华宝增强收益债券型证券投资基金
2021年中期报告
2021年 6月 30日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2021年 8月 27日
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 2页 共 54页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021年 8月 25日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自 2021年 01月 01日起至 06月 30日止。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 3页 共 54页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2
1.1 重要提示 ................................................................... 2
1.2 目录 ....................................................................... 3
§2 基金简介 .................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................... 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................... 7
3.3 其他指标 ................................................................... 9
§4 管理人报告 ................................................................. 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................. 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 13
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 14
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 15
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 15
§5 托管人报告 ................................................................. 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 15
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ............................................. 16
6.1 资产负债表 ................................................................ 16
6.2 利润表 .................................................................... 17
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................. 18
6.4 报表附注 .................................................................. 20
§7 投资组合报告 ............................................................... 42
7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 42
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 42
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 43
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 43
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 45
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 4页 共 54页
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 45
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 45
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 45
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 45
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 46
7.11 投资组合报告附注 ......................................................... 46
§8 基金份额持有人信息 ......................................................... 47
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 47
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 48
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 48
§9 开放式基金份额变动 ......................................................... 48
§10 重大事件揭示 .............................................................. 49
10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 49
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 49
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 49
10.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 49
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 49
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 49
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 50
10.8 其他重大事件 ............................................................. 51
§11 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 53
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................... 53
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 53
§12 备查文件目录 .............................................................. 53
12.1 备查文件目录 ............................................................. 53
12.2 存放地点 ................................................................. 53
12.3 查阅方式 ................................................................. 54
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 5页 共 54页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
华宝增强收益债券型证券投资基金
基金简称
华宝增强收益债券
基金主代码
240012
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2009年 2月 17日
基金管理人
华宝基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份
额总额
14,737,438.55份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基
金简称
华宝增强收益债券 A
华宝增强收益债券 B
下属分级基金的交
易代码
240012
240013
报告期末下属分级
基金的份额总额
8,950,270.68份
5,787,167.87份
2.2 基金产品说明
投资目标
在控制风险和保持资产流动性的前提下，追求较高的当期收益和总
回报，争取实现基金资产的长期稳健增值。
投资策略
本基金采取积极的资产配置策略，通过宏观策略研究，对相关资产
类别（包括固定收益类资产、权益类资产和货币资产等）的预期收
益进行动态跟踪，决定其配置比例。
业绩比较基准
中国债券总指数收益率。
风险收益特征
本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基
金和股票型基金，高于货币市场基金。在债券型基金产品中，其长
期平均风险程度和预期收益率高于纯债券基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
华宝基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
周雷 郭明
联系电话
021-38505888 010-66105799
电子邮箱
xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话
400-700-5588、400-820-5050、
021-38924558
95588
传真
021-38505777 010-66105798
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 100号上海环球金融中心
58楼
北京市西城区复兴门内大街 55
号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区世 北京市西城区复兴门内大街 55
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 6页 共 54页
纪大道 100号上海环球金融中心
58楼
号
邮政编码
200120 100140
法定代表人
XIAOYI HELEN HUANG 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《证券时报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网
址
www.fsfund.com
基金中期报告备置地点
基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
注册登记机构
基金管理人
中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 100号上海环球金融中
心 58楼
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据
和指标
报告期(2021年 1月 1日-2021年 6月 30日)
华宝增强收益债券 A
华宝增强收益债券 B
本期已实现收益
171,762.68 -198,302.37
本期利润
294,775.59
-120,033.54
加权平均基金份
额本期利润
0.0304
-0.0115
本期加权平均净
值利润率
2.40%
-0.96%
本期基金份额净
值增长率
2.74%
2.53%
3.1.2 期末数据
和指标
报告期末(2021年 6月 30日)
期末可供分配利
润
2,255,283.27
1,031,228.41
期末可供分配基
金份额利润
0.2520
0.1782
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 7页 共 54页
期末基金资产净
值
11,685,631.06
7,122,507.77
期末基金份额净
值
1.3056
1.2307
3.1.3 累计期末
指标
报告期末(2021年 6月 30日)
基金份额累计净
值增长率
75.61%
67.24%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华宝增强收益债券 A
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③
②－④
过去一个月 0.53%
0.27%
-0.16%
0.07%
0.69%
0.20%
过去三个月 4.31%
0.30%
0.46%
0.06%
3.85%
0.24%
过去六个月 2.74%
0.27%
0.24%
0.07%
2.50%
0.20%
过去一年 3.63%
0.27%
-0.76%
0.10%
4.39%
0.17%
过去三年 18.56%
0.20%
4.30%
0.11%
14.26%
0.09%
自基金合同生效起
至今
75.61%
0.21%
5.70%
0.11%
69.91%
0.10%
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 8页 共 54页
华宝增强收益债券 B
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③
②－④
过去一个月 0.50%
0.27%
-0.16%
0.07%
0.66%
0.20%
过去三个月 4.21%
0.30%
0.46%
0.06%
3.75%
0.24%
过去六个月 2.53%
0.27%
0.24%
0.07%
2.29%
0.20%
过去一年 3.20%
0.27%
-0.76%
0.10%
3.96%
0.17%
过去三年 17.15%
0.20%
4.30%
0.11%
12.85%
0.09%
自基金合同生效起
至今
67.24%
0.21%
5.70%
0.11%
61.54%
0.10%
注：1、本基金业绩比较基准为：中国债券总指数收益率。
2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非
交易日）。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 9页 共 54页
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按照基金合同的约定，自基金成立日期的 6 个月内达到规定的资产组合，截至 2009 年 8 月
16日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
3.3 其他指标
无
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 10页 共 54页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003年 2月 12日经中
国证监会批准设立，2003年 3月 7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资
基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币 1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公
司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公
司 股 东 为 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 与 美 国 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙
（Warburg Pincus Asset Management,L.P.），持有股权占比分别为 51%和 49%。公司在北京、
深圳等地设有分公司，在香港设有子公司——华宝资产管理(香港）有限公司。
截至本报告期末（2021年 6月 30日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝康
债券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝货
币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行业
精选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券投
资基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 指数证券投资基金、华宝可转债债券
型证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)、华宝资源优选混合型证
券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量化
对冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金(LOF)、华宝
标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基
金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证
券投资基金(LOF)、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资
基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、华宝中证医疗交易型开放
式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI中国 A股国
际通 ESG 通用指数证券投资基金（LOF）、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起
式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基金（QDII）、华宝
中证消费龙头指数证券投资基金（LOF）等共 108只基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 11页 共 54页
任职日期
离任日期
李 栋
梁
本基金基
金经理、
混合资产
部副总经
理
2014 年
10 月 11
日
- 18年
硕士。曾在国联证券有限责任公司、华宝
信托有限责任公司和太平资产管理有限公
司从事固定收益的研究和投资。2010 年 9
月加入华宝基金管理有限公司，先后担任
债券分析师、基金经理助理、固定收益部
总经理助理、固定收益部副总经理等职务，
现任混合资产部副总经理。2011年 6月起
担任华宝宝康债券投资基金基金经理。
2014 年 10 月起任华宝增强收益债券型证
券投资基金基金经理。2015年 10月至 2017
年 12 月任华宝新机遇灵活配置混合型证
券投资基金（LOF）和华宝新价值灵活配置
混合型证券投资基金基金经理。2016 年 4
月至 2019年 6月任华宝宝鑫纯债一年定期
开放债券型证券投资基金基金经理。2016
年 6 月起任华宝可转债债券型证券投资基
金基金经理。2016年 9月至 2017年 12月
任华宝新活力灵活配置混合型证券投资基
金基金经理。2016年 12月至 2021年 3月
任华宝新起点灵活配置混合型证券投资基
金基金经理。2017年 1 月至 2018 年 6 月
任华宝新动力一年定期开放灵活配置混合
型证券投资基金基金经理。2017年 2月起
任华宝新飞跃灵活配置混合型证券投资基
金基金经理。2017年 3 月至 2018 年 7 月
任华宝新回报一年定期开放混合型证券投
资基金基金经理。2017年 3月至 2018年 8
月任华宝新优选一年定期开放灵活配置混
合型证券投资基金基金经理。2017年 6月
至 2019年 3月任华宝新优享灵活配置混合
型证券投资基金基金经理。2021年 4月起
任华宝双债增强债券型证券投资基金基金
经理。
厉 卓
然
本基金的
基金经理
助理、华
宝现金宝
货币基金
经理
2017 年 4
月 26日
2021 年 3
月 9日
8年
硕士。曾任华宸未来基金管理有限公司产
品经理。2014年 9月加入华宝基金管理有
限公司先后担任交易员、高级交易员、基
金经理助理等职务。2017 年 4 月至 2021
年 3 月任华宝增强收益债券型证券投资基
金、华宝宝康债券投资基金基金经理助理。
2017年 4月至 2019年 6月任华宝宝鑫纯
债一年定期开放债券型证券投资基金基金
经理助理。2018 年 7月至 2021 年 3 月任
华宝现金宝货币市场基金基金经理助理。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 12页 共 54页
2019年 11月至 2021年 3月任华宝浮动净
值型发起式货币市场基金基金经理助理。
2021年 3月 9日起担任华宝现金宝货币市
场基金基金经理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金
法》及其各项实施细则、《华宝增强收益债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规
定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风
险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中
央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定
和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
果未发现异常情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年经济延续复苏但较为分化，年初疫情反复，防疫升级、鼓励就地过年。疫情导致低基
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 13页 共 54页
数，一季度 GDP实际同比增速为 18.3%，两年复合增速为 5%，生产和出口较强、消费和投资偏弱。
二季度 GDP实际同比增速为 7.9%，低于市场预期，但两年平均增速仍较一季度提速 0.5个百分点。
出口、投资是增长的主要支撑项，消费恢复偏慢，经济边际走弱，PMI 连续三个月缓步回落。6
月工业增加值两年复合增速 6.5%，生产边际回落 0.1个百分点。1-6月固定资产投资累计两年复
合增速 4.4%，增速较前值回升 0.2个百分点。6月社会消费品零售总额两年复合增速 4.9%，好于
上月的 4.5%，但结构分化，商品零售两年复合增速回升，但餐饮收入则回落。以美元计价，6 月
出口两年复合增速 15.1%，较上月回升 4 个百分点，贸易顺差走阔至 515 亿美元。金融数据维持
强劲增长、结构继续改善，6 月社会融资规模 3.67 万亿元，前值为 1.93 万亿元，社融存量同比
增速为 11.0%，好于市场预期。6月 M2同比 8.6%，较上月回升 0.3个百分点。6月 CPI同比较上
月回落 0.2个百分点至 1.1%，主要受猪价和终端消费需求疲弱拖累；上游原材料价格涨价斜率放
缓，PPI同比较上月回落 0.2个百分点至 8.8%。
回顾上半年，央行延续正常化货币政策，市场流动性整体宽松，仅在一月末资金利率出现了
阶段性显著上行。进入二季度，央行操作由一季度显著净回笼转为小幅净投放。银行间隔夜加权
利率的季度均值由上年末的 1.70%回升至半年末的 2.03%，7 天加权均值由 2.50%回落至 2.25%。
债券市场方面，国债收益率曲线变动不大，短端下行幅度略小于长端。1Y国债、1Y国开债收益率
分别由去年末的 2.47%、2.56%小幅下行至 2.43%、2.51%，10Y国债、10Y国开债收益率分别由去
年末的 3.14%、3.53%小幅回落至 3.08%、3.49%。年初至今，权益市场呈现显著的结构分化，中证
转债指数上涨 4.04%，上证综指上涨 3.40%，中证 500指数上涨 6.93%，创业板指上涨 17.22%。行
业主题中，锂电池、半导体等赛道股涨幅居前，机场、食品加工和保险等受线下消费疲弱拖累和
利率下行、行业转型等因素影响跌幅居前。可转债的走势和股票市场基本一致。
增强收益债券基金 2 季度降低了组合久期，提高了转债投资比例，1 季度的股票行业配置不
佳，2季度重新调整了股票的行业和个股配置，业绩有所改善。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额 A净值增长率为 2.74%；本报告期基金份额 B净值增长率为 2.53%；同期业
绩比较基准收益率为 0.24%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来，经济动能面临边际走弱，支撑本轮经济回升的出口和地产两大主要驱动力预计将
呈现趋弱走势。伴随海外供需缺口收敛，外需对中国经济的拉动或将逐步减弱。房地产投资在持
续调控下已步入下行通道、严肃财政纪律背景下基建投资增速大幅抬升的概率偏低、制造业预计
延续温和复苏。消费方面，由于收入增速和消费意愿尚难回到疫情前，预计消费增速修复高度有
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 14页 共 54页
限。通胀方面，PPI筑顶回落，但可能回落速度偏慢；受猪价低位、终端消费疲弱压制，CPI涨幅
年内预计温和。政策方面，7 月初超预期全面降准进行跨周期调节，提前确认增长放缓担忧，货
币政策预计有望呈现稳健偏松，社融增速回落预计将见底。中国经济转型高质量发展，结构性紧
信用预计仍将延续，优质资产供给不足现象较为显著，后续政府债券后置发行逐步放量，预计引
发利率上行的幅度较为有限。综合来看，货币平稳偏松+稳信用的政策组合，利好长端利率打开下
行空间，也有助于权益资产估值提升。当前可转债市场整体估值已达近年高点，部分优质个券已
开始出现对正股未来涨幅空间的透支。股市震荡择券难度加大，成长股逻辑未破但分化和波动加
大，短期操作空间有所减少，未来更需要自下而上精选个券、把握结构性行情。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程
序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有
估值政策和程序的适用性。
（1）日常估值流程
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公
司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
（2）特殊业务估值流程
根据中国证券监督管理委员会[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导
意见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》、《中国
证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于
发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度，
对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确
定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 15页 共 54页
究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型
及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。
上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存
在重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于
五千万元的情形。根据相关规定，本基金管理人已拟定了相应的解决方案，并已将方案报告监管
机构。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对华宝增强收益债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守
《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，华宝增强收益债券型证券投资基金的管理人——华宝基金管理有限公司在华宝
增强收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基
金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按
照基金合同的规定进行。本报告期内，华宝增强收益债券型证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对华宝基金管理有限公司编制和披露的华宝增强收益债券型证券投资基金
2021年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容
进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 16页 共 54页
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：华宝增强收益债券型证券投资基金
报告截止日：2021年 6月 30日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2021年 6月 30日
上年度末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款
6.4.7.1
1,120,892.61 856,404.22
结算备付金
273,545.97 458,482.48
存出保证金
11,696.77 23,830.71
交易性金融资产
6.4.7.2
19,750,539.00 37,492,453.00
其中：股票投资
3,337,645.00 4,867,160.00
基金投资
- -
债券投资
16,412,894.00 32,625,293.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
6.4.7.3
- -
买入返售金融资产
6.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
6.4.7.5
293,050.49 540,017.25
应收股利
- -
应收申购款
87,175.76 11,129.59
递延所得税资产
- -
其他资产
6.4.7.6
- -
资产总计
21,536,900.60 39,382,317.25
负债和所有者权益
附注号
本期末
2021年 6月 30日
上年度末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
6.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
2,200,000.00 4,000,000.00
应付证券清算款
300,342.47 1,928.77
应付赎回款
139,206.40 6,638.52
应付管理人报酬
9,142.03 18,034.20
应付托管费
3,047.36 6,011.40
应付销售服务费
2,285.63 7,289.10
应付交易费用
6.4.7.7
41,670.64 77,910.95
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 17页 共 54页
应交税费
314.22 689.77
应付利息
- -1,446.58
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
6.4.7.8
32,753.02 150,013.79
负债合计
2,728,761.77 4,267,069.92
所有者权益：
实收基金
6.4.7.9
14,737,438.55 28,622,500.90
未分配利润
6.4.7.10
4,070,700.28 6,492,746.43
所有者权益合计
18,808,138.83 35,115,247.33
负债和所有者权益总计
21,536,900.60 39,382,317.25
注： 报告截止日 2021年 06月 30日,基金份额总额 14,737,438.55份，其中华宝增强收益债券 A
基金份额总额 8,950,270.68 份，基金份额净值 1.3056;华宝增强收益债券 B 基金份额总额
5,787,167.87份，基金份额净值 1.2307。
6.2 利润表
会计主体：华宝增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2021年 1月 1日至 2021年
6月 30日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
6月 30日
一、收入
469,668.64 2,062,025.59
1.利息收入
373,788.66 1,324,556.70
其中：存款利息收入
6.4.7.11
5,162.48 23,586.99
债券利息收入
368,626.18 1,300,969.71
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
-113,651.08 4,089,931.52
其中：股票投资收益
6.4.7.12
-13,335.22 128,663.66
基金投资收益
-
- -
债券投资收益
6.4.7.13
-108,975.67 3,936,874.51
资产支持证券投资收
益
6.4.7.13.5
- -
贵金属投资收益
6.4.7.14
- -
衍生工具收益
6.4.7.15
- -
股利收益
6.4.7.16
8,659.81 24,393.35
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 18页 共 54页
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
6.4.7.17
201,281.74 -3,362,842.25
4.汇兑收益（损失以“-”号
填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
6.4.7.18
8,249.32 10,379.62
减：二、费用
294,926.59 603,890.86
1．管理人报酬
6.4.10.2.1
74,247.17 233,858.83
2．托管费
6.4.10.2.2
24,749.07 77,952.94
3．销售服务费
6.4.10.2.3
25,116.92 19,393.49
4．交易费用
6.4.7.19
95,344.09 78,984.73
5．利息支出
22,174.81 86,894.08
其中：卖出回购金融资产支
出
22,174.81 86,894.08
6．税金及附加
368.05 2,393.11
7．其他费用
6.4.7.20
52,926.48 104,413.68
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
174,742.05 1,458,134.73
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
174,742.05 1,458,134.73
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
28,622,500.90 6,492,746.43 35,115,247.33
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 174,742.05
174,742.05
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-13,885,062.35 -2,596,788.20 -16,481,850.55
其中：1.基金申
购款
2,503,411.82 527,582.04 3,030,993.86
2.基金赎 -16,388,474.17 -3,124,370.24 -19,512,844.41
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 19页 共 54页
回款
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
14,737,438.55 4,070,700.28 18,808,138.83
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
89,132,719.11 19,516,436.82 108,649,155.93
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 1,458,134.73
1,458,134.73
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-65,398,905.90 -15,433,248.46 -80,832,154.36
其中：1.基金申
购款
13,447,290.75 2,696,566.72 16,143,857.47
2.基金赎
回款
-78,846,196.65 -18,129,815.18 -96,976,011.83
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
23,733,813.21 5,541,323.09 29,275,136.30
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4财务报表由下列负责人签署：
黄小薏
向辉
张幸骏
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 20页 共 54页
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
华宝增强收益债券型证券投资基金(原名为华宝兴业增强收益债券型证券投资基金，以下简称
“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2008]第 1294号《关
于核准华宝兴业增强收益债券型证券投资基金募集的批复》核准，由华宝基金管理有限公司(原华
宝兴业基金管理有限公司，已于 2017年 10月 17日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和
国证券投资基金法》和《华宝兴业增强收益债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基
金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
2,257,644,988.35元，业经安永华明会计师事务所有限公司安永华明(2009)验字第 60737318_B01
号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华宝兴业增强收益债券型证券投资基金基金合同》
于 2009年 2月 17日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,258,208,383.25份基金份额，
其中认购资金利息折合 563,394.90份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，
基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据经批准的《华宝增强收益债券型证券投资基金基金合同》和《华宝增强收益债券型证券
投资基金招募说明书》的规定，本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基
金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认/申购费用、在赎回时收取赎回费用的，称
为 A类基金份额；不收取认购/申购费用、赎回费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，
称为 B类基金份额。本基金 A类、B类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，A类基金份
额和 B类基金份额将分别计算基金份额净值，投资者可自行选择基金份额类别进行认购/申购。
根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》，华宝兴业增强收益债券型证券
投资基金于 2017年 12月 30日起更名为华宝增强收益债券型证券投资基金。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝增强收益债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括公司债券、企业债券、可转
换债券、短期融资券、金融债、资产支持证券、国债、央行票据、债券回购、股票、权证，以及
法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于债券等固定收益类资产的比
例不低于基金资产的 80%；投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的 20%；现金或者到期
日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金可通过投资首次发行股票、增发新股、
可转换债券转股票以及权证行权等方式获得股票，也可直接从二级市场买入股票。本基金可通过
参与可分离转债申购而获得权证，也可直接从二级市场买入权证。本基金的业绩比较基准为：中
国债券总指数收益率×100%。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 21页 共 54页
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2021年 8月 27日批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华宝增强收益债券型证券投资
基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021年 6月 30日的财
务状况以及 2021年上半年度的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 22页 共 54页
确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值
税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务
操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税
的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售
股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前
取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人
所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 6月 30日
活期存款
1,120,892.61
定期存款
-
其中：存款期限 1个月以内
-
存款期限 1-3个月
-
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 23页 共 54页
存款期限 3个月以上
-
其他存款
-
合计
1,120,892.61
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 6月 30日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
3,167,280.50 3,337,645.00 170,364.50
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
16,311,801.74 16,412,894.00 101,092.26
银行间市场
- - -
合计
16,311,801.74 16,412,894.00 101,092.26
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
19,479,082.24 19,750,539.00 271,456.76
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 6月 30日
应收活期存款利息
104.65
应收定期存款利息
-
应收其他存款利息
-
应收结算备付金利息
123.10
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 24页 共 54页
应收债券利息
292,817.44
应收资产支持证券利息
-
应收买入返售证券利息
-
应收申购款利息
-
应收黄金合约拆借孳息
-
应收出借证券利息
-
其他
5.30
合计
293,050.49
6.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 6月 30日
交易所市场应付交易费用
41,670.64
银行间市场应付交易费用
-
合计
41,670.64
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2021年 6月 30日
应付券商交易单元保证金
-
应付赎回费
22.79
应付证券出借违约金
-
预提费用 32,730.23
合计
32,753.02
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
华宝增强收益债券 A
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 10,765,910.37
10,765,910.37
本期申购
576,276.84
576,276.84
本期赎回（以“-”号填列）
-2,391,916.53
-2,391,916.53
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
8,950,270.68
8,950,270.68
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 25页 共 54页
华宝增强收益债券 B
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 17,856,590.53
17,856,590.53
本期申购
1,927,134.98
1,927,134.98
本期赎回（以“-”号填列）
-13,996,557.64
-13,996,557.64
-基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
5,787,167.87
5,787,167.87
注：申购含红利再投以及转换入份(金)额，赎回含转换出份(金)额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
华宝增强收益债券 A
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 2,477,591.52 437,680.65 2,915,272.17
本期利润
171,762.68 123,012.91 294,775.59
本期基金份额
交易产生的变
动数
-394,070.93 -80,616.45 -474,687.38
其中：基金申
购款
125,738.78 21,533.49 147,272.27
基金赎
回款
-519,809.71 -102,149.94 -621,959.65
本期已分配利
润
- - -
本期末
2,255,283.27 480,077.11 2,735,360.38
华宝增强收益债券 B
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 2,857,780.33 719,693.93 3,577,474.26
本期利润
-198,302.37 78,268.83 -120,033.54
本期基金份
额交易产生
的变动数
-1,628,249.55 -493,851.27 -2,122,100.82
其中：基金申
购款
299,922.73 80,387.04 380,309.77
基金赎
回款
-1,928,172.28 -574,238.31 -2,502,410.59
本期已分配 - - -
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 26页 共 54页
利润
本期末
1,031,228.41 304,111.49 1,335,339.90
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
活期存款利息收入
2,665.10
定期存款利息收入
-
其他存款利息收入
-
结算备付金利息收入
2,359.08
其他
138.30
合计
5,162.48
6.4.7.12 股票投资收益
6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
无
6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
卖出股票成交总额
31,923,057.25
减：卖出股票成本总额
31,936,392.47
买卖股票差价收入
-13,335.22
6.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入
无
6.4.7.13 债券投资收益
6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
无
6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年1月1日至2021年6月30日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交
总额
40,248,317.86
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 39,722,045.86
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 27页 共 54页
成本总额
减：应收利息总额
635,247.67
买卖债券差价收入
-108,975.67
6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
无
6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
无
6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
6.4.7.14 贵金属投资收益
6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
无
6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
无
6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
无
6.4.7.15 衍生工具收益
6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内无衍生工具收益。
6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
无
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 28页 共 54页
6.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
股票投资产生的股利收益
8,659.81
其中：证券出借权益补偿收
入
-
基金投资产生的股利收益
-
合计
8,659.81
6.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
1.交易性金融资产
201,281.74
股票投资
232,299.06
债券投资
-31,017.32
资产支持证券投资
-
基金投资
-
贵金属投资
-
其他
-
2.衍生工具
-
权证投资
-
3.其他
-
减：应税金融商品公允价值变动
产生的预估增值税
-
合计
201,281.74
6.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
基金赎回费收入
2,944.73
基金转换费收入
5,304.59
合计
8,249.32
注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费的
25%归入转出基金的基金资产。
6.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 29页 共 54页
交易所市场交易费用
95,344.09
银行间市场交易费用
-
合计
95,344.09
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
审计费用
14,876.39
信息披露费
-
证券出借违约金
-
银行费用 1,596.25
账户维护费 35,853.84
上清所 CFCA证书服务费 600.00
合计
52,926.48
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无其它需作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
华宝基金管理有限公司(“华宝基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机
构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙
(Warburg Pincus Asset Management, L.P.)
基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集团”) 华宝信托的最终控制人
华宝证券股份有限公司（“华宝证券”） 受宝武集团控制的公司、基金销售机构
华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝武集团控制的公司
宝武集团财务有限责任公司（“宝武财务”） 受宝武集团控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 30页 共 54页
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年6月30日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的比例（%）
华宝证券 - -
45,840.00 0.09
6.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。
6.4.10.1.3 债券回购交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
6.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年1月1日至2021年6月30日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
- - -
- -
关联方名称
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年6月30日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
华宝证券 41.77 0.09
- -
注：（1）上述佣金按参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由国证券登记
结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
（2）该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信
息服务等。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 31页 共 54页
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6
月 30日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
6月 30日
当期发生的基金应支付的管理费
74,247.17 233,858.83
其中：支付销售机构的客户维护费
18,640.65
19,283.35
注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.60%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.60% / 当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6
月 30日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年
6月 30日
当期发生的基金应支付的托管费
24,749.07 77,952.94
注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝增强收益债券 A
华宝增强收益债券 B
合计
华宝证券 0.00
0.15
0.15
工商银行 0.00
5,412.18
5,412.18
华宝基金 0.00
11,786.22
11,786.22
合计
0.00 17,198.55 17,198.55
获得销售服务费的各关联
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 32页 共 54页
方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝增强收益债券 A 华宝增强收益债券 B 合计
工商银行 - 7,740.01 7,740.01
华宝基金 - 1,279.93 1,279.93
合计
- 9,019.94 9,019.94
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 B类基金资产净值 0.4%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付给华宝基金，再由华宝基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 B类基金资产净值×0.4% / 当年天数。
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发
送基金销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2个工作日内从基金财产中一次性支取。
若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生转融通证券出借业务。
6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
无
6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30
日
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6
月 30日
华宝增强收益债券 A 华宝增强收益债券 B
基金合同生效日（ 2009年 2
月 17日）持有的基金份额
- -
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 33页 共 54页
报告期初持有的基金份额
1,798,891.84 -
报告期间申购/买入总份额
- -
报告期间因拆分变动份额
- -
减：报告期间赎回/卖出总份
额
- -
报告期末持有的基金份额
1,798,891.84 -
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
20.10% -
项目
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 6月 30
日
上年度可比期间
2020年 1月 1日至 2020年 6
月 30日
华宝增强收益债券 A 华宝增强收益债券 B
基金合同生效日（ 2009年 2
月 17日）持有的基金份额
- -
报告期初持有的基金份额
1,798,891.84 -
报告期间申购/买入总份额
- -
报告期间因拆分变动份额
- -
减：报告期间赎回/卖出总份
额
- -
报告期末持有的基金份额
1,798,891.84 -
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
12.46% -
注：报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资 B类基金。
6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30
日
上年度可比期间
2020年1月1日至2020年6月30日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国工商银行股
份有限公司
1,120,892.61
2,665.10
1,311,040.44
19,377.95
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 34页 共 54页
6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
6.4.12 期末(2021年 6月 30日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2021年 06月 30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 2,200,000.00元，于 2021年 07月 01日到期。该类交易要求本基金转入质押库的
债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金和股票型基金，高于货
币市场基金。在债券型基金产品中，其长期平均风险程度和预期收益率高于纯债券基金。本基金
投资的金融工具主要包括债券、股票等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的
风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 35页 共 54页
是在控制风险和保持资产流动性的前提下，追求较高的当期收益和总回报，争取实现基金资产的
长期稳健增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内
部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报
告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内
部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改
正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失
的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特
征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
均存放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控
制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 36页 共 54页
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2021年 6月 30日
上年度末
2020年 12月 31日
A-1
- -
A-1以下
- -
未评级
1,200,000.00 1,999,800.00
合计
1,200,000.00 1,999,800.00
注：未评级债券为国债。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。
6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。
6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2021年 6月 30日
上年度末
2020年 12月 31日
AAA
8,826,774.00 11,752,293.00
AAA以下
563,400.00 -
未评级
5,822,720.00 18,873,200.00
合计
15,212,894.00 30,625,493.00
注：未评级债券为政策性金融债券。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。
6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 37页 共 54页
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本报告期末，除附注中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额
不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基
金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品
种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证
券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 38页 共 54页
流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规
定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上
市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2021年 6月 30日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 1,120,892.61 - - - 1,120,892.61
结算备付金 273,545.97 - - - 273,545.97
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 39页 共 54页
存出保证金 11,696.77 - - - 11,696.77
交易性金融资产 7,755,770.00 8,657,124.00 - 3,337,645.00 19,750,539.00
应收利息 - - - 293,050.49 293,050.49
应收申购款 - - - 87,175.76 87,175.76
资产总计
9,161,905.35 8,657,124.00 - 3,717,871.25 21,536,900.60
负债
应付赎回款 - - - 139,206.40 139,206.40
应付管理人报酬 - - - 9,142.03 9,142.03
应付托管费 - - - 3,047.36 3,047.36
应付证券清算款 - - - 300,342.47 300,342.47
卖出回购金融资产款 2,200,000.00 - - - 2,200,000.00
应付销售服务费 - - - 2,285.63 2,285.63
应付交易费用 - - - 41,670.64 41,670.64
应交税费 - - - 314.22 314.22
其他负债 - - - 32,753.02 32,753.02
负债总计
2,200,000.00 - - 528,761.77 2,728,761.77
利率敏感度缺口
6,961,905.35 8,657,124.00 - 3,189,109.48 18,808,138.83
上年度末
2020年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 856,404.22 - - - 856,404.22
结算备付金 458,482.48 - - - 458,482.48
存出保证金 23,830.71 - - - 23,830.71
交易性金融资产 10,411,640.00 22,213,653.00 - 4,867,160.00 37,492,453.00
应收利息 - - - 540,017.25 540,017.25
应收申购款 - - - 11,129.59 11,129.59
资产总计
11,750,357.41
22,213,653.00
-
5,418,306.84
39,382,317.25
负债
应付赎回款 - - - 6,638.52 6,638.52
应付管理人报酬 - - - 18,034.20 18,034.20
应付托管费 - - - 6,011.40 6,011.40
应付证券清算款 - - - 1,928.77 1,928.77
卖出回购金融资产款 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
应付销售服务费 - - - 7,289.10 7,289.10
应付交易费用 - - - 77,910.95 77,910.95
应付利息 - - - -1,446.58 -1,446.58
应交税费 - - - 689.77 689.77
其他负债 - - - 150,013.79 150,013.79
负债总计
4,000,000.00 -
-
267,069.92
4,267,069.92
利率敏感度缺口
7,750,357.41
22,213,653.00
-
5,151,236.92
35,115,247.33
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 40页 共 54页
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2021年 6月 30日）
上年度末 （2020 年 12 月
31日 ）
分析
1.市场利率下降 25
个基点
62,733.85 163,350.52
2.市场利率上升 25
个基点
-62,242.94 -161,955.60
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏
观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于债券等固定收益类资产的比
例不低于基金资产的 80%；投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的 20%；现金(不包括
结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量
方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 41页 共 54页
险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
17.75%(上年度末：13.86%)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金
资产净值无重大影响(上年度末：同)。
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于本报告期末，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一
层次的余额为 3,337,645.00元，属于第二层次的余额为 16,412,894.00元，无属于第三层次的余
额(上年度末：第一层次 4,867,160.00元，第二层次 32,625,293.00元，无第三层次)。
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：同)。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 42页 共 54页
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
3,337,645.00 15.50
其中：股票
3,337,645.00 15.50
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
16,412,894.00 76.21
其中：债券
16,412,894.00 76.21
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
1,394,438.58 6.47
8 其他各项资产
391,923.02 1.82
9 合计
21,536,900.60 100.00
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例（%）
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
2,309,085.00 12.28
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
368,080.00 1.96
G
交通运输、仓储和邮政业
347,300.00 1.85
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
- -
J
金融业
- -
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 43页 共 54页
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服务业
313,180.00 1.67
N
水利、环境和公共设施管理业
- -
O
居民服务、修理和其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐业
- -
S
综合
- -
合计
3,337,645.00 17.75
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例
（%）
1 601012 隆基股份 4,200 373,128.00 1.98
2 000963 华东医药 8,000 368,080.00 1.96
3 600183 生益科技 15,000 351,150.00 1.87
4 002928 华夏航空 23,000 347,300.00 1.85
5 300750 宁德时代 600 320,880.00 1.71
6 603259 药明康德 2,000 313,180.00 1.67
7 688363 华熙生物 1,000 277,860.00 1.48
8 300014 亿纬锂能 2,500 259,825.00 1.38
9 600887 伊利股份 7,000 257,810.00 1.37
10 000858 五粮液 800 238,312.00 1.27
11 300274 阳光电源 2,000 230,120.00 1.22
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 000661 长春高新 1,718,070.96 4.89
2 601012 隆基股份 1,440,041.70 4.10
3 002812 恩捷股份 1,147,987.00 3.27
4 300059 东方财富 1,125,434.00 3.20
5 603259 药明康德 1,068,123.00 3.04
6 300433 蓝思科技 1,026,509.00 2.92
7 300750 宁德时代 1,011,473.00 2.88
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 44页 共 54页
8 000858 五粮液 809,316.00 2.30
9 300037 新宙邦 744,467.00 2.12
10 300568 星源材质 716,548.42 2.04
11 300274 阳光电源 703,183.00 2.00
12 600004 白云机场 669,757.00 1.91
13 000333 美的集团 665,480.00 1.90
14 688363 华熙生物 660,255.00 1.88
15 600036 XD招商银 624,480.00 1.78
16 601818 光大银行 580,000.00 1.65
17 601166 兴业银行 578,492.00 1.65
18 600536 中国软件 577,500.00 1.64
19 300088 长信科技 555,993.00 1.58
20 600919 江苏银行 549,000.00 1.56
注：买入金额不包括相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 000661 长春高新 1,673,095.00 4.76
2 601012 隆基股份 1,434,910.00 4.09
3 002812 恩捷股份 1,226,388.00 3.49
4 300059 东方财富 1,127,982.00 3.21
5 600115 中国东航 1,083,200.00 3.08
6 601111 中国国航 981,080.00 2.79
7 300433 蓝思科技 955,856.00 2.72
8 300750 宁德时代 819,641.00 2.33
9 603259 药明康德 801,542.00 2.28
10 300568 星源材质 788,446.36 2.25
11 600016 民生银行 670,800.00 1.91
12 601328 XD交通银 666,000.00 1.90
13 600004 白云机场 658,529.00 1.88
14 601166 兴业银行 647,135.00 1.84
15 300037 新宙邦 642,763.00 1.83
16 000333 美的集团 641,495.00 1.83
17 600036 XD招商银 631,200.00 1.80
18 601288 农业银行 624,000.00 1.78
19 600029 南方航空 607,400.00 1.73
20 601818 光大银行 600,300.00 1.71
注：卖出金额不包括相关交易费用。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 45页 共 54页
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
30,174,578.41
卖出股票收入（成交）总额
31,923,057.25
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1
国家债券
1,200,000.00 6.38
2
央行票据
- -
3
金融债券
5,822,720.00 30.96
其中：政策性金融债
5,822,720.00 30.96
4
企业债券
5,323,714.00 28.31
5
企业短期融资券
- -
6
中期票据
- -
7
可转债（可交换债）
4,066,460.00 21.62
8
同业存单
- -
9 其他
- -
10 合计
16,412,894.00 87.26
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量（张）
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
1 018008 国开 1802 47,000 4,810,920.00 25.58
2 122385 15中信 02 16,300 1,719,324.00 9.14
3 136827 16国网 02 17,000 1,702,380.00 9.05
4 136671 16中车 01 17,000 1,701,530.00 9.05
5 132009 17中油 EB 16,000 1,646,400.00 8.75
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 46页 共 54页
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.10.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
7.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金未投资国债期货。
7.10.3 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
7.11 投资组合报告附注
7.11.1
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
7.11.2
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
7.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
11,696.77
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
293,050.49
5
应收申购款
87,175.76
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
391,923.02
7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 47页 共 54页
序号
债券代码
债券名称
公允价值
占基金资产净值比例
（%）
1 132009 17中油 EB 1,646,400.00 8.75
2 132004 15国盛 EB 920,700.00 4.90
3 110043 无锡转债 563,400.00 3.00
4 132018 G三峡 EB1 480,480.00 2.55
7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份
额
级
别
持有人户
数（户）
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
（%）
持有份额
占总份额比例
（%）
华
宝
增
强
收
益
债
券
A
646 13,854.91 1,806,818.11 20.19 7,143,452.57 79.81
华
宝
增
强
收
益
债
券
B
692 8,362.96 0.00 0.00 5,787,167.87 100.00
合 1,338 11,014.53 1,806,818.11 12.26 12,930,620.44 87.74
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 48页 共 54页
计
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
华宝增强收益债券 A 105,839.80 1.1825
华宝增强收益债券 B 1.80 0.0000
合计
105,841.60 0.7182
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门
负责人持有本开放式
基金
华宝增强收益债券 A 10~50
华宝增强收益债券 B 0
合计
10~50
本基金基金经理持有
本开放式基金
华宝增强收益债券 A 0
华宝增强收益债券 B 0
合计
0
§9 开放式基金份额变动
单位：份
项目
华宝增强收益债券 A
华宝增强收益债券 B
基金合同生效日
（2009年 2月 17日）
基金份额总额
615,728,987.54 1,642,479,395.71
本报告期期初基金份
额总额
10,765,910.37 17,856,590.53
本报告期基金总申购
份额
576,276.84 1,927,134.98
减：本报告期基金总
赎回份额
2,391,916.53 13,996,557.64
本报告期基金拆分变
动份额（份额减少以
“-”填列）
- -
本报告期期末基金份
额总额
8,950,270.68
5,787,167.87
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 49页 共 54页
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
中国工商银行股份有限公司根据工作需要，任命刘彤女士担任本公司资产托管部总经理，
全面主持资产托管部相关工作。刘彤女士的托管人高级管理人员任职信息已经在中国证券投
资基金业协会备案。李勇先生不再担任本公司资产托管部总经理职务。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金资产和基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：2015 年
12月 15日起至本报告期末。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，管理人、托管人及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 50页 共 54页
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
申万宏源
1
14,786,232.79
26.69%
13,770.34
26.89%
-
华创证券
1
11,064,994.10
19.98%
10,083.57
19.69%
-
中泰证券
2
8,628,380.06
15.58%
8,025.54
15.67%
-
广发证券
1
7,688,655.00
13.88%
7,160.41
13.98%
-
中信证券
2
5,826,444.00
10.52%
5,309.58
10.37%
-
东吴证券
2
3,494,986.71
6.31%
3,231.41
6.31%
-
东方财富
2
2,068,962.00
3.74%
1,926.82
3.76%
-
野村东方国
际证券
2
1,831,328.00
3.31%
1,705.44
3.33%
-
东方证券
1
-
-
-
-
-
国金证券
2
-
-
-
-
-
国盛证券
1
-
-
-
-
-
国泰君安
1
-
-
-
-
-
海通证券
1
-
-
-
-
-
华宝证券
1
-
-
-
-
-
天风证券
2
-
-
-
-
-
招商证券
2
-
-
-
-
-
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财
务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中
国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要
求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需
要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，
能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 51页 共 54页
当的地域分散化。
（2）选择程序：（a）服务评价；（b）拟定备选交易单元；（c）签约。
2、本期交易单元无变动。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
申万宏源 8,690,133.58 16.99%
- -
- -
华创证券 681,218.17 1.33%
- -
- -
中泰证券 25,502,221.11 49.87%
46,000,000.00 23.30%
- -
广发证券 7,005,574.09 13.70%
36,500,000.00 18.49%
- -
中信证券 889,668.12 1.74%
- -
- -
东吴证券 4,852,060.30 9.49%
68,300,000.00 34.60%
- -
东方财富 932,345.78 1.82%
27,300,000.00 13.83%
- -
野村东方
国际证券
2,582,281.66 5.05%
19,300,000.00 9.78%
- -
东方证券 - -
- -
- -
国金证券 - -
- -
- -
国盛证券 - -
- -
- -
国泰君安 - -
- -
- -
海通证券 - -
- -
- -
华宝证券 - -
- -
- -
天风证券 - -
- -
- -
招商证券 - -
- -
- -
10.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
华宝增强收益债券型证券投资基金
2020年第 4季度报告
基金管理人网站 2021-1-22
2
关于警惕冒用华宝基金管理有限公司
名义进行诈骗活动的特别提示公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-2-19
3
华宝现金添益交易型货币市场基金 B
类基金份额开放转换业务的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-2-26
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 52页 共 54页
4
华宝基金管理有限公司关于提示投资
者完善身份信息的的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-3-9
5
华宝增强收益债券型证券投资基金（A
类份额）基金产品资料概要（更新）
基金管理人网站 2021-3-18
6
华宝增强收益债券型证券投资基金（B
类份额）基金产品资料概要（更新）
基金管理人网站 2021-3-18
7
华宝增强收益债券型证券投资基金基
金合同
基金管理人网站 2021-3-18
8
华宝增强收益债券型证券投资基金托
管协议
基金管理人网站 2021-3-18
9
华宝增强收益债券型证券投资基金招
募说明书（更新）
基金管理人网站 2021-3-18
10
华宝基金管理有限公司关于修订华宝
中短债债券型发起式证券投资基金和
华宝增强收益债券型证券投资基金基
金合同的公告
基金管理人网站 2021-3-18
11
华宝增强收益债券型证券投资基金
2020年年度报告
基金管理人网站 2021-3-31
12
华宝增强收益债券型证券投资基金
2021年第 1季度报告
基金管理人网站 2021-4-22
13
华宝新优选一年定期开放灵活配置混
合型证券投资基金开放日常申购、赎
回及转换业务的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-5-18
14
华宝资源优选混合型证券投资基金 C
类基金份额开放转换业务及开通定期
定额投资业务的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-5-18
15
华宝基金关于旗下部分开放式基金新
增华鑫证券为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-5-27
16
华宝基金管理有限公司关于深圳分公
司负责人变更的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-6-22
17
华宝基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金增加鼎信汇金（北京）投
资管理有限公司为代销机构及费率优
惠的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-6-23
18
华宝基金关于旗下部分开放式基金参
加交通银行申购及定投手续费率优惠
活动的公告
基金管理人网站,上海
证券报,证券日报,证券
时报,中国证券报
2021-6-30
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 53页 共 54页
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金份
额比例达到
或者超过
20%的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
（%）
机构
1
20210101~202
10315
11,729,117.6
2
0.00
11,729,117.6
2
0.00
0.00
产品特有风险
报告期内本基金出现单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况。在单一投资者持有基金份额
比例较高的情况下，如该投资者集中赎回，可能会增加基金的流动性风险。此外，由于基金在
遇到大额赎回的时候可能需要变现部分资产，可能对持有资产的价格形成冲击，增加基金的市
场风险。基金管理人将专业审慎、勤勉尽责地运作基金资产，加强防范流动性风险、市场风险，
保护持有人利益。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
基金管理人于 2021年 3月 18日发布《华宝基金管理有限公司关于修订华宝中短债债券型
发起式证券投资基金和华宝增强收益债券型证券投资基金基金合同的公告》，具体内容详见公
司公告，请投资者予以关注。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝增强收益债券型证券投资基金基金合同；
华宝增强收益债券型证券投资基金招募说明书；
华宝增强收益债券型证券投资基金托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
华宝增强收益债券 2021年中期报告
第 54页 共 54页
12.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2021年 8月 27日
