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工银四季LOF(164808)

工银四季LOF:工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告










工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 (LOF) 2021年中期报告


2021年 6月 30日
































基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人:中国农业银行股份有限公司 送出日期:2021年 8月 28日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 2页 共 51 页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021年 8月 26日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告中财务资料未经审计。


本报告期自 2021年 1月 1日起至 6月 30日止。


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 3页 共 51 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................5 2.4 信息披露方式 ...............................................................6 2.5 其他相关资料 ...............................................................6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................6 3.2 基金净值表现 ...............................................................7 3.3 其他指标 ...................................................................8 §4 管理人报告 ........................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..................................... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 .......................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ......................................... 14 6.1 资产负债表 ................................................................ 14 6.2 利润表 .................................................................... 15 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 .............................................. 16 6.4 报表附注 .................................................................. 18 §7 投资组合报告 ......................................................... 39 7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 39 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 40 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 41 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 4页 共 51 页


7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 42 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 42 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 42 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.................................. 42 7.11 投资组合报告附注 ......................................................... 43 §8 基金份额持有人信息 ................................................... 46 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 46 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 46 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................... 46 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 46 §9 开放式基金份额变动 ................................................... 46 §10 重大事件揭示 ........................................................ 47 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 47 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 47 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 47 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 47 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 48 10.8 其他重大事件 ............................................................. 49 §11 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 50 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................... 50 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 50 §12 备查文件目录 ........................................................ 50 12.1 备查文件目录 ............................................................. 50 12.2 存放地点 ................................................................. 50 12.3 查阅方式 ................................................................. 50


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 5页 共 51 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF) 基金简称


工银四季收益债券 场内简称


工银四季、工银四季 LOF 基金主代码


164808 基金运作方式


上市开放式基金(LOF) 基金合同生效日


2011年 2月 10日 基金管理人


工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人


中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额


1,700,245,814.70份


基金合同存续期


不定期 基金份额上市的证券交 易所


深圳证券交易所 上市日期


2014年 2月 10日 2.2 基金产品说明 投资目标


在严格控制风险与保持资产流动性的基础上,追求基金资产的长期 稳定增值。 投资策略


本基金在深入分析固定收益品种的投资价值的基础上,采用久期管 理等组合管理策略,构建债券组合,通过重点投资公司债、企业债 等企业机构发行的固定收益金融工具,以获取相对稳定的基础收 益,同时,通过新股申购、增发新股、可转换债券转股票、权证行 权以及要约收购类股票套利等投资方式来提高基金收益水平。 业绩比较基准


80%×中债信用债(财富)总指数收益率+20%×中债国开行债券(1~3 年)总财富指数收益率。 风险收益特征


本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于混合型基 金,高于货币市场基金。在债券型基金产品中,本基金主要投资于 公司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债与次级债、企业资 产支持证券、可转换债券(含分离交易的可转换债券)等企业机构 发行的债券,其长期平均风险程度和预期收益率高于普通债券型基 金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


工银瑞信基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


朱碧艳 秦一楠 联系电话


400-811-9999 010-66060069 电子邮箱


customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话


400-811-9999 95599 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 6页 共 51 页


传真


010-66583158 010-68121816 注册地址


北京市西城区金融大街 5号、甲 5 号 6层甲 5号 601、甲 5号 7层甲 5号 701、甲 5号 8层甲 5号 801、 甲 5号 9层甲 5号 901 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址


北京市西城区金融大街 5号新盛 大厦 A座 6-9层 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码


100033 100031 法定代表人


赵桂才 谷澍 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


证券日报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址


www.icbccs.com.cn 基金中期报告备置地点


基金管理人或基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目


名称


办公地址


注册登记机构


中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17号


§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元


3.1.1 期间数据和指标


报告期(2021年 1月 1日-2021年 6月 30日) 本期已实现收益


35,703,463.03 本期利润


47,117,405.74 加权平均基金份额本期利润


0.0267 本期加权平均净值利润率


2.49%


本期基金份额净值增长率


2.47%


3.1.2 期末数据和指标


报告期末(2021年 6月 30日) 期末可供分配利润


28,056,593.47 期末可供分配基金份额利润


0.0165 期末基金资产净值


1,833,900,121.32 期末基金份额净值


1.0786 3.1.3 累计期末指标


报告期末(2021年 6月 30日) 基金份额累计净值增长率


64.42%


注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 7页 共 51 页





2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。


5、本基金转型日期为 2014年 2月 10日。


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段


份额净 值增长 率①


份额净值 增长率标 准差②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基准 收益率标准差 ④


①-③


②-④


过去一个月 0.15% 0.07% 0.24% 0.02% -0.09% 0.05% 过去三个月 1.45% 0.05% 1.21% 0.02% 0.24% 0.03% 过去六个月 2.47% 0.09% 2.07% 0.02% 0.40% 0.07% 过去一年 4.42% 0.10% 3.29% 0.03% 1.13% 0.07% 过去三年 17.82% 0.09% 13.89% 0.04% 3.93% 0.05% 自基金转型以来 64.42% 0.21% 39.31% 0.03% 25.11% 0.18%


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 8页 共 51 页


3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 注:1、本基金于 2014年 2月 10日转型为上市开放式基金(LOF)。


2、根据基金合同的规定,本基金的建仓期为 6个月。截至本报告期末,本基金的投资符合基 金合同关于投资比例的各项约定:本基金投资债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80 %;其中公司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债与次级债、企业资产支持证券、可转换 债券(含分离交易的可转换债券)等企业机构发行的债券占基金固定收益类资产的比例不低于 80 %;股票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20%。本基金转换为开放式基金(LOF)以后, 基金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%,其中现金不包括 结算备付金、存出保证金、应收申购款等。


3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于 2005年 6月,是我国第一家由银行直接 发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司,在香港和上海 设有全资子公司——工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 9页 共 51 页





经过十多年的发展,工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、基金公司资管计划、基金子公司 资管计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年 金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII等多项业务资格,成为 国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管 理公司之一。


截至 2021年 6月 30日,公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货 币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投 资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银 瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证红利交易型 开放式指数证券投资基金、工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300交易型开 放式指数证券投资基金、工银瑞信养老目标日期 2035三年持有期混合型基金中基金(FOF)、工银 瑞信科技创新 6个月定期开放混合型证券投资基金、工银瑞信粤港澳大湾区创新 100交易型开放 式指数证券投资基金、工银瑞信 MSCI中国 A股交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信上证科 创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信圆丰三年持有期混合型证券投资基金、工 银瑞信战略远见混合型证券投资基金、工银瑞信中证科技龙头 ETF基金、工银瑞信创业板两年定 期开放混合型证券投资基金等逾 180只公募基金。


公司始终坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东 背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足市场化、专 业化、规范化和国际化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”,致力于为广大投资者提供一 流的投资管理服务。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


何 秀 红 固定收益 部 副 总 监,本基 金的基金 经理 2011 年 2 月 10日 - 14年 曾任广发证券股份有限公司债券研究员; 2009年加入工银瑞信,现任固定收益部副 总监、固收投资能力二中心兼宏观债券研 究团队负责人;2011年 2月 10日至今, 担任工银四季收益债券型基金基金经理; 2011年 12月 27日至 2015年 1月 19日, 担任工银保本混合基金基金经理;2012年 11月 14日至 2020年 1月 9日,担任工银 瑞信信用纯债债券型证券投资基金基金经 理;2013年 3月 29 日至今,担任工银瑞 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 10 页 共 51页


信产业债债券基金基金经理;2013年 5月 22日至今,担任工银信用纯债一年定期开 放基金基金经理;2013年 6月 24 日起至 2018年 2月 23 日,担任工银信用纯债两 年定期开放基金基金经理;2015 年 10 月 27日起至今,担任工银丰收回报灵活配置 混合型基金基金经理;2016年 9月 12 日 起至今,担任工银瑞信瑞享纯债债券型证 券投资基金基金经理;2018年 7月 25 日 起至今,担任工银瑞信添祥一年定期开放 债券型证券投资基金基金经理;2018年 7 月 27日至 2020年 6月 11日,担任工银瑞 信银和利混合型证券投资基金基金经理。 2019年 4月 30日至 2020年 12月 14日, 担任工银瑞信尊利中短债债券型证券投资 基金基金经理。2019年 6月 11日至 2020 年 12月 30日,担任工银瑞信添慧债券型 证券投资基金基金经理;2020 年 12 月 9 日至今,担任工银瑞信双盈债券型证券投 资基金基金经理;2021年 5月 18日至今, 担任工银瑞信宁瑞 6 个月持有期混合型证 券投资基金基金经理;2021年 6月 11 日 至今,担任工银瑞信双玺 6个月持有期债 券型证券投资基金基金经理。 注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理 人对外披露的离职日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募 说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控 制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。


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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况


本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有 相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易; 未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。


本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了 日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T分布检验。对于没有通过 检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本 报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明


本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 6次。投资组 合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


回顾上半年,基本面层面,一季度受益于外需强劲以及居民收入-消费链条逐步恢复,宏观经 济在一季度维持了较高的景气度。进入二季度,经济增长逐步进入温和回落的过程中,一方面融 资收缩对地产-基建链条有所拖累,另一方面随着美国财政刺激政策的逐步退出,同时部分出口份 额随着海外复工逐步面临下降,出口向上动力趋于减弱。


货币政策层面,上半年政策以稳为主。虽然联储 QE taper预期使得内外部平衡压力加大, 但央行坚持“以我为主”的政策考量,保持货币政策独立性。通胀风险仍在不断累积,但央行对 通胀的容忍度较高,经济恢复不均衡等因素可能也抬高了政策回归正常化的门槛。


债券市场方面,一季度债市延续窄幅震荡走势,10年期国债收益率冲高回落,二季度收益率 震荡下行,主要因为市场对前期经济、美债、通胀、供需等利空因素钝化,经济恢复仍存在结构 性不均衡的问题,通胀展望存在分歧,债券供给放量慢于预期。


权益市场方面,春节前后龙头白马股经历一轮快涨快跌行情,低估值板块波动比较小,电力、 钢铁等受益于碳中和主题行业表现较好。二季度市场迎来企稳,主要由于货币政策连续性和稳定 性得以强化,前期流动性和估值的制约缓解,市场有所回升。市场风格由价值切换至成长,大盘 切换至小盘,结构有所分化。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 12 页 共 51页





本基金债券部分整体久期保持相对稳定,适当增配了部分中高等级信用债,组合杠杆维持稳 定。考虑到下半年信用风险可能有所反复,信用层面不做下沉,在中高等级中寻找性价比。转债 进行波段操作,延续追求绝对回报为主的思路,对前期涨幅较高的个券进行止盈,同时结合股票 策略在细分领域精选平衡型、估值偏低、正股波动性较高的个券。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现


报告期内,本基金净值增长率为 2.47%,业绩比较基准收益率为 2.07%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望下半年,基本面层面,经济增长高点大概率已经过去,预计增速逐步进入温和回落的过 程中,但经济明显走弱的概率不大,一方面政策以稳为主,广义信用收缩力度相对温和,另一方 面海外经济体渐次修复,外需回落幅度可控,国内消费和制造业投资方向上仍趋于向好,对经济 仍有支撑。


货币政策层面,降准超出市场预期,对经济动能放缓有所确认,但考虑到央行目前的多目标 考量以及精细操作,不宜赋予过多权重,央行后续可能通过公开市场操作进行对冲调节,这也可 能是央行对后续信用风险事件的提前应对,对此保持关注。通胀方面,考虑到美欧经济复苏、大 宗商品供应恢复时滞,中期通胀中枢有所抬升,关注未来货币政策的应对。外部流动性方面,市 场对美联储政策调整的预期可能并不充分,尽管国内货币政策短期内倾向于以稳为主,但仍需警 惕海外流动性与市场波动对国内的影响。


市场方面,收益率水平目前处于历史低分位,信用利差不断压缩,市场微观结构的不稳定性 进一步上升,预计收益率维持区间震荡格局。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历


(1)职责分工


估值小组成员为 4人,分别来自公司运作部、固定收益部(或研究部)、风险管理部、法律合 规部,组长由运作部负责人担任。


各部门负责人推荐各部门成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分 管副总批准同意。


(2)专业胜任能力及相关工作经历


小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员 组成。


2、投资经理参与或决定估值的程度 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 13 页 共 51页





投资经理可参与讨论估值原则和方法,但不得参与最终估值决策。


3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突


参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度


定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经 过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本报告期内,本基金实施利润分配的金额为 39,483,493.58元,符合相关法规及基金合同的 规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


本基金在报告期内没有触及 2014年 8月 8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》 第四十一条规定的条件。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人— 工银瑞信基金管理有限公司 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日基金的投资运作,进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有 人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本托管人认为,工银瑞信基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利 益的行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各 重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本托管人认为,工银瑞信基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信 息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 14 页 共 51页


财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整, 未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF) 报告截止日:2021年 6月 30日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2021年 6月 30日 上年度末


2020年 12月 31日


资 产:








银行存款


6.4.7.1


4,632,460.77 75,864,157.64 结算备付金





3,602,454.72 15,618,422.10 存出保证金





26,158.45 36,023.37 交易性金融资产


6.4.7.2


2,126,585,879.18 2,455,130,347.62 其中:股票投资





23,003,749.86 37,941,527.23 基金投资





- - 债券投资





2,060,036,729.32 2,343,067,120.39 资产支持证券投资





43,545,400.00 74,121,700.00 贵金属投资





- - 衍生金融资产


6.4.7.3


- - 买入返售金融资产


6.4.7.4


- 50,000,000.00 应收证券清算款





11,384,287.15 30,898,987.75 应收利息


6.4.7.5


36,221,263.54 34,651,741.35 应收股利





- - 应收申购款





45,193.83 28,426.25 递延所得税资产





- - 其他资产


6.4.7.6


- - 资产总计





2,182,497,697.64 2,662,228,106.08 负债和所有者权益


附注号


本期末


2021年 6月 30日 上年度末


2020年 12月 31日


负 债:








短期借款





- - 交易性金融负债





- - 衍生金融负债


6.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款





343,000,000.00 385,000,000.00 应付证券清算款





- 44,334,805.82 应付赎回款





1,711,325.53 230,186.17 应付管理人报酬





942,540.96 1,153,211.87 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 15 页 共 51页


应付托管费





314,180.29 384,403.94 应付销售服务费





- - 应付交易费用


6.4.7.7


4,910.97 13,912.71 应交税费





124,577.05 198,545.83 应付利息





63,903.98 104,657.30 应付利润





- - 递延所得税负债





- - 其他负债


6.4.7.8


2,436,137.54 2,509,727.82 负债合计





348,597,576.32 433,929,451.46 所有者权益:








实收基金


6.4.7.9


1,700,245,814.70 2,073,294,400.21 未分配利润


6.4.7.10


133,654,306.62 155,004,254.41 所有者权益合计





1,833,900,121.32 2,228,298,654.62 负债和所有者权益总计





2,182,497,697.64 2,662,228,106.08 注: 1、本基金转型日期为 2014年 2月 10日。 2、报告截止日 2021 年 6 月 30 日,基金份额净值为人民币 1.0786 元,基金份额总额为 1,700,245,814.70份。 6.2 利润表 会计主体:工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF) 本报告期:2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


一、收入





58,955,895.33 59,011,313.40 1.利息收入





34,359,264.28 51,379,421.84 其中:存款利息收入


6.4.7.11


157,864.55 300,128.87 债券利息收入





33,066,408.66 46,601,978.41 资产支持证券利息收 入





1,124,319.83 4,427,501.57 买入返售金融资产收 入





10,671.24 49,812.99 证券出借利息收入





- - 其他利息收入





- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)





13,062,346.47 32,759,285.76 其中:股票投资收益


6.4.7.12


809,808.99 586,953.89 基金投资收益


-


- - 债券投资收益


6.4.7.13


12,141,386.01 31,299,451.78 资产支持证券投资收 益


6.4.7.13.5


-5,336.29 683,360.33 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 16 页 共 51页


贵金属投资收益


6.4.7.14


- - 衍生工具收益


6.4.7.15


- - 股利收益


6.4.7.16


116,487.76 189,519.76 3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)


6.4.7.17


11,413,942.71 -25,344,563.54 4.汇兑收益(损失以“-”号 填列)





-


-


5.其他收入(损失以“-”号 填列)


6.4.7.18


120,341.87 217,169.34 减:二、费用





11,838,489.59 17,169,253.69 1.管理人报酬


6.4.10.2.1


5,637,020.68 8,031,746.24 2.托管费


6.4.10.2.2


1,879,006.84 2,677,248.68 3.销售服务费


6.4.10.2.3


- - 4.交易费用


6.4.7.19


45,789.71 28,826.05 5.利息支出





4,031,915.13 6,127,702.46 其中:卖出回购金融资产支 出





4,031,915.13 6,127,702.46 6.税金及附加


90,929.91 141,078.25 7.其他费用


6.4.7.20


153,827.32 162,652.01 三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列)





47,117,405.74 41,842,059.71 减:所得税费用





- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列)





47,117,405.74 41,842,059.71 注:本基金转型日期为 2014年 2月 10日。 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF) 本报告期:2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 2,073,294,400.21 155,004,254.41 2,228,298,654.62 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 47,117,405.74


47,117,405.74 三、本期基金份 额交易产生的基 -373,048,585.51 -28,983,859.95 -402,032,445.46 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 17 页 共 51页


金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


其中:1.基金申 购款


331,981,476.10 24,372,121.56 356,353,597.66 2.基金赎 回款


-705,030,061.61 -53,355,981.51 -758,386,043.12 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- -39,483,493.58 -39,483,493.58 五、期末所有者 权益(基金净值)


1,700,245,814.70 133,654,306.62 1,833,900,121.32 项目


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 2,074,830,622.13 177,395,416.98 2,252,226,039.11 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 41,842,059.71


41,842,059.71 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


226,697,250.63 22,250,229.91 248,947,480.54 其中:1.基金申 购款


1,131,151,026.03 103,864,615.96 1,235,015,641.99 2.基金赎 回款


-904,453,775.40 -81,614,386.05 -986,068,161.45 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- -52,315,219.06 -52,315,219.06 五、期末所有者 权益(基金净值)


2,301,527,872.76 189,172,487.54 2,490,700,360.30 注:本基金转型日期为 2014年 2月 10日。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 18 页 共 51页


报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 6.1至 6.4财务报表由下列负责人签署:


赵桂才


郝炜


关亚君


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由原工银瑞信四季收 益债券型证券投资基金转型而来。根据《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金合同》的规定, 原工银瑞信四季收益债券型证券投资基金为契约型基金,封闭期为三年。合同生效后三年内(含三 年)为首个封闭期,封闭期内投资者不能申购赎回本基金份额,但可在本基金上市交易后通过证券 交易所转让基金份额,在距封闭期届满日 30个工作日前,基金管理人将以现场或通讯方式召开基 金份额持有人大会,投票决定是否同意本基金继续封闭三年。如果在封闭期届满前基金份额持有 人大会未能依据有关法律法规和本基金合同第十章的相关规定成功召开,或在基金份额持有人大 会上本基金继续封闭的决议未获通过,则本基金在上个封闭期届满后的次日起转为上市开放式基 金(LOF),投资者可进行基金份额的申购、赎回,一旦本基金转为上市开放式基金(LOF)后,本基 金将以上市开放式基金的模式持续运作,无需每隔三年召开一次基金份额持有人大会决定基金运 作方式。


6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信四季收益债券型证券 投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。


6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2021年 6月 30日的财 务状况以及 2021年上半年度的经营成果和净值变动情况。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 19 页 共 51页


6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:


(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴 纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的, 不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 20 页 共 51页


2017年 12月 31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。


(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税。


(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 活期存款


4,632,460.77 定期存款


- 其中:存款期限 1个月以内


-


存款期限 1-3个月


-


存款期限 3个月以上


- 其他存款


- 合计


4,632,460.77 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 成本


公允价值


公允价值变动


股票


17,759,152.33 23,003,749.86 5,244,597.53 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


968,399,623.87 972,762,729.32 4,363,105.45 银行间市场


1,089,706,688.33 1,087,274,000.00 -2,432,688.33 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 21 页 共 51页


合计


2,058,106,312.20 2,060,036,729.32 1,930,417.12 资产支持证券


43,558,687.25 43,545,400.00 -13,287.25 基金


- - - 其他


- - - 合计


2,119,424,151.78 2,126,585,879.18 7,161,727.40 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。


6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。


6.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


应收活期存款利息


3,535.15 应收定期存款利息


- 应收其他存款利息


- 应收结算备付金利息


1,621.10 应收债券利息


36,012,885.96 应收资产支持证券利息


203,209.53 应收买入返售证券利息


- 应收申购款利息


- 应收黄金合约拆借孳息


- 应收出借证券利息


- 其他


11.80 合计


36,221,263.54 6.4.7.6 其他资产 无。


6.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 交易所市场应付交易费用


3,369.47 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 22 页 共 51页


银行间市场应付交易费用


1,541.50 合计


4,910.97 6.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


应付券商交易单元保证金


- 应付赎回费


40.95 应付证券出借违约金


- 预提审计费 42,151.28 上市年费 29,752.78 预提信息披露费 59,507.37 预提账户维护费 9,300.00 应缴债券利息税 2,295,385.16 合计


2,436,137.54 6.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 2,073,294,400.21


2,073,294,400.21 本期申购


331,981,476.10


331,981,476.10


本期赎回(以“-”号填列)


-705,030,061.61


-705,030,061.61


- 基金拆分/份额折算前


-


-


基金拆分/份额折算调整


-


-


本期申购


-


-


本期赎回(以“-”号填列)


-


-


本期末


1,700,245,814.70


1,700,245,814.70


注:若本基金有分红及转换业务,申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。


6.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 38,347,031.51 116,657,222.90 155,004,254.41 本期利润


35,703,463.03 11,413,942.71 47,117,405.74


本期基金份额交易 产生的变动数


-6,510,407.49 -22,473,452.46 -28,983,859.95 其中:基金申购款


5,646,966.02 18,725,155.54 24,372,121.56 基金赎回款


-12,157,373.51 -41,198,608.00 -53,355,981.51 本期已分配利润


-39,483,493.58 - -39,483,493.58 本期末


28,056,593.47 105,597,713.15 133,654,306.62 6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 23 页 共 51页


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


活期存款利息收入


67,298.12 定期存款利息收入


- 其他存款利息收入


- 结算备付金利息收入


78,355.82 其他


12,210.61 合计


157,864.55 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位:人民币元


项目


本期


2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收入


809,808.99 股票投资收益——赎回差价收入


- 股票投资收益——申购差价收入


- 股票投资收益——证券出借差价收入


- 合计


809,808.99 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


卖出股票成交总额


21,645,841.29


减:卖出股票成本总额


20,836,032.30


买卖股票差价收入


809,808.99


6.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入 无。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元


项目


本期


2021年1月1日至2021年6月30日 债券投资收益——买卖债券(、债转股及债 12,141,386.01 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 24 页 共 51页


券到期兑付)差价收入


债券投资收益——赎回差价收入


- 债券投资收益——申购差价收入


- 合计


12,141,386.01 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元


项目


本期


2021年1月1日至2021年6月30日


卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交 总额


693,749,710.26 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成本总额


670,669,066.75 减:应收利息总额


10,939,257.50 买卖债券差价收入


12,141,386.01 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。


6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 无。


6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 单位:人民币元


项目


本期


2021年1月1日至2021年6月30日 卖出资产支持证券成交总额


57,301,130.95 减:卖出资产支持证券成本总额


55,781,436.29 减:应收利息总额


1,525,030.95 资产支持证券投资收益


-5,336.29 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无。


6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 25 页 共 51页


6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。


6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。


6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.16 股利收益 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


股票投资产生的股利收益


116,487.76 其中:证券出借权益补偿收 入


- 基金投资产生的股利收益


- 合计


116,487.76 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


1.交易性金融资产


11,413,942.71 股票投资


1,021,746.67 债券投资


10,187,059.75 资产支持证券投资


205,136.29 基金投资


- 贵金属投资


- 其他


- 2.衍生工具


- 权证投资


- 3.其他


- 减:应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税


- 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 26 页 共 51页


合计


11,413,942.71 6.4.7.18 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


基金赎回费收入


119,216.87 其他


1,125.00 合计


120,341.87 6.4.7.19 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 交易所市场交易费用


42,514.71 银行间市场交易费用


3,275.00 合计


45,789.71 6.4.7.20 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 审计费用


42,151.28 信息披露费


59,507.37 证券出借违约金


- 账户维护费 18,600.00 银行费用 3,815.89 上市年费 29,752.78 合计


153,827.32 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金于 2021年 7月 12日发布分红公告,每 10份派发红利 0.100元,权益登记日为 2021 年 7月 14日,详见基金管理人在规定媒介发布的公告。


除以上情况外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期,与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 27 页 共 51页


6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称


与本基金的关系


工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无。 6.4.10.1.2 债券交易 无。 6.4.10.1.3 债券回购交易 无。 6.4.10.1.4 权证交易 无。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 无。


6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


当期发生的基金应支付的管理费


5,637,020.68 8,031,746.24 其中:支付销售机构的客户维护费


797,718.28


1,024,366.54


注:支付基金管理人工银瑞信基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.60%的年费率计提,逐 日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 28 页 共 51页





日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


当期发生的基金应支付的托管费


1,879,006.84 2,677,248.68 注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为:


日托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 无。


6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。


6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 无。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 无。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020 年 6月 30日


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 29 页 共 51页


基金合同生效日(2011年 2月 10日)持有的基金份额


- - 报告期初持有的基金份额


96,290,144.73 96,290,144.73 报告期间申购/买入总份额


- - 报告期间因拆分变动份额


- - 减:报告期间赎回/卖出总份 额


- - 报告期末持有的基金份额


96,290,144.73 96,290,144.73 报告期末持有的基金份额


占基金总份额比例


5.66%


4.18%


注:1、基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。 2、期间申购/买入总份额:含红利再投、转换入份额;期间赎回/卖出总份额:含转换出份额。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份


关联方名称


本期末


2021年 6月 30日


上年度末


2020年12月31日


持有的


基金份额


持有的基金份额


占基金总份额的比 例(%)


持有的


基金份额


持有的基金份额


占基金总份额的比例 (%)


工银瑞信投资 管理有限公司


46,411,398.87


2.73


46,411,398.87


2.24


6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30 日


上年度可比期间


2020年1月1日至2020年6月30日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


中国农业银行股 份有限公司


4,632,460.77


67,298.12


25,566,815.64


104,011.05


6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 单位:人民币元


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 30 页 共 51页


序 号


权益


登记 日


除息日


每 10 份基 金份 额分 红数


现金形式


发放总额


再投资形式


发放总额


本期利润分配 合计


备 注


场内


场外


1 2021 年 1 月 15 日 2021 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 15 日 0.111 13,189,658.18 5,526,418.85 18,716,077.03 - 2 2021 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 16 日 2021 年 4 月 15 日 0.113 15,252,118.43 5,515,298.12 20,767,416.55 - 合 计


-


-


-


0.224 28,441,776.61 11,041,716.97 39,483,493.58 - 6.4.12 期末(2021年 6月 30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元


6.4.12.1.1 受限证券类别:股票


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流 通日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单位: 股)


期末


成本总额


期末估值总额


备注


601872 招商 轮船 2020 年 1月 10日 2022 年 1月 10日 非公 开流 通受 限 4.47 4.33 783,582 3,499,999.60 3,392,910.06 - 6.4.12.1.2 受限证券类别:债券


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流 通日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单位: 张)


期末


成本总额


期末估值总额


备注


113050 南银 转债 2021 年 6月 17日 2021 年 7月 1日 新债 未上 市 100.00 100.00 5,470 547,000.00 547,000.00 - 6.4.12.1.3 受限证券类别:资产支持证券


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流 通日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单位: 张)


期末


成本总额


期末估值总额


备注


136052 万科 22优 2021 年 6月 1日 2021 年 7月 9日 资产 支持 证券 未上 市 100.00 100.00 250,000 25,000,000.00 25,000,000.00 - 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 31 页 共 51页


6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。


6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。





6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2021年 6月 30日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 343,000,000.00元,于 2021年 7月 2日,2021年 7月 6日,2021年 7月 7日(先后) 到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券或在新质押式回购下转入质 押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。


6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。


本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风 险管理委员会、法律合规部、风险管理部、信用风险管理团队、内控稽核部以及各个业务部门组 成。


公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。 同时,对于每一战略环节、业务环节,公司都制定了系统化的风险管理程序,实现风险识别、风 险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理,并对风险管理的整个流程进行评估和改 进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由三大防线共同筑 成的风险管理体系。其中:


(1)各业务部门是风险管理的第一道防线,将管控好风险作为开展业务的前提和保障,落实 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 32 页 共 51页


各项风险管理措施,承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定,制定本业务条 线的制度和流程,对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制,收集和报告风险点,针对 薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我 完善、自我培训,履行业务经营过程中的自我风险控制职能。


(2)风险管理部、信用风险管理团队、法律合规部和内控稽核部是风险管理的第二道防线。 第二道防线通过制定风险管理政策、标准和要求,为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流 程、培训和指导,主动为第一道防线风险管控提供支持,独立监控、评估、报告公司整体及业务 条线的风险状况和风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性,为第三 道防线开展再检查、再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合 规咨询、审查审核和监督检查等,风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查 和报告,内控稽核部负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查。


(3)稽核团队是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价,采用系统化、 规范化方法,对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计,对风险管理的效果进行 独立客观的监督、审计、评价和报告,促进公司发展战略和经营管理目标的实现。


同时,公司董事会确定公司风险管理总体目标,制定公司风险管理战略和风险应对策略,对 重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议,审批重大风险的解决方案;公司 管理层根据董事会的风险管理战略,制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行,在董事 会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案,组织各业务部门 开展风险管控工作。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金通过分散化投资以 分散信用风险。


本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 33 页 共 51页


估,以控制相应的信用风险。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


短期信用评级


本期末


2021年 6月 30日


上年度末


2020年 12月 31日


A-1


- 10,123,000.00 A-1以下


- - 未评级


- - 合计


- 10,123,000.00 注:1、表中所列示的债券投资为短期融资券。


2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。


3、本基金本期末未持有按短期信用评级的债券投资。


6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。


6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的同业存单投资。


6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


长期信用评级


本期末


2021年 6月 30日


上年度末


2020年 12月 31日


AAA


1,483,333,033.18 1,577,825,429.01 AAA以下


240,601,196.14 320,638,691.38 未评级


- - 合计


1,723,934,229.32 1,898,464,120.39 注:1、表中所列示的债券投资为除短期融资券、同业存单、资产支持证券以外的信用债券。


2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。


6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元


长期信用评级


本期末


2021年 6月 30日


上年度末


2020年 12月 31日


AAA


38,537,400.00 62,918,300.00 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 34 页 共 51页


AAA以下


- - 未评级


5,008,000.00 11,203,400.00 合计


43,545,400.00 74,121,700.00 注:上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。


6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的同业存单投资。


6.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来 的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外,本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,因 此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求, 并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 6.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 无。 6.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证 券投资基金流动性风险管理规定》及《公开募集证券投资基金侧袋机制指引(试行)》等有关法规 的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对 性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采 用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资 产比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风 险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相 匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式 带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 35 页 共 51页


请时,本基金的基金管理人经与基金托管人协商一致,并咨询会计师事务所意见后,可以依照法 律法规及基金合同的约定启用侧袋机制,最大限度保护基金份额持有人利益。本报告期内,本基 金未发生重大流动性风险事件。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金 融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的收入及经营活动的现金流量受到市场利率变化的影响。本基金的基金管理人定期对 本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行 管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2021年6月30 日


1个月以内


1-3个月


3个月-1年


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产
































银行存款 4,632,460.7 7 - - - - - 4,632,460. 77 结算备付金 3,602,454.7 2 - - - - - 3,602,454. 72 存出保证金 26,158.45 - - - - - 26,158.45 交易性金融资 产 30,994,800. 00 36,405,92 0.08 286,819,726 .60 1,279,89 1,385.71 469,470,2 96.93 23,003,74 9.86 2,126,585, 879.18 应收证券清算 款 - - - - - 11,384,28 7.15 11,384,287 .15 应收利息 - - - - - 36,221,26 3.54 36,221,263 .54 应收申购款 - - - - - 45,193.83 45,193.83 资产总计


39,255,873. 94 36,405,92 0.08 286,819,726 .60 1,279,89 1,385.71 469,470,2 96.93 70,654,49 4.38 2,182,497, 697.64 负债
































卖出回购金融 资产款 343,000,000 .00 - - - - - 343,000,00 0.00 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 36 页 共 51页


应付赎回款 - - - - - 1,711,325 .53 1,711,325. 53 应付管理人报 酬 - - - - - 942,540.9 6 942,540.96 应付托管费 - - - - - 314,180.2 9 314,180.29 应付交易费用 - - - - - 4,910.97 4,910.97 应付税费 - - - - - 124,577.0 5 124,577.05 应付利息 - - - - - 63,903.98 63,903.98 其他负债 - - - - - 2,436,137 .54 2,436,137. 54 负债总计


343,000,000 .00 - - - - 5,597,576 .32 348,597,57 6.32 利率敏感度缺 口


-303,744,12 6.06 36,405,92 0.08 286,819,726 .60 1,279,89 1,385.71 469,470,2 96.93 65,056,91 8.06 1,833,900, 121.32 上年度末


2020年 12月 31日


1个月以内


1-3个月


3个月-1年


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产





























银行存款 75,864,157. 64 - - - - - 75,864,157 .64 结算备付金 15,618,422. 10 - - - - - 15,618,422 .10 存出保证金 36,023.37 - - - - - 36,023.37 交易性金融资 产 53,036,100. 00 113,661,1 88.80 154,884,775 .19 1,475,74 5,793.51 619,860,9 62.89 37,941,52 7.23 2,455,130, 347.62 买入返售金融 资产 50,000,000. 00 - - - - - 50,000,000 .00 应收证券清算 款 - - - - - 30,898,98 7.75 30,898,987 .75 应收利息 - - - - - 34,651,74 1.35 34,651,741 .35 应收申购款 - - - - - 28,426.25 28,426.25 资产总计


194,554,703 .11


113,661,1 88.80


154,884,775 .19


1,475,74 5,793.51


619,860,9 62.89


103,520,6 82.58


2,662,228, 106.08


负债
































卖出回购金融 资产款 385,000,000 .00 - - - - - 385,000,00 0.00 应付证券清算 款 - - - - - 44,334,80 5.82 44,334,805 .82 应付赎回款 - - - - - 230,186.1 7 230,186.17 应付管理人报 - - - - - 1,153,211 1,153,211. 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 37 页 共 51页


酬 .87 87 应付托管费 - - - - - 384,403.9 4 384,403.94 应付交易费用 - - - - - 13,912.71 13,912.71 应付税费 - - - - - 198,545.8 3 198,545.83 应付利息 - - - - - 104,657.3 0 104,657.30 其他负债 - - - - - 2,509,727 .82 2,509,727. 82 负债总计


385,000,000 .00 - - -


-


48,929,45 1.46


433,929,45 1.46


利率敏感度缺 口


-190,445,29 6.89


113,661,1 88.80


154,884,775 .19


1,475,74 5,793.51


619,860,9 62.89


54,591,23 1.12


2,228,298, 654.62


注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。





6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况; 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25个基点,其他变量不变; 此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2021年 6月 30日)


上年度末 (2020 年 12 月 31日 )


分析 利率增加 25基准点 -11,948,666.23 -15,146,848.41


利率减少 25基准点 12,101,422.89 15,348,079.34


6.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素(单个证券发行主体自身经营情况或 证券市场整体波动)发生变动时导致基金资产发生损失的风险。本基金通过投资组合的分散化降 低市场价格风险。此外,本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 38 页 共 51页


方法进行风险度量和分析,以对风险进行跟踪和控制。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


上年度末


2020年12月31日


公允价值


占基金资产净值比 例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


23,003,749.86


1.25


37,941,527.23


1.70


交易性金融资产 -基金投资


- - - -


交易性金融资产 -债券投资


2,060,036,729.32 112.33 2,343,067,120.39 105.15


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产- 权证投资


- - - -


其他


43,545,400.00 2.37 74,121,700.00 3.33


合计


2,126,585,879.18 115.96


2,455,130,347.62 110.18


注:1、本基金投资于债券类资产(含可转换债券)的比例不低于基金资产的 80%,投资于股票等 权益类证券的比例不超过基金资产的 20%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资 产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。。


2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。


6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


本基金本报告期末及上年度末主要投资于债券,因此除市场利率以外的市场价格因素的变动 对于本基金资产净值无重大影响。 6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 无。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 39 页 共 51页


§7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


23,003,749.86 1.05


其中:股票


23,003,749.86 1.05 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


2,103,582,129.32 96.38


其中:债券


2,060,036,729.32 94.39








资产支持证券


43,545,400.00 2.00 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


8,234,915.49 0.38 8 其他各项资产


47,676,902.97 2.18 9 合计


2,182,497,697.64 100.00 注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元


代码


行业类别


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


A


农、林、牧、渔业


- - B


采矿业


3,112,767.15 0.17 C


制造业


4,512,969.60 0.25 D


电力、热力、燃气及水生产和 供应业


- - E


建筑业


- - F


批发和零售业


- - G


交通运输、仓储和邮政业


5,335,410.06 0.29 H


住宿和餐饮业


- - I


信息传输、软件和信息技术服 务业


- - J


金融业


10,042,603.05 0.55 K


房地产业


- - L


租赁和商务服务业


- - M


科学研究和技术服务业


- - 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 40 页 共 51页


N


水利、环境和公共设施管理业


- - O


居民服务、修理和其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会工作


- - R


文化、体育和娱乐业


- - S


综合


- -


合计


23,003,749.86 1.25 注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。


7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值(元)


占基金资产净值比例 (%)


1 002142 宁波银行 169,491 6,605,064.27 0.36 2 000001 平安银行 151,969 3,437,538.78 0.19 3 601872 招商轮船 783,582 3,392,910.06 0.19 4 002311 海大集团 40,000 3,264,000.00 0.18 5 601899 紫金矿业 321,235 3,112,767.15 0.17 6 000089 深圳机场 250,000 1,942,500.00 0.11 7 300138 晨光生物 81,632 1,248,969.60 0.07 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 601012 隆基股份 1,701,842.50 0.08 2 300138 晨光生物 1,248,153.28 0.06 3 603939 益丰药房 1,206,731.48 0.05 4 002241 歌尔股份 719,781.00 0.03 注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票; 2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖出金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 002318 久立特材 3,512,809.42 0.16 2 601872 招商轮船 3,443,865.60 0.15 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 41 页 共 51页


3 002841 视源股份 3,276,281.00 0.15 4 601012 隆基股份 1,803,572.75 0.08 5 601233 桐昆股份 1,792,579.80 0.08 6 603866 桃李面包 1,669,847.78 0.07 7 603659 璞泰来 1,312,359.92 0.06 8 603939 益丰药房 1,102,464.61 0.05 9 601336 新华保险 1,062,159.00 0.05 10 002773 康弘药业 935,213.00 0.04 11 002241 歌尔股份 625,552.46 0.03 12 000089 深圳机场 445,500.00 0.02 13 000001 平安银行 417,895.00 0.02 14 002311 海大集团 245,740.95 0.01 注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票; 2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。


7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


4,876,508.26 卖出股票收入(成交)总额


21,645,841.29 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相 关交易费用。


7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元


序号


债券品种


公允价值


占基金资产净值比例(%)


1


国家债券


10,013,500.00 0.55 2


央行票据


- - 3


金融债券


432,287,000.00 23.57


其中:政策性金融债


326,089,000.00 17.78 4


企业债券


637,823,452.68 34.78 5


企业短期融资券


- - 6


中期票据


635,030,000.00 34.63 7


可转债(可交换债)


344,882,776.64 18.81 8


同业存单


- - 9 其他


- - 10 合计


2,060,036,729.32 112.33 注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细


金额单位:人民币元


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 42 页 共 51页


序号


债券代码


债券名称


数量(张)


公允价值


占基金资产 净值比例(%)


1 180210 18国开 10 1,300,000 134,550,000.00 7.34 2 190406 19农发 06 800,000 81,264,000.00 4.43 3 1428011 14建行二级 01 700,000 75,607,000.00 4.12 4 190202 19国开 02 600,000 60,222,000.00 3.28 5 101901552 19国盛 MTN001 500,000 50,570,000.00 2.76 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细


金额单位:人民币元


序号


证券代码


证券名称


数量(份)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


1 136052 万科 22优 250,000 25,000,000.00 1.36 2 165660 电建 BL优 180,000 5,968,800.00 0.33 3 179332 至诚 1A 50,000 5,008,000.00 0.27 4 168090 安润 2A2 250,000 3,322,500.00 0.18 5 165941 万安 9A3 30,000 2,987,100.00 0.16 6 165940 万安 9A2 30,000 984,600.00 0.05 7 165965 安润 1A2 80,000 274,400.00 0.01 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。


7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。


7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.10.1 本期国债期货投资政策 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 7.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细


本基金本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。


7.10.3 本期国债期货投资评价 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 43 页 共 51页


7.11 投资组合报告附注 7.11.1


基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或 在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一 年内受到公开谴责、处罚的情形。


7.11.2


基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 7.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


26,158.45 2


应收证券清算款


11,384,287.15 3


应收股利


- 4


应收利息


36,221,263.54 5


应收申购款


45,193.83 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


47,676,902.97 7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


公允价值


占基金资产净值比例 (%)


1 132018 G三峡 EB1 32,896,063.20 1.79 2 110059 浦发转债 21,851,391.90 1.19 3 132015 18中油 EB 15,337,500.00 0.84 4 132009 17中油 EB 12,508,524.00 0.68 5 127020 中金转债 9,324,500.00 0.51 6 113011 光大转债 9,246,400.00 0.50 7 132004 15国盛 EB 7,451,532.00 0.41 8 128132 交建转债 7,305,962.40 0.40 9 128131 崇达转 2 6,700,401.20 0.37 10 113009 广汽转债 6,586,200.00 0.36 11 110053 苏银转债 6,068,000.00 0.33 12 110052 贵广转债 5,531,126.50 0.30 13 132021 19中电 EB 5,472,443.90 0.30 14 113033 利群转债 5,010,000.00 0.27 15 132014 18中化 EB 4,904,400.00 0.27 16 128121 宏川转债 4,412,155.44 0.24 17 127006 敖东转债 4,329,116.08 0.24 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 44 页 共 51页


18 113040 星宇转债 3,703,253.80 0.20 19 113508 新凤转债 3,504,870.00 0.19 20 110045 海澜转债 3,348,900.00 0.18 21 113021 中信转债 3,167,100.00 0.17 22 127013 创维转债 3,157,500.00 0.17 23 123044 红相转债 3,146,380.20 0.17 24 132008 17山高 EB 3,138,600.00 0.17 25 128081 海亮转债 3,124,637.09 0.17 26 113037 紫银转债 3,095,100.00 0.17 27 128015 久其转债 3,068,050.90 0.17 28 110033 国贸转债 3,003,114.60 0.16 29 113602 景 20转债 2,969,250.00 0.16 30 113600 新星转债 2,966,700.00 0.16 31 110047 山鹰转债 2,916,750.00 0.16 32 113588 润达转债 2,865,574.50 0.16 33 128141 旺能转债 2,751,000.00 0.15 34 113596 城地转债 2,736,600.00 0.15 35 110073 国投转债 2,692,750.00 0.15 36 127025 冀东转债 2,674,250.00 0.15 37 110068 龙净转债 2,637,774.40 0.14 38 110075 南航转债 2,457,800.00 0.13 39 113044 大秦转债 2,366,930.00 0.13 40 113579 健友转债 2,353,150.80 0.13 41 127012 招路转债 2,267,965.70 0.12 42 128035 大族转债 2,212,000.00 0.12 43 127022 恒逸转债 2,167,420.00 0.12 44 110034 九州转债 2,164,800.00 0.12 45 128129 青农转债 2,136,665.70 0.12 46 110041 蒙电转债 2,107,200.00 0.11 47 127007 湖广转债 2,102,532.18 0.11 48 110038 济川转债 2,099,400.00 0.11 49 127016 鲁泰转债 2,000,000.00 0.11 50 123064 万孚转债 1,992,927.00 0.11 51 128087 孚日转债 1,928,862.78 0.11 52 113569 科达转债 1,905,080.00 0.10 53 128125 华阳转债 1,815,297.60 0.10 54 113605 大参转债 1,752,741.80 0.10 55 128123 国光转债 1,729,648.41 0.09 56 128064 司尔转债 1,632,044.40 0.09 57 128107 交科转债 1,628,400.00 0.09 58 113599 嘉友转债 1,610,550.00 0.09 59 128083 新北转债 1,476,615.98 0.08 60 110076 华海转债 1,399,015.80 0.08 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 45 页 共 51页


61 110048 福能转债 1,335,800.00 0.07 62 110061 川投转债 1,309,900.00 0.07 63 123078 飞凯转债 1,221,100.00 0.07 64 123090 三诺转债 1,190,500.00 0.06 65 113036 宁建转债 1,172,735.20 0.06 66 127005 长证转债 1,171,400.00 0.06 67 128136 立讯转债 1,169,500.00 0.06 68 123050 聚飞转债 1,159,400.00 0.06 69 128118 瀛通转债 1,126,012.16 0.06 70 110057 现代转债 1,118,100.00 0.06 71 113525 台华转债 1,102,800.00 0.06 72 128048 张行转债 1,096,000.00 0.06 73 127015 希望转债 1,088,400.00 0.06 74 123068 弘信转债 1,086,200.00 0.06 75 123049 维尔转债 1,078,600.00 0.06 76 123081 精研转债 1,073,200.00 0.06 77 123053 宝通转债 1,069,500.00 0.06 78 128114 正邦转债 1,056,800.00 0.06 79 128021 兄弟转债 1,051,600.00 0.06 80 128066 亚泰转债 1,033,000.00 0.06 81 123076 强力转债 1,008,700.00 0.06 82 123010 博世转债 1,007,300.00 0.05 83 127019 国城转债 911,200.00 0.05 84 123025 精测转债 706,950.00 0.04 85 123057 美联转债 552,450.00 0.03 86 132022 20广版 EB 350,945.00 0.02 87 128122 兴森转债 238,496.10 0.01 88 113578 全筑转债 97,882.70 0.01 89 113026 核能转债 52,865.00 0.00 90 113024 核建转债 34,839.80 0.00 注:上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。


7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


流通受限部分 的公允价值


占基金资产净 值比例(%)


流通受限情况 说明


1 601872 招商轮船 3,392,910.06 0.19


非公开流通受 限 7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 46 页 共 51页


§8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


持有人户数 (户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比 例(%)


持有份额


占总份额比例 (%)


8,038 211,525.98 1,441,757,148.37 84.80


258,488,666.33 15.20


8.2 期末上市基金前十名持有人 序号


持有人名称


持有份额(份)


占上市总份额比例(%)


1 全国社保基金二零九 组合 2,758,291.00 42.80


2 中意人寿保险有限公 司-分红-团体年金 668,741.00 10.38


3 李穗芳 293,445.00 4.55


4 雷惠君 290,049.00 4.50


5 罗珍 149,183.00 2.31


6 杨冬香 149,180.00 2.31


7 刘剑新 137,100.00 2.13


8 桂学志 130,255.00 2.02


9 黄丽琼 100,023.00 1.55


10 卢莹 99,434.00 1.54


注:以上数据由中国证券登记结算有限公司提供,持有人为场内持有人。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管理人所有从业人员持有本基金


1,139.78 0.00


8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金


- 本基金基金经理持有本开放式基金


- §9 开放式基金份额变动 单位:份


基金转型日(2014年 2月 10日)基金 份额总额


2,403,461,626.69 本报告期期初基金份额总额


2,073,294,400.21 本报告期基金总申购份额


331,981,476.10 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 47 页 共 51页


减:本报告期基金总赎回份额


705,030,061.61 本报告期基金拆分变动份额(份额减少 以“-”填列)


- 本报告期期末基金份额总额


1,700,245,814.70


注:1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;


2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。


§10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议


本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。


10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


1、基金管理人:


基金管理人于 2021 年 1 月 16 日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公 告》,朱碧艳女士自 2021年 1月 15日起代任工银瑞信基金管理有限公司董事长、总经理。


基金管理人于 2021年 2月 6日发布《工银瑞信基金管理有限公司高级管理人员变更公告》, 赵桂才先生自 2021年 2月 5日起担任工银瑞信基金管理有限公司董事长,并代任总经理、法 定代表人。


2、基金托管人:


2021年 5月,中国农业银行总行决定谭敦宇任托管业务部总裁。


10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。


10.4 基金投资策略的改变


本报告期内基金投资策略未有改变。


10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金的审计机构为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙),该审计机构自基金合 同生效日起向本基金提供审计服务,无改聘情况。


10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 48 页 共 51页


10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


安信证券


2


21,645,841.29


100.00%


13,232.15


100.00%


-


光大证券


2


-


-


-


-


-


国信证券


1


-


-


-


-


-


申万宏源


2


-


-


-


-


-


中投证券


1


-


-


-


-


-


中信建投


2


-


-


-


-


-


中信证券


2


-


-


-


-


-


注:1.交易单元的选择标准和程序


基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司,向其租用专用交易单元。


(1)选择标准:





a)经营行为规范,在最近一年内无重大违规行为。


b)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中,分类级别原则上不得低于 BBB。


c)不符合上述要求的券商、咨询机构,若其特定研究领域有突出优势,可一事一议,报公司 审批通过后纳入。


(2)选择程序


a)新增证券公司的选定:根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前,证 券公司需提供至少两个季度的服务,并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人 的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。


b)签订协议:与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。


2.证券公司的评估、保留和更换程序


(1)交易单元的租用期限为一年,合同到期前,基金管理人将根据各证券公司在服务期间的 综合证券服务质量、费率等情况进行评估。


(2)对于符合标准的证券公司,与其续约;对于不能达到标准的证券公司,不与其续约,并 根据证券公司选择标准和程序,重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 49 页 共 51页


营机构,租用其交易单元。


(3)若证券公司提供的综合证券服务不符合要求,基金管理人有权按照协议约定,提前终止 租用其交易单元。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称


债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券


成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


安信证券 455,552,818.67 100.00%


9,358,887,000.00 100.00%


- -


光大证券 - -


- -


- -


国信证券 - -


- -


- -


申万宏源 - -


- -


- -


中投证券 - -


- -


- -


中信建投 - -


- -


- -


中信证券 - -


- -


- -


10.8 其他重大事件 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 金直销电子自助交易系统开展费率优 惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 1日 2 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 金直销电子自助交易系统开展费率优 惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 5日 3 工银瑞信四季收益债券型证券投资基 金(LOF)2020年第四次分红公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 13日 4 工银瑞信基金管理有限公司高级管理 人员变更公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 16日 5 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 金直销电子自助交易系统开展费率优 惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2021年 1月 29日 6 工银瑞信基金管理有限公司高级管理 人员变更公告 中国证监会规定的媒介 2021年 2月 6日 7 工银瑞信四季收益债券型证券投资基 金(LOF)2021年第一次分红公告 中国证监会规定的媒介 2021年 4月 13日 8 工银瑞信基金管理有限公司关于修订 旗下部分公募基金基金合同和托管协 议的公告 中国证监会规定的媒介 2021年 4月 30日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)2021 年中期报告 第 50 页 共 51页


§11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 无。


11.2 影响投资者决策的其他重要信息 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)根据《公开募集证券投资基金侧袋机制指引 (试行)》的规定,对《基金合同》和《托管协议》进行了修订,并在投资范围中增加存托凭 证,修订后的《基金合同》、《托管协议》自 2021年 4月 30日起生效,详见基金管理人在规定 媒介上发布的公告。


§12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会批准工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)募集的文件;


2、《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)基金合同》;


3、《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)托管协议》;


4、《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)招募说明书》;


5、基金管理人业务资格批件、营业执照;


6、基金托管人业务资格批件、营业执照;


7、报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告。





12.2 存放地点 基金管理人或基金托管人的住所。


12.3 查阅方式 投资者可于营业时间免费查阅,或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后,在合理 时间内取得上述文件的复印件。


投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。


客户服务中心电话:400-811-9999


网址:www.icbccs.com.cn


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工银瑞信基金管理有限公司 2021年 8月 28日