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上证180ETF联接(240016)

华宝上证180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金2021年中期报告查看PDF公告










华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 2021 年中期报告


2021 年 6 月 30 日
































基金管理人:华宝基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2021 年 8 月 27 日 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 2 页 共 47 页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021 年 8 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告中财务资料未经审计 。


本报告期自 2021 年 1月 1日起至 6月 30日止。


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 3 页 共 47 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 .................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................. 13 6.1 资产负债表 ................................................................. 13 6.2 利润表 ..................................................................... 15 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................... 16 6.4 报表附注 ................................................................... 17 §7 投资组合报告 ................................................................ 36 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 36 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 37 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 37 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 38 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 38 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 4 页 共 47 页


7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 38 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 38 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 38 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............. 38 7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 39 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 39 7.13 投资组合报告附注 .......................................................... 39 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 42 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 42 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 42 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 42 §10 重大事件揭示 ............................................................... 43 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 43 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 43 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 43 10.8 其他重大事件 .............................................................. 44 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 46 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 46 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 46 §12 备查文件目录 ............................................................... 46 12.1 备查文件目录 .............................................................. 46 12.2 存放地点 .................................................................. 46 12.3 查阅方式 .................................................................. 47


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 5 页 共 47 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称


华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金简称


华宝上证 180价值 ETF联接 基金主代码


240016 基金运作方式


契约型开放式 基金合同生效日


2010年 4月 23日 基金管理人


华宝基金管理有限公司 基金托管人


中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额


36,944,787.40份


基金合同存续期


不定期 2.1.1 目标基金基本情况


基金名称


上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金


基金主代码


510030


基金运作方式


交易型开放式 基金合同生效日


2010年 4月 23日 基金份额上市的证券交易所


上海证券交易所 上市日期


2010年 5月 28日 基金管理人名称


华宝基金管理有限公司 基金托管人名称


中国工商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标


紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略


本基金为目标 ETF 的联接基金,主要通过投资于目标 ETF 以达到 投资目标。当本基金申购赎回和买卖目标 ETF,或基金自身的申购 赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或预期成份股 发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,本管理人会在 10 个交易日内对投资组合进行适当调整,以便实现对跟踪误差的 有效控制。 业绩比较基准


95%×上证 180价值指数收益率+5%×银行同业存款利率。 风险收益特征


本基金为 ETF 联接基金,其风险和预期收益均高于货币市场基金、 债券型基金和混合基金。本基金在股票基金中属于指数基金,紧密 跟踪标的指数,属于股票基金中风险较高、收益与标的指数所代表 的股票市场水平大致相近的产品。 2.2.1 目标基金产品说明


投资目标


紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略


本基金股票资产投资原则上采用完全复制标的指数的方法跟踪标的 指数。通常情况下,本基金根据标的指数成份股票在指数中的权重 确定成份股票的买卖数量,并根据标的指数成份股及其权重的变动 进行相应调整。在因特殊情况(如成份股停牌、流动性不足、法规 法律限制等)导致无法获得足够数量的股票时,本基金可以根据市 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 6 页 共 47 页


场情况,结合经验判断,综合考虑相关性、估值、流动性等因素挑 选标的指数中其他成份股或备选成份股进行替代(同行业股票优先 考虑),以期在规定的风险承受限度之内,尽量缩小跟踪误差。 业绩比较基准


上证 180价值指数。 风险收益特征


本基金为股票基金,其风险和预期收益均高于货币市场基金、债券 型基金和混合基金。本基金在股票基金中属于指数基金,紧密跟踪 标的指数,属于股票基金中风险较高、收益与标的指数所代表的股 票市场水平大致相近的产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


华宝基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


周雷 郭明 联系电话


021-38505888 010-66105799 电子邮箱


xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话


400-700-5588、400-820-5050、 021-38924558 95588 传真


021-38505777 010-66105798 注册地址


中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道 100号上海环球金融中心 58楼 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址


中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道 100号上海环球金融中心 58楼 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码


200120 100140 法定代表人


XIAOYI HELEN HUANG 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


证券日报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址


www.fsfund.com 基金中期报告备置地点


基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。 2.5 其他相关资料 项目


名称


办公地址


注册登记机构


基金管理人 中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道 100号上海环球金融中 心 58楼


§3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元


3.1.1 期间数据和指标


报告期(2021年 1月 1日-2021年 6月 30日) 本期已实现收益


2,974,537.46 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 7 页 共 47 页


本期利润


3,350,502.36 加权平均基金份额本期利润


0.0866 本期加权平均净值利润率


3.87%


本期基金份额净值增长率


3.87%


3.1.2 期末数据和指标


报告期末(2021年 6月 30日) 期末可供分配利润


38,306,776.72 期末可供分配基金份额利润


1.0369 期末基金资产净值


82,382,677.75 期末基金份额净值


2.230 3.1.3 累计期末指标


报告期末(2021年 6月 30日) 基金份额累计净值增长率


129.14%


注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、净值相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如非交易日) 3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相 关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


阶段


份额净 值增长 率①


份额净值 增长率标 准差②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基准 收益率标准差 ④


①-③


②-④


过去一个月 -2.24% 0.73% -4.32% 0.73% 2.08% 0.00% 过去三个月 -1.33% 0.76% -4.75% 0.79% 3.42% -0.03% 过去六个月 3.87% 0.97% -0.28% 1.00% 4.15% -0.03% 过去一年 24.37% 1.10% 11.84% 1.14% 12.53 % -0.04% 过去三年 39.72% 1.12% 8.70% 1.15% 31.02 % -0.03% 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 8 页 共 47 页


自基金合同生效起 至今 129.14% 1.30% 40.94% 1.34% 88.20 % -0.04% 注:1、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如 非交易日)。 2、本基金业绩比较基准为:95%×上证 180 价值指数收益率+5%×银行同业存款利率。


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较


注:按照基金合同的约定,自基金成立日期的 3个月内达到规定的资产组合,截至 2010年 7月底, 本基金已达到合同规定的资产配置比例。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


华宝基金管理有限公司(公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”)于 2003年 2月 12日经中 国证监会批准设立,2003年 3月 7 日在国家工商总局注册登记并正式开业,是国内首批中外合资 基金管理公司。成立之初,公司注册资本为人民币 1亿元人民币,2007年经中国证监会批准,公 司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 9 页 共 47 页


司 股 东 为 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 与 美 国 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙 (Warburg Pincus Asset Management,L.P.),持有股权占比分别为 51%和 49%。公司在北京、 深圳等地设有分公司,在香港设有子公司——华宝资产管理(香港)有限公司。


截至本报告期末(2021年 6月 30日),本公司正在管理运作的证券投资基金包括:华宝宝康 债券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝货 币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行业 精选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券投 资基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 指数证券投资基金、华宝可转债债券 型证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)、华宝资源优选混合型证 券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量化 对冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金(LOF)、华宝 标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基 金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证 券投资基金(LOF)、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资 基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、华宝中证医疗交易型开放 式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI中国 A 股国 际通 ESG 通用指数证券投资基金(LOF)、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基金(QDII)、华宝 中证消费龙头指数证券投资基金(LOF)等共 108只基金。





4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介


姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


丰 晨 成 本基金基 金经理 2015 年 11 月 13 日 - 11年 硕士。2009 年加入华宝基金管理有限公 司,先后担任助理产品经理、数量分析师、 投资经理助理、投资经理等职务。2015年 11月起任上证180价值交易型开放式指数 证券投资基金、华宝上证 180价值交易型 开放式指数证券投资基金联接基金基金 经理。2016年 8月起任华宝中证全指证券 公司交易型开放式指数证券投资基金基 金经理。2018 年 4 月至 2021 年 1 月任华 宝中证 500指数增强型发起式证券投资基 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 10 页 共 47 页


金基金经理。2018年 6月起任华宝中证全 指证券公司交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金。2018年 8月至 2020 年 11月任华宝中证 1000指数分级证券投 资基金基金经理。2020 年 11 月起任华宝 中证 1000指数证券投资基金基金经理。 注:1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。


2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内,本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金 法》及其各项实施细则、《华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋取最大利益,没有损害基金份额持有 人利益的行为。





4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况


本报告期内,基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中 央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评 价等机制,确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动和环节得到公平对待。同时,基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定 和公司内部制度要求,分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别(股 票、债券)的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差;分析结 果未发现异常情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明


本报告期内,基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。


本报告期内,本基金未发现异常交易行为。 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 11 页 共 47 页


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


2021年上半年,疫情对国内的负面影响正逐渐远去,随着疫苗接种速度加快,疫情在国内仅 有零星的反复,企业生产和居民生活已基本恢复常态,经济恢复取得明显成效,经济运行开局良 好,房地产投资与进出口贸易端延续了 2020年的表现,对上半年的经济修复贡献力度较大。同时 PPI 上行压力亦比较大,但 CPI 弱势仍比较明显。海外以美国为代表的发达经济体仍在实施大规 模刺激政策,受经济重启的预期,全球风险资产表现火爆。国内资本市场在春节前后出现了截然 相反的走势,一月份市场人气高涨,基金发行火爆,但春节后受货币政策收紧的担忧预期,创业 板指出现明显回落,带动市场风险偏好迅速回落。4 月份开始,随着以创业板为代表的中小盘风 格逐渐收复失地,市场在 6 月下旬明显走出一波科创板创业板行情。在本报告期内,市场价值股 在春节前跟随市场上涨,在春节后中小市值股票杀跌过程中也相对抗跌,二季度在成长风格回归 的过程中,价值股表现较为平淡。截止半年末指数的整体表现与沪深 300、上证 180 等传统宽基 指数接近,不如成长风格指数的整体表现,另外得益于本基金有内含参与打新的贡献,在合宜的 规模下本基金报告期内为投资人取得了正的收益率。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现


本报告期基金份额净值增长率为 3.87%,业绩比较基准收益率为-0.28%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


目前疫情仍是外围环境最主要的扰动因素,但随着疫苗的普及,在全球经济修复方向比较明 确的情况下,2020年因疫情所砸出的大坑已处于明显修复中,市场对经济前景的预期趋于乐观, 美联储货币政策回归正常化也只是时间早晚的问题。当前我国经济恢复不均衡,由于去年上半年 的低基数,因此市场比较一致地预期 2021年经济增速将呈现前高后低或者是 V字形的特征。下半 年货币政策仍将是“稳”字当头,以适度的货币增长支持经济高质量发展,保持流动性合理充裕, 同时还需采取措施保持人民币汇率基本稳定。下半年流动性环境将大概率弱于上半年,但当前市 场整体估值尚属合理,企业盈利仍处于增长期,加上居民资产配置权益市场的趋势较为明确,中 长期来看依旧对市场有较强支撑。A股市场或将面临经济增速逐季下降、PPI高企、外需拉动力度 下降、内需复苏情况尚待观察的环境,三季度市场还面临很多不确定风险,美国长期利率抬升, 美元升值增加新兴市场风险资产压力,A 股部分成长性板块的高估值需要盈利兑现以逐渐消化估 值泡沫。180 价值指数因其锚定估值和分红,选择“三低一高”价值股的选股理念,是值得信赖 的一种投资理念。长期来看,其上涨更多依赖于自身盈利能力带来的业绩反馈,而非估值的波动。 作为价值股投资工具的代表,我们乐观看待以 180价值指数为代表的大盘蓝筹价值股在 2021年下 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 12 页 共 47 页


半年的表现。作为指数基金的管理人,我们将继续遵守基金合同,按照既定的指数化投资策略, 积极应对成分股调整和基金申购赎回。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合 同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。


本基金管理人设有估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程 序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时,由估值委员会评价现有 估值政策和程序的适用性。


(1)日常估值流程


本基金的估值由基金会计负责,基金会计以本基金为会计核算主体,基金会计核算独立于公 司会计核算,独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务 处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管 银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行;基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与 托管银行进行核对,每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。


(2)特殊业务估值流程


根据中国证券监督管理委员会[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》、《中国 证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于 发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度, 对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况,量化投资部根据估值委员会确 定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法(比如:指数收益法)进行估值,并兼顾行业研 究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型 及估值方法的确定提出建议和意见,但由估值委员会做最终决策。


上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,参与估值流程各方之间不存 在重大利益冲突。


4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 13 页 共 47 页


4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低 于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


本报告期内,本基金托管人在对华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金 的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任 何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本报告期内,华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——华宝 基金管理有限公司在华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基 金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,华宝上 证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本托管人依法对华宝基金管理有限公司编制和披露的华宝上证 180 价值交易型开放式指数证 券投资基金联接基金 2021年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。


§6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日:2021年 6月 30日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2021年 6月 30日 上年度末


2020年 12月 31 日


资 产:








华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 14 页 共 47 页


银行存款


6.4.7.1


4,797,145.74 5,086,090.54 结算备付金





- 124.18 存出保证金





2,167.92 6,486.29 交易性金融资产


6.4.7.2


78,044,297.55 85,833,694.72 其中:股票投资





- 1,465,918.00 基金投资





78,044,297.55 84,367,776.72 债券投资





- - 资产支持证券投资





- - 贵金属投资





- - 衍生金融资产


6.4.7.3


- - 买入返售金融资产


6.4.7.4


- - 应收证券清算款





176,868.94 - 应收利息


6.4.7.5


520.06 566.41 应收股利





- - 应收申购款





33,177.62 60,742.18 递延所得税资产





- - 其他资产


6.4.7.6


- - 资产总计





83,054,177.83 90,987,704.32 负债和所有者权益


附注号


本期末


2021年 6月 30日 上年度末


2020年 12月 31 日


负 债:








短期借款





- - 交易性金融负债





- - 衍生金融负债


6.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款





- - 应付证券清算款





- - 应付赎回款





558,469.63 256,232.14 应付管理人报酬





2,370.52 2,726.40 应付托管费





474.13 545.29 应付销售服务费





- - 应付交易费用


6.4.7.7


20,317.39 37,230.81 应交税费





- - 应付利息





- - 应付利润





- - 递延所得税负债





- - 其他负债


6.4.7.8


89,868.41 170,807.51 负债合计





671,500.08 467,542.15 所有者权益:








实收基金


6.4.7.9


36,944,787.40 42,164,850.97 未分配利润


6.4.7.10


45,437,890.35 48,355,311.20 所有者权益合计





82,382,677.75 90,520,162.17 负债和所有者权益总计





83,054,177.83 90,987,704.32 注: 报告截止日 2021年 06月 30日,基金份额净值 2.230元,基金份额总额 36,944,787.40份。 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 15 页 共 47 页





6.2 利润表 会计主体:华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


一、收入





3,454,362.32 -8,630,618.34 1.利息收入





10,298.89 21,182.96 其中:存款利息收入


6.4.7.11


10,298.89 21,182.96 债券利息收入





- - 资产支持证券利息收 入





- - 买入返售金融资产收 入





- - 证券出借利息收入





- - 其他利息收入





- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)





3,045,095.18 8,230,735.26 其中:股票投资收益


6.4.7.12


-88,027.16 -333,891.87 基金投资收益


6.4.7.13


3,120,823.21 8,548,279.90 债券投资收益


6.4.7.14


- - 资产支持证券投资收 益


6.4.7.14.2


- - 贵金属投资收益


6.4.7.15


- - 衍生工具收益


6.4.7.16


- - 股利收益


6.4.7.17


12,299.13 16,347.23 3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)


6.4.7.18


375,964.90 -16,936,467.77 4.汇兑收益(损失以“-”号 填列)





-


-


5.其他收入(损失以“-”号 填列)


6.4.7.19


23,003.35 53,931.21 减:二、费用





103,859.96 194,894.88 1.管理人报酬


6.4.10.2.1


16,987.70 18,949.96 2.托管费


6.4.10.2.2


3,397.60 3,790.02 3.销售服务费


- - 4.交易费用


6.4.7.20


22,748.68 100,583.69 5.利息支出





- - 其中:卖出回购金融资产支 出





- - 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 16 页 共 47 页


6.税金及附加


- 131.59 7.其他费用


6.4.7.21


60,725.98 71,439.62 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)





3,350,502.36 -8,825,513.22 减:所得税费用





- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列)





3,350,502.36 -8,825,513.22 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 单位:人民币元


项目


本期


2021 年 1月 1日至 2021年 6 月 30日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 42,164,850.97 48,355,311.20 90,520,162.17 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 3,350,502.36


3,350,502.36 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-5,220,063.57 -6,267,923.21 -11,487,986.78 其中:1.基金申 购款


6,929,011.42 8,607,001.60 15,536,013.02 2.基金赎 回款


-12,149,074.99 -14,874,924.81 -27,023,999.80 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


36,944,787.40 45,437,890.35 82,382,677.75 项目


上年度可比期间


2020 年 1月 1日至 2020年 6 月 30日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 75,429,663.90 70,356,666.80 145,786,330.70 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 17 页 共 47 页


权益(基金净值) 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- -8,825,513.22


-8,825,513.22 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-27,293,607.25 -23,377,192.23 -50,670,799.48 其中:1.基金申 购款


11,840,025.13 9,485,522.85 21,325,547.98 2.基金赎 回款


-39,133,632.38 -32,862,715.08 -71,996,347.46 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


48,136,056.65 38,153,961.35 86,290,018.00 报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 6.1 至 6.4财务报表由下列负责人签署:


黄小薏


向辉


张幸骏


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况


华宝上证180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金(原名为华宝兴业上证180价值交 易型开放式指数证券投资基金联接基金,以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)证监许可[2010]227号《关于核准上证 180价值交易型开放式指数证券投资 基金及联接基金募集的批复》核准,由基金管理人华宝基金管理有限公司(原华宝兴业基金管理有 限公司,已于 2017年 10月 17日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《华宝兴业上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 586,593,482.71 元,业经安永华明会计师事务所安永华明(2010)验字第 60737318_B05 号验资报 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 18 页 共 47 页


告予以验证。经向中国证监会备案,《华宝兴业上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接 基金基金合同》于 2010年 4月 23日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 586,640,453.15 份基金份额,其中认购资金利息折合为 46,970.44 份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金 管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。


根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》,华宝兴业上证 180价值交易型 开放式指数证券投资基金联接基金于 2017年 12月 30日起更名为华宝上证 180价值交易型开放式 指数证券投资基金联接基金。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资 基金联接基金基金合同》等有关规定,本基金以目标 ETF、标的指数成份股、备选成份股为主要 投资对象,其中投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90%;现金或者到期日在一年 以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%;同时为更好地实现投资目标,本基金也可少量投资于 新股(首次公开发行或增发等)及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,该部分资产比例不高 于基金资产净值的 5%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适 当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金业绩比较基准为:95%×上证 180 价值指数收益率+5% ×银行同业存款利率。


本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2021年 8月 27日批准报出。





6.4.2 会计报表的编制基础


本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华宝兴业上证 180价值交易型 开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金 业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明


本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2021 年 6 月 30 日的财 务状况以及 2021年上半年度的经营成果和净值变动情况。





华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 19 页 共 47 页


6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明


-


6.4.5.2 会计估计变更的说明


-


6.4.5.3 差错更正的说明


本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。


6.4.6 税项


(1)印花税


经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008年 4月 24日起,调整证券(股票) 交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;


经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按 证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;


根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让, 暂免征收印花税。


(2)增值税


根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定,经国务院批准,自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金 融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开 放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;


根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;


根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 20 页 共 47 页


融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;


根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理 人为增值税纳税人;


根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用 简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。


(3)城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加


根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(2011 年修订)》、《征收教育费附加的暂行 规定(2011 年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位 和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业 费附加的单位外)及地方教育费附加。


(4)企业所得税


根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定, 自 2004年 1月 1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;


根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;


根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(5)个人所得税


根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;


根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税; 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 21 页 共 47 页





根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013年 1月 1日起,证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额 计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额; 持股期限超过 1年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税;


根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2015年 9月 8日起,证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。


6.4.7 重要财务报表项目的说明


6.4.7.1 银行存款


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 活期存款


4,797,145.74 定期存款


- 其中:存款期限 1个月以内


-


存款期限 1-3个月


-


存款期限 3个月以上


- 其他存款


- 合计


4,797,145.74 6.4.7.2 交易性金融资产


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 成本


公允价值


公允价值变动


股票


- - - 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


- - - 银行间市场


- - - 合计


- - - 资产支持证券


- - - 基金


53,373,365.91 78,044,297.55 24,670,931.64 其他


- - - 合计


53,373,365.91 78,044,297.55 24,670,931.64 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 22 页 共 47 页


注:基金投资均为本基金持有的目标 ETF的份额,按目标 ETF于估值日的份额净值确定公允价值。





6.4.7.3 衍生金融资产/负债


本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产


6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额


本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券


本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


应收活期存款利息


519.06 应收定期存款利息


- 应收其他存款利息


- 应收结算备付金利息


- 应收债券利息


- 应收资产支持证券利息


- 应收买入返售证券利息


- 应收申购款利息


- 应收黄金合约拆借孳息


- 应收出借证券利息


- 其他


1.00 合计


520.06 6.4.7.6 其他资产


本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日 交易所市场应付交易费用


20,317.39 银行间市场应付交易费用


- 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 23 页 共 47 页


合计


20,317.39 6.4.7.8 其他负债


单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


应付券商交易单元保证金


- 应付赎回费


361.04 应付证券出借违约金


- 预提费用 89,507.37 合计


89,868.41 6.4.7.9 实收基金


金额单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 42,164,850.97


42,164,850.97 本期申购


6,929,011.42


6,929,011.42


本期赎回(以“-”号填列)


-12,149,074.99


-12,149,074.99


- 基金拆分/份额折算前


-


-


基金拆分/份额折算调整


-


-


本期申购


-


-


本期赎回(以“-”号填列)


-


-


本期末


36,944,787.40


36,944,787.40


注:申购含红利再投以及转换入份(金)额,赎回含转换出份(金)额。


6.4.7.10 未分配利润


单位:人民币元


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 40,557,252.37 7,798,058.83 48,355,311.20 本期利润


2,974,537.46 375,964.90 3,350,502.36


本期基金份额交易 产生的变动数


-5,225,013.11 -1,042,910.10 -6,267,923.21 其中:基金申购款


7,116,913.18 1,490,088.42 8,607,001.60 基金赎回款


-12,341,926.29 -2,532,998.52 -14,874,924.81 本期已分配利润


- - - 本期末


38,306,776.72 7,131,113.63 45,437,890.35 6.4.7.11 存款利息收入


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


活期存款利息收入


10,247.40 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 24 页 共 47 页


定期存款利息收入


- 其他存款利息收入


- 结算备付金利息收入


18.21 其他


33.28 合计


10,298.89 6.4.7.12 股票投资收益


6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


单位:人民币元


项目


本期


2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收入


-88,027.16 股票投资收益——赎回差价收入


- 股票投资收益——申购差价收入


- 股票投资收益——证券出借差价收入


- 合计


-88,027.16 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


卖出股票成交总额


11,134,312.24


减:卖出股票成本总额


11,222,339.40


买卖股票差价收入


-88,027.16


6.4.7.13 基金投资收益


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 卖出/赎回基金成交总额


9,915,660.28 减:卖出/赎回基金成本总额


6,794,837.07 基金投资收益


3,120,823.21 6.4.7.14 债券投资收益


6.4.7.14.1 债券投资收益项目构成


本基金本报告期内无债券投资收益。


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 25 页 共 47 页


6.4.7.14.2 资产支持证券投资收益


本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。


6.4.7.15 贵金属投资收益


本基金本报告期内无贵金属投资收益。


6.4.7.16 衍生工具收益


本基金本报告期内无衍生工具收益。 6.4.7.16.1 衍生工具收益——其他投资收益


6.4.7.17 股利收益


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


股票投资产生的股利收益


12,299.13 其中:证券出借权益补偿收 入


- 基金投资产生的股利收益


- 合计


12,299.13 6.4.7.18 公允价值变动收益


单位:人民币元


项目名称


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


1.交易性金融资产


375,964.90 股票投资


-3,079.60 债券投资


- 资产支持证券投资


- 基金投资


379,044.50 贵金属投资


- 其他


- 2.衍生工具


- 权证投资


- 3.其他


- 减:应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税


- 合计


375,964.90 6.4.7.19 其他收入


单位:人民币元


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 26 页 共 47 页


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日


基金赎回费收入


22,320.37 基金转换费收入


682.98 合计


23,003.35 注:(1)本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。


(2)本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中不低于转出基金的 赎回费的 25%归入转出基金的基金资产。





6.4.7.20 交易费用


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 交易所市场交易费用


22,492.51 银行间市场交易费用


- 交易基金产生的费用


256.17 其中:申购费


-


赎回费


245.85


交易费 10.32 合计


22,748.68 6.4.7.21 其他费用


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日 审计费用


19,835.79 信息披露费


39,671.58 证券出借违约金


- 银行费用 1,218.61 合计


60,725.98 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明


6.4.8.1 或有事项


截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大或有事项。


6.4.8.2 资产负债表日后事项


截至本财务报表批准报出日,本基金无其它需作披露的资产负债表日后事项。


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 27 页 共 47 页


6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。


6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称


与本基金的关系


华宝基金管理有限公司(“华宝基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机 构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构 华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙 (Warburg PincusAsset Management, L.P.) 基金管理人的股东 中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集团”) 华宝信托的最终控制人 华宝证券股份有限公司(“华宝证券”)


受宝武集团控制的公司、基金销售机构 华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝武集团控制的公司 宝武集团财务有限责任公司(“宝武财务”) 受宝武集团控制的公司 华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基 金(以下简称“目标 ETF”) 本基金的基金管理人管理的其他基金 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易


6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易


本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.10.2 关联方报酬


6.4.10.2.1 基金管理费





单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


当期发生的基金应支付的管理费


16,987.70 18,949.96 其中:支付销售机构的客户维护费


75,819.68


79,642.93


注:本基金财产中目标 ETF 的部分不收取管理费,在通常情况下,扣除基金财产中目标 ETF 份额 所对应的基金资产净值后剩余部分基金资产的基金管理费按前一日该部分基金资产净值 0.50%的 年费率计提。管理费的计算方法如下:


H=MAX(E×0.50%÷当年天数,0)


H为每日应计提的基金管理费 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 28 页 共 47 页





E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分的基金资 产净值


6.4.10.2.2 基金托管费


单位:人民币元


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日


当期发生的基金应支付的托管费


3,397.60 3,790.02 注:本基金财产中目标 ETF 的部分不收取托管费,在通常情况下,扣除基金财产中目标 ETF 份额 所对应的基金资产净值后剩余部分基金资产的基金托管费按前一日该部分基金资产净值 0.10%的 年费率计提。托管费的计算方法如下:


H=MAX(E×0.10%÷当年天数,0)


H为每日应计提的基金托管费


E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分的基金资 产净值


6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易


本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。


6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务。


6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况


6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况


份额单位:份


项目


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6 月 30日


上年度可比期间


2020年 1月 1日至 2020 年 6月 30日


基金合同生效日(2010年 4月 23日)持有的基金份额


- - 报告期初持有的基金份额


2,604,909.57 14,874,234.72 报告期间申购/买入总份额


- - 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 29 页 共 47 页


报告期间因拆分变动份额


- - 减:报告期间赎回/卖出总份 额


- 12,269,325.15 报告期末持有的基金份额


2,604,909.57 2,604,909.57 报告期末持有的基金份额


占基金总份额比例


7.05%


5.41%


注:基金管理人投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况


本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。


6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入





单位:人民币元


关联方名称


本期


2021年 1月 1日至 2021年 6月 30 日


上年度可比期间


2020年1月1日至2020年6月30日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


中国工商银行股 份有限公司


4,797,145.74


10,247.40


5,132,881.87


21,049.00


注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况


本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明


于本报告期末,本基金持有 95,525,456.00 份目标 ETF基金份额,占其份额的比例为 66.00%。 (于上年度末,本基金持有 13,447,207.00 份目标 ETF基金份额,占其份额的比例为 68.86%。)


除以上情况外,无其他需要说明的关联方交易事项。


6.4.11 利润分配情况


本基金本报告期内未进行利润分配。 6.4.12 期末(2021 年 6月 30日)本基金持有的流通受限证券


6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券


本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。





华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 30 页 共 47 页


6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票


本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。





6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券


6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购


本基金本报告期末无银行间市场债券正回购,因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为 抵押的债券。


6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购


本基金本报告期末无交易所市场债券正回购,因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为 抵押的债券。


6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。


6.4.13 金融工具风险及管理


6.4.13.1 风险管理政策和组织架构


本基金为 ETF 联接基金,主要通过投资于目标 ETF 以达到投资目标,属于较高风险品种。本 基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场 风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内, 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。


本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,公司内部监督和反馈系统包括内部控制 委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内 部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。 督察长向董事会负责,总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报 告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控,主要针对公司内 部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见;合规审计部在督察长的领导 下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查,同时对内控的失控点进行查漏并责令改 正。


本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。 第一层监控防线为一线岗位自控与互控;第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控 和互控;第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 31 页 共 47 页


督反馈;最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线,实施对公司各类业务和风险的总体监督、 控制,并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法,估 测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现风险损失 的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具的特 征,通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告,确定相应置信程度和风险损失的限度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。


6.4.13.2 信用风险


信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。





本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 均存放于信用良好的银行,与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。在 银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的 信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


于本报告期末,本基金无债券投资(上年度末:同)。


6.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所 处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理 的价格变现。





针对兑付赎回资金的流动性风险,基金的基金管理人每日对基金的申购赎回情况进行严密监 控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。基金的基金管理人在基 金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模 式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。





于本报告期末,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息, 可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 32 页 共 47 页


现金流量。


6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的 要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集 中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进 行持续的监测和分析。


本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本 基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上 市公司可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公 司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证 券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。





本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短 期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于 流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。





本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评 估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。


本报告期内,基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则,严格按照法律法规的有关规 定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上 市或银行间同业市场交易,不存在具有重大流动性风险的投资品种。





同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理, 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度: 根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 33 页 共 47 页


交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。





综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施,本基金在本报告期内流 动性情况良好。


6.4.13.4 市场风险


市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险


利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现 金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算 备付金和存出保证金等。


6.4.13.4.1.1 利率风险敞口


单位:人民币元


本期末


2021年 6月 30日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产























银行存款 4,797,145.74 - - - 4,797,145.74 存出保证金 2,167.92 - - - 2,167.92 交易性金融资产 - - - 78,044,297.55 78,044,297.55 应收利息 - - - 520.06 520.06 应收申购款 - - - 33,177.62 33,177.62 应收证券清算款 - - - 176,868.94 176,868.94 资产总计


4,799,313.66 - - 78,254,864.17 83,054,177.83 负债























应付赎回款 - - - 558,469.63 558,469.63 应付管理人报酬 - - - 2,370.52 2,370.52 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 34 页 共 47 页


应付托管费 - - - 474.13 474.13 应付交易费用 - - - 20,317.39 20,317.39 其他负债 - - - 89,868.41 89,868.41 负债总计


- - - 671,500.08 671,500.08 利率敏感度缺口


4,799,313.66 - - 77,583,364.09 82,382,677.75 上年度末


2020年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产




















银行存款 5,086,090.54 - - - 5,086,090.54 结算备付金 124.18 - - - 124.18 存出保证金 6,486.29 - - - 6,486.29 交易性金融资产 - - - 85,833,694.72 85,833,694.72 应收利息 - - - 566.41 566.41 应收申购款 1,421.80 - - 59,320.38 60,742.18 资产总计


5,094,122.81


-


-


85,893,581.51


90,987,704.32


负债























应付赎回款 - - - 256,232.14 256,232.14 应付管理人报酬 - - - 2,726.40 2,726.40 应付托管费 - - - 545.29 545.29 应付交易费用 - - - 37,230.81 37,230.81 其他负债 - - - 170,807.51 170,807.51 负债总计


- -


-


467,542.15


467,542.15


利率敏感度缺口


5,094,122.81


-


-


85,426,039.36


90,520,162.17


注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。


6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析


于本报告期末,本基金未持有交易性债券投资(上年度末同:同),因此市场利率的变动对于 本基金资产净值无重大影响(上年度末同:同)。 6.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的目标 ETF 和 备选成分股,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 35 页 共 47 页


也可能来源于证券市场整体波动的影响。





本基金采用被动式指数化投资,主要通过投资目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股达到 跟踪指数的目标。本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于该基金资产净值的 90%,现金(不包 括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产 净值的 5%;同时为更好地实现投资目标,本基金也可少量投资于新股(首次公开发行或增发等)及 中国证监会允许基金投资的其他金融工具,该部分资产比例不高于基金资产净值的 5%。此外,本 基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行 风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对 风险进行跟踪和控制。


6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口


金额单位:人民币元


项目


本期末


2021年 6月 30日


上年度末


2020年12月31日


公允价值


占基金资产净值比 例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


-


-


1,465,918.00


1.62


交易性金融资产 -基金投资


78,044,297.55 94.73 84,367,776.72 93.20


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产- 权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


78,044,297.55 94.73


85,833,694.72 94.82


6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


假设


除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2021年 6月 30日)


上年度末 (2020 年 12 月 31日 )


分析 业绩比较基准上升 5% 3,947,447.68 4,370,287.63


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 36 页 共 47 页


业绩比较基准下降 5% -3,947,447.68 -4,370,287.63


6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项


(1)公允价值


(a)不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利息、 应收申购款以及其他金融负债,其因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。


(b)以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值


于本报告期末,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一 层次的余额为人民币 78,044,297.55元,无划分为第二层次或第三层次的余额。(于上年度末,本 基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币 85,833,694.72元,无划分为第二层次或第三层次的余额)。


(ii)公允价值所属层次间的重大变动


对于证券交易所上市的证券等,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情 况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的 公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入 值所属的最低层次,确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具,本基金本报告期及上年度 可比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。


(2)承诺事项


截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大承诺事项。


(3)其他事项


截至资产负债表日,本基金无需要披露的其他重要事项。


§7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 37 页 共 47 页


1


权益投资


- -


其中:股票


- - 2 基金投资


78,044,297.55 93.97 3


固定收益投资


- -


其中:债券


- -








资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


4,797,145.74 5.78 8 其他各项资产


212,734.54 0.26 9 合计


83,054,177.83 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合


本基金本报告期末未持有股票投资。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合


本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票投资。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细


本基金本报告期末未持有股票投资。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细


金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖出金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 600036 招商银行 1,145,505.00 1.27 2 601166 兴业银行 879,856.00 0.97 3 601318 中国平安 845,626.00 0.93 4 601398 工商银行 476,207.00 0.53 5 600900 长江电力 472,216.00 0.52 6 601601 中国太保 342,048.00 0.38 7 600585 海螺水泥 340,014.00 0.38 8 601328 交通银行 333,856.00 0.37 9 600000 浦发银行 316,758.24 0.35 10 600016 民生银行 289,862.00 0.32 11 600048 保利地产 275,639.00 0.30 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 38 页 共 47 页


12 601668 中国建筑 272,933.00 0.30 13 601288 农业银行 242,465.00 0.27 14 601229 上海银行 217,711.00 0.24 15 600104 上汽集团 216,030.00 0.24 16 601211 国泰君安 203,002.00 0.22 17 601169 北京银行 190,638.00 0.21 18 600346 恒力石化 184,137.00 0.20 19 601988 中国银行 178,124.00 0.20 20 601818 光大银行 170,542.00 0.19 注:卖出金额不包括相关交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额


单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


- 卖出股票收入(成交)总额


11,134,312.24 注:买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券投资。


7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券投资。





7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元


序号


基金名称


基金类型


运作方式


管理人


公允价值


占基金资产 净值比例(%)


1 价值 ETF 指数基金 交易型开放 式 华宝基金 管理有限 78,044,297.55 94.73 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 39 页 共 47 页


公司 7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细


本基金未投资股指期货。 7.11.2 本基金投资股指期货的投资政策


本基金未投资股指期货。 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.12.1 本期国债期货投资政策


本基金未投资国债期货。 7.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细


本基金未投资国债期货。 7.12.3 本期国债期货投资评价


本基金未投资国债期货。 7.13 投资组合报告附注 7.13.1








180 价值 ETF 基金截至 2021 年 6 月 30 日持仓前十名证券中的招商银行(600036)的发行人 招商银行股份有限公司于 2021 年 5 月 21 日公告,因公司存在以下违规行为:一、为同业投资提 供第三方信用担保、为非保本理财产品出具保本承诺,部分未按规定计提风险加权资产;二、违 规协助无衍生产品交易业务资格的银行发行结构性衍生产品;三、理财产品之间风险隔离不到位; 四、理财资金投资非标准化债权资产认定不准确,实际余额超监管标准;五、同业投资接受第三 方金融机构信用担保;六、理财资金池化运作;七、利用理财产品准备金调节收益;八、高净值 客户认定不审慎;九、并表管理不到位,通过关联非银机构的内部交易,违规变相降低理财产品 销售门槛;十、投资集合资金信托计划的理财产品未执行合格投资者标准;十一、投资集合资金 信托计划人数超限;十二、面向不合格个人投资者销售投资高风险资产或权益性资产的理财产品; 十三、信贷资产非真实转让;十四、全权委托业务不规范;十五、未按要求向监管机构报告理财 投资合作机构,被监管否决后仍未及时停办业务;十六、通过关联机构引入非合格投资者,受让 以本行信用卡债权设立的信托次级受益权;十七、“智能投资受托计划业务”通过其他方式规避整 改,扩大业务规模,且业务数据和材料缺失;十八、票据转贴现假卖断屡查屡犯;十九、贷款、 理财或同业投资资金违规投向土地储备项目;二十、理财资金违规提供棚改项目资本金融资,向 地方政府提供融资并要求地方政府提供担保;二十一、同业投资、理财资金等违规投向地价款或 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 40 页 共 47 页


四证不全的房地产项目;二十二、理财资金认购商业银行增发的股票;二十三、违规为企业发行 短期融资券提供搭桥融资,并用理财产品投资本行主承债券以承接表内类信贷资产;二十四、为 定制公募基金提供投资顾问;二十五、为本行承销债券兑付提供资金支持;二十六、协助发行人 以非市场化的价格发行债券;二十七、瞒报案件信息;于 2021 年 5 月 17 日收到中国银行保险监 督管理委员会罚款 7170万元的处罚。


180 价值 ETF 基金截至 2021 年 6 月 30 日持仓前十名证券中的兴业银行(601166)的发行人 兴业银行股份有限公司于 2020年 09月 11日公告,因公司存在以下违规行为:1.为无证机构提供 转接清算服务,且未落实交易信息真实性、完整性、可追溯性及支付全流程中的一致性的规定; 2.为支付机构超范围(超业务、超地域)经营提供支付服务,且未落实交易信息真实性、完整性、 可追溯性及支付全流程中的一致性;3.违规连通上、下游支付机构,提供转接清算服务,且未落 实交易信息真实性、完整性、可追溯性及支付全流程中的一致性;4.违反银行卡收单外包管理规 定;5.未按规定履行客户身份识别义务;于 2020年 09月 04日收到中国人民银行福州中心支行给 予警告,没收违法所得 10,875,088.15元,并处 13,824,431.23元罚款的处罚。


180 价值 ETF 基金截至 2021 年 6 月 30 日持仓前十名证券中的工商银行(601398)的发行人 中国工商银行股份有限公司于 2021年 01月 08日公告,因公司存在以下违规行为:一、未按规定 将案件风险事件确认为案件并报送案件信息确认报告;二、关键岗位未进行实质性轮岗;三、法 人账户日间透支业务存在资金用途管理的风险漏洞;四、为同业投资业务提供隐性担保;五、理 财产品通过申购/赎回净值型理财产品调节收益;六、非标准化债权资产限额测算不准确;七、理 财资金通过投资集合资金信托计划优先级的方式变相放大劣后级受益人的杠杆比例;八、部分重 点领域业务未向监管部门真实反映;九、为违规的政府购买服务项目提供融资;十、理财资金违 规用于缴纳或置换土地款;十一、通过转让分级互投实现不良资产虚假出表;十二、理财资金投 资本行不良资产或不良资产收益权;十三、面向一般个人客户发行的理财产品投资权益性资产; 十四、理财资金投资他行信贷资产收益权或非标资产收益权;十五、全权委托业务不规范;十六、 用其他资金支付结构性存款收益;十七、自营贷款承接本行理财融资、贷款用途管理不尽职;十 八、理财资金承接本行自营贷款;十九、封闭式理财产品相互交易调节收益;二十、滚动发行产 品承接风险资产,且按原价交易调节收益;二十一、高净值客户认定不审慎;二十二、理财产品 信息披露不到位;二十三、部分理财产品在全国银行业理财信息登记系统中未登记或超时限登记; 于 2020年 12月 25日收到中国银行保险监督管理委员会罚款 5470万元的处罚。


180 价值 ETF 基金截至 2021 年 6 月 30 日持仓前十名证券中的浦发银行(600000)的发行人 上海浦东发展银行股份有限公司于 2020年 08月 11日公告,因公司存在 2013年至 2018年存在下 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 41 页 共 47 页


列违法违规事实:1.未按专营部门制规定开展同业业务;2.同业投资资金违规投向“四证”不全 的房地产项目;3.延迟支付同业投资资金吸收存款;4.为银行理财资金投向非标准化债权资产违 规提供担保;5.未按规定进行贷款资金支付管理与控制;6.个人消费贷款贷后管理未尽职;7.通 过票据转贴现业务调节信贷规模;8.银行承兑汇票业务保证金来源审核未尽职;9.办理无真实贸 易背景的贴现业务;10.委托贷款资金来源审查未尽职;11.未按权限和程序办理委托贷款业务; 12.未按权限和程序办理非融资性保函业务;于 2020 年 08 月 10 日收到中国银行保险监督管理委 员会上海监管局责令改正,并处罚款共计 2100 万元的处罚。


180 价值 ETF 基金截至 2021 年 6 月 30 日持仓前十名证券中的海通证券(600837)的发行人 海通证券股份有限公司于 2021年 03月 31日公告,因公司在业务开展过程中存在以下行为:一、 公司在开展部分投资顾问、私募资产管理业务过程中,未按照审慎经营原则,有效控制和防范风 险,未能审慎评估公司经营管理行为对证券市场的影响;二、公司未将相关业务行为纳入全面合 规风控体系,合规风控机制存在缺失;三、公司投资银行业务内部控制存在漏洞,债券承销与资 产管理等业务缺少有效隔离,利益冲突审查机制存在缺失;于 2021年 03月 31日收到中国证券监 督管理委员会上海监管局以下处罚:一、责令公司自本决定作出之日起 1 年内,每 3 个月开展一 次内部合规检查,并在每次检查后 10个工作日内,向上海证监局报送合规检查报告;二是责令公 司自本决定作出之日起 12个月内,暂停为机构投资者提供债券投资顾问业务。


本基金管理人通过对上述上市公司进行进一步了解和分析,认为上述处分不会对公司的投资 价值构成实质性影响,因此本基金管理人对上述证券的投资判断未发生改变。报告期内,本基金 投资的前十名证券的其余五名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年 内受到公开谴责、处罚的情况。





7.13.2





基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 7.13.3 期末其他各项资产构成


单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


2,167.92 2


应收证券清算款


176,868.94 3


应收股利


- 4


应收利息


520.06 5


应收申购款


33,177.62 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 42 页 共 47 页


6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


212,734.54 7.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细


本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明


本基金本报告期末无前十名股票中存在流通受限情况。


7.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分


由于四舍五入的原因,合计数可能不等于分项之和。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


持有人户数 (户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比例 (%)


持有份额


占总份额比例 (%)


7,312 5,052.62 2,647,863.31 7.17


34,296,924.09 92.83


8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管理人所有从业人员持有本基金


40,238.97 0.1089


8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目


持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金


0 本基金基金经理持有本开放式基金


0~10 §9 开放式基金份额变动 单位:份


基金合同生效日(2010 年 4月 23日) 基金份额总额


586,640,453.15 本报告期期初基金份额总额


42,164,850.97 本报告期基金总申购份额


6,929,011.42 减:本报告期基金总赎回份额


12,149,074.99 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 43 页 共 47 页


本报告期基金拆分变动份额(份额减少 以“-”填列)


- 本报告期期末基金份额总额


36,944,787.40


§10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议


报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


1.本报告期内,基金管理人无重大人事变动。 2.中国工商银行股份有限公司(以下简称“本公司”) 根据工作需要,任命刘彤女士担任本 公司资产托管部总经理,全面主持资产托管部相关工作。刘彤女士的托管人高级管理人员任职 信息已经在中国证券投资基金业协会备案。李勇先生不再担任本公司资产托管部总经理职务。


10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


本报告期内无涉及基金管理人、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。


10.4 基金投资策略的改变


本报告期内本基金的投资策略未发生变更。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


基金管理人为本基金聘任的会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为:2019 年 11月 20日起至本报告期末。


10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。


10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况


金额单位:人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 44 页 共 47 页


总量的比 例


海通证券


1


11,134,312.24


100.00%


10,369.56


100.00%


-


光大证券


1


-


-


-


-


-


国泰君安


1


-


-


-


-


-


华泰证券


1


-


-


-


-


-


注:基金管理人选择交易单元的标准和程序如下:


(1)选择标准: 资力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 5亿元人民币;财务状况良好,各 项财务指标显示公司经营状况稳定;经营行为规范,最近两年未因重大违规行为受到中国证监会 和中国人民银行处罚;内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密 的要求;具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易 的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人 员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告; 适当的地域分散化。


(2)选择程序:(a)服务评价;(b)拟定备选交易单元;(c)签约。


2、本报告期租用的证券公司交易单元无变化。


10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况


金额单位:人民币元


券商名 称


债券交易


债券回购交易


权证交易


基金交易


成交金额


占当期 债券


成交总 额的比 例


成交金额


占当期债 券回购


成交总额 的比例


成交金额


占当期 权证


成交总 额的比 例


成交金额


占当期基 金


成交总额 的比例


海通证 券 - -


- -


- -


229,079.20 100.00%


光大证 券 - -


- -


- -


- -


国泰君 安 - -


- -


- -


- -


华泰证 券 - -


- -


- -


- -


10.8 其他重大事件 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 45 页 共 47 页


1 华宝基金关于旗下部分基金增加招商 银行招赢通为销售平台并参加招商银 行招赢通平台费率优惠活动的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-1-9 2 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金 2020年第 4季 度报告 基金管理人网站 2021-1-22 3 华宝现金添益交易型货币市场基金 B 类基金份额开放转换业务的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-2-26 4 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金 2020年年度 报告 基金管理人网站 2021-3-31 5 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金基金合同 基金管理人网站 2021-3-31 6 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金招募说明书 (更新) 基金管理人网站 2021-3-31 7 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金基金产品资料 概要(更新) 基金管理人网站 2021-3-31 8 华宝基金关于旗下部分开放式基金新 增银河证券为代销机构的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-3-31 9 华宝基金关于旗下部分开放式基金新 增中金财富为代销机构的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-3-31 10 华宝基金管理有限公司关于旗下部分 基金根据《公开募集证券投资基金运 作指引第 3号-指数基金指引》、《存托 凭证发行与交易管理办法(试行)》修 改基金合同部分条款的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-3-31 11 关于华宝现金宝货币基金 E类份额转 换、赎回转申购、定期转换、定期赎 回转申购业务费率优惠公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-4-15 12 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金 2021年第 1季 度报告 基金管理人网站 2021-4-22 13 华宝新优选一年定期开放灵活配置混 合型证券投资基金开放日常申购、赎 回及转换业务的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-5-18 14 华宝资源优选混合型证券投资基金 C 类基金份额开放转换业务及开通定期 定额投资业务的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-5-18 15 华宝基金关于旗下部分开放式基金新 基金管理人网站,上海 2021-5-27 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 46 页 共 47 页


增华鑫证券为代销机构的公告 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 16 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金基金产品资料 概要(更新) 基金管理人网站 2021-6-8 17 华宝上证 180价值交易型开放式指数 证券投资基金联接基金招募说明书 (更新) 基金管理人网站 2021-6-8 18 华宝基金管理有限公司关于旗下部分 开放式基金增加鼎信汇金(北京)投 资管理有限公司为代销机构及费率优 惠的公告 基金管理人网站,上海 证券报,证券日报,证券 时报,中国证券报 2021-6-23 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 无。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 根据《公开募集证券投资基金运作指引第 3 号-指数基金指引》的要求,2021 年 3 月 31 日,基金管理人布关于修订旗下部分基金基金合同的公告,对基金管理人旗下 34 只指数基金 基金合同部分条款进行相应更新,具体内容可详见相关公告,请投资者予以关注。


§12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 中国证监会批准基金设立的文件;


华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同;


华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书;


华宝上证 180价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议;


基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程;


基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告;


基金托管人业务资格批件和营业执照。


12.2 存放地点 以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。 华宝上证 180 价值 ETF 联接 2021 年中期报告 第 47 页 共 47 页


12.3 查阅方式 投资者可以通过基金管理人网站,查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各 种定期和临时公告。





华宝基金管理有限公司 2021 年 8月 27 日