广发中小企业 300 交易型开放式指数证券
投资基金更新的招募说明书
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
时间：二〇二一年八月
【重要提示】
1、广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金，由广发中小板 300 交易型开放式
指数证券投资基金通过修订基金合同更名而来。
广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金于 2011 年 3 月 21 日经中国证监会证监
基金字[2011]424号文核准，基金合同于 2011年 6月 3日生效。基金管理人为广发基金管理
有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
自深圳证券交易所主板与中小板两板合并日起，《广发中小企业 300交易型开放式指数证
券投资基金基金合同》生效，并取代原《广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金基
金合同》，广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金正式变更为广发中小企业 300交易
型开放式指数证券投资基金，本基金合同当事人将按照《广发中小企业 300 交易型开放式指
数证券投资基金基金合同》享有权利并承担义务。
2、本基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。
中国证监会对本基金基金合同变更的备案，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质
性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
投资有风险，投资人认购（或申购）基金时应认真阅读本招募说明书。基金的过往业绩
并不预示其未来表现。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证
基金一定盈利，也不保证最低收益。
3、本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者在投
资本基金前，需充分了解本基金的产品特性，并承担基金投资中出现的各类风险，包括：因
政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险，个别证券特有的非
系统性风险，基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险，本基金的特定风险等
等。投资者在进行投资决策前，请仔细阅读本基金的《招募说明书》、《基金产品资料概要》
及《基金合同》。
本基金为指数基金，其特定风险包括标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险、标
的指数波动的风险、基金投资组合回报与标的指数回报偏离的风险、跟踪误差控制未达约定
目标的风险、指数编制机构停止服务的风险、成份券停牌的风险等。
本基金的投资范围包括存托凭证，除与其他仅投资于沪深市场股票的基金所面临的共同
风险外，本基金还将面临投资存托凭证的特殊风险，详见招募说明书“风险揭示”部分。
4、本次更新的招募说明书主要对本基金新增扩位证券简称、基金管理人、基金托管人等
相关信息进行更新，前述内容更新截止日为 2021 年 8 月 23 日。除非另有说明，本招募说明
书(更新)其他所载内容截止日为 2021年 5月 18日，有关财务数据和净值表现截止日为 2021
年 3月 31日（本报告中财务数据未经审计）。
目 录
第一部分 绪言 ......................................................... 1
第二部分 释义 ......................................................... 2
第三部分 基金管理人 ................................................... 7
第四部分 基金托管人 .................................................. 15
第五部分 相关服务机构 ................................................ 18
第六部分 基金的历史沿革和存续 ........................................ 26
第七部分 基金份额折算和变更登记 ...................................... 27
第八部分 基金份额的交易 .............................................. 29
第九部分 基金份额的申购与赎回 ........................................ 31
第十部分 基金的投资 .................................................. 40
第十一部分 基金的业绩 .................................................. 52
第十二部分 基金的财产 .................................................. 55
第十三部分 基金资产的估值 .............................................. 56
第十四部分 基金的收益与分配 ............................................ 63
第十五部分 基金费用与税收 .............................................. 65
第十六部分 基金的会计与审计 ............................................ 68
第十七部分 基金的信息披露 .............................................. 69
第十八部分 风险揭示 .................................................... 76
第十九部分 基金合同的变更、终止和基金财产的清算 ........................ 81
第二十部分 基金合同的内容摘要 .......................................... 84
第二十一部分 基金托管协议的内容摘要 ................................. 100
第二十二部分 对基金份额持有人的服务 ................................. 117
第二十三部分 其他应披露事项 ......................................... 118
第二十四部分 招募说明书存放及查阅方式 ............................... 119
第二十五部分 备查文件 ............................................... 120
1
第一部分
绪言
《广发中小企业 300 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》（以下简
称“招募说明书”或“本招募说明书”）依照《中华人民共和国证券投资基金法》
（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运
作办法》”)、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》(以下简称“《销
售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披
露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流
动性风险管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第 3号——指数基金指
引》（以下简称“《指数基金指引》”）以及《广发中小企业 300交易型开放式指数
证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）编写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。
广发中小企业 300 交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“基金”或“本
基金”）是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托
或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任
何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）核准。基金合同是约定《基金合同》当事人之间权
利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额
持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同
的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义
务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。
2
第二部分
释义
在本招募说明书中，除非文义另有所指，下列词语具有以下含义：
1、基金或本基金：指广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金，由广发中小板
300 交易型开放式指数证券投资基金通过修订基金合同更名而来
2、交易型开放式指数基金：指《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》
定义的“交易型开放式指数基金”，又称“ETF（Exchange Traded Fund）”或者“ETF基金”，
即指经依法募集的，以跟踪特定证券指数为目标的开放式基金，其基金份额用组合证券进行
申购、赎回，并在深圳证券交易所上市交易
3、ETF联接基金：指将其绝大部分基金财产投资于跟踪同一标的指数的 ETF（以下简称
目标 ETF），紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，采用开放式运作方
式的基金。简称联接基金
4、基金管理人或本基金管理人：指广发基金管理有限公司
5、基金托管人或本基金托管人：指中国农业银行股份有限公司
6、招募说明书：指《广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》，
及其更新
7、基金合同或本基金合同：指《广发中小企业 300 交易型开放式指数证券投资基金基金
合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充
8、托管协议或本托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《广发中小企业
300 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
9、基金份额发售公告：指《广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金份额发售公
告》
10、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、部门规章及其他对基金
合同当事人有约束力的规范性文件及对该等法律法规不时作出的修订
11、《基金法》：指 2012 年 12月 28日经第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次
会议通过，自 2013年 6月 1日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其
不时做出的修订
12、《销售办法》：指中国证监会 2020年 8月 28 日颁布、同年 10月 1日实施的《公开募
集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
3
13、《信息披露办法》：指中国证监会 2019年 7月 26日颁布、同年 9月 1 日实施，并经
2020 年 3月 20日中国证监会《关于修改部分证券期货规章的决定》修正的《公开募集证券
投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
14、《运作办法》：指中国证监会 2014年 7月 7日颁布、同年 8月 8 日实施的《公开募集
证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
15、《流动性风险管理规定》：指中国证监会 2017 年 8月 31日颁布、同年 10月 1日实施
的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
16、《指数基金指引》：指中国证监会 2021年 1月 22日颁布、同年 2月 1 日实施的《公
开募集证券投资基金运作指引第 3号——指数基金指引》及颁布机关对其不时做出的修订
17、中国：指中华人民共和国，就本基金合同而言，不包括香港特别行政区、澳门特别
行政区和台湾地区
18、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
19、银行业监督管理机构：指中国银行保险监督管理委员会
20、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的法律主
体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
21、个人投资者：指符合法律法规规定的条件可以投资证券投资基金的自然人
22、机构投资者：指符合法律法规规定可以投资证券投资基金的在中华人民共和国注册
登记或经政府有关部门批准设立的机构
23、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及其
他相关法律法规规定的条件，经中国证监会批准可投资于中国证券市场，并取得国家外汇管
理局额度批准的中国境外的机构投资者
24、基金投资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者，以及法律法规或
中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者
25、基金份额持有人：指依据基金合同和招募说明书合法取得基金份额的基金投资者
26、销售机构：指直销机构和代销机构
27、直销机构：指广发基金管理有限公司
28、代销机构：指发售代理机构、申购赎回代理券商
29、发售代理机构：指基金管理人指定的代理本基金发售业务的机构
4
30、申购赎回代理券商：指基金管理人指定的办理本基金申购、赎回业务的证券公司，
又称为代办证券公司
31、基金销售网点：指直销机构及代销机构的代销网点
32、登记结算业务：指《中国证券登记结算有限责任公司关于深圳证券交易所上市的交
易型开放式指数基金登记结算业务实施细则》定义的基金份额的登记、托管和结算业务
33、基金登记结算机构：指中国证券登记结算有限责任公司
34、基金账户：指基金登记结算机构为基金投资者开立的、记录其持有的、基金管理人
所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
35、基金交易账户：指销售机构为基金投资者开立的、记录基金投资者通过该销售机构
办理交易业务而引起的基金份额的变动及结余情况的账户
36、基金合同生效日：指基金募集期结束后达到法律法规规定及基金合同约定的备案条
件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并收到其书面确认的日期
37、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，按照基金合同规定
的程序终止基金合同的日期
38、基金募集期限：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过
3 个月
39、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
40、工作日：指深圳证券交易所的正常交易日
41、日：指公历日
42、月：指公历月
43、T日：指销售机构在规定时间受理基金投资者有效申请工作日
44、T+n日：指自 T日起第 n个工作日(不包含 T 日)
45、开放日：指为基金投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
46、认购：指在本基金募集期间，基金投资者申请购买本基金基金份额的行为，基金投
资者可以现金或股票方式申请认购
47、发售：指在本基金募集期间，销售机构向投资者销售本基金份额的行为
48、申购：指在基金存续期内，基金投资者按本基金合同规定的条件，向基金管理人申
请购买本基金基金份额的行为
5
49、赎回：指在基金存续期内，基金份额持有人按本基金合同规定的条件，向基金管理
人要求卖出本基金基金份额的行为
50、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等信息的文件
51、申购对价：指投资者申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定应交付的组合
证券、现金替代、现金差额及其他对价
52、赎回对价：指投资者赎回基金份额时，基金管理人按基金合同和招募说明书规定应
交付给赎回人的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价
53、组合证券：指本基金标的指数所包含的全部或部分证券
54、标的指数：指深圳证券交易所编制并发布的中小企业 300价格指数及其未来可能发
生的变更
55、完全复制法：指一种跟踪指数的方法。通过购买标的指数中的所有成份证券，并且
按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例以构建指数组合，达到复制指数的目
的
56、现金替代：指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，用于替
代组合证券中部分证券的一定数量的现金
57、现金差额：指最小申购、赎回单位的资产净值与按 T日收盘价计算的最小申购、赎
回单位中的组合证券市值和现金替代之差；投资者申购、赎回时应支付或应获得的现金差额
根据最小申购、赎回单位对应的现金差额、申购或赎回的基金份额数计算
58、最小申购、赎回单位：指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，投资者申购、赎
回的基金份额应为最小申购、赎回单位的整数倍
59、基金份额参考净值：指深圳证券交易所在交易时间内根据基金管理人提供的申购、
赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据计算并发布的基金份额参考净值，简称 IOPV
60、预估现金差额：指由基金管理人估计并在 T 日申购赎回清单中公布的当日现金差额
的估计值，预估现金差额由申购赎回代理券商（代办证券公司）预先冻结
61、基金份额折算：指本基金建仓结束后，基金管理人根据本基金合同规定将投资者的
基金份额进行变更登记的行为
62、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施变更所持基金份额销
售机构的操作
63、元：指人民币元
6
64、基金收益：指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费
用后的余额
65、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其
他资产的价值总和
66、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的净资产值
67、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数的数值
68、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份
额净值的过程
69、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格
予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议
约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持
证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
70、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定互联网网站
（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介
71、不可抗力：指本基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服，且在本基金合同
由基金管理人、基金托管人签署之日后发生的，使本基金合同当事人无法全部或部分履行本
基金合同的任何事件
72、基金产品资料概要：指《广发中小企业 300 交易型开放式指数证券投资基金基金产
品资料概要》及其更新
7
第三部分
基金管理人
一、概况
1、名称：广发基金管理有限公司
2、住所：广东省珠海市横琴新区宝华路 6号 105 室-49848（集中办公区）
3、办公地址：广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33楼
4、法定代表人：孙树明
5、设立时间：2003年 8月 5日
6、电话：020-83936666
全国统一客服热线：95105828
7、联系人：程才良
8、注册资本：14,097.8 万元人民币
9、股权结构：
股东名称 出资比例
广发证券股份有限公司 54.533%
烽火通信科技股份有限公司 14.187%
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 14.187%
广州科技金融创新投资控股有限公司 7.093%
嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 3.87%
嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 2.23%
嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 1.55%
嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 1.19%
嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 1.16%
总
计 100%
二、主要人员情况
1、董事会成员
8
孙树明先生：董事长，博士，高级经济师，兼任中国证券业协会副会长、会员代表，中国
注册会计师协会道德准则委员会委员，上海证券交易所政策咨询委员会主任委员、第一届科创
板股票公开发行自律委员会委员，深圳证券交易所第五届理事会理事、薪酬财务委员会委员，
中国上市公司协会第二届理事会兼职副会长、财务总监专业委员会主任委员，广东金融学会理
事会副会长、理事，广东省金融发展研究会常务副会长，广东省预防腐败工作专家咨询委员会
财政金融运行规范组成员，中证机构间报价系统股份有限公司董事，中国证券博物馆第一届理
事会理事，广东上市公司协会第五届理事会副会长、会员代表，广州开发区投资促进局产业发
展顾问，新财富最佳分析师评选专家委员会委员。曾任中国财政部条法司副处长、处长，河北
涿州市人民政府副市长（挂职），中国经济开发信托投资公司总经理办公室主任、总经理助理，
中共中央金融工作委员会监事会工作部副部长，中国银河证券有限公司监事会监事，中国证监
会会计部副主任、主任，广发证券股份有限公司董事长、执行董事、总经理。
孙晓燕女士：董事，硕士，现任广发证券股份有限公司执行董事、副总经理、财务总监，
兼任证通股份有限公司监事，中国证券业协会财务会计委员会委员，广东省党外知识分子联谊
会第四届理事会理事。曾任广东广发证券公司投资银行部经理、广发证券有限责任公司财务部
经理、财务部副总经理、广发证券股份有限公司投资自营部副总经理,广发基金管理有限公司财
务总监、副总经理,广发证券股份有限公司财务部总经理，证通股份有限公司监事会主席。
王凡先生：董事，博士，现任广发基金管理有限公司总经理，兼任广发国际资产管理有限
公司董事会主席。曾在财政部、全国社会保障基金理事会、易方达基金管理有限公司工作，曾
任广发基金管理有限公司副总经理。
戈俊先生：董事，硕士，高级会计师，中国注册会计师，现任烽火通信科技股份有限公司
董事、总裁，兼任烽火超微信息科技有限公司董事长。曾任烽火通信科技股份有限公司证券部
总经理助理、财务部总经理助理、财务部总经理、董事会秘书、财务总监、副总裁。
刘根森先生：董事，学士，现任深圳市前海香江金融控股集团有限公司董事，香江集团有
限公司副总裁，深圳香江控股股份有限公司董事，深圳市大本创业投资有限公司董事。兼任深
圳市政协委员，中国侨联青委会副会长，香江社会救助基金会理事。曾任德意志银行香港分行
分析员，深圳市前海香江金融控股集团有限公司董事长，深圳市龙岗中银富登村镇银行董事。
匡丽军女士：董事，硕士，高级劳动关系协调师，现任广州科技金融创新投资控股有限公
司常务副总经理、工会主席。兼任广州南沙资讯科技园有限公司副董事长，广东植物龙生物技
术股份有限公司副董事长，广州云客数字技术有限公司董事，广东微量元素生物科技有限公司
9
董事，广州市纽帝亚资讯科技有限公司董事、蓝鸽集团有限公司董事、广州万孚生物技术股份
有限公司监事、广东瑞立科密汽车电子股份有限公司监事、中共广州科技金融创新投资控股有
限公司支部委员会副书记。曾任广州科技开发总公司总经理办公室科员，广州科技房地产开发
公司人事部（办公室）部长，广州市科达实业发展公司办公室主任、副总经理、总经理，广州
科技风险投资有限公司办公室主任、董事会秘书、副总经理。
罗海平先生：独立董事，博士，教授、高级经济师，现任中华联合保险集团股份有限公司
常务副总经理、首席风险官，兼任保监会行业风险评估专家、中国人民大学兼职教授。曾任中
国人民保险公司荆襄支公司经理，长江保险经纪公司总经理，中国人民保险公司湖北省分公司
国际保险部党组书记、总经理，中国人民保险公司汉口分公司党委书记、总经理，太平保险有
限公司市场部总经理，中国太平保险有限公司湖北分公司党委书记、总经理，中国太平保险有
限公司助理总经理、副总经理兼董事会秘书，阳光财产保险股份有限公司总裁、阳光保险集团
执行委员会委员，中华联合财产保险股份有限公司总经理、董事长、党委书记。
董茂云先生：独立董事，博士，教授，现任宁波大学法学院教授，兼任复旦大学兼职教授，
浙江合创律师事务所兼职律师，无锡鑫宏业线缆科技股份有限公司独立董事，江苏恒顺醋业股
份有限公司董事。曾任复旦大学法学院副教授、法律系副主任、法学院副院长，法学院教授。
姚海鑫先生：独立董事，博士，教授，现任辽宁大学新华国际商学院教授、辽宁大学学术
委员会委员，兼任东北地区高校财务与会计教师联合会常务理事、辽宁省会计与珠算心算学会
会长、中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司独立董事、东软医疗股份有限公司独立董事。
曾任辽宁大学工商管理学院副院长、工商管理硕士（MBA）教育中心副主任、辽宁大学发展规划
处处长、财务处处长等。
2、监事会成员
符兵先生：监事会主席，硕士，中级经济师，兼任广东省广发基金公益基金会理事长。曾
任广东物资集团公司计划处副科长，广东发展银行广州分行世贸支行行长、总行资金部处长，
广发基金管理有限公司市场拓展部副总经理、广州分公司总经理、市场拓展部总经理、营销服
务部总经理、营销总监、市场总监。
吴晓辉先生：职工监事，硕士，工程师，现任广发基金管理有限公司信息技术部总经理。
曾任广发证券股份有限公司信息技术部副经理、经理，广发基金管理有限公司运营保障部副总
经理。
10
孔伟英女士：职工监事，学士，经济师。现任广发基金管理有限公司人力资源部总经理。
曾任职于广发证券股份有限公司。
张成柱先生：职工监事，学士，现任广发基金管理有限公司中央交易部交易员。曾任广州
新太科技股份有限公司工程师，广发证券股份有限公司工程师，广发基金管理有限公司信息技
术部工程师。
刘敏女士：职工监事，硕士，现任广发基金管理有限公司营销管理部副总经理。曾任广发
基金管理有限公司市场拓展部总经理助理，营销服务部总经理助理，产品营销管理部总经理助
理。
3、总经理及其他高级管理人员
王凡先生：总经理，博士，兼任广发国际资产管理有限公司董事会主席。曾在财政部、全
国社会保障基金理事会、易方达基金管理有限公司工作，曾任广发基金管理有限公司副总经理。
朱平先生：副总经理，硕士,经济师。曾任上海荣臣集团市场部经理，广发证券有限责任公
司投资银行部华南业务部副总经理，基金科汇基金经理，易方达基金管理有限公司投资部研究
负责人，广发基金管理有限公司总经理助理。
魏恒江先生：副总经理，硕士，高级工程师。曾在水利部、广发证券股份有限公司工作，
历任广发基金管理有限公司上海分公司总经理、综合管理部总经理、总经理助理。
张敬晗女士：副总经理，硕士，兼任广发国际资产管理有限公司董事。曾任中国农业科学
院助理研究员，中国证监会培训中心、监察局科员，基金监管部副处长及处长，私募基金监管
部处长。
张芊女士：副总经理，硕士，兼任广发基金管理有限公司固定收益投资总监、固定收益管
理总部总经理、广发聚鑫债券型证券投资基金基金经理、广发集丰债券型证券投资基金基金经
理、广发汇利一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理、广发招享混合型证券投资基
金基金经理、广发聚荣一年持有期混合型投资基金基金经理、广发安盈灵活配置混合型证券投
资基金基金经理、广发增强债券型证券投资基金基金经理、广发安悦回报灵活配置混合型证券
投资基金基金经理、广发恒昌一年持有期混合型证券投资基金基金经理。曾在施耐德电气公司、
中国银河证券、中国人保资产管理公司、工银瑞信基金管理有限公司和长盛基金管理有限公司
工作，历任广发基金管理有限公司固定收益部总经理，广发聚盛灵活配置混合型证券投资基金
基金经理、广发安宏回报灵活配置混合型证券投资基金基金经理、广发安富回报灵活配置混合
11
型证券投资基金基金经理、广发集安债券型证券投资基金基金经理、广发集鑫债券型证券投资
基金基金经理、广发集丰债券型证券投资基金基金经理、广发集源债券型证券投资基金基金经
理、广发集裕债券型证券投资基金基金经理、广发汇优 66个月定期开放债券型证券投资基金基
金经理、广发纯债债券型证券投资基金基金经理、广发鑫裕灵活配置混合型证券投资基金基金
经理。
程才良先生：督察长，博士，副教授。曾在辽河石油勘探局研究院、重庆商学院、广东民
族学院、广东证监局、厦门证监局、珠海金融投资控股集团有限公司工作。
窦刚先生：首席信息官，硕士，工程师。曾在广发证券股份有限公司工作，历任广发基金
管理有限公司中央交易部总经理、运营总监、公司总经理助理。
4、基金经理
霍华明先生，理学硕士，持有中国证券投资基金业从业证书。曾任广发基金管理有限公司
注册登记部核算专员、数量投资部数据分析员、ETF 基金助理兼研究员、广发中证京津冀协同
发展主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理(自2018年 4月19日至2021
年 6月 29日)、广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金基金经理(自 2018 年 2月 1日至
2021 年 7月 26日)。现任广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基
金基金经理(自 2017年 4月 20日起任职)、广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资
基金基金经理(自 2017年 4 月 20日起任职)、广发中证全指信息技术交易型开放式指数证券投
资基金基金经理(自 2017年 4月 20日起任职)、广发中证全指信息技术交易型开放式指数证券
投资基金发起式联接基金基金经理(自 2017年 4月 20 日起任职)、广发中证京津冀协同发展主
题交易型开放式指数证券投资基金基金经理(自 2018 年 4月 19日起任职)、广发中证环保产业
交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理(自 2019年 11月 14 日起任职)、广发
中证养老产业指数型发起式证券投资基金基金经理(自 2019年 11月 14日起任职)、广发中小企
业 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理(自 2019年 11月 14 日起任职)、广发
中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金基金经理(自 2019年 11月 14日起任职)、广发中
证军工交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理(自 2019年 11月 14日起任职)、
广发中证军工交易型开放式指数证券投资基金基金经理(自 2019年 11月 14日起任职)、广发中
证环保产业交易型开放式指数证券投资基金基金经理(自 2019年 11月 14日起任职)、广发上海
金交易型开放式证券投资基金基金经理(自 2020年 7 月 8日起任职)、广发上海金交易型开放式
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证券投资基金联接基金基金经理(自 2020年 8月 5日起任职)、广发中证基建工程交易型开放式
指数证券投资基金基金经理(自 2021年 6月 23日起任职)、广发中证基建工程交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金经理(自 2021年 7月 27 日起任职)。
历任基金经理：魏军，任职时间为 2011年 10月 19日至 2016年 1月 18日；陆志明，任职
时间为 2011年 6月 3日至 2016年 7月 28日；刘杰，任职时间为 2016年 1月 25日至 2019年
11 月 14日。
5、基金投资采取集体决策制度。
基金管理人权益公募投资决策委员会由高级董事总经理（SMD）傅友兴先生、高级董事总
经理（SMD）刘格菘先生、总经理助理陈少平女士和策略投资部总经理李巍先生等成员组成，
傅友兴先生、刘格菘先生担任权益公募投资决策委员会联席主席。
6、上述人员之间均不存在近亲属关系。
三、基金管理人的职责
1、依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、
申购、赎回和登记事宜；
2、办理基金备案手续；
3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
6、编制季度、中期和年度基金报告；
7、计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回清单；
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；
9、召集基金份额持有人大会；
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；
12、有关法律、法规和中国证监会规定的其他职责。
13
四、基金管理人和基金经理的承诺
1、本基金管理人承诺严格遵守现行有效的相关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会
的有关规定，建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反现行有效的有关法律、法规、
规章、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生。
2、本基金管理人承诺严格遵守《证券法》、《基金法》及有关法律法规，建立健全的内部控
制制度，采取有效措施，防止下列行为发生：
（1） 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
（2） 不公平地对待其管理的不同基金财产；
（3） 利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益；
（4） 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
（5） 法律法规或中国证监会禁止的其他行为。
3、本基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法律、
法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：
（1）越权或违规经营；
（2）违反基金合同或托管协议；
（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益；
（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；
（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；
（6）玩忽职守、滥用职权；
（7）违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，泄漏在
任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等
信息；
（8）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，扰乱市场秩序；
（9）贬损同行，以抬高自己；
（10）以不正当手段谋求业务发展；
（11）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；
（12）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；
（13）其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。
4、基金经理承诺
14
（1）依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大
利益；
（2）不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益；
（3）不违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，泄漏
在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划
等信息；
（4）不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
五、基金管理人的内部控制制度
基金管理人的内部风险控制制度包括内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等。内
部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，对各项基本管理制度的总揽和指导。
内部控制大纲明确了内部控制目标和原则、内部控制组织体系、内部控制制度体系、内部控制
环境、内部控制措施等。基本管理制度包括风险控制制度、基金投资管理制度、基金绩效评估
考核制度、集中交易制度、基金会计制度、信息披露制度、信息系统管理制度、员工保密制度、
危机处理制度、监察稽核制度等。部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要
职责、岗位设置、工作要求、业务流程等的具体说明。
根据基金管理业务的特点，公司设立顺序递进、权责统一、严密有效的四道内控防线：
1、建立以各岗位目标责任制为基础的第一道监控防线。各岗位均制定明确的岗位职责，各
业务均制定详尽的操作流程，各岗位人员上岗前必须声明已知悉并承诺遵守，在授权范围内承
担各自职责。
2、建立相关部门、相关岗位之间相互监督的第二道监控防线。公司在相关部门、相关岗位
之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督
的责任。
3、建立以合规风控部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道
监控防线。合规风控部门属于内核部门，独立于其他部门和业务活动，对内部控制制度的执行
情况实行严格的检查和监督。
4、建立以合规审核委员会及督察长为核心，对公司所有经营管理行为进行监督的第四道监
控防线。
15
第四部分
基金托管人
一、基金托管人情况
1、基本情况
名称：中国农业银行股份有限公司（简称中国农业银行）
住所：北京市东城区建国门内大街 69号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街 28号凯晨世贸中心东座
法定代表人：谷澍
成立日期：2009年 1月 15日
批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复[2009]13号
基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]23号
注册资本：34,998,303.4 万元人民币
存续期间：持续经营
联系电话：010-66060069
传真：010-68121816
联系人：秦一楠
中国农业银行股份有限公司是中国金融体系的重要组成部分,总行设在北京。经国务院批
准，中国农业银行整体改制为中国农业银行股份有限公司并于 2009年 1月 15 日依法成立。
中国农业银行股份有限公司承继原中国农业银行全部资产、负债、业务、机构网点和员工。
中国农业银行网点遍布中国城乡，成为国内网点最多、业务辐射范围最广，服务领域最广，
服务对象最多，业务功能齐全的大型国有商业银行之一。在海外，中国农业银行同样通过自
己的努力赢得了良好的信誉，每年位居《财富》世界 500强企业之列。作为一家城乡并举、
联通国际、功能齐备的大型国有商业银行，中国农业银行一贯秉承以客户为中心的经营理念，
坚持审慎稳健经营、可持续发展，立足县域和城市两大市场，实施差异化竞争策略，着力打
造“伴你成长”服务品牌，依托覆盖全国的分支机构、庞大的电子化网络和多元化的金融产
品，致力为广大客户提供优质的金融服务，与广大客户共创价值、共同成长。
中国农业银行是中国第一批开展托管业务的国内商业银行，经验丰富，服务优质，业绩
突出，2004年被英国《全球托管人》评为中国“最佳托管银行”。2007 年中国农业银行通过
了美国 SAS70内部控制审计，并获得无保留意见的 SAS70 审计报告。自 2010年起中国农业银
行连续通过托管业务国际内控标准（ISAE3402）认证，表明了独立公正第三方对中国农业银
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行托管服务运作流程的风险管理、内部控制的健全有效性的全面认可。中国农业银行着力加
强能力建设，品牌声誉进一步提升，在 2010年首届“‘金牌理财’TOP10 颁奖盛典”中成绩
突出，获“最佳托管银行”奖。2010年再次荣获《首席财务官》杂志颁发的“最佳资产托管
奖”。2012年荣获第十届中国财经风云榜“最佳资产托管银行”称号；2013年至 2017年连
续荣获上海清算所授予的“托管银行优秀奖”和中央国债登记结算有限责任公司授予的“优
秀托管机构奖”称号；2015 年、2016年荣获中国银行业协会授予的“养老金业务最佳发展奖”
称号；2018年荣获中国基金报授予的公募基金 20年“最佳基金托管银行”奖；2019年荣获
证券时报授予的“2019 年度资产托管银行天玑奖”称号；2020年被美国《环球金融》评为中
国“最佳托管银行”。
中国农业银行证券投资基金托管部于 1998年 5月经中国证监会和中国人民银行批准成立，
目前内设综合管理部、业务管理部、客户一部、客户二部、客户三部、客户四部、风险合规
部、产品研发与信息技术部、营运一部、营运二部，拥有先进的安全防范设施和基金托管业
务系统。
2、主要人员情况
中国农业银行托管业务部现有员工近 310名，其中具有高级职称的专家 60 名，服务团队
成员专业水平高、业务素质好、服务能力强，高级管理层均有 20年以上金融从业经验和高级
技术职称，精通国内外证券市场的运作。
3、基金托管业务经营情况
截止到 2021年 6月 30 日，中国农业银行托管的封闭式证券投资基金和开放式证券投资
基金共 620只。
二、基金托管人的内部风险控制制度说明
1、内部控制目标
严格遵守国家有关托管业务的法律法规、行业监管规章和行内有关管理规定,守法经营、
规范运作、严格监察,确保业务的稳健运行,保证基金财产的安全完整,确保有关信息的真实、
准确、完整、及时,保护基金份额持有人的合法权益。
2、内部控制组织结构
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风险管理委员会总体负责中国农业银行的风险管理与内部控制工作,对托管业务风险管
理和内部控制工作进行监督和评价。托管业务部专门设置了风险管理处,配备了专职内控监督
人员负责托管业务的内控监督工作,独立行使监督稽核职权。
3、内部控制制度及措施
具备系统、完善的制度控制体系，建立了管理制度、控制制度、岗位职责、业务操作流
程，可以保证托管业务的规范操作和顺利进行；业务人员具备从业资格；业务管理实行严格
的复核、审核、检查制度，授权工作实行集中控制，业务印章按规程保管、存放、使用，账
户资料严格保管，制约机制严格有效；业务操作区专门设置，封闭管理,实施音像监控；业务
信息由专职信息披露人负责,防止泄密；业务实现自动化操作，防止人为事故的发生，技术系
统完整、独立。
三、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序
基金托管人通过参数设置将《基金法》、《运作办法》、基金合同、托管协议规定的投资比
例和禁止投资品种输入监控系统，每日登录监控系统监督基金管理人的投资运作，并通过基
金资金账户、基金管理人的投资指令等监督基金管理人的其他行为。
当基金出现异常交易行为时，基金托管人应当针对不同情况进行以下方式的处理：
1、电话提示。对媒体和舆论反映集中的问题，电话提示基金管理人；
2、书面警示。对本基金投资比例接近超标、资金头寸不足等问题，以书面方式对基金管
理人进行提示；
3、书面报告。对投资比例超标、清算资金透支以及其他涉嫌违规交易等行为，书面提示
有关基金管理人并报中国证监会。
18
第五部分
相关服务机构
一、基金份额销售机构
1、二级市场交易代办证券公司
投资者在深圳证券交易所各会员单位营业部均可参与基金二级市场交易。
2、申购、赎回代办证券公司（以下排名不分先后）
(1)公司名称:中信证券华南股份有限公司
注册地址:广州市天河区珠江西路 5号广州国际金融中心主塔 19层、20层
办公地址:广州市天河区珠江西路 5号广州国际金融中心主塔 19层、20层
法人:胡伏云
联系人:陈靖
联系电话:020-88836999
传真:020-88836984
客服电话:95396
网址:www.gzs.com.cn
(2)公司名称:中泰证券股份有限公司
注册地址:济南市市中区经七路 86号
办公地址:济南市经七路 86号证券大厦
法人:李峰
联系人:许曼华
联系电话:021-20315290
传真:021-20315125
客服电话:95538
网址:www.zts.com.cn
(3)公司名称:中航证券有限公司
注册地址:江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 1619 号南昌国际金融大厦 A栋 41层
法人:王晓峰
联系人:王紫雯
联系电话:010-59562468
19
传真:0791-86770178
网址:www.avicsec.com
(4)公司名称:中国银河证券股份有限公司
注册地址:北京市西城区金融大街 35号国际企业大厦 C座
办公地址:北京市西城区金融大街 35号 2-6层
法人:陈共炎
联系人:辛国政
联系电话:010-80928123
传真:010-83574807
客服电话:4008-888-888 或 95551
网址:www.chinastock.com.cn
(5)公司名称:兴业证券股份有限公司
注册地址:福州市湖东路 268号
办公地址:上海市浦东新区长柳路 36号
法人:杨华辉
联系人:乔琳雪
联系电话:021-38565547
客服电话:95562
网址:www.xyzq.com.cn
(6)公司名称:信达证券股份有限公司
注册地址:北京市西城区闹市口大街 9号院 1号楼
办公地址:北京市西城区闹市口大街 9号院 1号楼
法人:祝瑞敏
联系人:王薇安
联系电话:01063081000
传真:01063080978
客服电话:95321
网址:www.cindasc.com
(7)公司名称:万联证券股份有限公司
20
注册地址:广州市天河区珠江东路 11号高德置地广场 F栋 18、19层
办公地址:广州市天河区珠江东路 13号高德置地广场 E栋 12层
法人:罗钦城
联系人:甘蕾
联系电话:020-38286026
客服电话:95322
网址:www.wlzq.cn
(8)公司名称:申万宏源证券有限公司
注册地址:上海市徐汇区长乐路 989号 45层
办公地址:上海市徐汇区长乐路 989号 40层
法人:杨玉成
联系人:余敏
联系电话:02133388252
传真:02133388224
客服电话:95523
网址:www.swhysc.com
(9)公司名称:山西证券股份有限公司
注册地址:山西省太原市府西街 69号山西国际贸易中心东塔楼
法人:侯巍
联系人:郭熠
联系电话:0351－8686659
传真:0351－8686619
客服电话:400-666-1618、95573
网址:www.i618.com.cn
(10)公司名称:华福证券有限责任公司
注册地址:福州市五四路 157号新天地大厦 7、8 层
办公地址:福州市五四路 157号新天地大厦 7至 10 层
法人:黄金琳
联系人:王虹
21
联系电话:021-20655183
传真:021-20655196
客服电话:95547
网址:www.hfzq.com.cn
(11)公司名称:华宝证券有限责任公司
注册地址:上海市陆家嘴环路 166号未来资产大厦 27层
办公地址:上海市陆家嘴环路 166号未来资产大厦 27层
法人:陈林
联系人:宋歌
联系电话:021-50122086
传真:021-50122200
客服电话:4008209898
网址:www.cnhbstock.com
(12)公司名称:红塔证券股份有限公司
注册地址:云南省昆明市北京路 155号附 1号红塔大厦 9楼
办公地址:云南省昆明市北京路 155号附 1号红塔大厦 9楼
法人:况雨林
传真:0871-3578827
客服电话:400-871-8880
网址:www.hongtastock.com
(13)公司名称:海通证券股份有限公司
注册地址:上海市广东路 689号
办公地址:上海市广东路 689号
法人:周杰
联系人:金芸、李笑鸣
传真:021-23219100
客服电话:95553或拨打各城市营业网点咨询电话
网址:www.htsec.com
(14)公司名称:国信证券股份有限公司
22
注册地址:深圳市罗湖区红岭中路 1012号国信证券大厦十六层至二十六层
办公地址:深圳市罗湖区红岭中路 1012号国信证券大厦六楼
法人:何如
联系人:李颖
联系电话:0755-82130833
传真:0755-82133952
客服电话:95536
网址:www.guosen.com.cn
(15)公司名称:国泰君安证券股份有限公司
注册地址:中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号
办公地址:上海市静安区南京西路 768号国泰君安大厦
法人:贺青
联系人:钟伟镇
联系电话:021-38676666
传真:021-38670666
客服电话:95521 / 4008888666
网址:www.gtja.com
(16)公司名称:国盛证券有限责任公司
注册地址:南昌市北京西路 88号（江信国际金融大厦）
办公地址:南昌市北京西路 88号（江信国际金融大厦）
法人:徐丽峰
联系人:周欣玲
联系电话:0791-86281305
传真:0791-86282293
客服电话:956080
网址:www.gszq.com
(17)公司名称:广发证券股份有限公司
注册地址:广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2号 618室
办公地址:广州市天河区马场路 26号广发证券大厦
23
法人:孙树明
联系人:黄岚
客服电话:95575、020-95575或致电各地营业网点
网址:www.gf.com.cn
(18)公司名称:方正证券股份有限公司
注册地址:湖南省长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远华中心 45号楼 3701-3717
办公地址:北京市朝阳区北四环中路盘古大观 A座 40层
法人:施华
联系人:程博怡
联系电话:010-56437060
传真:010-56437030
客服电话:95571
网址:www.foundersc.com
(19)公司名称:东方证券股份有限公司
注册地址:上海市中山南路 318号 2号楼 22层-29 层
法人:潘鑫军
联系人:吴宇
联系电话:021-63325888
传真:021-63326173
客服电话:95503
网址:www.dfzq.com.cn
(20)公司名称:东北证券股份有限公司
注册地址:长春市生态大街 6666号
办公地址:长春市生态大街 6666号
法人:李福春
联系人:安岩岩
联系电话:0431-85096517
客服电话:95360
网址:www.nesc.cn
24
(21)公司名称:大同证券有限责任公司
注册地址:山西省大同市城区迎宾街 15号桐城中央 21层
办公地址:山西省太原市小店区长治路世贸中心 12 层
法人:董祥
联系人:薛津
联系电话:03514130322
传真:03517219891
客服电话:4007121212
网址:http://www.dtsbc.com.cn
(22)公司名称:渤海证券股份有限公司
注册地址:天津市经济技术开发区第二大街 42号写字楼 101室
办公地址:天津市南开区宾水西道 8号
法人:安志勇
联系人:王星
联系电话:022-28451922
传真:022-28451892
客服电话:4006515988
网址:www.ewww.com.cn
(23)公司名称:安信证券股份有限公司
注册地址:深圳市福田区金田路 4018号安联大厦 35层、28层 A02单元
办公地址:深圳市福田区金田路 4018号安联大厦 35层、28层 A02单元
法人:黄炎勋
联系人:陈剑虹
联系电话:0755-82825551
传真:0755-82558355
客服电话:95517
网址:http://www.essence.com.cn/
基金管理人可根据有关法律法规的要求，增减或变更基金销售机构，并在基金管理人网
站公示基金销售机构名录。投资者在各代销机构办理本基金业务请遵循各代销机构业务规则
25
与操作流程。
二、登记结算机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司
住所、办公地址：北京市西城区太平桥大街17号
法定代表人：周明
联系人：崔巍
电话：010-50938888
传真：010-59378907
三、出具法律意见书的律师事务所
名称：广东广信君达律师事务所
住所：广东省广州市天河区珠江新城珠江东路6号广州周大福金融中心（广州东塔）29
层、10 层
负责人：王晓华
电话：020－37181333
传真：020－37181388
经办律师：刘智、杨琳
联系人：刘智
四、审计基金资产的会计师事务所
名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室
法人代表：毛鞍宁
联系人：赵雅
电话：020－28812888
传真：020－28812618
经办注册会计师：赵雅、马婧
26
第六部分
基金的历史沿革和存续
一、基金的历史沿革
广发中小企业 300 交易型开放式指数证券投资基金，由广发中小板 300 交易型开放式指
数证券投资基金通过修订基金合同更名而来。
广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金于 2011 年 3 月 21 日经中国证监会证监
基金字[2011]424号文核准，基金合同于 2011年 6月 3日生效。基金管理人为广发基金管理
有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
自深圳证券交易所主板与中小板两板合并日起，《广发中小企业 300交易型开放式指数证
券投资基金基金合同》生效，并取代原《广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金基
金合同》，广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金正式变更为广发中小企业 300交易
型开放式指数证券投资基金，本基金合同当事人将按照《广发中小企业 300 交易型开放式指
数证券投资基金基金合同》享有权利并承担义务。
二、基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额
基金合同生效后的存续期内，基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于
5000 万元，基金管理人应当及时报告中国证监会；基金份额持有人数量连续 20 个工作日达
不到 200 人，或连续 20 个工作日基金资产净值低于 5000 万元，基金管理人应当及时向中国
证监会报告，说明出现上述情况的原因并提出解决方案。法律法规另有规定时，从其规定。
27
第七部分
基金份额折算和变更登记
一、 基金份额折算的时间
基金合同生效后，基金管理人应逐步调整实际组合直至达到跟踪指数要求，此过程为基
金建仓。基金建仓期不超过 3个月。
基金建仓期结束后，基金管理人确定基金份额折算日，并提前公告。
二、 基金份额折算的原则
基金份额折算由基金管理人向登记结算机构申请办理，并由登记结算机构进行基金份额
的变更登记。折算后的基金份额净值与折算日标的指数收盘值的千分之一基本一致。
基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数额将发生
调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。基金
份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响。基金份额折算后，基金份额持有人将按照
折算后的基金份额享有权利并承担义务。
如果基金份额折算过程中发生不可抗力或登记结算机构遇特殊情况无法办理，基金管理
人可延迟办理基金份额折算。
三、 基金份额折算的方法
1、基金份额折算程序与计算公式
（1）基金管理人确定基金份额折算日（T 日），并提前公告。
（2）T 日收市后，基金管理人计算当日的基金资产净值 X、折算前基金份额总额 Y，并
与基金托管人进行核对。
（3）假设 T 日标的指数收盘值为 I，则 T 日的目标基金份额净值为 I/1000，基金份额
折算比例的计算公式为：
折算比例= /
/1000
X Y
I
，以四舍五入的方法保留小数点后 8 位。
（4）基金管理人根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行折算，折
算后的基金份额计算至整数位（小数部分舍去，舍去部分计入基金财产），加总得到折算后的
基金份额总额。
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（5）登记结算机构根据基金管理人提供的数据为基金份额持有人进行基金份额的变更登
记。
（6）基金管理人、基金托管人根据折算后的基金份额总额，进行相应的会计处理，计算
T 日折算后的基金份额净值，并互相核对。
（7）登记结算机构完成份额变更登记后，基金管理人公告折算比例及折算后的基金份额
净值。基金份额持有人可以在其办理认购的销售网点查询折算后其持有的基金份额。
2、基金份额折算的举例
假设某投资者在基金募集期内认购了 5,000 份，基金份额折算日的基金资产净值为
3,323,000,170.95 元，折算前的基金份额总额为 3,200,019,000 份，当日标的指数收盘值
为 1233.45。
（1）折算比例＝（3,323,000,170.95/3,200,019,000）/(1233.45/1000)＝0.84189176
（2）该投资者折算后的基金份额＝5,000×0.84189176＝4,209(小数部分)
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第八部分
基金份额的交易
一、基金上市
本基金合同生效后，具备上市条件，于 2011 年 8 月 10 日开始在深圳证券交易所上市交
易。（交易代码：159907；扩位证券简称：中小 300ETF）
二、基金份额的上市交易
本基金基金份额在深圳证券交易所的上市交易需遵照《深圳证券交易所交易规则》、《深
圳证券交易所证券投资基金上市规则》、《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施
细则》等有关规定。
三、暂停上市交易
基金份额上市交易期间出现下列情形之一的，深圳证券交易所可暂停基金的上市交易，
并报中国证监会备案：
1、不再具备本章第一款规定的上市条件；
2、违反法律、行政法规，中国证监会决定暂停其上市；
3、严重违反深圳证券交易所有关规则的；
4、深圳证券交易所认为应当暂停上市的其他情形。
四、终止上市交易
基金份额上市交易后，有下列情形之一的，深圳证券交易所可终止基金的上市交易，并
报中国证监会备案：
1、自暂停上市之日起半年内未能消除暂停上市原因的；
2、基金合同终止；
3、基金份额持有人大会决定终止上市；
4、深圳证券交易所认为应当终止上市的其他情形。
基金管理人应当在收到深圳证券交易所终止基金上市的决定之日起 2 个工作日内发布基
金终止上市公告。
若因上述 1、4 项等原因使本基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的，
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本基金将由交易型开放式基金变更为以中小企业 300 价格指数为标的的指数基金。若届时本
基金管理人已有以该指数作为标的指数的指数基金，则本基金将本着维护投资者合法权益的
原则，履行适当的程序后选取其他合适的指数作为标的指数。
五、 基金份额参考净值(IOPV)的计算与公告
基金管理人在每一交易日开市前向深圳证券交易所提供当日的申购赎回清单，深圳证券
交易所在开市后根据申购赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据，计算并发布基金
份额参考净值(IOPV)，供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。
1、基金份额参考净值计算公式为：
基金份额参考净值＝(申购赎回清单中必须用现金替代的替代金额＋申购赎回清单中可
以用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和+申购赎回清单中禁止用现金替代成份
证券的数量与最新成交价相乘之和＋申购、赎回清单中的预估现金部分)/最小申购赎回单位
对应的基金份额。
2、基金份额参考净值的计算以四舍五入的方法保留小数点后 3位。
3、基金管理人可以调整基金份额参考净值计算公式，并予以公告。
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第九部分
基金份额的申购与赎回
一、申购与赎回的场所
投资者应当在申购赎回代理券商办理基金申购、赎回业务的营业场所或按申购赎回代理
券商提供的其他方式办理基金的申购和赎回（详见第五部分相关服务机构）。
基金管理人可根据情况变更或增减基金申购赎回代理券商，并在基金管理人网站公示。
在相关条件许可的前提下，基金管理人可增加或调整申购赎回代理机构，并在基金管理人网
站公示。
二、申购与赎回的开放日及时间
本基金基金合同已于 2011 年 6月 3日正式生效，本基金自 2011年 8月 10 日起开始办理
日常申购、赎回等业务。
基金投资者在开放日申请办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为深圳证券交易所
的正常交易日的交易时间。但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或本基金合同的
规定公告暂停申购、赎回时除外。
基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，
基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息
披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
三、申购与赎回的原则
1、本基金采用份额申购和份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请。
2、本基金的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。
3、申购、赎回申请提交后不得撤销。
4、申购、赎回应遵守《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》的规定。
5、基金管理人在不损害基金份额持有人权益、不违背交易所相关规则的情况下可更改上
述原则，但最迟应在新的原则实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上予以公
告。
四、申购与赎回的程序
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1、申购和赎回的申请
基金投资者必须按申购赎回代理券商规定的手续，在开放日的开放时间提出申购或赎回
的申请。
基金投资者在提交申购申请时须根据申购、赎回清单备足申购对价，基金投资者在提交
赎回申请时须持有足够的基金份额余额和现金，否则所提交的申购、赎回申请无效而不予成
交。
2、申购和赎回申请的确认
基金投资者申购、赎回申请在 T+1 日内进行确认，不同的申购、赎回模式的确认时间可
能存在差异，具体详见本基金招募说明书。
如投资者未能提供符合要求的申购对价，则申购申请失败。如投资者持有的符合要求的
基金份额不足或未能根据要求准备足额的现金，或基金投资组合内不具备足额的符合要求的
赎回对价，则赎回申请失败。
基金销售机构受理申购、赎回申请并不代表该申购、赎回申请一定成功。申购、赎回的
确认以登记结算机构的确认结果为准。投资人可通过其办理申购、赎回业务的申购赎回代理
机构或以申购赎回代理机构规定的其他方式查询有关申请的确认情况。对于申请的确认情况，
投资者应及时查询。
3、申购和赎回的清算交收与登记
本基金申购赎回过程中涉及的股票和基金份额交收适用深圳证券交易所的结算规则。
投资者 T 日申购、赎回成功后，登记结算机构在 T 日收市后为投资者办理组合证券和基
金份额的清算交收以及现金替代的清算，在 T+1日办理现金替代的交收以及现金差额的清算，
在 T+2 日办理现金差额的交收，并将结果发送给申购赎回代理券商、基金管理人和基金托管
人。如果登记结算机构在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据《中国证券登记结算
有限责任公司关于深圳证券交易所上市的交易型开放式指数基金登记结算业务实施细则》的
有关规定进行处理。
登记结算机构可在法律法规允许的范围内，对清算交收和登记的办理时间、方式进行调
整，并最迟于开始实施前 3 个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。
五、申购与赎回的数额限制
投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。本基金最小申购、赎
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回单位为 150万份。
当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，基金管理人应当
采取设定单一投资者申购份额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基金申
购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益，基金管理人基于投资运作与风险控制
的需要，可采取上述措施对基金规模予以控制。具体规定请参见相关公告。
基金管理人可以根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整对申购和赎回的数额限
制。基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
六、申购、赎回对价、费用及其用途
1、申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他
对价。赎回对价是指投资者赎回基金份额时，基金管理人应交付给赎回人的组合证券、现金
替代、现金差额及其他对价。申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回
的基金份额数额确定。
2、投资者在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照不超过 0.5%的标准收取
佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。
3、T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在 T+1日公告，计算公式为计算日基金资
产净值除以计算日发售在外的基金份额总数。申购、赎回清单由基金管理人编制。T 日的申
购、赎回清单在当日深圳证券交易所开市前公告。如遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，
并报中国证监会备案。
七、申购、赎回清单的内容与格式
1、申购、赎回清单的内容
T日申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券、现金替代、T
日预估现金差额、T-1日现金差额、基金份额净值及其他相关内容。
2、组合证券相关内容
组合证券是指本基金标的指数所包含的全部或部分证券。申购、赎回清单将公告最小申
购、赎回单位所对应的各成份证券名称、证券代码及数量。
3、现金替代相关内容
现金替代是指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，用于替代组
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合证券中部分证券的一定数量的现金。
采用现金替代是为了在相关成份股停牌等情况下便利投资者的申购、提高基金运作的效
率。
（1）现金替代分为 3种类型：禁止现金替代（标志为“禁止”）、可以现金替代（标志为
“允许”）和必须现金替代（标志为“必须”）。
禁止现金替代是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券不允许使用现金作为替代。
可以现金替代是指在申购基金份额时，允许使用现金作为全部或部分该成份证券的替代，
但在赎回基金份额时，该成份证券不允许使用现金作为替代。
必须现金替代是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券必须使用现金作为替代。
（2）可以现金替代
①适用情形：可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资者无法在申购时买入
的证券。
②替代金额：对于可以现金替代的证券，替代金额的计算公式为：
替代金额＝替代证券数量×该证券经除权调整的 T-1 日收盘价×(1＋现金替代保证金
率)
对于使用现金替代的证券，基金管理人需在证券恢复交易后买入，而实际买入价格加上
相关交易费用后与申购时的最新价格可能有所差异。为便于操作，基金管理人在申购赎回清
单中预先确定现金替代保证金率，并据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金购入
该部分证券的实际成本，则基金管理人将退还多收取的差额；如果预先收取的金额低于基金
购入该部分证券的实际成本，则基金管理人将向投资者收取欠缺的差额。
③替代金额的处理程序
T 日，基金管理人在申购、赎回清单中公布现金替代保证金率，并据此收取替代金额。
在 T 日后被替代的成份证券有正常交易的 2 个交易日（简称为 T+2 日）内，基金管理人将以
收到的替代金额买入被替代的部分证券。T＋2日日终，若已购入全部被替代的证券，则以替
代金额与被替代证券的实际购入成本（包括买入价格与交易费用）的差额，确定基金应退还
投资者或投资者应补交的款项；若未能购入全部被替代的证券，则以替代金额与所购入的部
分被替代证券实际购入成本加上按照 T+2 日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差
额，确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。
特例情况：若自 T日起，深圳证券交易所正常交易日已达到 20日而该证券正常交易日低
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于 2 日，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照最近一次收盘价计
算的未购入的部分被替代证券价值的差额，确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。
若现金替代日（T日）后至 T+2日（若在特例情况下，则为 T日起第 20个交易日）期间
发生除息、送股（转增）、配股等发生的权益变动，则进行相应调整。
T+2 日后第 1 个工作日（若在特例情况下，则为 T 日起第 21 个交易日），基金管理人将
应退款和补款的明细数据发送给登记结算机构，登记结算机构办理现金替代多退少补资金的
清算；T＋2日后第 2个工作日(若在特例情况下,则为 T日起第 22个交易日)，登记结算机构
办理现金替代多退少补资金的交收。
④替代限制：为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差，基金管理人可规定投资者使用
可以现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例。现金替代比例的计算
公式为：
现金替代比例（%）= 1
i T-1
T-1
n
i?
?
?
?第 只替代证券数量 该证券经除权调整的 日收盘价
申购基金份额 日基金份额净值
说明：假设当天可以现金替代的股票只数为 n。
（3）必须现金替代
①适用情形：必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整将被剔除，或基金管理人出
于保护持有人利益原则等原因认为有必要实行必须现金替代的成份证券。
②替代金额：对于必须现金替代的证券，基金管理人将在申购、赎回清单中公告替代的
一定数量的现金，即“申购替代金额”和“赎回替代金额”。固定替代金额的计算方法为申购、
赎回清单中该证券的数量乘以其经除权调整的 T-1日收盘价。
4、预估现金差额相关内容
预估现金差额是指由基金管理人估计并在 T 日申购赎回清单中公布的当日现金差额的估
计值，预估现金差额由申购赎回代理券商预先冻结。
预估现金差额的计算公式为：
T 日预估现金差额＝T-1 日最小申购赎回单位的基金资产净值－(申购赎回清单中必须用
现金替代的固定替代金额＋申购赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与 T 日经除权调
整的前收盘价乘积之和＋申购赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与 T 日经除权调整
的前收盘价乘积之和)
其中，T 日经除权调整的前收盘价由深圳证券交易所提供。另外，若 T 日为基金分红除
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息日，则计算公式中的“T-1 日最小申购赎回单位的基金资产净值”需扣减相应的收益分配
数额。预估现金差额的数值可能为正、为负或为零。
5、现金差额相关内容
T日现金差额在 T+1日的申购、赎回清单中公告，其计算公式为：
T日现金差额＝T日最小申购、赎回单位的基金资产净值－（申购、赎回清单中必须用现
金替代的固定替代金额＋申购、赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相
乘之和+申购、赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与 T日收盘价相乘之和）。
T 日投资者申购、赎回基金份额时，需按 T+1 日公告的 T 日现金差额进行资金的清算交
收。
现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资者申购时，如现金差额为正数，则投资
者应根据其申购的基金份额支付相应的现金，如现金差额为负数，则投资者将根据其申购的
基金份额获得相应的现金；在投资者赎回时，如现金差额为正数，则投资者将根据其赎回的
基金份额获得相应的现金，如现金差额为负数，则投资者应根据其赎回的基金份额支付相应
的现金。
6、申购、赎回清单的格式
基金管理人有权根据业务需要对申购、赎回清单的格式进行修改。
申购、赎回清单的格式举例如下：
基本信息
最新公告日期： XXXX-XX-XX
基金名称： 中小 300
基金管理公司名称： 广发基金管理有限公司
基金代码： 159907
标的指数代码： 399008
T-1 日 信息内容
现金差额（单位：元）： XXXX.XX
最小申购、赎回单位资产净值（单位：元）： XXXX.XX
基金份额净值（单位：元）： X.XXXX
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T 日 信息内容
预估现金差额（单位：元）： XXXX.XX
可以现金替代比例上限： 45.00%
是否需要公布 IOPV： 是
最小申购、赎回单位（单位：份）： 1500000
最小申购赎回单位现金红利（单位：元）： 0
申购赎回组合证券只数： 300只
是否开放申购： 是
是否开放赎回： 是
组合信息内容
证券代码 证券简称 股票数量
现金替
代标志
可以现金替
代保证金率
申购替
代金额
赎回替代
金额
002001 新 和 成 400 允许 10.00% - -
000202 鸿达兴业 0.00 必须 0% 11494.00 11494.00
…… …… …… …… …… …… ……
002985 北摩高科 1000 允许 10.00% - -
003816 中国广核 400 允许 10.00% - -
注：以上申购清单仅为示例，具体以实际公布的为准。
八、拒绝或暂停申购的情形及处理
发生下列情形时，基金管理人可拒绝或暂停接受基金投资者的申购申请：
1、因不可抗力导致基金无法正常运作；
2、证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；
3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值
技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当暂
停接受基金申购申请；
4、深圳证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构因异常情况无法办理申购；
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5、发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；
6、基金管理人认为会损害已有基金份额持有人利益的申购；
7、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述暂停申购情形时，基金管理人应当根据有关规定在指定媒体上刊登暂停申购公
告。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理并予以公告。
九、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形及处理
发生下列情形时，基金管理人可暂停接受基金投资者的赎回申请：
1、因不可抗力导致基金无法正常运作；
2、证券交易所交易时间依法决定临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；
3、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值
技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当采
取延缓支付赎回对价款项或暂停接受基金赎回申请的措施；
4、深圳证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构因异常情况无法办理赎回；
5、发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；
6、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项时，
基金管理人应当根据有关规定在指定媒体上刊登暂停赎回公告。在暂停赎回的情况消除时，
基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并予以公告。
十、基金的转托管和非交易过户等其他业务
登记结算机构可依据其业务规则，受理基金份额的转托管、非交易过户、冻结与解冻等
业务，并收取一定的手续费用。
十一、基金认购、申购和赎回等业务的代理
本基金的认购、申购、赎回等业务可由基金管理人及基金管理人委托的具有基金代销业
务资格的其他机构办理。基金管理人委托其他机构办理本基金认购、申购、赎回等业务的，
应与其签订书面委托代理协议，以明确双方的权利和义务。
基金管理人和销售机构应严格按照法律法规和本基金合同的规定办理本基金的认购、申
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购和赎回等业务。
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第十部分
基金的投资
一、 投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
二、 投资理念
中国经济和资本市场的长期发展，推动国内中小企业的长期快速成长。本基金遵循指数
化投资理念，以较低的成本和较低的风险获取与中小企业 300价格指数相近的回报。
三、 标的指数编制方案
1、代码与名称
指数名称：中小企业 300 指数
指数简称：中小 300
指数代码：399008
2、基日与基点
指数基日为 2010年 3月 19日，基点为 1000点。
3、选样空间
在深圳证券交易所原中小企业板上市交易且满足下列条件的所有 A股：
（1）非 ST、*ST股票；
（2）上市时间超过六个月，A股总市值排名位于深圳市场前 1%的股票除外；
（3）公司最近一年无重大违规、财务报告无重大问题；
（4）公司最近一年经营无异常、无重大亏损；
（5）考察期内股价无异常波动。
4、选样方法
中小企业 300 指数的初始样本股从原中小板综合指数样本中选取指数发布前 10 个交易
日日均流通市值排名靠前的 300 只非 ST 原中小板上市股票构成，以后需要对入围的股票进
行排序选出样本股。
首先，计算入围选样空间股票在最近半年的 A 股日均总市值和 A 股日均成交金额；
其次，对入围股票在最近半年的 A 股日均成交金额按从高到低排序，剔除排名后 10%的
股票；
然后，对选样空间剩余股票按照最近半年的 A 股日均总市值从高到低排序，选取前 300
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名股票构成指数样本股。
在排名相似的情况下，优先选取行业代表性强、盈利记录良好的上市公司股票作为样本
股。
5、指数计算
指数采用派氏加权法，依据下列公式逐日连锁实时计算:
实时指数 =
上一交易日收市指数 ×
Σ （样本股实时成交价 ×
样本股权数)
Σ （样本股上一交易日收市价 ×
样本股权数)
6、样本股调整
（1）样本股定期调整
指数样本股实施半年度定期调整，于每年 6 月和 12 月的第二个星期五的下一个交易日
实施。样本股调整方案通常在实施前两周公布。
每次样本股调整数量不超过样本总数的 10%。排名在样本数 70%范围之内的非原样本股按
顺序入选，排名在样本数 130% 范围之内的原样本股按顺序优先保留。
在确定新入选样本股后，在剩余股票中按日均总市值从高到低排序选取样本数量 5%的股
票作为备选样本股。
（2）样本股临时调整
样本股出现暂停上市或终止上市时，将其从指数样本中剔除，选择备选样本股名单中排
序最靠前的股票补足。
样本股公司被实施风险警示，发生收购、合并、分拆情形的处理，同深证成指。
7、指数查询方式
有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见国证指数网站，网址：
http://www.cnindex.com.cn。
四、 投资范围
本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股和备选成份股（含
存托凭证）、新股（一级市场初次发行或增发、存托凭证）、债券（包括国债、金融债、企业
债、公司债、央行票据、可转换债券、资产支持证券等）及经中国证监会批准的允许本基金
投资的其它金融工具，但需符合中国证监会的相关规定。本基金投资于标的指数成份股、备
选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 95%，但因法律法规的规定而受限制的情形除外。
如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
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可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效的法律法规和相关规定。
五、 投资策略
本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重构建指数化投资
组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。本基金投资于标的指数成份
股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 95%。
一般情形下，本基金将根据标的指数成份股的构成及其权重构建股票资产投资组合，但
在标的指数成份股发生调整、配股、增发、分红等公司行为导致成份股的构成及权重发生变
化时，由于交易成本、交易制度、个别成份股停牌或者流动性不足等原因导致基金无法及时
完成投资组合的同步调整时，基金管理人将对投资组合进行优化，以更紧密的跟踪标的指数。
本基金将根据市场情况，结合经验判断，综合考虑行业属性、相关性、估值、流动性等因素
挑选标的指数中其他成份股或备选成份股进行替代，以期在规定的风险承受限度之内，尽量
缩小跟踪误差。
在正常情况下，本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪
偏离度小于 0.2%，年化跟踪误差不超过 2%。
本基金在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素的基础上，合理参与存托凭证的投资，
以更好地跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
在法律法规允许的情况下，基金管理人在履行相应程序后可以使用相关金融衍生工具，
以更好地实现基金的投资目标。但基金管理人使用相关金融衍生工具必须是以提高投资效率、
降低交易成本、缩小跟踪误差等为目的，而非用于投机或用作杠杆工具放大基金的投资。
（一）投资决策依据
有关法律、法规、基金合同以及标的指数的相关规定是基金管理人运用基金财产的决策
依据。
（二）投资管理体制
本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制。投资决策委员会负责决定
有关标的指数重大调整的应对决策、其他重大组合调整决策以及重大的单项投资决策。基金
经理决定日常标的指数跟踪维护过程中的组合构建、调整决策以及每日申购、赎回清单的编
制等决策。
（三）投资管理程序
43
研究、投资决策、组合构建、交易执行、绩效评估、组合监控与调整等流程的有机配合
共同构成了本基金的投资管理程序。严格的投资管理程序可以保证投资理念的正确执行，避
免重大风险的发生。
1、研究：数量投资部依托公司整体研究平台，整合外部信息以及券商等外部研究力量的
研究成果，开展指数跟踪、成份股公司行为等相关信息的搜集与分析、流动性分析、误差及
其归因分析等工作，并撰写相关的研究报告，作为本基金投资决策的重要依据。
2、投资决策：投资决策委员会依据数量投资部提供的研究报告，定期召开或遇重大事项
时召开投资决策会议，决策相关事项。基金经理根据投资决策委员会的决议，进行基金投资
管理的日常决策。
3、组合构建：根据标的指数，结合研究报告，基金经理主要以完全复制标的指数成份股
权重的方法构建组合。在追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化的前提下，基金经理将采取适当
的方法，提高投资效率、降低交易成本、控制投资风险。
4、交易执行：交易部负责具体的交易执行，同时履行一线监控的职责。
5、绩效评估：金融工程部定期和不定期对基金进行投资绩效评估，并提供相关的绩效评
估报告。绩效评估能够确认组合是否实现了投资预期、组合误差的来源及投资策略成功与否，
基金经理可以据此总结和检讨投资策略，进而调整投资组合。
6、组合监控与调整：基金经理将跟踪标的指数的变动，结合成份股基本面情况、流动性
状况、基金申购和赎回的现金流量情况以及组合投资绩效评估的结果等，对投资组合进行监
控和调整，密切跟踪标的指数。
基金管理人在确保基金份额持有人利益的前提下，有权根据环境变化和实际需要对上述
投资程序做出调整，并在基金招募说明书及其更新中予以公告。
六、 投资组合管理
（一）投资组合的构建
本基金投资组合的构建主要分为三步：确定目标组合、制定建仓策略、组合调整。
1、确定目标组合：基金管理人主要采用完全复制标的指数成份股的构成及权重的方法确
定目标组合；
2、制定建仓策略：基金经理根据对标的指数成份股的流动性和交易成本等因素的分析，
制定合理的建仓策略；
44
3、组合调整：基金经理在规定的时间内，采用适当的方法和措施对组合进行调整，直至
达到紧密跟踪标的指数的要求。
（二）投资组合的日常管理
1、标的指数成份股公司行为信息的跟踪与分析：跟踪标的指数成份股公司行为信息以及
成份股公司其他重大信息，包括但不限于成份股发生配股、增发、分红、停牌、复牌等，分
析这些信息对指数的影响，并进行相应的组合调整分析，为投资决策提供依据。
2、标的指数的跟踪与分析：跟踪标的指数的调整等变化，确定标的指数变化是否与预期
一致，分析是否存在差异及差异产生的原因，为投资决策提供依据。
3、每日申购赎回情况的跟踪与分析：跟踪基金申购和赎回情况，分析其对投资组合的影
响。
4、组合持有证券、现金头寸及流动性分析：基金经理跟踪分析实际组合与目标组合的差
异及其原因，并对拟调整的成份股进行流动性分析。
5、组合调整：找出将实际组合调整为目标组合的最优方案，确定组合交易计划；如发生
标的指数成份股调整、成份股公司发生并购重组等重大事项，基金经理召集会议，决定基金
的操作策略；调整组合，达到目标组合的持仓结构。
6、每日申购赎回清单的制作：基金经理以 T-1日指数成份股的构成及其权重为基础，考
虑 T日将会发生的上市公司变动等情况，制作 T日的申购赎回清单并公告。
（三）投资组合的定期管理
1、每月
每月末，根据基金合同中基金管理费、基金托管费等的支付要求，及时检查组合中的现
金比例，进行支付现金的准备。
每月末，基金经理对投资操作、投资组合表现、跟踪误差等进行分析，分析最近投资组
合与标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差情况，找出未能有效控制较大偏离的原因。
2、每半年
根据标的指数的编制规则及调整公告，基金经理依据投资决策委员会的决策，在标的指
数成份股调整生效前，分析并制定投资组合调整策略，尽量减少因成份股变动带来的跟踪偏
离度和跟踪误差。
（四）投资绩效评估
1、每日对基金的跟踪偏离度进行分析；
45
2、每月末对本基金的运行情况进行量化评估；
3、每月末根据评估报告分析当月的投资操作、组合状况和跟踪误差等情况，重点分析基
金的跟踪误差和跟踪偏离度的产生原因、现金控制情况、标的指数成份股调整前后的操作以
及成份股未来可能发生的变化等。
在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度不超过 0.2%，年化跟踪误差不超过 2%。当跟
踪偏离度和年化跟踪误差超过上述目标范围时，基金管理人将通过归因分析模型找出跟踪误
差的来源，并采取合理措施避免跟踪偏离度和跟踪误差进一步扩大。
七、 标的指数和业绩比较基准
本基金业绩比较基准为标的指数。本基金的标的指数为中小企业 300价格指数。
中小企业 300指数由原中小板 300指数更名而来。
未来若出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动之外的因素致
使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形，基金管理人应当自该情形发
生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作
方式，与其他基金合并、或者终止基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行
表决，基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的，本基金合同终止。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理人应按照指
数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基金投
资运作。
八、 风险收益特征
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基
金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数中小企业 300 价格指数的表现，具有与
标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
九、 投资限制
本基金的投资组合将遵循以下限制：
1、本基金参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申
报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
46
2、本基金投资权证，在任何交易日买入的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的
0.5%，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的 3%，本基金管理人管理的全部基金
持有同一权证的比例不超过该权证的 10%；
3、本基金不得违反基金合同中有关投资范围、投资策略、投资比例的规定；
4、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交
易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
5、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%，因证券
市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款
所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
6、本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易的股
票合并计算；
7、法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，从其规定。
除第 4、5项规定外，基金管理人应当自基金合同生效之日起三个月内使基金的投资组合
比例符合基金合同的约定。在符合相关法律法规规定的前提下，因证券市场波动、上市公司
合并、基金规模变动等非本基金管理人的因素致使基金的投资组合不符合上述规定的投资比
例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整。法律法规或监管部门另有规定的，从其规
定。
若法律法规或监管部门取消上述限制，履行适当程序后，本基金投资可不受上述规定限
制。
十、 禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出资；
（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。
47
运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他
重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，
应当遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，符合国务院证券监督管理机构的
规定，并履行信息披露义务。
若法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，履行适当程序后，本基金投资可不受上述
规定限制。
十一、 基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法
1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金份额持有人的利
益；
2、不谋求对上市公司的控股，不参与所投资上市公司的经营管理；
3、有利于基金财产的安全与增值；
4、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何不
当利益。
十二、 基金的融资融券
本基金可以根据有关法律法规和政策的规定进行融资、融券。
十三、 基金投资组合报告
广发基金管理有限公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 5 月 20 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
本投资组合报告所载数据截至 2021年 3月 31日，本报告中所列财务数据未经审计。
1、报告期末基金资产组合情况
序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例（％）
1 权益投资 124,489,841.59 98.74
48
其中：股票 124,489,841.59 98.74
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购
的买入返售金融资
产
- -
6
银行存款和结算备
付金合计
1,574,968.29 1.25
7 其他资产 12,530.26 0.01
8 合计 126,077,340.14 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而下表的合计项不含可退替代款估值增
值。
2、报告期末按行业分类的股票投资组合
(1)报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资
产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 5,111,283.63 4.09
B 采矿业 745,201.44 0.60
C 制造业 85,506,890.78 68.46
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 595,404.00 0.48
E 建筑业 885,637.77 0.71
49
F 批发和零售业 1,987,378.46 1.59
G 交通运输、仓储和邮政业 4,224,596.76 3.38
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 11,361,116.37 9.10
J 金融业 7,634,848.74 6.11
K 房地产业 590,785.16 0.47
L 租赁和商务服务业 3,582,017.77 2.87
M 科学研究和技术服务业 178,360.00 0.14
N 水利、环境和公共设施管理业 504,087.29 0.40
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 543,681.00 0.44
Q 卫生和社会工作 1,038,552.42 0.83
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 124,489,841.59 99.66
(2)报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
3、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元)
占基金资产
净值比例
(％)
1 002415 海康威视 94,832 5,301,108.80 4.24
2 002714 牧原股份 43,601 4,361,408.03 3.49
3 002475 立讯精密 112,543 3,807,329.69 3.05
4 002594 比亚迪 21,378 3,516,894.78 2.82
5 002352 顺丰控股 41,708 3,379,182.16 2.71
50
6 002142 宁波银行 86,411 3,359,659.68 2.69
7 002027 分众传媒 273,296 2,536,186.88 2.03
8 002304 洋河股份 14,764 2,431,630.80 1.95
9 002271 东方雨虹 42,373 2,167,802.68 1.74
10 002230 科大讯飞 44,488 2,150,105.04 1.72
4、报告期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
5、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
6、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
9、报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有股指期货。
（2）本基金本报告期内未进行股指期货交易。
10、报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有国债期货。
（2）本基金本报告期内未进行国债期货交易。
11、投资组合报告附注
(1)本基金投资的前十名证券的发行主体中，宁波银行股份有限公司在报告编制日前一年
51
内曾受到中国银行保险监督管理委员会（含原中国银行业监督管理委员会、中国保险监督管
理委员会）或其派出机构的处罚。
本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。
除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，
或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
(2)本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
(3) 其他各项资产构成
(4) 报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
(5) 报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
序号 名称 金额（元）
1 存出保证金 12,230.71
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 299.55
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 12,530.26
52
第十一部分
基金的业绩
本基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证
基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现。
投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。基金业绩数据截
至 2021年 3月 31日。
一、 本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
净值增长
率①
净值增长
率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
2011.06.
03-2011.
12.31
-27.56% 1.36% -21.42% 1.50% -6.14% -0.14%
2012.01.
01-2012.
12.31
-2.96% 1.50% -2.73% 1.51% -0.23% -0.01%
2013.01.
01-2013.
12.31
23.14% 1.51% 23.16% 1.52% -0.02% -0.01%
2014.01.
01-2014.
12.31
15.68% 1.27% 15.96% 1.28% -0.28% -0.01%
2015.01.
01-2015.
12.31
57.85% 2.82% 62.39% 2.71% -4.54% 0.11%
2016.01.
01-2016.
12.31
-18.89% 1.87% -20.94% 1.89% 2.05% -0.02%
53
2017.01.
01-2017.
12.31
6.89% 0.88% 4.71% 0.90% 2.18% -0.02%
2018.01.
01-2018.
12.31
-36.04% 1.50% -37.63% 1.53% 1.59% -0.03%
2019.01.
01-2019.
12.31
37.21% 1.49% 37.06% 1.50% 0.15% -0.01%
2020.01.
01-2020.
12.31
38.51% 1.72% 36.33% 1.73% 2.18% -0.01%
2021.01.
01-2021.
03.31
-4.85% 1.64% -5.57% 1.65% 0.72% -0.01%
自基金合
同生效起
至今
58.51% 1.67% 61.49% 1.67% -2.98% 0.00%
二、自基金合同生效以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2011年 6月 3日至 2021 年 3月 31日)
54
55
第十二部分
基金的财产
一、基金资产总值
基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款以及其他
资产的价值总和。
二、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
三、基金财产的账户
本基金财产以基金名义开立银行存款账户，以基金托管人的名义开立证券交易清算资金
的结算备付金账户，以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户，以本基金的名义
开立银行间债券托管账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、申购赎回代理
券商和登记结算机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
四、基金财产的保管和处分
基金财产独立于基金管理人、基金托管人、申购赎回代理券商和登记结算机构的固有财
产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形
而取得的财产和收益归入基金财产。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的约定收取管
理费、托管费以及其他基金合同约定的其他费用。基金管理人、基金托管人、申购赎回代理
券商和登记结算机构以其自有财产承担法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、
扣押和其他权利。
基金管理人、基金托管人、申购赎回代理券商和登记结算机构因依法解散、被依法撤销
或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。
基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财
产的债权债务，不得相互抵销。
除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定处分外，基金财产不得被处分。非因基金财
产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
56
第十三部分
基金资产的估值
一、估值目的
基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金相关金融资产的公允价值，并为基金份额
提供计价依据。
二、估值日
本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常交易日，以及国家法律法规规定需要对外
披露基金净值的非交易日。
三、估值对象
基金依法拥有的股票、债券、权证及其他基金资产。
四、估值程序
基金日常估值由基金管理人进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果
以双方认可的形式报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进
行复核，基金托管人复核无误后以双方认可的形式返回给基金管理人，由基金管理人依据本
基金合同和有关法律法规的规定予以公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核
对同时进行。
五、估值方法
1、股票估值方法：
（1）上市股票的估值：
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易
日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交
易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整
最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）未上市股票的估值：
① 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允
57
价值的情况下，按成本价估值；
② 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上
市的同一股票的估值价格进行估值；
③ 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交易
所上市的同一股票的估值价格进行估值；
④ 非公开发行的且在发行时明确一定期限锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规
定确定公允价值。
（3）在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）-（2）小项规定的方法对基金资产
进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第（1）-
（2）小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（4）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
2、债券估值方法：
（1）在证券交易所市场挂牌交易且实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日没
有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如果估
值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价
及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（2）在证券交易所市场挂牌交易且未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘
价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环
境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的
净价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投
资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
（3）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠
计量公允价值的情况下，按成本估值。
（4）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
（5）在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术
确定公允价值。
58
（6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
（7）在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）-（6）小项规定的方法对基金资产
进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第（1）-
（6）小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考
虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（8）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
3、权证估值方法：
（1）基金持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日
在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未
发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，
可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
（2）首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下，按成本估值。
（3）因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定
公允价值进行估值。
（4）在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）-（3）项规定的方法对基金资产进
行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第（1）-（3）
项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，
并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
4、其他有价证券等资产按国家有关规定进行估值。
六、估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。
本基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、差错类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人或注册登记机构或销售机构或投
59
资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，差错的责任人应当对由于该差错遭
受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系
统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能
预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗
力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人
仍应负有返还不当得利的义务。
2、差错处理原则
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行
更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，
给当事人造成损失的，由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的
当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正
的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正；
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅
对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责；
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应
对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人
的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不
当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不
当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的
总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方；
（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式；
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人的行为造成基金财产损失时，基金
托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人的行为造成基金财产损失时，
基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。基金管理人和托管人之外的第三方造成基金
财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿；
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基金合同
或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金
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管理人有权向有责任的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的
损失；
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任
方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；
（4）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构交易数据的，由基金注册登记机
构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值差错处理的原则和方法
（1）当基金份额净值小数点后 4位以内（含第 4 位）发生差错时，视为基金份额净值错
误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合
理的措施防止损失进一步扩大；当错误达到或超过基金资产净值的 0.25%时，基金管理公司
应当及时通知基金托管人并报中国证监会；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理
人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人
负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理
人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
（2）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基金
管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
① 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方在
平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金会计责任方的建议执行，由此给基金份
额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付；
② 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托管人
未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，份额净值出错且造成基金份额持有人损
失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔
偿金额，其中基金管理人承担 50%，基金托管人承担 50%；
③ 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，
61
尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对
外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付；
④ 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导致
基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金的损失，由基金管理人负责赔付。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管
理人计算结果为准。
（4）前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业有通行做法，
双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
七、暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障基金份额持有
人的利益，已决定延迟估值；
4、如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评
估基金资产的；
5、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值
技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致的，基金管理人应当暂
停估值；
6、中国证监会和基金合同认定的其他情形。
八、基金净值的确认
用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人
负责进行复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后将当日的净值计算结果发送给基金托
管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人依据本基金
合同和有关法律法规的规定对基金净值予以公布。
基金份额净值的计算精确到 0.0001元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从
其规定。
62
九、特殊情形的处理
1、基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第（3）项、债券估值方法的第（7）项、
权证估值方法的第（4）项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。
2、由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可
抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是
未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人可以免除赔偿责
任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
63
第十四部分
基金的收益与分配
一、基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的
余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
二、基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的
孰低数。
三、基金收益分配原则
本基金收益分配应遵循下列原则：
1、当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，可进行收益分配。
在收益评价日，基金管理人计算基金份额净值增长率和标的指数同期增长率。基金份额净值
增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100%（期
间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）；标的指数同期增长率为收
益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100%（期间如发
生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）；
2、本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进
行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益
分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金收益分配条件的前提下，本基
金收益每年最多分配 12次；
3、本基金的每份基金份额享有同等分配权；
4、若基金合同生效不满 3个月，可不进行收益分配；
5、本基金的收益分配采取现金分红的方式；
6、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
四、收益分配方案
基金收益分配方案中应载明基金收益分配基准日可供分配利润、基金收益分配对象、分
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配时间、分配原则、分配数额及比例、分配方式等内容。
五、收益分配方案的确定、公告与实施
1、本基金收益分配方案由基金管理人拟定、由基金托管人核实后确定，依照《信息披露
办法》的有关规定在指定媒介公告。
2、本基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不超过 15 个工作日。在分配方
案公布后(依据具体方案的规定)，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，
基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。
3、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
六、收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。
65
第十五部分
基金费用与税收
一、基金费用的种类
1、基金管理人的管理费；
2、基金托管人的托管费；
3、基金合同生效后的信息披露费用；
4、基金份额持有人大会费用；
5、基金上市费及年费；
6、基金的指数使用许可费；
7、基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费；
8、基金的证券交易费用；
9、基金财产拨划支付的银行费用；
10、按照国家有关规定可以在基金财产中列支的其他费用。
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数，本基金年管理费率为 0.5%
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，
经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若
遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
2、基金托管人的托管费
在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数，本基金年托管费率为 0.1%
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，
66
经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若
遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
3、基金的指数使用许可费
本基金作为指数基金，需根据与深圳证券信息有限公司签署的指数使用许可协议的约定
向深圳证券信息有限公司支付标的指数使用许可费。
基金的指数使用许可费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.03%÷当年天数
H为每日应计提的指数使用许可费
E为前一日基金资产净值
1）就每个计费季度而言，如当季度日均基金资产净值大于 5000 万元的，当季指数使用
许可费下限为 3.5万元，计费期间不足一季度的，根据实际天数按比例计算。
2）就每个计费季度而言，如当季度日均基金资产净值小于或者等于 5000 万元的，不设
指数使用许可费下限。
指数使用许可费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计，按季支付。指数使用许可
费的支付由基金管理人向基金托管人发送划付指令，经基金托管人复核后于下一个季度开始
后 10个工作日内从基金财产中一次性支付。
如果指数供应商根据相应指数使用许可协议变更指数使用许可费的计算方法、费率等，
本基金将采用调整后的方法或费率计算指数使用许可费。基金管理人应及时按照《信息披露
管理办法》的规定在指定媒体进行公告。
4、上述一中 3到 9项费用由基金托管人根据其他有关法律法规及相应协议的规定，按费
用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。
三、不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，
以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金募集期间所发生的信息
披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付，基金收取认购费的，可以从
认购费中列支。
四、费用调整
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基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费率。降低
基金管理费率和基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须于新的费率
实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
五、基金税收
基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定，履行纳税义务。
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第十六部分
基金的会计与审计
一、基金的会计政策
1、基金管理人为本基金的会计责任方；
2、本基金的会计年度为公历每年的 1月 1日至 12 月 31日，如果基金合同生效所在的会
计年度，基金合同生效少于 2个月，可以并入下一个会计年度；
3、本基金的会计核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；
4、会计制度执行国家有关的会计制度；
5、本基金独立建账、独立核算；
6、基金管理人及基金托管人分别保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按
照有关规定编制基金会计报表；
7、基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并书面确认。
二、基金的年度审计
1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券、期货相关从业资格
的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。
3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事务
所需按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。
69
第十七部分
基金的信息披露
一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基金合同及其
他有关规定。
二、信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金
份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。
本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律法规和中国
证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明
性和易得性。
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国
证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联网网站（以下简称“指定网站”
或“网站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或
者复制公开披露的信息资料。指定网站包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会
基金电子披露网站。指定网站应当无偿向投资者提供基金信息披露服务。
三、本基金信息披露义务人在承诺公开披露的基金信息时，不得有下列行为：
1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
2、对证券投资业绩进行预测；
3、违规承诺收益或者承担损失；
4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；
5、登载任何自然人、法人或者非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
6、中国证监会禁止的其他行为。
四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义
务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。
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五、公开披露的基金信息
公开披露的基金信息包括：
1、招募说明书、基金合同、托管协议、基金产品资料概要
基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人在基金份额发售 3日前，将招募说明书、
基金合同摘要登载在指定媒体和基金管理人网站上；基金管理人、基金托管人应当将基金合
同、托管协议登载在网站上。
(1)招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金认购、申
购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内
容。本基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工
作日内，更新基金招募说明书，并登载在指定网站上；发生其他变更的，基金管理人至少每
年更新一次基金招募说明书。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。
(2)基金合同是界定基金合同当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持有人大会召
开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件。
(3)托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中
的权利、义务关系的法律文件。
（4）基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简明的基金概
要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在
三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在指定网站及基金销售机构网站或营业网点；
基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，
基金管理人不再更新基金产品资料概要。
基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将基金
份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载在指定报刊上，将基
金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、《基金合同》和基金托管协议登载在
指定网站上，并将基金产品资料概要登载在基金销售机构网站或营业网点；基金托管人应当
同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。
2、基金份额发售公告
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明
书的当日登载于指定媒体和基金管理人网站上。
3、基金合同生效公告
71
基金管理人应当在本基金合同生效的次日在指定媒体和基金管理人网站上登载基金合同
生效公告。
4、基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告
基金建仓期结束后，基金管理人确定基金份额折算日，并至少提前 3 个工作日将基金份
额折算日公告登载于指定媒体及网站上。
基金份额进行折算并由登记结算机构完成基金份额的变更登记后，基金管理人将在 3 个
工作日内将基金份额折算结果公告登载于指定媒体上。
5、基金开始申购、赎回公告
基金管理人应于申购开始日、赎回开始日前在指定媒体和基金管理人网站上公告。
6、基金份额上市交易公告书
基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的三个工
作日前将基金份额上市交易公告书登载在指定网站上，并将上市交易公告书提示性公告登载
在指定报刊上。
7、基金净值信息
本基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公
告一次基金资产净值和基金份额净值。
《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周
在指定网站上披露一次基金份额净值和基金份额累计净值。
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日，通
过指定网站、基金销售机构的网站或营业网点，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计
净值。
基金管理人应当不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半年度和年度最
后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。
8、申购、赎回清单
在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通过网站以及
其他媒介公告当日的申购、赎回清单。
9、基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正
文登载于指定网站上，将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计
72
报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起二个月内，编制完成基金中期报告，并将中期报告
正文登载在指定网站上，将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。
基金管理人应当在每个季度结束之日起 15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度
报告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。
基金合同生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度
报告。
基金管理人应当在年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等。
报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情形，基金管理人应当在季
度报告、中期报告、年度报告等定期报告文件中披露该投资者的类别、报告期末持有份额及
占比、报告期内持有份额变化情况及产品的特有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。
10、临时报告
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书，并登载在指
定报刊和指定网站上。
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响
的下列事件：
(1)基金份额持有人大会的召开及决定的事项；
(2)终止《基金合同》、基金清算；
(3)转换基金运作方式、基金合并；
(4)更换基金管理人、基金托管人；
(5)基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项，基金托
管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；
(6)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；
(7)基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、变更公司的实际控制人；
(8)基金募集期延长或提前结束募集；
(9)基金管理人高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发生变动；
(10)基金管理人的董事在最近 12个月内变更超过百分之五十；
(11)基金管理人、基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超
过百分之三十；
73
(12)涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼或仲裁；
(13)基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行政处
罚、刑事处罚；基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重大
行政处罚、刑事处罚；
(14)基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人
或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关
联交易事项，但中国证监会另有规定的情形除外；
(15)基金收益分配事项；
(16)管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；
(17)基金份额净值计价错误达基金份额净值 0.5%；
(18)基金改聘会计师事务所；
(19)基金更换登记结算机构；
(20)本基金开始办理申购、赎回；
(21)本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；
(22)本基金暂停接受申购、赎回申请；
(23)本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请；
(24)本基金发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时；
(25)基金推出新业务或服务；
(26)基金变更标的指数；
(27)调整最小申购赎回单位、申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成；
(28) 基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重
大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
11、澄清公告
在本基金合同存续期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金
份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，以及可能损害基金份额持有人权益的，相关
信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会、
基金上市交易的证券交易所。
12、基金份额持有人大会决议
基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会核准或者备案，并予以公告。
74
召开基金份额持有人大会的，召集人应当至少提前 40 日公告基金份额持有人大会的召开时间、
会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会，基金管理人、基金托管人对基金份
额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的，召集人应当履行相关信息披露义务。
13、清算报告：基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财
产进行清算并作出清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清
算报告提示性公告登载在指定报刊上。
14、中国证监会规定的其他信息。
六、信息披露事务管理
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及高级管理人
员负责管理信息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与
格式准则等法规的规定。
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金
管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、更新
的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审
查，并向基金管理人进行书面或电子确认。
基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、
基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送信
息的真实、准确、完整、及时。
基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外，还可以根据需要在其他公共
媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一
信息的内容应当一致。
基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供
有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提
下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。
具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。前述自主披露如产生信息披露费用，
该费用不得从基金财产中列支。
75
为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应
当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后 10年。
七、信息披露文件的存放与查阅
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信
息置备于各自住所和基金上市交易的证券交易所网站，供社会公众查阅、复制。
76
第十八部分
风险揭示
一、投资于本基金的主要风险
1、市场风险
证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理和交易制度等各种因素的影响，导致
基金收益水平变化而产生风险，主要包括：
（1）政策风险。因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）
发生变化，导致市场价格波动而产生风险。
（2）经济周期风险。随经济运行的周期性变化，证券市场的收益水平也呈周期性变化。
基金投资于上市公司的股票，收益水平也会随之变化，从而产生风险。
（3）上市公司经营风险。上市公司的经营好坏受多种因素影响，如管理能力、财务状况、
市场前景、行业竞争、人员素质等，这些都会导致企业的盈利发生变化。如果基金所投资的
上市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益
下降。虽然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风险，但不能完全规避。
（4）购买力风险。基金的利润将主要通过现金形式来分配，而现金可能因为通货膨胀的
影响而导致购买力下降，从而使基金的实际收益下降。
2、管理风险
基金运作过程中由于基金投资策略、人为因素、管理系统设置不当造成操作失误或公司
内部失控而可能产生的损失。管理风险包括：
（1）决策风险：指基金投资的投资策略制定、投资决策执行和投资绩效监督检查过程中，
由于决策失误而给基金资产造成的可能的损失；
（2）操作风险：指基金投资决策执行中，由于投资指令不明晰、交易操作失误等人为因
素而可能导致的损失；
（3）技术风险：是指公司管理信息系统设置不当等因素而可能造成的损失。
3、职业道德风险：是指公司员工不遵守职业操守，发生违法、违规行为而可能导致的损
失。
4、流动性风险
流动性风险是指在开放式基金运作过程中，可能会发生基金管理人未能以合理价格及时
变现基金资产以支付投资者赎回款项或对价的风险。
77
本基金为 ETF，正常情况下投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金
资产净值的 95%；投资标的为流动性良好的的金融工具；本基金在组合构建过程中，将遵循
指数化投资理念，在有效分散风险的基础上，保持组合的流动性，防范流动性风险。本基金
流动性良好。
（1）基金申购、赎回安排
投资人具体请参见基金合同“第八部分 基金份额的申购与赎回”，详细了解本基金的申
购以及赎回安排。在本基金发生流动性风险时，基金管理人可以综合利用备用的流动性风险
管理工具以减少或应对基金的流动性风险，投资者可能面临赎回申请被暂停接受、赎回款项
被延缓支付、基金估值被暂停等风险。 投资者应该了解自身的流动性偏好，并评估是否与本
基金的流动性风险匹配。
（2）实施备用的流动性风险管理工具的情形、程序及对投资者的潜在影响
基金管理人经与基金托管人协商，在确保投资者得到公平对待的前提下，可依照法律法
规及基金合同的约定，综合运用各类流动性风险管理工具，对赎回申请等进行适度调整，作
为特定情形下基金管理人流动性风险的辅助措施，包括但不限于：
1）暂停接受赎回申请
投资人具体请参见基金合同“第八部分 基金份额的申购与赎回”中的“（八）暂停赎回
的情形”，详细了解本基金暂停接受赎回申请的情形及程序。
在此情形下，投资人的部分或全部赎回申请可能被拒绝，同时投资人完成基金赎回时的
基金份额净值可能与其提交赎回申请时的基金份额净值不同。
2）延缓支付赎回款项
投资人具体请参见基金合同“第八部分 基金份额的申购与赎回”中的“（八）暂停赎回
的情形”，详细了解本基金延缓支付赎回款项的情形及程序。
在此情形下，投资人接收赎回款项的时间将可能比一般正常情形下有所延迟，可能对投
资者的资金安排带来不利影响。
3）暂停基金估值
投资人具体请参见基金合同“第十七部分、基金资产估值”中的“（七）暂停估值的情形”，
详细了解本基金暂停估值的情形及程序。
在此情形下，投资人一方面没有可供参考的基金份额净值，另一方面基金将暂停接受基
金申购赎回申请，暂停接受基金申购赎回申请将导致投资者无法申购或赎回本基金。
78
4）中国证监会认定的其他措施。
5、合规性风险
指基金管理或运作过程中，违反国家法律、法规的规定，或者基金投资违反法规及基金
合同有关规定的风险。
6、本基金特有的风险
（1）标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险
标的指数并不能完全代表整个股票市场。标的指数成份股的平均回报率与整个股票市场
的平均回报率可能存在偏离。
（2）标的指数波动的风险
标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、投资者心理
和交易制度等各种因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收益水平发生变化，产生
风险。
（3）基金投资组合回报与标的指数回报偏离的风险
由于标的指数调整成份股或变更编制方法、标的指数成份股发生配股或增发等行为导致
成份股在标的指数中的权重发生变化、成份股派发现金红利、新股市值配售、成份股停牌或
摘牌、股票流动性差等原因使本基金无法及时调整投资组合以及与基金运作相关的费用等因
素使本基金产生跟踪偏离度和跟踪误差。
（4）跟踪误差控制未达约定目标的风险
本基金力争将本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在
0.2%以内，年化跟踪误差不超过 2%，但因标的指数编制规则调整或其他因素可能导致跟踪误
差超过上述范围，本基金净值表现与指数价格走势可能发生较大偏离。
（5）指数编制机构停止服务的风险
本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构可能由于各种
原因停止对指数的管理和维护，本基金将根据基金合同的约定自该情形发生之日起十个工作
日内向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式，与其他基金
合并、或者终止基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决，基金份额持
有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的，本基金合同终止。投资人将面临更换基金
标的指数、转换运作方式，与其他基金合并、或者终止基金合同等风险。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定并实施前，基金管理人应按
79
照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基
金投资运作，该期间由于标的指数不再更新等原因可能导致指数表现与相关市场表现存在差
异，从而影响投资收益。
（6）成份股停牌的风险
标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份股停牌时可能面临如下风险：
1）基金可能因无法及时调整投资组合而导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大。
2）停牌成份股可能因其权重占比、市场复牌预期、现金替代标识等因素影响本基金二级
市场价格的折溢价水平。
3）若成份股停牌时间较长，在约定时间内仍未能及时买入或卖出的，则该部分款项将按
照约定方式进行结算（具体见招募说明书“基金份额的申购、赎回”之“申购赎回清单的内
容与格式”相关约定），由此可能影响投资者的投资损益并使基金产生跟踪偏离度和跟踪误差。
4）在极端情况下，标的指数成份股可能大面积停牌，基金可能无法及时卖出成份股以获
取足额的符合要求的赎回对价，由此基金管理人可能在申购赎回清单中设置较低的赎回份额
上限或者采取暂停赎回的措施，投资者将面临无法赎回全部或部分 ETF份额的风险。
（7）基金份额二级市场交易价格折溢价的风险
尽管本基金将通过有效的套利机制使基金份额二级市场交易价格的折溢价控制在一定范
围内，但基金份额在证券交易所的交易价格受诸多因素影响，存在不同于基金份额净值的情
形，即存在价格折溢价的风险。
（8）IOPV计算错误的风险
证券交易所计算并发布基金份额参考净值（IOPV），供投资者交易、申购、赎回基金份额
时参考。IOPV与实时的基金份额净值可能存在差异，IOPV计算也可能出现错误。投资者若参
考 IOPV进行投资决策可能导致损失，需投资者自行承担后果。
（9）投资者赎回失败的风险
基金管理人可能根据成份股市值规模变化等因素调整最小申购、赎回单位，由此可能导
致投资者按原最小申购、赎回单位申购并持有的基金份额，可能无法按照新的最小申购、赎
回单位全部赎回。
（10）基金份额赎回对价的变现风险
本基金赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额等。在组合证券变现过程中，由于
市场变化、部分成份股流动性差等因素，导致投资者变现后的价值与赎回时赎回对价的价值
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有差异，存在变现风险。
7、投资存托凭证的风险
本基金投资存托凭证，可能受到存托凭证的境外基础证券价格波动影响，存托凭证的境
外基础证券的相关风险可能直接或间接成为本基金的风险。除价格波动风险外，本基金还将
面临存托凭证发行机制相关的风险，包括存托凭证持有人与境外基础证券发行人的股东在法
律地位、享有权利等方面存在差异可能引发的风险；存托凭证持有人在分红派息、行使表决
权等方面的特殊安排可能引发的风险；存托协议自动约束存托凭证持有人的风险；因多地上
市造成存托凭证价格差异以及波动的风险；存托凭证持有人权益被摊薄的风险；存托凭证退
市的风险；已在境外上市的基础证券发行人，在持续信息披露监管方面与境内可能存在差异
的风险；境内外法律制度、监管环境差异可能导致的其他风险。
8、其他风险
（1）随着符合本基金投资理念的新投资工具的出现和发展，如果投资于这些工具，基金
可能会面临一些特殊的风险。
（2）因技术因素而产生的风险，如计算机系统不可靠产生的风险；
（3）因基金业务快速发展而在制度建设、人员配备、内控制度建立等方面不完善而产生
的风险；
（4）因人为因素而产生的风险、如内幕交易、欺诈行为等产生的风险；
（5）对主要业务人员如基金经理的依赖而可能产生的风险；
（6）战争、自然灾害等不可抗力可能导致基金资产的损失，影响基金收益水平，从而带
来风险；
（7）其他意外导致的风险。
二、声明
1、投资人投资于本基金，须自行承担投资风险；
2、除基金管理人直接办理本基金的销售外，本基金还通过基金管理人指定的销售代理机
构销售，基金管理人与销售代理机构都不能保证其收益或本金安全。
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第十九部分
基金合同的变更、终止和基金财产的清算
一、基金合同的变更
1、按照法律法规或本基金合同的规定，下列涉及到基金合同变更的事项应当召开基金份
额持有人大会，基金合同变更的内容应经基金份额持有人大会决议通过，并依法报中国证监
会核准，自中国证监会核准之日起生效。
(1)转换基金运作方式；
(2)变更基金类别；
(3)变更基金投资目标、投资范围或投资策略，但法律法规或中国证监会另有规定的除外；
(4)变更基金份额持有人大会议事程序；
(5)更换基金管理人、基金托管人；
(6)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据法律法规的要求提高该等报酬标准
的除外；
(7)本基金与其他基金的合并；
(8)终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的情形除外；
(9)对基金合同当事人权利、义务产生重大影响，需召开基金份额持有人大会的变更基金
合同等其他事项；
（10）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。
2、但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同
意变更后公布经修订的基金合同，并报中国证监会备案：
(1)调低基金管理费、基金托管费和其他应由基金承担的费用；
(2)因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改；
(3)基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系；
(4)基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；
(5)按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。
二、基金合同的终止
有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将终止：
1、基金份额持有人大会决定终止的；
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2、基金管理人职责终止，而在 6个月内没有新的基金管理人承接的；
3、基金托管人职责终止，而在 6个月内没有新的基金托管人承接的；
4、出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动之外的因素致使标
的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形，基金管理人召集基金份额持有人
大会对解决方案进行表决，基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的；
5、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
三、基金财产的清算
1、基金合同终止后，成立基金清算小组，基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金
清算。
2、基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会
计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金清算小组可以依
法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序
(1)基金合同终止时，由基金清算小组统一接管基金财产；
(2)对基金财产进行清理和确认；
(3)对基金财产进行估价和变现；
(4)制作清算报告；
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；
(6)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；
(7)将基金清算结果报告中国证监会；
(8)公布基金清算报告；
(9)对基金剩余财产进行分配。
四、 清算费用
清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基
金清算小组优先从基金财产中支付。
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五、 基金财产的清偿、分配顺序
基金财产按下列顺序清偿：
1、支付清算费用；
2、交纳所欠税款；
3、清偿基金债务；
4、按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款 1-3 项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
六、 基金财产清算的公告
基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金清算小组
公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，律
师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。
七、 基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15年以上。
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第二十部分
基金合同的内容摘要
一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务
（一）基金份额持有人的权利与义务
基金投资者自依基金合同、招募说明书取得基金份额即成为基金份额持有人和基金合同
当事人，直至其不再持有本基金的基金份额，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合
同的完全承认和接受。基金份额持有人作为基金合同当事人并不以在基金合同上书面签章或
签字为必要条件。
每份基金份额具有同等的合法权益。
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关法律法规的规定，基金份额持有人的权利包
括但不限于：
（1）分享基金财产收益；
（2）参与分配清算后的剩余基金财产；
（3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；
（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会；
（5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使
表决权；
（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；
（7）监督基金管理人的投资运作；
（8）对基金管理人、基金托管人、销售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；
（9）法律法规和基金合同规定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关法律法规的规定，基金份额持有人的义务包
括但不限于：
（1）遵守法律法规、基金合同及其他有关规定；
（2）缴纳基金认购、申购对价及法律法规、基金合同和招募说明书规定的费用；
（3）在持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任；
（4）不从事任何有损基金及其他基金份额持有人合法权益的活动；
（5）执行生效的基金份额持有人大会决议；
（6）遵守基金管理人、基金托管人及销售机构和登记结算机构的相关交易及业务规则；
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（7）返还在基金交易过程中因任何原因，自基金管理人、基金托管人、销售机构以及其
他基金份额持有人处获得的不当得利；
（8）法律法规和基金合同规定的其他义务。
（二） 基金管理人的权利与义务
1、基金管理人的权利
（1）自本基金合同生效之日起，依照有关法律法规和本基金合同的规定独立运用基金财
产；
（2）依照本基金合同获得基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费用；
（3）依据法律法规和基金合同的规定销售基金份额；
（4）依照有关规定为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利；
（5）在符合有关法律法规和本基金合同的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎
回、转换、非交易过户、转托管等业务的规则，决定基金的除调高托管费和管理费之外的费
率结构和收费方式；
（6）根据本基金合同及有关规定监督基金托管人，对于基金托管人违反了本基金合同或
有关法律法规规定的行为，对基金财产、其他基金当事人的利益造成重大损失的情形，应及
时呈报中国证监会和银行业监督管理机构，并采取必要措施保护基金及相关基金当事人的利
益；
（7）在基金合同约定的范围内，拒绝或暂停受理申购、赎回和转换申请；
（8）根据基金合同及有关法律规定决定基金收益的分配方案；
（9）自行担任基金登记结算机构或选择、更换登记结算机构，并对登记结算机构的代理
行为进行必要的监督和检查；
（10）选择、更换销售机构，并依据销售代理协议和有关法律法规，对其行为进行必要
的监督和检查；
（11）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；
（12）依法召集基金份额持有人大会；
（13）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外
部机构；
（14）根据国家有关规定，在法律法规允许的前提下，以基金的名义依法为基金融资、
融券；
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（15）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法
律行为；
（16）法律法规规定的其他权利。
2、基金管理人的义务
（1）依法募集基金，办理或者委托经由证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、
申购、赎回和登记结算事宜；
（2）办理基金备案手续；
（3）自基金合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产；
（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式管
理和运作基金财产；
（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理的
基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金财产分别管理，分别记账，进
行证券投资；
（6）除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得为自己及任何第三人谋取利
益，不得委托第三人运作基金财产；
（7）依法接受基金托管人的监督；
（8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基
金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎
回的价格；
（9）采取适当合理的措施使计算基金份额认购价格以及申购、赎回对价的方法符合基金
合同等法律文件的规定；
（10）按规定受理基金份额的申购和赎回申请，及时、足额支付投资者申购的基金份额
或赎回的对价；
（11）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
（12）编制季度、中期和年度基金报告；
（13）严格按照《基金法》、基金合同及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；
（14）保守基金商业秘密，不得泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、基金合
同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露；
（15）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；
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（16）依据《基金法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托
管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
（17）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
（18）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行
为；
（19）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
（20）因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益，应当承担
赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；
（21）基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金
托管人追偿；
（22）按规定向基金托管人提供基金份额持有人名册资料；
（23）建立并保存基金份额持有人名册；
（24）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知基金
托管人；
（25）执行生效的基金份额持有人大会的决定；
（26）不从事任何有损基金及其他基金合同当事人合法权益的活动；
（27）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利益行使因基
金财产投资于证券所产生的权利，不谋求对上市公司的控股和直接管理；
（28）法律法规、基金合同规定的以及中国证监会要求的其他义务。
（三） 基金托管人的权利与义务
1、基金托管人的权利
（1）依照基金合同的约定获得基金托管费；
（2）监督基金管理人对本基金的投资运作；
（3）自本基金合同生效之日起，依法保管基金财产；
（4）在基金管理人更换时，提名新任基金管理人；
（5）根据本基金合同及有关规定监督基金管理人，对于基金管理人违反本基金合同或有
关法律法规规定的行为，对基金财产、其他基金合同当事人的利益造成重大损失的情形，应
及时呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金及相关基金合同当事人的利益；
（6）依法提议召开或召集基金份额持有人大会；
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（7）按规定取得基金份额持有人名册；
（8）法律法规规定的其他权利。
2、基金托管人的义务
（1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产；
（2）设立专门的基金托管部，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉基金
托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；
（3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财产
的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立；对所
托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在名册登记、
账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立；
（4）除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得为自己及任何第三人谋取利
益，不得委托第三人托管基金财产；
（5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；
（6）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户；
（7）保守基金商业秘密。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金
信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露；
（8）对基金财务会计报告、季度、中期和年度基金报告出具意见，说明基金管理人在各
重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；如果基金管理人有未执行基金合同规定
的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
（9）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不少于 15 年；
（10）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
（11）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
（12）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值和基金份额申购、赎
回对价；
（13）按照规定监督基金管理人的投资运作；
（14）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
（15）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和交付赎回对
价；
（16）按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行召集基金份额
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持有人大会；
（17）因违反基金合同导致基金财产损失，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而
免除；
（18）按规定监督基金管理人按照法律法规规定和基金合同履行其义务，基金管理人因
违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金向基金管理人追偿；
（19）根据本基金合同和托管协议规定建立并保存基金份额持有人名册；
（20）参加基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
（21）面临解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产时，及时报告中国证监会
和中国银监会，并通知基金管理人；
（22）执行生效的基金份额持有人大会的决定；
（23）不从事任何有损基金及其他基金合同当事人合法权益的活动；
（24）法律法规、基金合同规定的以及中国证监会要求的其他义务。
（四）本基金合同当事人各方的权利义务以本基金合同为依据，不因基金账户名称而有
所改变。
二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则
(一)基金份额持有人大会由基金份额持有人或基金份额持有人的合法授权代表共同组成。
基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。
本基金联接基金的基金份额持有人可以凭所持有的联接基金的份额出席或者委派代表出
席本基金的基金份额持有人大会并参与表决。在计算参会份额和计票时，联接基金持有人持
有的享有表决权的基金份额数和表决票数为：在本基金基金份额持有人大会的权益登记日，
联接基金持有本基金份额的总数乘以该持有人所持有的联接基金份额占联接基金总份额的比
例，计算结果按照四舍五入的方法，保留到整数位。
联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金份额持有人以本
基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金的特定基金份额持有人的委托
以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出席本基金的基金份额持有人大会并参与表决。
联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持有
人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的基金份额持有人大会，联接基
金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本基金份额持有人大会的，由联接基金的基金
90
管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持有人大会。
(二)召开事由
1、当出现或需要决定下列事由之一的，经基金管理人、基金托管人或持有基金份额 10%
以上（“以上”含本数，下同）的基金份额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计
算，下同）提议时，应当召开基金份额持有人大会：
(1)终止基金合同；
(2)转换基金运作方式；
(3)变更基金类别；
(4)变更基金投资目标、投资范围或投资策略，但法律法规或中国证监会另有规定的除外；
(5)变更基金份额持有人大会议事程序；
(6)更换基金管理人、基金托管人；
(7)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据法律法规的要求提高该等报酬标准
的除外；
(8)本基金与其他基金的合并；
(9)终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的情形除外；
(10)对基金合同当事人权利、义务产生重大影响，需召开基金份额持有人大会的变更基
金合同等其他事项；
(11)法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。
2、出现以下情形之一的，可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额
持有人大会：
(1)调低基金管理费、基金托管费、其他应由基金或基金份额持有人承担的费用；
(2)在法律法规和本基金合同规定的范围内调整基金的申购费率、调低赎回费率或变更收
费方式；
(3)因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改；
(4)基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化；
(5)基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；
(6)按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。
(三)召集人和召集方式
1、除法律法规或本基金合同另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金
91
管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。
2、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议。
基金管理人应当自收到书面提议之日起 10日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。基金
管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60日内召开；基金管理人决定不召集，基金
托管人仍认为有必要召开的，应当自行召集。
3、代表基金份额 10%以上的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应
当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10日内决定是否召集，
并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自
出具书面决定之日起 60日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份额 10%以上的基金份
额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书
面提议之日起 10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理
人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60日内召开。
4、代表基金份额 10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，
而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额 10%以上的基金份额持有人有权自行
召集基金份额持有人大会，但应当至少提前 30日向中国证监会备案。
5、基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当
配合，不得阻碍、干扰。
(四)召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式
1、基金份额持有人大会的召集人(以下简称“召集人”)负责选择确定开会时间、地点、
方式和权益登记日。召开基金份额持有人大会，召集人必须于会议召开日前 40 日在指定媒体
网站公告。基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容：
(1)会议召开的时间、地点和出席方式；
(2)会议拟审议的主要事项；
(3)会议形式；
(4)议事程序；
(5)有权出席基金份额持有人大会的权益登记日；
(6)授权委托书的内容要求(包括但不限于代理人身份、代理权限和代理有效期限等)、送
达时间和地点；
(7)表决方式；
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(8)会务常设联系人姓名、电话；
(9)出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；
(10)召集人需要通知的其他事项。
2、采用通讯方式开会并进行表决的情况下，由召集人决定通讯方式和书面表决方式，并
在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联
系方式和联系人、书面表达意见的寄交的截止时间和收取方式。
3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对书面表决意见的
计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对书面表
决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金
托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对
书面表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。
(五)基金份额持有人出席会议的方式
1、会议方式
(1)基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯方式开会。
(2)现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席，现场开会
时基金管理人和基金托管人的授权代表应当出席，基金管理人或基金托管人拒不派代表出席
的，不影响表决效力。
(3)通讯方式开会指按照本基金合同的相关规定以通讯的书面方式进行表决。
2、召开基金份额持有人大会的条件
(1)现场开会方式
在同时符合以下条件时，现场会议方可举行：
1) 经核对、汇总，到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，全部有效凭证
所对应的基金份额应占权益登记日基金总份额的 50%以上（含 50%，下同）；
2) 亲自出席会议者持有基金份额持有人凭证和受托出席会议者出具的委托人持有基金
份额的凭证及授权委托等文件符合有关法律法规和基金合同及会议通知的规定，并且持有基
金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符。
(2)通讯开会方式
在同时符合以下条件时，通讯会议方可举行：
1)召集人按本基金合同规定公布会议通知后，在 2个工作日内连续公布相关提示性公告；
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2)召集人在基金托管人(如果基金托管人为召集人，则为基金管理人)和公证机关的监督
下按照会议通知规定的方式收取和统计基金份额持有人的书面表决意见，基金管理人或基金
托管人经通知拒不参加收取和统计书面表决意见的，不影响表决效力；
3)本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金
份额应占权益登记日基金总份额的 50%以上；
4)直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见的代表，同时提交
的持有基金份额的凭证和受托出席会议者出具的委托人持有基金份额的凭证和授权委托书等
文件符合法律法规、基金合同和会议通知的规定，并与登记结算机构记录相符。
(六)议事内容与程序
1、议事内容及提案权
(1)议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内容以及会议
召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。
(2)基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日本基金总份额 10%以上的基金
份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前就召开事由向大会召集人提交需由基金份额持
有人大会审议表决的提案；也可以在会议通知发出后向大会召集人提交临时提案，临时提案
应当在大会召开日前 35日提交召集人。召集人对于临时提案应当在大会召开日前 30日公告。
否则，会议的召开日期应当顺延并保证至少与临时提案公告日期有 30日的间隔期。
(3)对于基金份额持有人提交的提案(包括临时提案)，大会召集人应当按照以下原则对提
案进行审核：
关联性。大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金有直接关系，并且不超出
法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的，应提交大会审议；对于不符合
上述要求的，不提交基金份额持有人大会审议。如果召集人决定不将基金份额持有人提案提
交大会表决，应当在该次基金份额持有人大会上进行解释和说明。
程序性。大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题作出决定。如将其
提案进行分拆或合并表决，需征得原提案人同意；原提案人不同意变更的，大会主持人可以
就程序性问题提请基金份额持有人大会作出决定，并按照基金份额持有人大会决定的程序进
行审议。
(4)单独或合并持有权益登记日基金总份额 10%以上的基金份额持有人提交基金份额持有
人大会审议表决的提案、基金管理人或基金托管人提交基金份额持有人大会审议表决的提案，
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未获基金份额持有人大会审议通过，就同一提案再次提请基金份额持有人大会审议，其时间
间隔不少于 6个月。法律法规另有规定的除外。
(5)基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后，如果需要对原有提案进行修改，
应当最迟在基金份额持有人大会召开日前 30日公告。否则，会议的召开日期应当顺延并保证
至少与公告日期有 30日的间隔期。
2、议事程序
(1)现场开会
在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及注意事项，
确定和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，经公证后形成大会决
议。
大会由基金管理人授权代表主持。在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基
金托管人授权代表主持；如果基金管理人和基金托管人授权代表均未能主持大会，则由出席
大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金份额 50%以上多数选举产生一名代表作为该
次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人不出席或主持基金份额持有人大
会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。
召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名(或单位名称)、
身份证号码、住所地址、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名(或单位名称)等事项。
(2)通讯方式开会
在通讯表决开会的方式下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表决截止日期
第 2个工作日在公证机构监督下由召集人统计全部有效表决并形成决议。
3、基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
(七)决议形成的条件、表决方式、程序
1、基金份额持有人所持每一基金份额享有平等的表决权。
2、基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：
(1)一般决议
一般决议须经出席会议的基金份额持有人及其代理人所持表决权的 50%以上通过方为有
效，除下列(2)所规定的须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过；
(2)特别决议
特别决议须经出席会议的基金份额持有人及代理人所持表决权的三分之二以上通过方为
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有效；更换基金管理人、更换基金托管人、转换基金运作方式、终止基金合同必须以特别决
议通过方为有效。
3、基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会核准，或者备案，并予以公
告。
4、采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则表面符合法律
法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视
为弃权表决，但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。
5、基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
6、基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项
表决。
(八)计票
1、现场开会
(1)如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集，则基金份额持有人大会的主
持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举两名基金份额持有
人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集
或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大会的，
基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人
中推举 3 名基金份额持有人担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计
票的效力及表决结果。
(2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点，由大会主持人当场公布计票结果。
(3)如会议主持人对于提交的表决结果有怀疑，可以对投票数进行重新清点；如会议主持
人未进行重新清点，而出席会议的基金份额持有人或代理人对会议主持人宣布的表决结果有
异议，其有权在宣布表决结果后立即要求重新清点，会议主持人应当立即重新清点并公布重
新清点结果。重新清点仅限一次。
(4)计票过程应由公证机关予以公证。
2、通讯方式开会
在通讯方式开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人
授权代表(如果基金托管人为召集人，则为基金管理人授权代表)的监督下进行计票，并由公
证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人不派代表监督计票的，不影响计票
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效力及表决结果。但基金管理人或基金托管人应当至少提前两个工作日通知召集人，由召集
人邀请无直接利害关系的第三方担任监督计票人员。
(九)基金份额持有人大会决议报中国证监会核准或备案后的公告时间、方式
1、基金份额持有人大会通过的一般决议和特别决议，召集人应当自通过之日起 5日内报
中国证监会核准或者备案。基金份额持有人大会决定的事项自中国证监会依法核准或者出具
无异议意见之日起生效，并在生效后方可执行。
2、生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均
有约束力。基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会
的决定。
3、基金份额持有人大会决议应自生效之日起 2个工作日内在指定媒体公告。
4、如果采用通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、
公证机关、公证员姓名等一同公告。
（十）法律法规或中国证监会对基金份额持有人大会另有规定的，从其规定。
三、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产的清算方式
(一)基金合同的变更
1、按照法律法规或本基金合同的规定，下列涉及到基金合同变更的事项应当召开基金份
额持有人大会，基金合同变更的内容应经基金份额持有人大会决议通过，并依法报中国证监
会核准，自中国证监会核准之日起生效：
(1)转换基金运作方式；
(2)变更基金类别；
(3)变更基金投资目标、投资范围或投资策略，但法律法规或中国证监会另有规定的除外；
(4)变更基金份额持有人大会议事程序；
(5)更换基金管理人、基金托管人；
(6)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据法律法规的要求提高该等报酬标准
的除外；
(7)本基金与其他基金的合并；
(8)终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的情形除外；
(9)对基金合同当事人权利、义务产生重大影响，需召开基金份额持有人大会的变更基金
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合同等其他事项；
(10)法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。
2、但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同
意变更后公布经修订的基金合同，并报中国证监会备案：
(1)调低基金管理费、基金托管费和其他应由基金承担的费用；
(2)因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改；
(3)基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系；
(4)基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；
(5)按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。
(二)本基金合同的终止
有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将终止：
1、基金份额持有人大会决定终止的；
2、基金管理人职责终止，而在 6个月内没有新的基金管理人承接的；
3、基金托管人职责终止，而在 6个月内没有新的基金托管人承接的；
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
(三)基金财产的清算
1、基金财产清算小组
(1)基金合同终止后，成立基金清算小组，基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金
清算。
(2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会
计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。
(3)基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金清算小组可以依
法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
(1)基金合同终止时，由基金清算小组统一接管基金财产；
(2)对基金财产进行清理和确认；
(3)对基金财产进行估价和变现；
(4)制作清算报告；
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；
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(6)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；
(7)将基金清算结果报告中国证监会；
(8)公布基金清算报告；
(9)对基金剩余财产进行分配。
3、清算费用
清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基
金清算小组优先从基金财产中支付。
4、基金财产按下列顺序清偿：
(1)支付清算费用；
(2)交纳所欠税款；
(3)清偿基金债务；
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
5、基金财产清算的公告
基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金清算小组
公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，律
师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。
6、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15年以上。
四、争议解决方式
对于因本基金合同产生或与本基金合同有关的争议，基金合同当事人应尽量通过协商、
调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际
经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲
裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力。
争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金
合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。
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五、基金合同存放地和投资者取得合同的方式
本基金合同可印制成册，供基金投资者在基金管理人、基金托管人办公场所查阅。基金
合同条款及内容应以基金合同正本为准。
100
第二十一部分
基金托管协议的内容摘要
一、 托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：广发基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市横琴新区宝华路 6号 105 室-49848（集中办公区）
办公地址：广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33楼
邮政编码：510308
法定代表人：孙树明
成立日期：2003年 8月 5日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2003]91号
组织形式：有限责任公司
注册资本：14,097.8万元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务。
（二）基金托管人
名称：中国农业银行股份有限公司
注册地址：北京市东城区建国门内大街 69号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街 28号凯晨世贸中心东座
邮政编码：100031
法定代表人：周慕冰
成立时间：2009年 1月 15日
基金托管资格批准文号：中国证监会证监基字[1998]23 号
注册资本：34,998,303.4 万元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结 算；办理票据承
兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；
从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担
101
保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务；代理
政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存
款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有
价证券；外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信调查、咨
询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算资金存管业务；证券投资
基金托管业务；企业年金托管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证 券
投资托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融衍生产品
交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资
对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金
托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术系统，对基
金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核
查。
本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股和备选成份股（含
存托凭证）、新股（一级市场初次发行或增发、存托凭证）、债券（包括国债、金融债、企业
债、公司债、央行票据、可转换债券、资产支持证券等）及经中国证监会批准的允许本基金
投资的其它金融工具，但需符合中国证监会的相关规定。本基金投资于标的指数成份股、备
选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 95%，但因法律法规的规定而受限制的情形除外。
如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以
将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效的法律法规和相关规定。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资、融
券比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
1、本基金参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申
报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
2、本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的 0.5%；
本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3%；本基金与本基金管理人管理的
其他基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10%；
102
3、本基金不得违反基金合同中有关投资范围、投资策略、投资比例的规定；
4、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交
易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
5、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%，因证券
市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款
所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
6、本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易的股
票合并计算；
7、法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，从其规定。
除第 4、5项规定外，因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外
的因素致使基金投资比例不符合上述规定的投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进
行调整。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 3 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的
有关约定。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。
上述投资组合限制条款中，若属法律法规的强制性规定，则当法律法规或监管部门取消
上述限制，在履行适当程序后，本基金投资可不受上述规定限制。
基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开始。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本协议第十五条第九
项基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行
为和关联交易进行监督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定，基金管理人和基
金托管人相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名单及
有关关联方交易证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名单的真实性、准
确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁止基金从
事的关联交易时，基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻止该关联交易的
发生，如基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时，基金托管人有权向中国证
监会报告。对于基金管理人已成交的关联交易，如基金托管人事前已严格遵循了监督流程仍
无法阻止该关联交易的发生，而只能按相关法律法规和交易所规则进行事后结算，则基金托
管人不承担由此造成的损失，并应向中国证监会报告。
103
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行
间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、
本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基
金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管
理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新，如基金管理人根据市场情况需要
临时调整银行间债券市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交易
前 3 个工作日内与基金托管人协商解决。基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调
整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应
按照协议进行结算。基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则
进行交易，基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交
易对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易
对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造
成的任何损失和责任。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、
基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披
露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材料
上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中国证监会。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资流通受限证
券进行监督。
1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于规范基金投资非公开发行证券行为的紧急通知》、
《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
2、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开
发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大
消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证
券。
3、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、风险控制制
度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基金流动性的需要合理安排流通
受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。上述
104
规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通过之后，基金管理人应当将
上述规章制度以及董事会批准上述规章制度的决议提交给基金托管人。
4、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人提供有关
流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如有）：
拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销商签订的
销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、
划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。
5、基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如认为因市场出现剧烈变
化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造成较大风险，基金托管人有权要求基金
管理人对该风险的消除或防范措施进行补充和整改，并做出书面说明。否则，基金托管人经
事先书面告知基金管理人，有权拒绝执行其有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失
的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。
6、基金管理人应保证基金投资的受限证券登记存管在本基金名下，并确保证基金托管人
能够正常查询。因基金管理人原因产生的受限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基
金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失，由基金管理人承担。
7、如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报送了虚假的数
据，导致基金托管人不能履行托管人职责的，基金管理人应依法承担相应法律后果。除基金
托管人未能依据基金合同及本协议履行职责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金托管
人按照本协议履行监督职责后不承担上述损失。
（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违反法律法
规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合
和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日及时核对并以书面
形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期
限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进
行复查, 督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正
的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投
资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金
管理人，并报告中国证监会。
（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议
105
对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改
正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报
送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
（九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知
基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠
对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严
重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
三、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人
安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产
净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运
作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未
执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合
同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收
到通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠
正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事
项进行复查, 督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但
不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复
基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知
基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠
对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严
重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
四、基金财产保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
106
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的合法合规指令，
基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他业务和其他
基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如
有特殊情况双方可另行协商解决。
6、对于因为基金认（申）购、投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人
确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金财产账户的，基金托管人应
及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金托管人对此不承
担任何责任。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持
有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部
资金划入基金托管人开立的基金银行账户，网下股票认购所募集到的股票划入以基金托管人
和基金联名方式开立的证券账户下，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的
会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国
注册会计师签字方为有效。
2、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退款
和募集股票解冻等事宜，基金托管人应提供充分协助。
（三）基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。
2、基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资金账户，并根据基金管理
人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金
的一切货币收支活动，均需通过本基金的资金账户进行。
3、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管
理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金
业务以外的活动。
107
4、基金资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关规定。
5、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基金资
产的支付。
（四）基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基
金托管人与基金联名的证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管
理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进
行本基金业务以外的活动。
3、 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户，
并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理
人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运用
由基金管理人负责。
5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务，涉及相关账
户的开设、使用的，按有关规定开设、使用并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照
并遵守上述关于账户开设、使用的规定。
（五）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司的有
关规定，在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行
间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债券市场债券回
购主协议。
（六）其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，在基金管
理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有关规则使用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保
管，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的
108
指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，
由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的证
券不承担保管责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金
托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保
证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
重大合同的保管期限为基金合同终止后 15年。
五、基金资产净值计算与复核
（一）基金资产净值的计算及复核程序
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。
基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数。基金份额净值的计算，精确到 0.0001
元，小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。国家另有规定的，从其规定。
每工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。
2、复核程序
基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经
基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、估值对象
基金依法拥有的股票、债券、权证及其他基金资产和负债。
2、估值方法
（1）股票估值方法：
1）上市股票的估值：
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易
日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如果估值日无交易，且最近交
易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整
最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
109
2）未上市股票的估值。
①首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允
价值的情况下，按成本价估值；
②送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上
市的同一股票的估值价格进行估值；
③首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交易
所上市的同一股票的估值价格进行估值；
④非公开发行的且在发行时明确一定期限锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规
定确定公允价值。
3）在任何情况下，基金管理人如采用本项第 1）－2）小项规定的方法对基金资产进行
估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第 1）－2）小
项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，
并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
4）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
（2）债券估值方法：
1）在证券交易所市场挂牌交易且实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日没有
交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如果估值
日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及
重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
2）在证券交易所市场挂牌交易且未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价
中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境
未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净
价估值；如果估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资
品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。
3）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按成本估值。
4）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技
术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
110
5）在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确
定公允价值。
6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
7)在任何情况下，基金管理人如采用本项第 1）－6）小项规定的方法对基金资产进行估
值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第 1）－6）小项
规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考虑市场成
交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
8）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
（3）权证估值方法：
1)基金持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在
证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发
生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
2)首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允
价值的情况下，按成本估值。
3) 因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公
允价值进行估值。
4）在任何情况下，基金管理人如采用本项第 1）－3）项规定的方法对基金资产进行估
值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第 1）－3）项规
定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并
与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。
（4）其他有价证券等资产按国家有关规定进行估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法
律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，
双方协商解决。
3、特殊情形的处理
基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第 3）项、债券估值方法的第 7）项、权证估
111
值方法的第 4）项进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。
（三）基金份额净值错误的处理方式
（1）当基金份额净值小数点后 4位以内(含第 4位)发生差错时，视为基金份额净值错误；
基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的
措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到或超过基金资产净值的 0.25%时，基金管理公司应
当及时通知基金托管人并报中国证监会；错误偏差达到基金份额净值的 0.50%时，基金管理
人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人
负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理
人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
（2）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基金
管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。与本基金有关的会计问题，如经双方在
平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金会计责任方的建议执行，由此给基金份
额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托管人
未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，份额净值出错且造成基金份额持有人损
失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔
偿金额，其中基金管理人承担 50%，基金托管人承担 50%。
③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，
尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对
外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。
④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），基金托管人
在采取必要的措施后仍不能发现该错误，进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额
持有人和基金的损失，由基金管理人负责赔付。
（3）由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不
可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但
是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人可以免除赔偿
责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管
112
理人计算结果为准。
（5）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业有通行做法，
双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
（1）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
（3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障基金份额持
有人的利益，决定延迟估值时；
（4）如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或
评估基金资产时；
（5）经与基金托管人协商确认，当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参
考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，基金管理人应当暂
停基金估值；
（6）中国证监会和基金合同认定的其他情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设置、记录
和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作相关账册并与基金管理人核对。若基金管
理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对
不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的
账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每
月终了后 5个工作日内完成。
《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个
工作日内，更新基金招募说明书，并登载在指定网站上；发生其他变更的，基金管理人至少
每年更新一次基金招募说明书。
113
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正
文登载于指定网站上，将年度报告提示性公告摘要登载在指定报刊媒介上。基金年度报告的
财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。基金管理人应当
在上半年结束之日起二个月内，编制完成基金中期报告，并将中期报告正文登载在指定网站
上，将中期报告提示性公告摘要登载在指定媒介报刊上。基金管理人应当在每个季度结束之
日起 15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在指定网站上，并将季度报告
提示性公告登载在指定报刊上并将季度报告登载在指定媒介上。《基金合同》生效不足 2个月
的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。
2、报表复核
基金管理人在 5 个工作日内完成月度报告，在月度报告完成当日，对报告加盖公章后，
以加密传真方式将有关报告提供基金托管人复核；基金托管人在 3 个工作日内进行复核，并
将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在 7 个工作日内完成季度报告，在季度报
告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 7个工作日内进行复核，
并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 30 日内完成中期报告，在中期报告完成当
日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 30日内进行复核，并将复核结果
书面通知基金管理人。基金管理人在 45日内完成年度报告，在年度报告完成当日，将有关报
告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 45日内复核，并将复核结果书面通知基金管理
人。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共
同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基
金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业
务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理
人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其
编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
（八）基金托管人在对财务会计报告、半年报告或年度报告复核完毕后，需盖章确认或
出具相应的复核确认书，以备有关机构对相关文件审核时提示。
（九）基金定期报告应当在公开披露的第 2 个工作日，分别报中国证监会和基金管理人
主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
（十）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
114
六、基金份额持有人名册的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括基金合
同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月
30 日、12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有人的
名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由注册登记机构编制，由基金管理人审核并提交基金托管人保管。
基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册，
基金管理人应及时提供，不得拖延或拒绝提供。
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6月 30日和 12月 31日
的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等
涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存期限为 15 年。基金托管
人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义
务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关
法规规定各自承担相应的责任。
七、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能
解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按
照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事
人均有约束力。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、
尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与
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基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准后生效。
（二）基金托管协议终止的情形
1、基金合同终止；
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
4、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1、基金财产清算小组
(1)基金合同终止后，成立基金清算小组，基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金
清算。
(2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会
计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。
(3)在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续忠实、勤勉、
尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
(4)基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金清算小组可以依
法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
(1)基金合同终止时，由基金清算小组统一接管基金财产；
(2)对基金财产进行清理和确认；
(3)对基金财产进行估价和变现；
(4)编制清算报告；
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；
(6)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；
(7)将基金清算结果报告中国证监会；
(8)公布基金清算报告；
(9)对基金剩余财产进行分配。
3、清算费用
清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基
金清算小组优先从基金财产中支付。
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4、基金财产按下列顺序清偿：
(1)支付清算费用；
(2)交纳所欠税款；
(3)清偿基金债务；
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
5、基金财产清算的公告
基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金清算小组
公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，律
师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。
6、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15年以上。
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第二十二部分
对基金份额持有人的服务
基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。基金管理人根据基金份额持有人
的需要和市场的变化，有权增加或变更服务项目。主要服务内容如下：
一、持有人交易记录查询服务
投资者可通过办理基金交易业务的会员单位或通过其提供的自助、电话、网上服务手段
查询交易记录。
二、信息定制服务
基金份额持有人在申请开立本公司基金账户时如预留电子邮件地址，可订制电子邮件服
务，内容包括交易确认及相关基金资讯信息等；如预留手机号码，可订制手机短信服务，内
容包括基金净值播报、交易确认等。已开立本公司基金账户未预留相关资料的基金份额持有
人可到销售网点或通过基金管理人的客户服务中心（包括电话呼叫中心和网站账户自动查询
系统）办理资料变更。
三、投诉受理
基金份额持有人可以通过基金管理人提供的网站在线客服、呼叫中心人工坐席、书信、
电子邮件、传真等渠道对基金管理人和销售机构所提供的服务进行投诉。基金份额持有人还
可以通过销售机构的服务电话进行投诉。
四、服务联系方式
1、客户服务中心
电话呼叫中心（Call Center）：95105828或 020-83936999，该电话可转人工服务。
传真：020-34281105
2、互联网站
公司网址：http://www.gffunds.com.cn
电子信箱：services@gffunds.com.cn
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第二十三部分
其他应披露事项
公告事项 披露日期
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2021年第1季度报告
提示性公告
2021-04-21
关于广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金及其
联接基金变更基金名称的公告
2021-04-02
关于旗下部分基金根据《公开募集证券投资基金运作指引
第 3 号——指数基金指引》修改基金合同等法律文件的公
告
2021-03-31
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020 年年度报告提
示性公告
2021-03-30
关于修改广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金
及联接基金基金合同的公告
2021-03-12
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020年第4季度报告
提示性公告
2021-01-21
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第二十四部分
招募说明书存放及查阅方式
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信
息置备于公司住所，供社会公众查阅、复制。
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第二十五部分
备查文件
（一）中国证监会批准广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金募集的文件
（二）《广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
（三）《广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
（四）法律意见书
（五）基金管理人业务资格批件、营业执照
（六）基金托管人业务资格批件、营业执照
