日起产生 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 20 页 共 49页


的利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017年 12月 31日前取得的股票(不包括限售股)、债 券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交易日的 股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、 债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非 货物期货结算价格作为买入价计算销售额;


增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加,以实际缴纳的增值税税 额为计税依据,分别按规定的比例缴纳;


基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收 法律和法规执行,在境内暂免征增值税和企业所得税;


基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收 法律和法规执行,在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 活期存款


21,425,697.71 定期存款


- 其中:存款期限 1个月以内


-


存款期限 1-3个月


-


存款期限 3个月以上


- 其他存款


- 合计


21,425,697.71 6.4.7.2 交易性金融资产


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 成本


公允价值


公允价值变动


股票


- - - 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


- - - 银行间市场


- - - 合计


- - - 资产支持证券


- - - 基金


129,696,978.79 162,823,226.61 33,126,247.82 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 21 页 共 49页


其他


- - - 合计


129,696,978.79 162,823,226.61 33,126,247.82 6.4.7.3 衍生金融资产/负债


无。 6.4.7.4 买入返售金融资产


6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额


无。


6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券


无。


6.4.7.5 应收利息


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


应收活期存款利息


1,024.78 应收定期存款利息


- 应收其他存款利息


- 应收结算备付金利息


- 应收债券利息


- 应收资产支持证券利息


- 应收买入返售证券利息


- 应收申购款利息


- 应收黄金合约拆借孳息


- 应收出借证券利息


- 其他


- 合计


1,024.78 6.4.7.6 其他资产


无。


6.4.7.7 应付交易费用


无。


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 22 页 共 49页


6.4.7.8 其他负债


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


应付券商交易单元保证金


- 应付赎回费


20,699.52 应付证券出借违约金


- 预提审计费 59,835.79 上市年费 29,752.78 预提信息披露费 59,507.37 合计


169,795.46 6.4.7.9 实收基金


金额单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 126,337,473.79


126,337,473.79 本期申购


124,340,225.37


124,340,225.37


本期赎回(以“-”号填列)


-91,782,300.76


-91,782,300.76


- 基金拆分/份额折算前


-


-


基金拆分/份额折算调整


-


-


本期申购


-


-


本期赎回(以“-”号填列)


-


-


本期末


158,895,398.40


158,895,398.40


注:若本基金有分红及转换业务,申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。


6.4.7.10 未分配利润


单位:人民币元


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 -132,379.32 5,790,587.94 5,658,208.62 本期利润


924,647.34 12,014,067.43 12,938,714.77


本期基金份额交易 产生的变动数


397,037.11 3,902,240.26 4,299,277.37 其中:基金申购款


1,167,736.83 11,435,922.97 12,603,659.80 基金赎回款


-770,699.72 -7,533,682.71 -8,304,382.43 本期已分配利润


- - - 本期末


1,189,305.13 21,706,895.63 22,896,200.76 6.4.7.11 存款利息收入


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 23 页 共 49页


活期存款利息收入


12,665.34 定期存款利息收入


- 其他存款利息收入


- 结算备付金利息收入


- 其他


18.43 合计


12,683.77 6.4.7.12 股票投资收益


6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


无。


6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


无。 6.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入


无。 6.4.7.13 基金投资收益


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 卖出/赎回基金成交总额


12,344,430.24 减:卖出/赎回基金成本总额


9,987,227.69 基金投资收益


2,357,202.55 6.4.7.14 债券投资收益


6.4.7.14.1 债券投资收益项目构成


无。


6.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入


无。


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 24 页 共 49页


6.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入


无。


6.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入


无。


6.4.7.14.5 资产支持证券投资收益


无。


6.4.7.15 贵金属投资收益


6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成


无。


6.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入


无。


6.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入


无。


6.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入


无。 6.4.7.16 衍生工具收益


6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入


无。


6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益


无。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 25 页 共 49页


6.4.7.17 股利收益


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


股票投资产生的股利收益


- 其中:证券出借权益补偿收 入


- 基金投资产生的股利收益


121,678.54 合计


121,678.54 6.4.7.18 公允价值变动收益


单位:人民币元


项目名称


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


1.交易性金融资产


12,014,067.43 股票投资


- 债券投资


- 资产支持证券投资


- 基金投资


12,014,067.43 贵金属投资


- 其他


- 2.衍生工具


- 权证投资


- 3.其他


- 减:应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税


- 合计


12,014,067.43 6.4.7.19 其他收入


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


基金赎回费收入


154,609.34 合计


154,609.34 6.4.7.20 交易费用


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 交易所市场交易费用


56,230.51 银行间市场交易费用


- 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 26 页 共 49页


合计


56,230.51 6.4.7.21 其他费用


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 审计费用


19,835.79 信息披露费


59,507.37 证券出借违约金


- 银行费用 22,393.76 上市年费 29,752.78 合计


131,489.70 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项


截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项


截至财务报表批准日,本基金无须作披露的重大资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况


本报告期,与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称


与本基金的关系


工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、美元份额的注册登 记机构 招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 布朗兄弟哈里曼银行 境外资产托管人 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 27 页 共 49页


6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易


6.4.10.1.1 股票交易


无。 6.4.10.1.2 债券交易


无。 6.4.10.1.3 债券回购交易


无。 6.4.10.1.4 基金交易


无。 6.4.10.1.5 权证交易


无。 6.4.10.1.6 应支付关联方的佣金


无。


6.4.10.2 关联方报酬


6.4.10.2.1 基金管理费





单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


当期发生的基金应支付的管理费


1,171,159.70 1,235,702.85 其中:支付销售机构的客户维护费


400,855.79


330,648.00


注:1、基金管理费按前一估值日的基金资产净值的 1.60%的年费率计提。计算方法如下: 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 28 页 共 49页





H=E×1.60%/当年天数


H为每日应计提的基金管理费


E为前一估值日的基金资产净值


2、基金管理人的管理费每日计算,按月支付。 6.4.10.2.2 基金托管费


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


当期发生的基金应支付的托管费


146,394.88 154,462.80 注:1、基金托管费按前一估值日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提。计算方法如下:


H=E×0.20%/当年天数


H为每日应计提的基金托管费


E为前一估值日的基金资产净值


2、基金托管费每日计算,按月支付。 6.4.10.2.3 销售服务费


无。


6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易


无。


6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明


6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况


无。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 29 页 共 49页


6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况


无。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况


6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况


无。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况


无。


6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入





单位:人民币元


关联方名称


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30 日


上年度可比期间


2020年1月1日至2020年6月30日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


布朗兄弟哈里曼 银行


9,336,527.36


-


10,946,525.16


-


招商银行股份有 限公司


12,089,170.35


12,665.34


16,650,995.64


21,858.93


注:1、本报告期末余额仅为活期存款,利息收入(本期)仅为活期存款利息收入; 2、上年度可比期间报告期末余额仅为活期存款,利息收入(上年度可比期间)仅为活期存款利息 收入;


3、本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司和基金境外资产托管人布朗兄弟哈 里曼银行保管,按适用利率或约定利率计息。 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况


无。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明


无。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 30 页 共 49页


6.4.11 利润分配情况


无。


6.4.12 期末(2021年 6月 30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券


无。


6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票


无。


6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券


6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购


无。





6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购


无。


6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券


无。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构


本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。


本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风 险管理委员会、法律合规部、风险管理部、信用风险管理团队、内控稽核部以及各个业务部门组 成。


公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 31 页 共 49页


同时,对于每一战略环节、业务环节,公司都制定了系统化的风险管理程序,实现风险识别、风 险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理,并对风险管理的整个流程进行评估和改 进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由三大防线共同筑 成的风险管理体系。其中:


(1)各业务部门是风险管理的第一道防线,将管控好风险作为开展业务的前提和保障,落实 各项风险管理措施,承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定,制定本业务条 线的制度和流程,对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制,收集和报告风险点,针对 薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我 完善、自我培训,履行业务经营过程中的自我风险控制职能。


(2)风险管理部、信用风险管理团队、法律合规部和内控稽核部是风险管理的第二道防线。 第二道防线通过制定风险管理政策、标准和要求,为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流 程、培训和指导,主动为第一道防线风险管控提供支持,独立监控、评估、报告公司整体及业务 条线的风险状况和风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性,为第三 道防线开展再检查、再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合 规咨询、审查审核和监督检查等,风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查 和报告,内控稽核部负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查。


(3)稽核团队是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价,采用系统化、 规范化方法,对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计,对风险管理的效果进行 独立客观的监督、审计、评价和报告,促进公司发展战略和经营管理目标的实现。


同时,公司董事会确定公司风险管理总体目标,制定公司风险管理战略和风险应对策略,对 重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议,审批重大风险的解决方案;公司 管理层根据董事会的风险管理战略,制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行,在董事 会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案,组织各业务部门 开展风险管控工作。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 32 页 共 49页


6.4.13.2 信用风险


信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金通过分散化投资以 分散信用风险。


本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 估,以控制相应的信用风险。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。


6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。


6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的同业存单投资。


6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的债券投资。


6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。


6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资


本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的同业存单投资。


6.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来 的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外,本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,因 此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求, 并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 33 页 共 49页


6.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析


无。 6.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析


本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内 部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产 的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监 控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回 需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下 赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 本报告期内,本基金未发生重大流动性风险事件。 6.4.13.4 市场风险


市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险


利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金 融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进 行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口


单位:人民币元


本期末


2021年6月30 1个月以内


1-3个月


3个月-1年


1-5年


5年以上


不计息


合计


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 34 页 共 49页





资产
































银行存款 21,425,697. 71 - - - - - 21,425,697 .71 交易性金融资 产 - - - - - 162,823,2 26.61 162,823,22 6.61 应收利息 - - - - - 1,024.78 1,024.78 应收申购款 14,520.37 - - - - 2,087,569 .48 2,102,089. 85 资产总计


21,440,218. 08 - - - - 164,911,8 20.87 186,352,03 8.95 负债
































应付赎回款 - - - - - 4,131,449 .46 4,131,449. 46 应付管理人报 酬 - - - - - 230,395.4 7 230,395.47 应付托管费 - - - - - 28,799.40 28,799.40 其他负债 - - - - - 169,795.4 6 169,795.46 负债总计


- - - - - 4,560,439 .79 4,560,439. 79 利率敏感度缺 口


21,440,218. 08 - - - - 160,351,3 81.08 181,791,59 9.16 上年度末


2020年 12月 31日


1个月以内


1-3个月


3个月-1年


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产





























银行存款 8,776,395.1 6 - - - - 8,349,985 .65 17,126,380 .81 交易性金融资 产 - - - - - 117,425,6 83.69 117,425,68 3.69 应收利息 - - - - - 390.04 390.04 应收股利 - - - - - 1,196.45 1,196.45 应收申购款 3,975.22 - - - - 1,660,697 .65 1,664,672. 87 资产总计


8,780,370.3 8


-


-


-


-


127,437,9 53.48


136,218,32 3.86


负债
































应付赎回款 - - - - - 3,852,630 .34 3,852,630. 34 应付管理人报 酬 - - - - - 174,598.1 7 174,598.17 应付托管费 - - - - - 21,824.74 21,824.74 其他负债 - - - - - 173,588.2 173,588.20 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 35 页 共 49页


0 负债总计


- - - -


-


4,222,641 .45


4,222,641. 45


利率敏感度缺 口


8,780,370.3 8


-


-


-


-


123,215,3 12.03


131,995,68 2.41





6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析


本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。


6.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理 人每日对本基金的外汇头寸进行监控。 6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


美元


折合 人民 币元


港币


折合人民 币元


欧元折合 人民币 加拿大元 折合人民 币 日元折合 人民币 其他币种


折合人民币 元


合计


以外币 计价的 资产











- - -








银行存 款


14,88 2,660 .87 - -


-


-


- 14,882,66 0.87 交易性 金融资 产


118,3 33,59 1.07 2,998,646 .58 35,466,7 25.35


3,853,72 1.84


2,170,54 1.77


- 162,823,2 26.61 衍生金 融资产


- - -


-


-


- 0.00 应收证 券清算 款


- - -


-


-


- 0.00 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 36 页 共 49页


应收利 息


14.73 - -


-


-


- 14.73 应收股 利


- - -


-


-


- 0.00 结算备 付金


- - -


-


-


- 0.00 其他应 收款


- - -


-


-


- 0.00 应收申 购款


21,46 3.55 - -


-


-


- 21,463.55 资产合 计


133,2 37,73 0.22 2,998,646 .58 35,466,7 25.35


3,853,72 1.84


2,170,54 1.77


- 177,727,3 65.76 以外币 计价的 负债











- - -








应付赎 回款


62,50 5.73 - -


-


-


- 62,505.73 应付赎 回费


95.93 - -


-


-


- 95.93 负债合 计


62,60 1.66 0.00 0.00


0.00


0.00


- 62,601.66 资产负 债表外 汇风险 敞口净 额


133,1 75,12 8.56 2,998,646 .58 35,466,7 25.35


3,853,72 1.84


2,170,54 1.77


- 177,664,7 64.10 项目


上年度末


2020年 12月 31日


美元


折合 人民 币元


港币


折合人民 币元


欧元折合 人民币 加拿大元 折合人民 币 日元折合 人民币 其他币种


折合人民币 元


合计


以外币 计价的 资产











- - -








银行存 款


14,94 6,170 - -


-


-


- 14,946,17 0.70 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 37 页 共 49页


.70 交易性 金融资 产


86,14 9,893 .05 2,640,207 .85 24,104,9 65.91


2,752,16 7.62


1,778,44 9.26


- 117,425,6 83.69 应收利 息


19.77 - -


-


-


- 19.77 应收股 利


- - -


1,196.45


-


- 1,196.45 应收申 购款


93,66 0.31 - -


-


-


- 93,660.31 资产合 计


101,1 89,74 3.83 2,640,207 .85 24,104,9 65.91


2,753,36 4.07


1,778,44 9.26


- 132,466,7 30.92 以外币 计价的 负债











- - -








应付赎 回款


537,2 12.11 - -


-


-


- 537,212.1 1 应付赎 回费


193.6 6 - -


-


-


- 193.66 负债合 计


537,4 05.77 - -


-


-


- 537,405.7 7 资产负 债表外 汇风险 敞口净 额


100,6 52,33 8.06 2,640,207 .85 24,104,9 65.91


2,753,36 4.07


1,778,44 9.26


- 131,929,3 25.15 6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析


假设


除本基金的单一外币汇率变化 5%以外的其他市场变量保持不变,且未考虑基金管 理人为降低汇率风险而可能采取的风险管理活动。 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2021年 6月 30日)


上年度末 (2020 年 12 月 31日 )


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 38 页 共 49页


分析 美元相对人民币升 值 5% 6,658,756.43 5,032,616.90


美元相对人民币贬 值 5% -6,658,756.43 -5,032,616.90


欧元相对人民币升 值 5% 1,773,336.27 1,205,248.30


欧元相对人民币贬 值 5% -1,773,336.27 -1,205,248.30


加拿大元相对人民 币升值 5% 192,686.09 137,668.20


加拿大元相对人民 币贬值 5% -192,686.09 -137,668.20


港币相对人民币升 值 5% 149,932.33 132,010.39


港币相对人民币贬 值 5% -149,932.33 -132,010.39


日元相对人民币升 值 5% 108,527.09 88,922.46


日元相对人民币贬 值 5% -108,527.09 -88,922.46


注:1、表中列示了当年以外币计价的资产中前五大币种的汇率变动对基金资产净值的影响;





2、标记“_”处,表示当年该币种的汇率风险较小。


6.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素(单个证券发行主体自身经营情况或 证券市场整体波动)发生变动时导致基金资产发生损失的风险。本基金通过投资组合的分散化降 低市场价格风险。此外,本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量 方法进行风险度量和分析,以对风险进行跟踪和控制。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 39 页 共 49页


6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口


金额单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


上年度末


2020年12月31日


公允价值


占基金资产净值比 例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


-


-


-


-


交易性金融资产 -基金投资


162,823,226.61 89.57 117,425,683.69 88.96


交易性金融资产 -债券投资


- - - -


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产- 权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


162,823,226.61 89.57


117,425,683.69 88.96


注:本基金的投资组合比例为:投资于基金(含 ETF)的资产不低于基金资产的 80%,其中投资于 跟踪印度市场的相关基金的比例不低于非现金基金资产的 80%;每个交易日日终在扣除应缴纳的 交易保证金后,持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%,其中 现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。跟踪印度市场的相关基金包括跟踪印度市 场股票指数的基金(包括 ETF),或业绩比较基准 80%以上基于印度市场股票指数的基金(包括 ETF)。当法律法规或监管机构允许基金投资于商品期货或其它品种时,基金管理人在履行适当程 序后,可以将其纳入投资范围。如法律法规或中国证监会变更上述比例限制的,基金管理人在与 基金托管人协商一致并履行相关程序后,可相应调整本基金的投资比例规定。





6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


假设


假定本基金的业绩比较基准变化 5%,其他变量不变; 用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险; Beta系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的 相关性。 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2021年 6月 30日)


上年度末 (2020 年 12 月 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 40 页 共 49页


31日 )


分析 业绩比较基准增加 5% 8,872,191.45 6,221,726.43


业绩比较基准减少 5% -8,872,191.45 -6,221,726.43


6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险


无。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §7 投资组合报告


7.1 期末基金资产组合情况





金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


- -


其中:普通股


- -


存托凭证


- -


优先股


- -


房地产信托凭证


- - 2


基金投资


162,823,226.61 87.37 3


固定收益投资


- -


其中:债券


- -











资产支持证券


- - 4


金融衍生品投资


- -


其中:远期


- -


期货


- -


期权


- -


权证


- - 5


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 6


货币市场工具


- - 7


银行存款和结算备付金合计


21,425,697.71 11.50 8


其他各项资产


2,103,114.63 1.13 9


合计


186,352,038.95 100.00 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 41 页 共 49页


注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 7.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布


本基金本报告期末未持有权益投资。 7.3 期末按行业分类的权益投资组合


本基金本报告期末未持有权益投资。 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细


本基金本报告期末未持有权益投资。 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 7.5.1


累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细 本基金本报告期无买入权益投资明细。


7.5.2


累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细 本基金本报告期无卖出权益投资明细。


7.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 本基金本报告期无买入卖出权益投资交易。 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合


本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细


本基金本报告期末未持有债券。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细


本基金本报告期末未持有资产支持证券。


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 42 页 共 49页


7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细


本基金本报告期末未持有金融衍生品。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细


金额单位:人民币元


序 号


基金名称


基 金 类 型


运 作 方 式


管理人


公允价值


占 基 金 资 产 净 值 比 例 (% )


1 LYXOR MSCI INDIA


U CITS ETF ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 Lyxor International


Asset Management SAS 29,057,9 50.19 15. 98 2 ISHARES MSCI INDIA ETF ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 BlackRock Fund


Advisors 28,810,0 56.29 15. 85 3 WISDOMTREE INDIA EARNINGS ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 WisdomTree Asset Management Inc 25,679,0 82.00 14. 13 4 ISHARES INDIA 50 ETF ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 BlackRock Fund Advisors 22,007,5 68.66 12. 11 5 ISHARES MSCI INDIA UCITS ETF ET F 契 约 BlackRock Advisors


UK Ltd 21,091,9 45.94 11. 60 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 43 页 共 49页


基 金 型 开 放 式 6 ISHARES MSCI INDIA SMALL-CAP ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 BlackRock Fund Advisors 8,895,63 5.22 4.8 9 7 AMUNDI MSCI INDIA UCITS ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 Amundi Luxembourg SA 6,408,77 5.16 3.5 3 8 INVESCO INDIA EXCHANGE-TRADE ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 Invesco Capital Management LLC 3,541,99 3.63 1.9 5 9 ISHARES CORE


S&P B SE SEN-HKD ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 BlackRock Asset Management North Asia Ltd 2,998,64 6.58 1.6 5 1 0 ISHARES MSCI INDIA INDEX ETF ET F 基 金 契 约 型 开 放 式 BlackRock Singapore Ltd 2,886,34 6.84 1.5 9 7.11 投资组合报告附注








7.11.1


基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或 在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形


本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一 年内受到公开谴责、处罚的情形。


7.11.2


基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库


本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 44 页 共 49页


7.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


- 2


应收证券清算款


- 3


应收股利


- 4


应收利息


1,024.78 5


应收申购款


2,102,089.85 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


2,103,114.63 7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 无。


7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无。 §8 基金份额持有人信息


8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


持有人户数 (户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比 例(%)


持有份额


占总份额比例 (%)


20,524 7,741.93 16,704,686.85 10.51


142,190,711.55 89.49


8.2 期末上市基金前十名持有人


序号


持有人名称


持有份额(份)


占上市总份额比例(%)


1 石彩雯 2,311,174.00 5.88


2 王宇光 1,725,712.00 4.39


3 厦门宁水投资管理有 限公司-宁水金牛私 募证券投资基金 1,550,222.00 3.94


4 邓运宏 1,278,209.00 3.25


5 北京新湖巨源投资管 理有限公司-新湖巨 源泓湖百世风险平衡 1 1,257,095.00 3.20


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 45 页 共 49页


号私募证券投资基金 6 麦顺发 1,188,554.00 3.02


7 厦门宁水投资管理有 限公司-宁水科创板 进取私募证券投资基 金 1,171,498.00 2.98


8 厦门宁水投资管理有 限公司-宁水多策略 私募证券投资基金 1,123,754.00 2.86


9 杭州遂玖资产管理有 限公司-遂玖钱潮 2号 私募投资基金 1,015,738.00 2.58


10 厦门宁水投资管理有 限公司-宁水山林多 策略私募证券投资基 金 988,964.00 2.51


注:以上数据由中国证券登记结算有限公司提供,持有人为场内持有人。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况


项目


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管理人所有从业人员持有本基金


190,329.45 0.12


8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况


项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金


- 本基金基金经理持有本开放式基金


- §9 开放式基金份额变动


单位:份


基金合同生效日(2018年 6月 15日) 基金份额总额


254,044,647.03 本报告期期初基金份额总额


126,337,473.79 本报告期基金总申购份额


124,340,225.37 减:本报告期基金总赎回份额


91,782,300.76 本报告期基金拆分变动份额(份额减少 以“-”填列)


- 本报告期期末基金份额总额


158,895,398.40


注:1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;


2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 46 页 共 49页


§10 重大事件揭示


10.1 基金份额持有人大会决议


本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。


10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


1、基金管理人:


基金管理人于 2021年 1月 16日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公告》, 朱碧艳女士自 2021年 1月 15日起代任工银瑞信基金管理有限公司董事长、总经理。


基金管理人于 2021年 2月 6日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公告》, 赵桂才先生自 2021 年 2月 5日起担任工银瑞信基金管理有限公司董事长,并代任总经理、法定 代表人。


2、基金托管人:


本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。


10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。


10.4 基金投资策略的改变


本报告期内基金投资策略未有改变。


10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金的审计机构为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙),该审计机构自基金合同生效 日起向本基金提供审计服务,无改聘情况。


10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 股票交易


应支付该券商的佣金


备注


工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 47 页 共 49页


元数量


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


CLSA


-


-


-


55,714.99


100.00%


-


注:交易单元的选择标准和程序:为保障公司境外证券投资的顺利开展,基金管理人选择综合实 力强、研究能力突出、合规经营的证券经营机构,向其租用专用交易单元。


(1)选择标准:


a)经营行为规范,在最近一年内无重大违规行为。


b)具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、 个股分析的报告及量化、衍生品和国际市场的研究服务支持。


c)建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。


d)与其他证券经营机构相比,能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金费率。


(2)选择程序


a)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。


b)基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立账户事宜,并通知基金托管人。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名 称


债券交易


债券回购交易


权证交易


基金交易


成交金额


占当期 债券


成交总 额的比 例


成交金额


占当期债 券回购


成交总额 的比例


成交金额


占当期 权证


成交总 额的比 例


成交金额


占当期 基金


成交总 额的比 例


CLSA - -


- -


- -


55,715,133.38 100.00%


10.8 其他重大事件


序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 金直销电子自助交易系统开展费率优 惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 1日 2 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 金直销电子自助交易系统开展费率优 惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 5日 3 工银瑞信基金管理有限公司高级管理 人员变更公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 16日 4 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 29日 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 48 页 共 49页


金直销电子自助交易系统开展费率优 惠活动的公告 5 工银瑞信基金管理有限公司高级管理 人员变更公告 中国证监会规定的媒介 2021年 2月 6日 §11 影响投资者决策的其他重要信息


11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 无。


11.2 影响投资者决策的其他重要信息


无。


§12 备查文件目录


12.1 备查文件目录 1、中国证监会准予工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)募集申请的注册文件;


2、《工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)基金合同》;


3、《工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)托管协议》;


4、《工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)招募说明书》;


5、基金管理人业务资格批件、营业执照;


6、基金托管人业务资格批件、营业执照;


7、报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告。


12.2 存放地点


基金管理人或基金托管人的住所。


12.3 查阅方式


投资者可于营业时间免费查阅,或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后,在合理 时间内取得上述文件的复印件。


投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。


客户服务中心电话:400-811-9999


网址:www.icbccs.com.cn 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 49 页 共 49页











工银瑞信基金管理有限公司 2021年 8月 28日