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工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
基金合同 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金 基金合同 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 二零二一年八月 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 1 目录 一、前言 .................................................................................................................................................. 2 二、释义 .................................................................................................................................................. 4 三、基金的基本情况 ............................................................................................................................ 10 四、基金份额的发售 ............................................................................................................................ 12 五、基金备案 ........................................................................................................................................ 14 六、基金份额的申购、赎回与转换 .................................................................................................... 16 七、基金合同当事人及其权利义务 .................................................................................................... 26 八、基金份额持有人大会 .................................................................................................................... 34 九、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 ............................................................................ 43 十、基金的托管 .................................................................................................................................... 46 十一、基金份额的注册登记 ................................................................................................................ 47 十二、基金的投资 ................................................................................................................................ 48 十三、基金的财产 ................................................................................................................................ 57 十四、基金资产的估值 ........................................................................................................................ 59 十五、基金费用与税收 ........................................................................................................................ 67 十六、基金收益与分配 ........................................................................................................................ 70 十七、基金的会计与审计 .................................................................................................................... 72 十八、基金的信息披露 ........................................................................................................................ 73 十九、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ............................................................................ 78 二十、业务规则 .................................................................................................................................... 81 二十一、违约责任 ................................................................................................................................ 82 二十二、争议的处理 ............................................................................................................................ 83 二十三、基金合同的效力 .................................................................................................................... 84 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 2 一、前言 （一）订立《工银瑞信主题策略混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“本 基金合同”）的目的、依据和原则。 （1) 订立本基金合同的目的 订立本基金合同的目的是明确本基金合同当事人的权利义务、规范工银瑞信 主题策略混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）的运作，保护基金投资者 的合法权益。 （2）订立本基金合同的依据 订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证 券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《证券投资基金运作管理办法》(以 下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称“《销售 办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披 露办法》”) 、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称 “《流动性风险规定》”）和其他有关法律法规。 （3）订立本基金合同的原则 订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人的 合法权益。 （二）本基金由基金管理人依照《基金法》及相关法律法规、本基金合同和其他 有关规定募集，并经中国证监会核准。中国证监会对本基金募集的核准，并不表 明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有 风险。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但 并不保证投资于本基金一定盈利，也不保证基金份额持有人的最低收益。 （三）本基金合同是约定本基金合同当事人之间基本权利义务的法律文件，其他 与本基金相关的涉及本基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述，如 与本基金合同有任何冲突，均以本基金合同为准。本基金合同的当事人包括基金 管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投资人自依本基金合同取得本基金 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 3 基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行 为本身即表明其对本基金合同的承认和接受。基金份额持有人作为本基金合同当 事人并不以在本基金合同上书面签章为必要条件。本基金合同的当事人应按照 《基金法》、本基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。 （四）本基金合同应当适用《基金法》及相关法律法规，若因法律法规的修改导 致本基金合同的内容与届时有效的法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有 效的法律法规的规定为准，本基金合同应及时做出相应的变更和调整，同时就该 等变更或调整进行公告。 （五）本基金的投资范围包括存托凭证，若投资可能面临中国存托凭证价格大幅 波动甚至出现较大亏损的风险，以及与创新企业、境外发行人、中国存托凭证发 行机制以及交易机制等相关的风险。 （六）当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，基金管理人履行相 应程序后，可以启用侧袋机制，具体详见基金合同和招募说明书的有关章节。侧 袋机制实施期间，基金管理人将对基金简称进行特殊标识，并不办理侧袋账户的 申购赎回。请基金份额持有人仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时的 特定风险。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 4 二、释义 本基金合同中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 基金或本基金： 指工银瑞信主题策略混合型证券投资基金； 基金合同或本基金合 同： 指《工银瑞信主题策略混合型证券投资基金基金合 同》及对本基金合同的任何有效修订和补充； 招募说明书： 指《工银瑞信主题策略混合型证券投资基金招募说明 书》及其更新； 托管协议： 指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《工银瑞 信主题策略混合型证券投资基金托管协议》及对该托 管协议的任何有效修订和补充； 业务规则： 指《工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登 记业务规则》，是规范基金管理人所管理的证券投资 基金注册登记方面的业务规则，由基金管理人、基金 托管人、基金注册登记机构、基金销售机构、投资者 及其他有关各方共同遵守； 发售公告： 指《工银瑞信主题策略混合型证券投资基金份额发售 公告》； 中国： 指中华人民共和国(仅为《基金合同》目的，不包括 香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区)； 中国证监会： 指中国证券监督管理委员会； 中国银监会： 指中国银行业监督管理委员会； 《基金法》： 指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常 务委员会第五次会议通过，自 2004 年 6 月 1 日起实 施的《中华人民共和国证券投资基金法》及立法机关 对其不时做出的修订； 《运作办法》： 指中国证监会 2004 年 6月 29日颁布，同年 7月 1日 起实施的《证券投资基金运作管理办法》； 《销售办法》： 指中国证监会 2004 年 6月 25日颁布，同年 7月 1日 起实施的《证券投资基金销售管理办法》； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 5 《信息披露办法》： 指中国证监会 2019 年 7月 26日颁布、同年 9月 1日 实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 及颁布机关对其不时做出的修订； 《流动性风险规定》： 指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同年 10 月 1 日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险 管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订； 元： 指人民币元； 基金合同当事人： 指受本基金合同约束，根据本基金合同享受权利并承 担义务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和 基金份额持有人； 基金管理人： 指工银瑞信基金管理有限公司； 基金托管人： 指交通银行股份有限公司； 基金份额持有人： 指依照法律法规、招募说明书和基金合同合法取得基 金份额的投资人； 注册登记业务： 指本基金登记、存管、过户、清算和交收业务，具体 内容包括投资人基金账户管理、基金份额注册登记、 清算和结算、基金销售业务确认、代理发放红利、建 立并保管基金份额持有人名册等； 注册登记机构： 指办理基金注册登记业务的机构，本基金的注册登记 机构为工银瑞信基金管理有限公司或工银瑞信基金 管理有限公司委托代为办理基金注册登记业务的机 构； 投资人： 指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和 法律法规或中国证监会允许购买开放式证券投资基 金的其他投资者； 个人投资者： 指依据中华人民共和国有关法律法规及其他有关规 定可以投资于开放式证券投资基金的自然人； 机构投资者： 指在中国境内合法注册登记或经有权政府部门批准 设立和有效存续并依法可以投资证券投资基金的企 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 6 业法人、事业法人、社会团体或其它组织； 合格境外机构投资者： 指符合法律法规规定，经中国证监会批准可以投资于 中国证券市场，并取得国家外汇管理局额度批准的中 国境外的机构投资者； 基金募集期： 指基金合同和招募说明书中载明，并经中国证监会核 准的基金份额募集期限，自基金份额发售之日起最长 不超过 3个月； 基金合同生效日： 指基金募集达到法律法规规定及《基金合同》约定的 条件，基金管理人聘请法定机构验资并向中国证监会 办理备案手续后，中国证监会的书面确认之日； 存续期： 指本基金合同生效至终止之间的不定期期限； 工作日： 指上海证券交易所和深圳证券交易所及其他相关交 易场所的正常交易日； 发售 指在基金募集期内，销售机构向投资者销售本基金基 金份额的行为； 认购： 指在基金募集期内，投资人按照本基金合同的规定申 请购买本基金基金份额的行为； 申购： 指在基金存续期内，投资人申请购买本基金基金份额 的行为； 赎回： 指基金存续期内，基金份额持有人按本基金合同规定 的条件，要求基金管理人将其持有的本基金基金份额 兑换为现金的行为； 巨额赎回： 指在本基金单个开放日内，基金净赎回申请份额（基 金赎回申请总份额扣除申购申请总份额之余额）与净 转出申请份额（基金转出申请总份额扣除转入申请总 份额之余额）之和超过上一开放日本基金总份额 10% 的情形； 基金转换： 指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届 时有效的业务规则进行的本基金份额与基金管理人 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 7 管理的、由同一注册登记机构办理注册登记的其他基 金份额间的转换行为；
转托管： 指基金份额持有人将其基金账户内的同一基金的基 金份额从一个交易账户转入另一交易账户的行为； 代销机构： 指接受基金管理人委托代为办理本基金认购、申购、 赎回和其他基金业务的具有基金代销业务资格的机 构； 销售机构： 指基金管理人及本基金代销机构； 基金销售网点： 指基金管理人的理财咨询中心及基金代销机构的代 销网点； 指定媒介： 指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报 刊及指定互联网网站（包括基金管理人网站、基金托 管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介； 基金账户： 指注册登记机构为基金投资人开立的记录其持有的 由该注册登记机构办理注册登记的基金份额余额及 其变动情况的账户； 交易账户： 指销售机构为基金投资人开立的记录其持有的由该 销售机构办理认购、申购、赎回、转换及转托管等业 务的基金份额余额及其变动情况的账户； 开放日： 指基金管理人办理基金份额申购、赎回或其他业务的 日期； T 日： 指销售机构在规定时间内受理投资人申购、赎回或其 他业务申请的日期； T＋n 日： 指 T日起（不包括 T日）的第 n个工作日； 基金收益： 指基金管理人运用基金资产投资所得股票红利、股 息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息和其他 合法收入以及因运用基金财产带来的成本或费用的 节约； 基金资产总值： 基金资产总值是指本基金拥有的各类有价证券及票 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 8 据价值、银行存款本息、债券的应计利息、基金应收 的申购基金款、缴存的保证金以及其他投资所形成的 价值总和。 基金资产净值： 指基金资产总值减去基金负债后的价值； 基金份额净值： 指计算日基金资产净值除以计算日基金份额余额总 数后得出的基金份额的资产净值； 基金资产估值： 指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产 净值和基金份额净值的过程； 法律法规： 指中华人民共和国现行有效的法律、行政法规、部门 规章及其他规范性文件以及对其做出的不时修改和 补充； 不可抗力： 指无法预见、无法克服、无法避免的任何事件和因素， 包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、骚 乱、火灾、政府征用和没收、法律法规变化、突发停 电、恐怖袭击、传染病传播、证券交易场所非正常暂 停或停止交易以及其他突发事件； 销售服务费： 指从基金资产中计提的，用于本基金市场推广、销售 以及基金份额持有人服务的费用； 基金份额类别： 指本基金根据申购费用、赎回费用、销售服务费收取 方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人 申购时收取申购费用、赎回时收取赎回费用，且不从 本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A类基金 份额；在投资人申购时不收取申购费用、赎回时收取 赎回费用，且从本类别基金资产中计提销售服务费 的，称为 C类基金份额； 流动性受限资产： 指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法 以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议 约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 9 受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发 行人债务违约无法进行转让或交易的债券等； 摆动定价机制： 侧袋机制： 指当本基金遭遇大额申购赎回时，通过调整基金份额 净值的方式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分 配给实际申购、赎回的投资者，从而减少对存量基金 份额持有人利益的不利影响，确保投资者的合法权益 不受损害并得到公平对待； 指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至 一个专门账户进行处置清算，目的在于有效隔离并化 解风险，确保投资者得到公平对待，属于流动性风险 管理工具。侧袋机制实施期间，原有账户称为主袋账 户，专门账户称为侧袋账户； 特定资产： 包括：（一）无可参考的活跃市场价格且采用估值技 术仍导致公允价值存在重大不确定性的资产；（二） 按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价 值存在重大不确定性的资产；（三）其他资产价值存 在重大不确定性的资产； 基金产品资料概要： 指《工银瑞信主题策略混合型证券投资基金基金产品 资料概要》及其更新。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 10 三、基金的基本情况 （一）基金名称 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金。 （二）基金的类别 混合型证券投资基金。 （三）基金的运作方式 契约型开放式。 （四）基金投资目标 结合宏观经济转型方向，通过分析社会经济热点动向，把握相关主题投资机 会，追求基金资产长期稳定的增值和收益，在控制投资风险的同时，力争持续实 现超越业绩基准的收益。 （五）投资理念 在自上而下的投资分析框架下，深入挖掘潜在投资主题，挑选实质受益的上 市公司，并综合考察其基本面情况，选择经营稳健、财务状况良好、具有行业领 先优势以及估值合理的上市公司进行投资，在保持基金资产较高流动性的基础 上，以获得长期稳健的资产增值。 （六）基金份额初始面值和认购费用 本基金份额初始面值为人民币 1.00元。 本基金认购费率不高于认购金额（含认购费）的 5%，实际执行费率在招募 说明书中载明。 （七）基金最低募集份额总额 本基金的最低募集份额总额为 2亿份。 （八）基金的最高募集规模 本基金不设最高募集规模上限。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 11 （九）基金存续期限 不定期。 （十）基金份额类别 本基金根据所收取申购费用、赎回费用、销售服务费方式的差异，将基金份 额分为不同的类别。其中： 1、在投资人申购、赎回基金时收取申购费用、赎回费用，并不再从本类别 基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额。 2、在投资人申购基金时不收取申购费用、赎回时收取赎回费用，且从本类 别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 C 类基金份额。 本基金 A类和 C类基金份额分设不同的基金代码。由于基金费用的不同，本 基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算并公布基金份额净值和基金份额 累计净值。 投资人可自行选择申购的基金份额类别。本基金不同基金份额类别之间不得 互相转换。 在不违反法律法规规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下， 基金管理人可根据基金发展需要，为本基金增设新的基金份额类别。新的基金份 额类别可设置不同的申购费、赎回费、销售服务费，而无需召开基金份额持有人 大会。有关基金份额类别的具体规则等相关事项届时将另行公告。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 12 四、基金份额的发售 本基金份额初始面值为 1.00元人民币，按初始面值发售。 （一）发售时间 本基金募集期自基金份额发售之日起不超过 3个月，具体发售时间由基金管 理人根据相关法律法规以及本基金合同的规定，在发售公告中确定并披露。 （二）发售方式 本基金通过各销售机构的基金销售网点向投资人公开发售，具体情况和联系 方法详见本基金发售公告。 （三）发售对象 本基金的发售对象为个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和法律 法规或中国证监会允许购买开放式证券投资基金的其他投资者。 （四）基金认购费用 本基金采用金额认购方法，认购费用采用外扣法计算，本基金认购费率不高 于认购金额（含认购费）的 5%，实际执行费率在招募说明书和发售公告中载明。 认购费用不列入基金财产，主要用于支付本基金的市场推广、销售、注册登记等 基金募集期发生的各项费用。 投资人在认购本基金时缴纳认购费用，认购份额的计算方法如下： 净认购金额＝认购金额/（1＋认购费率） 认购费用＝认购金额－净认购金额 认购份额＝（净认购金额＋认购期利息）/基金份额初始面值 对于适用固定金额认购费的认购：净认购金额＝认购金额－认购费用 上述认购费用、认购份额以四舍五入的方法保留小数点后两位，由此误差产 生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。 （五）基金份额的认购和持有限制 投资人在募集期内可以多次认购基金份额，但认购申请一经受理，投资人不 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 13 得撤销。 本基金募集期间内，单一投资人认购本基金，不设最高认购份额限制。 本基金存续期内，基金管理人可规定基金份额持有人在单个基金账户内持有 的本基金最低份额，具体限制参见本基金招募说明书之规定。 （六）募集期间认购资金利息的处理方式 有效认购款项在基金募集期内产生的利息将折合成基金份额，归基金份额持 有人所有。基金募集期产生的利息以注册登记机构的记录为准。 （七）基金认购的具体规定 投资人认购原则、认购时间安排、投资人认购应提交的文件和办理的手续等 事项，由基金管理人根据相关法律法规以及本基金合同的规定，在招募说明书和 发售公告中确定并披露。
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3－ 14 五、基金备案 （一）基金备案的条件 基金募集期届满，本基金具备下列条件的，基金管理人应当按照规定办理验 资和基金备案手续： （1）基金募集份额总额不少于 2亿份，基金募集金额不少于 2 亿元人民币； （2）基金份额持有人的人数不少于 200 人。 基金募集期内，本基金具备上述条件的，基金管理人可以决定停止基金发售， 并按照规定办理验资和基金备案手续。 （二）基金的备案 基金管理人应当自基金募集期届满之日或停止基金发售之日起 10 日内聘请 法定验资机构验资，自收到验资报告之日起 10 日内，向中国证监会提交验资报 告，办理基金备案手续。 （三）基金合同的生效 （1）自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕且基金合同生 效； （2）基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日予以公告。 （3）本基金募集期届满之日前，投资人的认购款项只能存入有证券投资基 金托管业务资格的商业银行的基金募集专用账户，任何人不得动用。有效认购款 项在基金募集期内产生的利息将折合成基金份额，归基金份额持有人所有。基金 募集期产生的利息以注册登记机构的记录为准。 （四）基金募集失败的处理方式 基金募集期届满，未达到基金的备案条件，或因不可抗力使基金合同无法生 效，则基金募集失败。基金管理人应当： （1）以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用； （2）在基金募集期限届满后 30日内返还投资人已缴纳的认购款项，并加计 银行同期存款利息。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 15 如基金募集失败，基金管理人、基金托管人不得请求报酬。基金管理人、基 金托管人为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。 （五）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模 基金合同生效后，基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续 20个工作日出现前述 情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。 法律法规另有规定的，按其规定办理。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 16 六、基金份额的申购、赎回与转换 （一）申购与赎回办理的场所 本基金的销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构。 投资人应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的 其他方式办理基金的申购与赎回。基金管理人可根据情况增减基金代销机构，并 在基金管理人网站公示。 若基金管理人或代销机构开通电话、传真或网上交易业务的，投资人可以以 电话、传真或网上交易等形式进行基金的申购和赎回，具体办法详见销售机构公 告。 （二）申购与赎回办理的开放日及时间 （1）开放日及业务办理时间 本基金的开放日是指为投资人办理基金申购、赎回等业务的上海、深圳证券 交易所交易日。开放日具体业务办理时间在招募说明书中载明或另行公告，但具 体业务办理结束时间不得晚于证券交易所交易结束时间。 若出现新的证券交易市场或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放 日及具体业务办理时间进行相应的调整并提前公告，同时报中国证监会备案。 （2）申购与赎回的开始时间 本基金的申购和赎回自基金合同生效日后不超过 3个月时间里开始办理。在 确定申购开始时间与赎回开始时间后，基金管理人最迟于开始办理申购或赎回业 务的 2日前在至少一种中国证监会指定媒介和基金管理人网站上公告。 基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、 赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换 申请的，其基金份额申购、赎回或转换价格为下次办理该类基金份额申购、赎回 或转换时间所在开放日的价格。 （三）申购与赎回的原则 （1）“未知价”原则，即基金的申购与赎回价格以受理申请当日收市后计 算的该类基金份额净值为基准进行计算； （2）“金额申购、份额赎回”的原则，即申购以金额申请，赎回以份额申 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 17 请； （3）基金投资者申购基金份额时，必须全额交付申购款项，基金投资者交 付款项后，申购申请方为有效； （4）当日的申购与赎回申请可以在交易时间结束前撤销，在交易时间结束 后不得撤销；
（5）先进先出原则，即在基金份额持有人赎回基金份额、基金管理人对该 基金份额持有人的基金份额进行赎回处理时，认购、申购确认日期在先的基金份 额先赎回，认购、申购确认日期在后的基金份额后赎回，以确定所适用的赎回费 率； （6）基金管理人在不影响基金份额持有人实质利益的情况下可更改上述原 则，但最迟应在新的原则实施 2日前在至少一种中国证监会指定媒介予以公告。 （7）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可在履行适当程序 后，采用摆动定价机制，以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵 循相关法律法规以及监管部门、自律规则的规定。 （四）申购与赎回的程序 （1）申购与赎回申请的提出 基金投资人须按销售机构规定的程序，在开放日的业务办理时间提出申购或 赎回的申请。 投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金，投资人在 提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额，否则所提交的申购、赎回申请无效。 （2）申购与赎回申请的确认 本基金注册登记机构应以交易时间结束前收到申购和赎回申请的当天作为 申购或赎回申请日(T 日)，并在 T+1 日内对该交易的有效性进行确认。T 日提交 的有效申请，投资人可在 T+2日起到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式 查询申请的确认情况。 （3）申购与赎回申请的款项支付 申购时，采用全额缴款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购无 效。若申购无效，基金管理人或基金管理人指定的代销机构将投资人已缴付的申 购款项本金退还给投资人。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 18 赎回时，当投资人赎回申请成功后，基金管理人将指示基金托管人按有关规 定在 T＋7 日(包括该日)内支付赎回款项。在发生巨额赎回时，款项的支付办法 按照本基金合同有关条款处理。 （五）申购与赎回的数额限制 （1）投资人在各销售机构首次申购和单次申购的最低金额以及单次赎回的 最低份额，详见本基金招募说明书的规定。 （2）基金管理人可以规定基金份额持有人每个交易账户的最低基金份额余 额，具体规定请参见招募说明书。 （3）基金管理人可以规定单个基金份额持有人累计持有的基金份额上限， 具体规定请参见招募说明书。 （4）基金管理人可根据市场情况，调整申购金额、赎回份额及最低持有份 额的数量限制，基金管理人必须在调整的 2 日前在至少一种中国证监会指定媒介 上和基金管理人网站上公告。 （5）当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时， 基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、 拒绝大额申购、暂停基金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益， 具体规定请参见相关公告。 （六）申购与赎回的价格、费用及其用途 （1）本基金的申购和赎回价格以申请当日的各类基金份额净值为基准进行 计算； （2）投资人申购本基金 A 类基金份额需缴纳申购费，本基金 A 类基金份额 的申购费率最高不超过申购金额（含申购费）的 5%。本基金实际执行的申购费 率在招募说明书中载明。C类基金份额不收取申购费用，而是从该类别基金资产 中计提销售服务费。 （3）投资人赎回各类基金份额均需缴纳赎回费用，本基金的赎回费率最高 不超过赎回总额（含赎回费用）的 5%。本基金实际执行的赎回费率在招募说明 书中载明。 （4）基金管理人可以在法律法规和本基金合同规定范围内调低申购费率和 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 19 赎回费率。费率如发生变更，基金管理人应在调整实施 2日前在至少一种中国证 监会指定媒介和基金管理人网站上刊登公告。 （5）基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下根据 市场情况制定基金促销计划，在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行相 关手续后基金管理人可以对促销活动范围内的基金投资人调低基金申购费率和 基金赎回费率。 基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下对以特定 交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资者采用低于柜台费 率的申购费率。 （6）本基金 A 类基金份额的申购费用由 A 类基金份额的基金投资人承担， 不列入基金财产，用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。 （7）赎回费用由赎回基金份额的该类基金份额持有人承担，其中对持续持 有期少于 7 日的投资者收取不低于 1.5%的赎回费并全额计入基金财产。所收取 的持续持有期为 7 日以上（含 7 日）的赎回费的归入基金财产的比例不得低于法 律法规或中国证监会规定的比例下限，其余部分用于支付注册登记费和其他必要 的手续费。 （七）申购份额与赎回金额的计算 （1）申购份额的计算 本基金 A 类基金份额的申购金额包括申购费用和净申购金额。申购份额以 申请当日 A 类基金份额净值为基准计算，计算公式如下： 净申购金额＝申购金额/（1＋申购费率）
申购费用＝申购金额－净申购金额 申购份额＝净申购金额/T 日 A 类基金份额净值 对于适用固定金额申购费的申购： 净申购金额＝申购金额－申购费用 本基金 C 类基金份额不收取申购费用。申购份额以申请当日 C 类基金份额 净值为基准计算，计算公式如下： 申购份额=申购金额/ T 日 C 类基金份额净值 以上申购费用、申购份额均按四舍五入方法，保留到小数点后两位。由此误 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 20 差产生的收益或损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。 （2）赎回金额的计算 本基金的赎回金额为赎回总额扣减赎回费用，以申请当日该类基金份额净值 为基准计算，计算公式如下： 赎回总额＝T 日该类基金份额净值×赎回份额 赎回费用＝T日该类基金份额净值×赎回份额×赎回费率 赎回金额＝T日该类基金份额净值×赎回份额－赎回费用 以上赎回费用、赎回金额均按四舍五入方法，保留到小数点后两位。由此误 差产生的收益或损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。 （3）T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在次日公告。遇特殊情况， 可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。 T日的各类基金份额净值均精确到 0.001 元，小数点后第四位四舍五入，由 此误差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。
（八）申购与赎回的注册登记 （1）投资人申购基金成功后，基金注册登记机构在 T＋1日为投资人增加权 益并办理注册登记手续，投资人自 T＋2日起有权赎回该部分基金份额。 （2）投资人赎回基金成功后，基金注册登记机构在 T＋1日为投资人扣除权 益并办理相应的注册登记手续。 （3）基金管理人可在法律法规允许的范围内，对上述注册登记办理时间进 行调整，并最迟于开始实施 2日前在至少一种中国证监会指定媒介和基金管理人 网站上予以公告。 （九）巨额赎回的认定及处理方式 （1）巨额赎回的认定 巨额赎回是指在单个开放日内，本基金中基金净赎回申请份额（基金赎回申 请总份额扣除申购申请总份额之余额）与净转出申请份额（基金转出申请总份额 扣除转入申请总份额之余额）之和超过上一开放日基金总份额 10%的情形。 （2）巨额赎回的处理方式 出现巨额赎回时，基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定接受 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 21 全额赎回或部分延期赎回。 1）接受全额赎回：当基金管理人认为有能力兑付投资人的全部赎回申请和 基金间转换时，按正常赎回程序执行。 2）部分延期赎回：当基金管理人认为该基金兑付投资者的全部赎回及转出 申请有困难，或认为为实现投资者的赎回、转出申请进行的资产变现可能使基金 份额净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回及转出的比例不低于上一 日该基金总份额 10%的前提下，对其余申请延期办理。对于当日的赎回及转出申 请，应当按单个账户赎回或转出申请量占当日该基金赎回及转出申请总量的比 例，确定单个账户当日办理的赎回或转出份额；未受理部分，除基金份额持有人 在提交申请时选择将当日未获受理部分予以撤销者外，延迟至下一开放日办理。 转入下一开放日的申请不享有赎回和转出优先权并将以该下一个开放日的该类 基金份额净值为基准计算，以此类推，直到全部完成赎回和转出申请为止。 当发生巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真等方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，并在 2日内编制临时报告 书予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在 地中国证监会派出机构备案。 （3）若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开 放日基金总份额的 10%，基金管理人可以先行对该单个基金份额持有人超出 10% 的赎回申请实施延期办理，而对该单个基金份额持有人 10%以内（含 10%）的 赎回申请与其他基金份额持有人的赎回申请，基金管理人可以根据基金当时的资 产组合状况或巨额赎回份额占比情况决定全额赎回或部分延期赎回。所有延期的 赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下一开放日的该类基金 份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。具体见相关公告。 （4）暂停接受和延缓支付：本基金连续 2 个开放日以上发生巨额赎回，如 基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经确认的赎回申请可以延缓支 付赎回款项，但延缓期限不得超过 20 个工作日。连续发生巨额赎回并暂停接受 赎回申请时，基金管理人应当在 2日内编制临时报告书，予以公告。 （十）拒绝或暂停申购、暂停赎回的情形及处理 （1）在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停接受投资人的申购申请： 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 22 1）因不可抗力导致基金无法正常运作或基金管理人无法接受投资人 的申购申请； 2）证券交易场所在交易时间内非正常停市，导致基金管理人无法计 算当日基金资产净值； 3）发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况； 4）基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或 其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人 的利益的情形； 5）接受某笔或某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额的 比例超过 50%，或者变相规避 50%集中度的情形时。 6）基金管理人有正当理由认为接受某笔或某些申购申请可能会影响 或损害其他基金份额持有人利益时； 7）接受某笔或某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额的 比例超过 50%，或者变相规避 50%集中度的情形时； 8）当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托 管人协商确认后，基金管理人应当暂停接受基金申购申请； 9）法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。 发生上述 1）、2）、3）、4）、8）、9）项情形时，基金管理人应根据有 关规定在指定媒介上及基金管理人网站上刊登暂停申购公告。 如果投资人的申购申请被全部或部分拒绝的，被拒绝的申购款项将退还给投 资人。 在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。 （2）在如下情况下，基金管理人可以暂停接受投资人的赎回申请： 1）因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项； 2）证券交易场所在交易时间内非正常停市，导致基金管理人无法计 算当日基金资产净值； 3）连续 2 个开放日以上发生巨额赎回，根据本基金合同规定，基金 管理人可以暂停接受赎回申请的情况； 4）发生本基金合同规定的暂停基金财产估值情况； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 23 5）当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管 人协商确认后，基金管理人应当延缓支付赎回款项或暂停接受基金 赎回申请； 6）法律、法规规定或中国证监会认定的其他情形。 发生上述情形时，基金管理人应予以公告。 已经确认的赎回申请，基金管理人应当足额支付；如暂时不能足额支付，应 当按单个赎回申请人已被接受的赎回申请量占已接受的赎回申请总量的比例分 配给赎回申请人，其余部分在后续开放日由基金管理人按照发生的情况制定相应 的处理办法予以支付。 在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理。 （3）暂停期间结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应按规定公 告。 1）如果发生暂停的时间为 1 天，基金管理人应于重新开放申购或赎 回日在至少一种中国证监会指定媒介及基金管理人网站上刊登基 金重新开放申购或赎回的公告，并公告最近一个开放日的各类基金 份额净值；
2）如果发生暂停的时间超过 1 天但少于 2 周，基金管理人应于重新 开放申购或赎回日的前 1 个工作日在至少一种中国证监会指定媒 介及基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并于 重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的各类基金份额净值； 3）如果发生暂停的时间超过 2 周，基金管理人应在暂停期间每两周 至少重复刊登暂停公告一次。暂停结束基金重新开放申购或赎回 时，基金管理人应最迟提前 2 日在至少一种中国证监会指定媒介及 基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新 开放申购或赎回日公告最近一个开放日的各类基金份额净值。 （十一）基金转换 基金转换是指基金份额持有人在本基金存续期间按照基金管理人的规定申 请将其持有的本基金基金份额全部或部分转换为基金管理人管理的、由同一注册 登记机构办理注册登记的其它开放式基金份额的行为。基金管理人在本基金合同 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 24 生效后的适当时候将为投资人办理基金间的转换业务，具体业务办理时间、业务 规则及转换费率届时在基金转换公告中列明。基金管理人最迟应于转换业务开始 前 2天至少在一种中国证监会指定媒介上刊登公告。 （十二）定期定额投资计划 定期定额投资计划，是指投资者通过有关销售机构提出申请，约定每期扣款 日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资者指定银行账户 内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式。 在各项条件成熟的情况下，本基金可为投资人提供定期定额投资计划服务， 具体实施方法以招募说明书或基金管理人届时公布的业务规则为准。 （十三）基金的非交易过户与转托管 1、非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式，将一定数量的基金份 额按照一定规则从某一投资人基金账户转移到另一投资人基金账户的行为，包括 继承、捐赠、司法强制执行，以及基金注册登记机构认可的其它行为。无论在上 述何种情况下，接受划转的主体必须是合格的个人投资者或机构投资者。其中： （1）“继承”是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继 承人继承。 （2）“捐赠”仅指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性 质的基金会或其他具有社会公益性质的社会团体。 （3）“司法强制执行”是指司法机关依据生效的司法文书将基金份额持有 人持有的基金份额强制执行划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织。 基金注册登记机构可以办理的非交易过户情形，以其公告的业务规则为准。 2、办理非交易过户业务必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料，直 接向基金注册登记机构或其指定的机构申请办理。 3、基金份额持有人在变更办理基金申购与赎回等业务的销售机构（网点）时， 可根据各销售机构的实际情况办理已持有基金份额的转托管。基金销售机构可以 按照其业务规则规定的标准收取转托管费。 （十四）基金的销售 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 25 本基金的销售业务指接受投资人申请为其办理的本基金的认购、申购、赎回、 转换等业务。 本基金的销售业务由基金管理人及基金管理人委托的其他符合条件的机构办 理。基金管理人委托代销机构办理本基金认购、申购、赎回等销售业务的，应与 代销机构签订代销协议，以明确基金管理人和代销机构之间在基金份额认购、申 购、赎回等销售事宜中的权利和义务，确保基金财产的安全，保护基金投资人和 基金份额持有人的合法权益。 （十五）基金份额的冻结、解冻及质押 1、基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金账户或基金份额的 冻结与解冻。基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结。 2、在有关法律法规有明确规定的情况下，本基金将可以办理基金份额的质押 业务或其他业务。 （十六）实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回 本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募说明书或相关公 告。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 26 七、基金合同当事人及其权利义务 （一）基金管理人 （1）基金管理人基本情况 名称：工银瑞信基金管理有限公司 住所：北京市西城区金融大街 5号、甲 5号 6层甲 5号 601、甲 5号 7层甲 5号 701、甲 5号 8 层甲 5号 801、甲 5号 9层甲 5号 901 法定代表人：赵桂才 设立日期：2005 年 6月 21日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】93号 组织形式：有限责任公司 注册资本：贰亿元人民币 存续期限：持续经营 联系电话：400-811-9999 （2）基金管理人的权利 1）依法募集基金，办理基金备案手续； 2）自基金合同生效之日起，依照法律法规和基金合同独立管理基金 财产； 3）根据法律法规和基金合同的规定，制订、修改并公布有关基金募 集、认购、申购、赎回、转托管、基金转换、非交易过户、冻结、 收益分配等方面的业务规则； 4）根据法律法规和基金合同的规定获得基金管理费以及法律法规规 定或中国证监会批准的其他费用； 5）在符合有关法律法规和基金合同的前提下，决定本基金的相关费 率结构和收费方式； 6）根据法律法规和基金合同之规定销售基金份额； 7）依据法律法规和基金合同的规定监督基金托管人； 8） 根据基金合同的规定选择适当的基金代销机构并有权依照代销协 议对基金代销机构行为进行必要的监督和检查； 9） 自行担任基金注册登记机构或选择、更换基金注册登记代理机构， 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 27 办理基金注册登记业务，并按照基金合同规定对基金注册登记代理 机构进行必要的监督和检查； 10） 在基金合同约定的范围内，拒绝或暂停受理申购和赎回的申请； 11）在法律法规允许的前提下，为基金份额持有人的利益依法为基金 进行融资融券； 12）依据法律法规和基金合同的规定，制订基金收益的分配方案； 13）按照法律法规，代表基金对被投资企业行使股东权利，代表基金 行使因投资于其它证券所产生的权利； 14）在基金托管人职责终止时，提名新的基金托管人； 15）依据法律法规和基金合同的规定，召集基金份额持有人大会； 16）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者 实施其他法律行为； 17）选择、更换律师、审计师、证券经纪商或其他为基金提供服务的 外部机构并确定有关费率； 18）法律法规、基金合同以及依据基金合同制订的其它法律文件所规 定的其它权利。 （3）基金管理人的义务 1）依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为 办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； 2）办理基金备案手续； 3）自基金合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运 用基金财产； 4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专 业化的经营方式管理和运作基金财产； 5） 配备足够的专业人员办理基金份额的认购、申购和赎回业务； 6） 配备足够的专业人员和相应的技术设施进行基金的注册登记或委 托其他机构代理该项业务； 7） 建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制 度，保证所管理的基金财产和基金管理人的资产相互独立，对所管 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 28 理的不同基金和受托资产分别管理、分别记账，进行证券投资； 8） 除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得以基金财 产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产； 9） 接受基金托管人依法进行的监督； 10）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回价格的方 法符合基金合同等法律文件的规定，按照有关规定计算并公告基金 净值信息，确定基金份额申购、赎回的价格； 11）严格按照《基金法》、基金合同及其他有关规定，履行信息披露 及报告义务； 12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基 金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披 露前，应予以保密，不得向他人泄露； 13）按基金合同确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配 基金收益； 14）按照法律法规和本基金合同的规定受理申购和赎回等申请，及时、 足额支付赎回和分红款项； 15）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金 的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利，不谋求对上市公 司的控股和直接管理； 16）依据《基金法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人 大会，或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有 人大会； 17）执行生效的基金份额持有人大会决议； 18）按规定保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相 关资料不少于 15年； 19）进行基金会计核算并编制基金的财务会计报告； 20）编制基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告； 21）确保需要向基金份额持有人提供的各项文件或资料，能在规定时 间内发出；保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式，随时 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 29 查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有 关资料的复印件； 22）组织并参加基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、 变现和分配； 23）面临解散、依法被撤销、被依法宣告破产或者由接管人接管其资 产时，及时报告中国证监会并通知基金托管人； 24）因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人的合 法权益，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； 25）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务， 基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金份额持有 人利益向基金托管人追偿； 26）不从事任何有损基金财产及本基金其他当事人利益的活动； 27）公平对待所管理的不同基金和受托资产，防止在不同基金和受托 资产间进行有损本基金基金份额持有人的利益的资源分配； 28）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或 实施其他法律行为； 29）法律法规及基金合同规定的其他义务。 （二）基金托管人 （1）基金托管人基本情况 名称：交通银行股份有限公司 住所：上海市浦东新区银城中路 188号 法定代表人：任德奇 成立日期：1987 年 3月 30日 批准设立机关及批准设立文号：国务院国发(1986)字第 81 号文和中国人民 银行银发［1987］40号文 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]25号
组织形式：股份有限公司 注册资本：742.63 亿元人民币 存续期间：持续经营
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3－ 30 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务院银行业 监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。 （2）基金托管人的权利 1）依据法律法规和基金合同的规定保管基金财产； 2）依照基金合同的约定获得基金托管费； 3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如托管人发现基金管理人 的投资指令违反基金合同或有关法律法规的规定的，不予执行并向 中国证监会报告； 4）在基金管理人职责终止时，提名新的基金管理人；
5）依据法律法规和基金合同的规定召集基金份额持有人大会； 6）依据法律法规和基金合同的规定监督基金管理人，如认为基金管 理人违反了法律法规或基金合同规定对基金财产、其它基金合同当 事人的利益造成重大损失的，应及时呈报中国证监会，以及采取其 它必要措施以保护本基金及相关基金合同当事人的利益； 7）法律法规、基金合同规定的其它权利。 （3）基金托管人的义务 1）以诚实信用、勤勉尽责的原则安全保管基金财产； 2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够 的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜； 3）建立健全内部控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度， 确保基金财产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有资 产以及不同的基金财产相互独立；对所托管的不同的基金和受托资 产分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金、受托资产 之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立； 4） 除依据《基金法》、本基金合同及其他有关规定外，不以基金财 产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 31 5） 按规定保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同 及有关凭证； 6） 按规定开设基金财产的资金账户和证券账户； 7） 按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清 算、交割事宜；
8） 保守基金商业秘密。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另 有规定外，在基金信息公开披露前应予以保密，不得向他人泄露；
9） 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额净值 及基金份额申购、赎回价格； 10）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； 11）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见， 说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规 定进行；如果基金管理人有未执行基金合同规定的行为，还应说明 基金托管人是否采取了适当的措施； 12）按规定保存有关基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相 关资料，保存基金的会计账册、报表和记录等不少于 15年； 13）根据有关法律法规，从基金管理人处接收并保存基金份额持有人 名册； 14）按规定制作相关账册并与基金管理人核对； 15）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收 益和赎回款项； 16）按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自 行召集基金份额持有人大会； 17）按照规定监督基金管理人的投资运作； 18）参加基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现 和分配； 19）面临解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产时，及时 报告中国证监会和中国银监会，并通知基金管理人； 20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
基金合同
3－ 32 的义务，基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时，基金托 管人应为基金向基金管理人追偿； 21）因违反基金合同导致基金财产的损失，应承担赔偿责任，其责任 不因其退任而免除； 22）不从事任何有损基金及基金合同其他当事人利益的活动； 23）证券投资基金相关法律、法规、本基金合同所规定的其他义务。 （三）基金份额持有人 （1）基金投资人持有本基金基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承 认和接受，基金投资人自依据招募说明书、基金合同取得本基金的的基金份额， 即成为基金份额持有人和基金合同当事人，直至其不再持有本基金的基金份额。 基金份额持有人作为当事人并不以在基金合同上书面签章为必要条件。除法律法 规另有规定或基金合同另有约定外，同一类别每份基金份额具有同等的合法权 益。 （2）基金份额持有人的权利 1）分享基金财产收益； 2）参与分配清算后的剩余基金财产； 3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；
4）按照规定要求召开基金份额持有人大会；
5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人 大会审议事项行使表决权；
6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料； 7）监督基金管理人的投资运作； 8）对基金管理人、基金托管人、注册登记机构、基金份额发售机构 损害其合法权益的行为依法提起诉讼； 9）法律法规、基金合同规定的其它权利。 （3）基金份额持有人的义务 1）遵守基金合同； 2）交纳基金认购、申购款项及基金合同规定的费用； 3）在持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者基金合同终止的有 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 33 限责任； 4）不从事任何有损基金及其他基金合同当事人合法利益的活动； 5）执行生效的基金份额持有人大会决议； 6）返还在基金交易过程中因任何原因，自基金管理人、基金托管人 及代销机构处获得的不当得利； 7）法律法规及基金合同规定的其他义务。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 34 八、基金份额持有人大会 （一）本基金的基金份额持有人大会，由本基金的基金份额持有人共同组成。 除法律法规另有规定或基金合同另有约定外，本基金的基金份额持有人享有平 等的表决权，每一基金份额具有一票表决权。 （二）有以下事由情形之一时，应召开基金份额持有人大会： （1）终止基金合同； （2）转换基金运作方式； （3）更换基金托管人； （4）更换基金管理人； （5）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准或提高销售服务费率，但根 据法律法规的要求提高该等报酬标准或销售服务费率的除外； （6）本基金与其它基金的合并； （7）变更基金类别； （8）变更基金投资目标、范围或策略； （9）变更基金份额持有人大会程序； （10）对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项； （11）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其它应当召开基金份额持有 人大会的事项。 （三）以下情况不需召开基金份额持有人大会： （1）调低基金管理费、基金托管费； （2）在法律法规和基金合同规定的范围内变更本基金的申购费率、调低赎 回费率、销售服务费率或变更收费方式； （3）因相应的法律法规发生变动而应当对基金合同进行修改； （4）对基金合同的修改不涉及基金合同当事人权利义务关系发生变化； （5）对基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响； （6）按照法律法规或基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其它情 形。 （四）召集人和召集方式 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 35 （1）除法律法规或本基金合同另有约定外，基金份额持有人大会由基金管 理人召集。基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。 （2）基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理 人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10日内决定是否召集， 并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金管理人决定不召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当 自行召集。 （3）代表基金份额 10%以上（含 10%，以基金管理人收到提议当日的基金份 额计算，下同）的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当 向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决 定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管 理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金管理人决定不 召集，代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人仍认为有必要召开的， 应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日 内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；基 金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60日内召开。 （4）代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人就同一事项要求召 开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人有权自行召集基金份额持有人大会，但应 当至少提前 30日向中国证监会备案。 （5）基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、 基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。 （6）基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和 权益登记日。 (五) 召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式 （1）召开基金份额持有人大会，召集人必须于会议召开日前 40 天在指定媒 介及基金管理人网站上公告。基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容： 1）会议召开的时间、地点和方式； 2）会议拟审议的主要事项； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 36 3）会议形式； 4）议事程序； 5）有权出席基金份额持有人大会的权益登记日； 6）授权委托书的内容要求(包括但不限于代理人身份、代理权限和代 理有效期限等)、送达时间和地点； 7）表决方式； 8）会务常设联系人姓名、电话； 9）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续； 10）召集人需要通知的其他事项。 （2）采用通讯方式开会并进行表决的情况下，由召集人决定通讯方式和书 面表决方式，并在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方 式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书面表达意见的寄交和收取方式及 截止时间。 （3）如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对 书面表决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金 管理人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有 人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对书面表决意见的计 票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监 督的，不影响表决意见的计票结果。 (六) 基金份额持有人出席会议的方式 （1）会议方式 基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯方式开会。 现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席， 现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当出席。 通讯方式开会指按照本基金合同的相关规定以通讯的书面方式进行表决。 会议的召开方式由召集人确定，但决定更换基金管理人、更换基金托管人、 转换基金运作方式和终止基金合同事宜必须以现场开会方式召开基金份额持有 人大会。 （2）召开基金份额持有人大会的条件 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 37 1）现场开会方式 在同时符合以下条件时，现场会议方可举行： ① 对到会者在权益登记日持有基金份额的统计显示，有效的基金份额应占 权益登记日基金总份额的 50%以上（含 50%）； ② 到会的基金份额持有人身份证明及持有基金份额的凭证、代理人身份证 明、委托人持有基金份额的凭证及授权委托代理手续完备，到会者出具的相关文 件符合有关法律法规和基金合同及会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与 基金管理人持有的登记资料相符。 未能满足上述条件的情况下，则召集人可另行确定并公告重新开会的时间和 地点，但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。 2）通讯开会方式 在同时符合以下条件时，通讯会议方可举行： ① 召集人按本基金合同规定公布会议通知后，在 2 个工作日内连续公布相 关提示性公告； ② 召集人在基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人）和 公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取和统计基金份额持有人的书面 表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，不影响 表决效力； ③ 本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人 所代表的基金份额应占权益登记日基金总份额的 50%以上（含 50%）； ④ 直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见的其 他代表，同时提交的持有基金份额的凭证符合法律法规、基金合同和会议通知的 规定，并与登记注册机构记录相符。 如果开会条件达不到上述条件，则召集人可另行确定并公告重新表决的时 间，但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。 采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则表面 符合法律法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决，表决意见模糊 不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所 代表的基金份额总数。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 38 （七）议事内容与程序 （1）议事内容及提案权 1）议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉 及的内容。 2）基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日本基金总 份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人可以在大会召集人发出 会议通知前就召开事由向大会召集人提交需由基金份额持有人大 会审议表决的提案；也可以在会议通知发出后向大会召集人提交临 时提案。临时提案应当在大会召开日前 35 天提交召集人。召集人 对于临时提案应当在大会召开日前 30天公布。 3）对于基金份额持有人提交的提案(包括临时提案)，大会召集人应 当按照以下原则对提案进行审核： ①关联性。大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金有直接关 系，并且不超出法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的，应 提交大会审议；对于不符合上述要求的，不提交基金份额持有人大会审议。如果 召集人决定不将基金份额持有人提案提交大会表决，应当在该次基金份额持有人 大会上进行解释和说明。 ②程序性。大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题做出 决定。如将其提案进行分拆或合并表决，需征得原提案人同意；原提案人不同意 变更的，大会主持人可以就程序性问题提请基金份额持有人大会做出决定，并按 照基金份额持有人大会决定的程序进行审议。 4）单独或合并持有权益登记日基金总份额 10%以上（含 10％）的基 金份额持有人提交基金份额持有人大会审议表决的提案、基金管理 人或基金托管人提交基金份额持有人大会审议表决的提案，未获基 金份额持有人大会审议通过，就同一提案再次提请基金份额持有人 大会审议，其时间间隔不少于 6个月。法律法规另有规定除外。 5）基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后，如果需要 对原有提案进行修改或增加新的提案，应当最迟在基金份额持有人 大会召开日前 30 日公告。否则，会议的召开日期应当顺延并保证 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 39 至少与公告日期有 30日的间隔期。 （2）议事程序 1）现场开会 在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及 注意事项，确定和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后在公证机 关监督下进行表决，经合法执业的律师见证后形成大会决议。 大会由基金管理人授权代表主持。在基金管理人授权代表未能主持大会的情 况下，由基金托管人授权代表主持；如果基金管理人和基金托管人授权代表均未 能主持大会，则由出席大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金份额 50% 以上多数选举产生一名代表作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人 和基金托管人不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会做 出的决议的效力。 召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名(或 单位名称)、身份证号码、住所地址、持有或代表有表决权的基金份额、委托人 姓名(或单位名称)等事项。 2）通讯方式开会 在通讯表决开会的方式下，首先由召集人至少提前 30 天公布提案，在所通 知的表决截止日期第 2 天在公证机构监督下由召集人统计全部有效表决并形成 决议。 （3）基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。 （八）决议形成的条件、表决方式、程序 （1）基金份额持有人所持每一基金份额享有平等的表决权。 （2）基金份额持有人大会决议分为特别决议和一般决议： 1）特别决议 特别决议须经出席会议的基金份额持有人及其代理人所持表决权的三分之二以 上通过方为有效；更换基金管理人、更换基金托管人、转换基金运作方式、终止 基金合同的重大事项必须以特别决议方式通过； 2）一般决议 一般决议须经出席会议的基金份额持有人及其代理人所持表决权的 50%以 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 40 上（含 50%）通过方为有效，除须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般 决议的方式通过。 （3）基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会核准，或者 备案，并予以公告。 （4）基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。 （5）基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当 分开审议、逐项表决。 （6）基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人和基金 托管人均有约束力。 （九）计票 （1）现场开会 1）如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集，则基金 份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基 金份额持有人和代理人中推举两名基金份额持有人代表与大会召 集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人 自行召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在 出席会议的基金份额持有人和代理人中推举 3 名基金份额持有人 担任监票人。 2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点，由大会主持 人当场公布计票结果。 3）如会议主持人对于提交的表决结果有怀疑，可以对投票数进行重 新清点；如会议主持人未进行重新清点，而出席会议的基金份额持 有人或代理人对会议主持人宣布的表决结果有异议，其有权在宣布 表决结果后立即要求重新清点，会议主持人应当立即重新清点并公 布重新清点结果。重新清点仅限一次。 4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不 参加基金份额持有人大会或拒不配合计票的，不影响计票的效力。
（2）通讯方式开会 在通讯方式开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 41 基金托管人授权代表(如果基金托管人为召集人，则为基金管理人授权代表)的监 督下进行计票，由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒 派代表对书面表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。 （十）基金份额持有人大会决议的生效与公告 （1）基金份额持有人大会通过的一般决议和特别决议，召集人应当自通过 之日起 5日内报中国证监会核准或者备案。基金份额持有人大会决定的事项自中 国证监会依法核准或者出具无异议意见之日起生效。 （2）生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、 基金托管人均有约束力。基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生 效的基金份额持有人大会的决定。 （3）基金份额持有人大会决议应自生效之日起 2 日内由相关信息披露义务 人在至少一种指定媒介公告。 （十一）实施侧袋机制期间基金份额持有人大会的特殊约定 若本基金实施侧袋机制，则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额持有人 和侧袋份额持有人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例，但若相关 基金份额持有人大会召集和审议事项不涉及侧袋账户的，则仅指主袋份额持有人 持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例： （1）基金份额持有人行使提议权、召集权、提名权所需单独或合计代表相 关基金份额 10%以上（含 10%）； （2）现场开会的到会者在权益登记日代表的基金份额不少于本基金在权益 登记日相关基金份额的二分之一（含二分之一）； （3）通讯开会的直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的基金份 额持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一（含二 分之一）； （4）若参与基金份额持有人大会投票的基金份额持有人所持有的基金份额 小于在权益登记日相关基金份额的二分之一，召集人在原公告的基金份额持有人 大会召开时间的 3 个月以后、6个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持 有人大会应当有代表三分之一以上（含三分之一）相关基金份额的持有人参与或 授权他人参与基金份额持有人大会投票； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 42 （5）现场开会由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以 上（含 50%）选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持 人； （6）一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二 分之一以上（含二分之一）通过； （7）特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）通过。 侧袋机制实施期间，基金份额持有人大会审议事项涉及主袋账户和侧袋账户 的，应分别由主袋账户、侧袋账户的基金份额持有人进行表决，同一主侧袋账户 内的每份基金份额具有平等的表决权。表决事项未涉及侧袋账户的，侧袋账户份 额无表决权。 侧袋机制实施期间，关于基金份额持有人大会的相关规定以本节特殊约定内 容为准，本节没有规定的适用本部分的相关规定。 （十二）其他法律法规或监管部门对基金份额持有人大会另有规定的，从其规 定。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 43 九、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 （一）基金管理人和基金托管人的更换条件 （1）有下列情形之一的，基金管理人职责终止： 1）被依法取消基金管理资格； 2）依法解散、依法被撤销或被依法宣告破产； 3）被基金份额持有人大会解任；
4）法律法规规定的其他情形。 （2）有下列情形之一的，基金托管人职责终止： 1）被依法取消基金托管资格； 2）依法解散、依法被撤销或被依法宣告破产； 3）被基金份额持有人大会解任； 4）法律法规规定的其他情形。 （二）基金管理人和基金托管人的更换程序 （1）基金管理人的更换程序 1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上 （含 10%，下同）基金份额的基金份额持有人提名。 2）决议：基金管理人职责终止的，应当依照本基金合同的规定在六 个月内召开基金份额持有人大会，对更换基金管理人形成决议。 3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定 临时基金管理人； 4）核准并公告：上述基金份额持有人大会决议自通过之日起 5日内， 由大会召集人报中国证监会核准，经中国证监会核准生效后方可执 行。基金托管人在中国证监会核准后 2日内在中国证监会指定媒介 上公告。 5）交接：基金管理人职责终止的，应当妥善保管基金管理业务资料， 及时办理基金管理业务的移交手续，新基金管理人或者临时基金管 理人应当及时接收。新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产 总值和净值。 6）审计并公告：基金管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 44 事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国 证监会备案，审计费用从基金财产中列支。 7）基金名称变更：基金管理人更换后，本基金应替换或删除基金名 称中与原基金管理人有关的名称或商号字样。 （2）基金托管人的更换程序 1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上 基金份额的基金份额持有人提名。 2）决议：基金托管人职责终止的，应当依照本基金合同的规定在六 个月内召开基金份额持有人大会，对更换基金托管人形成决议。 3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定 临时基金托管人； 4）核准并公告：上述更换基金托管人的基金份额持有人大会决议自 通过之日起 5日内，由大会召集人报中国证监会核准，经中国证监 会核准生效后方可执行。基金管理人在中国证监会核准后 2日内在 中国证监会指定媒介上公告。 5）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托 管业务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新基 金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人应与 基金管理人核对基金资产总值和净值。 6）审计并公告：基金托管人职责终止的，应当按照规定聘请会计师 事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国 证监会备案，审计费用从基金财产中列支。 （3）基金管理人与基金托管人同时更换 1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持 有基金总份额 10%以上的基金份额持有人提名新的基金管理人和 基金托管人。 2）决议：基金份额持有人大会应在六个月内对同时更换基金管理人 和基金托管人形成决议。 3）临时基金管理人和临时基金托管人：新任基金管理人和新任基金 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 45 托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金管理人和临时基金托 管人。 4）核准并公告：上述基金份额持有人大会决议自通过之日起 5日内， 由大会召集人报中国证监会核准。新任基金管理人和新任基金托管 人在获得中国证监会核准后 2 日内在中国证监会指定媒介上联合 公告。 5）交接：基金管理人职责终止的，应当妥善保管基金管理业务资料， 及时办理基金管理业务的移交手续，新基金管理人或者临时基金管 理人应当及时接收。基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财 产和基金托管业务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交 手续，新基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金 管理人与新任基金托管人核对基金资产总值和净值。 6）审计并公告：基金管理人和基金托管人职责终止的，应当按照规 定聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公 告，同时报中国证监会备案，审计费用从基金财产中列支。 7）基金名称变更：基金管理人更换后，本基金应替换或删除基金名 称中与原基金管理人有关的名称或商号字样。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 46 十、基金的托管 本基金财产由基金托管人依法保管。基金管理人应与基金托管人按照《基金 法》、本基金合同及其他有关规定订立《工银瑞信主题策略混合型证券投资基金 托管协议》，明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、基金财产的 管理和运作及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，以保证基金财产的安 全，保护基金份额持有人的合法权益。基金托管人对基金管理人业务进行监督和 核查的义务自基金合同生效日起开始履行。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 47 十一、基金份额的注册登记 （一）本基金基金份额的注册登记业务指本基金登记、存管、过户、清算和交收 业务，具体内容包括投资人基金账户管理、基金份额注册登记、清算和结算、基 金销售业务确认、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等。 （二）本基金的注册登记业务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的 机构办理。基金管理人委托其他机构办理本基金注册登记业务的，应与代理机构 签订委托代理协议，以明确基金管理人和代理机构在投资人基金账户管理、基金 份额注册登记、清算和结算及基金销售业务确认、代理发放红利、建立并保管基 金份额持有人名册等事宜中的权利和义务，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）注册登记机构履行如下职责 （1）保管基金份额持有人开户资料、交易资料、基金份额持有人名册等； （2）配备足够的专业人员办理本基金的注册登记业务； （3）严格按照法律法规和本基金合同规定的条件办理本基金的注册登记业 务； （4）接受基金管理人、基金托管人的监督； （5）保持基金份额持有人名册及相关的认购、申购与赎回等业务记录 15 年以上； （6）对基金份额持有人的基金账户信息负有保密义务，因违反该保密义务 对投资人或基金带来的损失，须承担相应的赔偿责任，但司法强制检查及法律法 规规定的其他情形除外； （7）按本基金合同及招募说明书的规定，为投资人办理非交易过户业务、 提供其他必要的服务； （8）法律法规规定的其他职责。 （四）注册登记机构履行上述职责的，有权取得注册登记费。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 48 十二、基金的投资 （一）投资目标 结合宏观经济转型方向，通过分析社会经济热点动向，把握相关主题投资机 会，追求基金资产长期稳定的增值和收益，在控制投资风险的同时，力争持续实 现超越业绩基准的收益。 （二）投资范围 本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市 的股票（包括创业板股票、中小板股票以及其他经中国证监会核准上市的股票）、 存托凭证、债券、央票、回购，以及法律法规允许或经中国证监会批准允许基金 投资的其它金融工具，但须符合中国证监会相关规定。其中，股票及存托凭证资 产占基金资产的比例为 60%-95%，债券、现金等金融工具及其他资产占基金资产 的比例为 5%-40%。现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 （三）投资理念 在自上而下的投资分析框架下，深入挖掘潜在投资主题，挑选实质受益的上 市公司，并综合考察其基本面情况，选择经营稳健、财务状况良好、具有行业领 先优势以及估值合理的上市公司进行投资，在保持基金资产较高流动性的基础 上，以获得长期稳健的资产增值。 （四）投资策略 1、类别资产配置策略 本基金运用国际化的视野审视中国经济和资本市场，依据定量和定性相结合 的方法，考虑经济情景、类别资产收益风险预期等因素，在股票与债券等资产类 别之间进行资产配置。 （1）经济前景分析 本基金定期评估宏观经济和投资环境，确定未来市场发展的主要推动因素， 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 49 预测关键的经济变量，判断未来宏观经济的三个可能的情景（正面，中性，负面）， 并给出每个情景发生的概率。 （2）类别资产收益风险预期 针对宏观经济未来三个可能的预期情景，分别预测股票和债券类资产未来的 收益和风险，并对每类资产未来收益的稳定性进行评估。将每类资产的预期收益 与目前的市场情况进行对比，揭示未来收益可能发生的结构性变化，并对这一变 化进行评估。 结合上述分析的结果，拟定基金资产在股票及债券等资产类别之间的配置方 案。
2、股票选择策略 在股票投资方面，本基金主要采取主题投资策略，在宏观经济发展的不同阶 段，关注经济发展热点，深入挖掘潜在的主题投资机会，寻找实质受益的上市公 司，并综合考虑其基本面情况，如公司治理、行业地位与竞争优势、投资吸引力 等方面，选择具备投资价值的股票，构建投资组合，并不断优化组合，争取获得 超越业绩基准的收益水平。 （1）主题投资策略 主题投资是国际新兴的投资策略，其特点在于它并不按照一般的行业划分方 法来选择股票，而是将驱动经济体长期发展趋势、改变人类生产和生活方式等因 素作为“主题”，来选择细分行业或个股。主题策略投资机会包括但不限于：行 业轮动、板块轮动、区域主题、估值修复、事件性主题等。 本基金通过策略研究入手，从基本面、政策面、估值面、资金面等维度挖掘 策略主题性投资机会。主要通过自上而下的分析，结合国家政策导向以及经济结 构性转型的方向，深入研究区域经济结构、产业结构及商业模式的变化趋势，挖 掘区域性主题、行业板块轮动等相关的主题投资机会，同时也会结合二级市场上 的估值偏差，资金流动特征等因素，寻找具备估值修复可能的主题投资机会，另 外，也会通过研究一些事件性因素，选择具备一定持续性和较为明确的收益空间 的事件性主题投资机会。 在实际投资运作中，本基金将重点从驱动经济体长期发展趋势和改变人类生 产和生活方式两点出发，并按照各个主题所造成影响的时间长短分别进行配置。 其中，进行长期配置的主题主要包括：新能源设备制造与运营、改善人类生活品 质与体验的消费服务公司、新材料研发及运用、新一代信息技术等；进行中短期 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 50 配置的主题主要包括：上市公司事件驱动等。
在具体股票的选择上，兼顾主题投资和价值投资，挑选相关主题中实质性受 益的上市公司，同时综合考虑其公司治理、行业地位及竞争优势、财务情况和估 值水平等基本面因素，决定具备投资吸引力的股票，构建投资组合并持续优化。 （2）公司治理评估 公司治理结构是保证上市公司持续、稳定、健康发展的重要条件，是保证上 市公司谋求股东价值最大化的重要因素。本基金认为具有良好公司治理机制的公 司具有以下几个方面的特征：1）公司治理框架保护并便于行使股东权利，公平 对待所有股东；2）尊重公司相关利益者的权利；3）公司信息披露及时、准确、 完整；4）公司董事会勤勉、尽责，运作透明；5）公司股东能够对董事会成员施 加有效的监督，公司能够保证外部审计机构独立、客观地履行审计职责。不符合 上述治理准则的公司，本基金将给予其较低的评级。 （3）行业地位与竞争优势分析 企业在行业中的相对竞争力是决定企业成败的关键。企业在行业中的相对竞 争优势取决于企业战略、经营管理水平及技术创新能力等多方面因素。本基金认 为，具有较强竞争优势的企业具有以下一项或多项特点： 1）已建立起市场化经营机制、决策效率高、对市场变化反应灵敏并内控有 力； 2）具有与行业竞争结构相适应的、清晰的竞争战略； 3）主营业务突出且稳定； 4）在行业内拥有成本优势、规模优势、品牌优势、特许经营权或其它特定 优势； 5）具有较强技术创新能力。 本基金认为，具有上述特点的企业，能够在行业内保持持续的竞争优势，并 给投资者带来良好回报，从而是本基金重点投资的对象。 （4）财务分析 从资产流动性、经营效率、盈利能力等方面分析公司的财务状况及变化趋势， 考察企业持续发展能力，并力图通过公司财务报表相关项目的关联关系，剔除存 在重大陷阱或财务危机的公司。本基金重点关注那些财务稳健、盈利能力强、经 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 51 营效率高尤其是权益资本回报率高、风险管理能力强的企业。 （5）投资吸引力评估 本基金将采用市盈率、市净率、市现率、市销率等相对估值指标，净资产收 益率、销售收入增长率等盈利指标、增长性指标以及其他指标对公司进行多方面 的综合评估。在综合评估的基础上，确定本基金的重点备选投资对象。对每一只 备选投资股票，采用现金流折现模型（DCF模型、DDM模型等）等方法评估公司股 票的合理内在价值，同时结合股票的市场价格，选择安全边际高、最具有投资吸 引力的股票构建投资组合。
（6）组合构建及优化 基于基金组合中单个证券的预期收益及风险特性，对组合进行优化，在合理 风险水平下追求基金收益最大化，同时监控组合中证券的估值水平，在证券价格 明显高于其内在合理价值时适时卖出证券。 3、存托凭证投资策略 本基金投资存托凭证的策略依照上述境内上市交易的股票投资策略执行。 4、其它投资策略 由于流动性管理及策略性投资的需要，本基金将进行国债、金融债、企业债 等固定收益类证券以及可转换债券的投资。债券投资策略包括利率策略、信用策 略等，主要服务于流动性管理，着力于短期投资。 本基金还将在法规允许的范围内，基于谨慎原则利用权证以及其它金融工具 进行套利交易或风险管理，为基金收益提供增加价值。本基金进行权证投资时， 将在对权证标的证券进行基本面研究及估值的基础上，结合股价波动率等参数， 运用数量化期权定价模型，确定其合理内在价值，从而构建套利交易或避险交易 组合。 （五）投资管理程序 本基金专注基本面研究，遵循系统化、程序化的投资流程以保证投资决策的 科学性与一致性。 1、投资决策依据 （1）根据投资研究人员关于宏观经济、金融市场、行业及上市公司等方面 的独立、客观研究成果进行决策； （2）遵守有关法律法规和基金合同的规定； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 52 （3）以维护基金份额持有人利益为基金投资决策的准则。 2、投资程序 本基金管理人建立了规范的投资管理流程和严格的风险管理体系，贯彻于投 资研究、投资决策、组合构建、交易执行、风险管理及绩效评估的全过程。 图 1 投资管理流程 （1）投资研究 研究员独立开展研究工作，在借鉴外部研究成果的基础上，开展宏观经济及 政策分析、债券市场分析、行业及上市公司分析，为投资决策委员会及各基金经 理提供独立、统一的投资决策支持平台。 （2）投资决策 投资决策委员会是基金投资的最高决策机构，决定基金总体投资策略及资产 配置方案，审核基金经理提交的投资计划，提供指导性意见，并审核其他涉及基 金投资管理的重大问题。 基金经理在公司总体投资策略的指导下，根据基金合同关于投资目标、投资 范围及投资限制等规定，制定相应的投资计划，报投资决策委员会审批。 （3）投资组合构建 基金经理根据投资决策委员会的决议，在权限范围内，评估证券的投资价值， 选择证券构建基金投资组合，并根据市场变化调整基金投资组合，进行投资组合 的日常管理。 （4）交易执行 交易员负责在合法合规的前提下，执行基金经理的投资指令，并实施一线风 险监控。 （5）风险分析及绩效评估 风险管理部对投资组合的风险水平及基金的投资绩效进行评估，报风险管理 委员会，抄送投资决策委员会、投资总监及基金经理，并就基金的投资组合提出
交易执行
投资研究 组合构建 风险分析 与绩效评估 投资决策 风险管理 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 53 风险管理建议。 风险管理部对基金的投资行为进行合规性监控，并对投资过程中存在的风险 隐患向基金经理、投资总监、投资决策委员会及风险管理委员会进行风险提示。 （六）业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为：80%×沪深 300 指数收益率 + 20%×中债综合指 数收益率。
沪深 300 指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限 公司开发的中国 A 股市场指数,它的样本选自沪深两个证券市场,覆盖了大部分流 通市值，其成份股票为中国 A 股市场中代表性强、流动性高的主流投资股票,能 够反映 A 股市场总体发展趋势。
本基金是混合型基金，基金在运作过程中将维持 60%-95%比例的股票及存 托凭证资产，其余资产投资于债券及其它具有高流动性的短期金融工具，从长期 看，股票及存托凭证资产平均配置比例约为 80%，债券资产的配置比例约为 20%， 因此本基金将业绩比较基准中股票指数与债券指数的权重确定为 80%与 20%， 并用中债综合指数收益率代表债券及流动性资产收益率。 随着市场环境的变化，如果上述业绩比较基准不适用本基金时，本基金管理 人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则，根据实际情况对业绩比较基准 进行相应调整。调整业绩比较基准应经基金托管人同意，报中国证监会备案，基 金管理人应在调整前 3个工作日在中国证监会指定的信息披露媒介上刊登公告。 （七）风险收益特征 本基金是混合型基金，其预期收益及风险水平高于债券型基金和货币市场基 金，低于股票型基金，属于风险水平中高的基金。 （八）投资禁止行为与限制 （1）禁止用本基金财产从事以下行为 1）承销证券； 2）向他人贷款或者提供担保； 3）从事承担无限责任的投资； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 54 4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外； 5）向本基金的基金管理人、基金托管人出资或者买卖本基金的基金 管理人、基金托管人发行的股票或者债券； 6）买卖与本基金的基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者 与本基金的基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发 行的证券或者承销期内承销的证券； 7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 8）依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活 动。 如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序 后可不受上述规定的限制。 （2）基金投资组合比例限制 1）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的 10%； 2）本基金与基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总 和，不超过该证券的 10%； 3）本基金股票及存托凭证资产占基金资产的比例为 60%-95%，债券、 现金等金融工具及其他资产占基金资产的比例为 5%-40%； 4）本基金参与股票发行申购，所申报的金额不超过本基金总资产， 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的 总量； 5）在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年，债券回购 到期后不展期； 6）在银行间市场进行债券回购融入的资金余额不超过基金资产净值 的 40%； 7）基金的投资组合中保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券 的比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付 金、存出保证金和应收申购款等； 8）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 55 金资产净值的 0.5%；本基金持有的全部权证，其市值不得超过基 金资产净值的 3%；本公司管理的全部基金持有的同一权证，不得 超过该权证的 10%。其他权证的投资比例，遵从法规或监管部门的 相关规定。 9）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不 得超过该资产支持证券规模的 10%；本基金投资于同一原始权益人 的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的 10%；本公 司管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支 持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%；本基金持 有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20%，中 国证监会规定的特殊品种除外。 10）本基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合 投资标准，将在评级报告发布之日起 3个月内予以全部卖出。 11) 流通受限证券投资遵照《关于基金投资非公开发行股票等流通受 限证券有关问题的通知》（证监基金字[2006]141号）及相关规定 执行； 12）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净 值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等 基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基 金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
13）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于 开放期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不 得超过该上市公司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投 资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的 30%，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的 开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例 限制； 14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交 易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 56 同约定的投资范围保持一致； 15）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行， 与境内上市交易的股票合并计算； 16）法律、法规、基金合同及中国证监会规定的其他比例限制。 （3）法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定（第 3）项除外）时， 本基金不受上述投资组合限制并相应修改限制规定。 （九）投资组合比例调整 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的约定。除上述第（2）项之第 7）、10）、12）及 14）款规定外， 因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基 金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在 10 个工作日 内进行调整，法律法规或中国证监会另有规定的，从其规定。 （十）侧袋机制的实施和投资运作安排 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金 份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事 务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金 份额持有人大会审议。 侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业 绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变 现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 57 十三、基金的财产 （一）基金资产总值 基金资产总值是指本基金拥有的各类有价证券及票据价值、银行存款本息、 债券的应计利息、基金应收的申购基金款、缴存的保证金以及其他投资所形成的 价值总和。 其构成主要有： （1）银行存款及其应计利息； （2）结算备付金及其应计利息； （3）根据有关规定缴存的保证金及其应收利息； （4）应收证券交易清算款； （5）应收申购基金款； （6）股票投资及其估值调整； （7）债券投资及其估值调整和应计利息； （8）其他投资及其估值调整； （9）其他资产等。 （二）基金资产净值 本基金基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。 （三）基金财产的账户 基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立本基金的银行存款托管账户； 以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立基金结算备付金账 户，以本基金的名义在基金托管人托管系统中开立二级结算备付金账户；以基金 托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立证券账户，以 本基金的名义开立银行间债券托管账户并报中国人民银行备案。开立的上述基金 财产账户与基金管理人、基金托管人、代销机构和注册登记机构自有的财产账户 以及其他基金财产账户相独立。
如国家相关法律法规调整，基金管理人和基金托管人有权依据新规定执行。 （四）基金财产的保管及处分 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 58 （1）本基金财产独立于基金管理人及基金托管人的固有财产，并由基金托 管人保管。 （2）基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取 得的财产和收益，归基金财产。 （3）基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破 产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算范围。 （4）基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵 销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务， 不得对基金财产强制执行。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 59 十四、基金资产的估值 （一）估值目的 基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金财产的价值，并为基金份额的 申购与赎回提供计价依据。 （二）估值日 本基金的估值日为基金合同生效后相关的证券交易场所的正常营业日以及 国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。 （三）估值对象 基金所拥有的股票、债券、权证和银行存款本息、应收款项和其他投资等资 产。 （四）估值方法 （1）股票估值方法 1) 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值 日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如 有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日 的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。 2) 未上市股票的估值： ①首次发行的股票，采用估值技术确定公允价值进行估值，在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下，按成本估值。 ②首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日其所 在证券交易所上市的同一股票以第 1）条确定的估值价格进行估值。 ③送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票，按估值日该上市公司 在证券交易所挂牌的同一流通股票以第 1）条确定的估值价格进行估值。 ④非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值： A、估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第 1）条确定的估值价格低于非 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 60 公开发行股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所上市交易的同一股票以第 1）条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值； B、估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第 1）条确定的估值价格高于非 公开发行股票的初始取得成本时，应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的 价值： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl (FV为估值日该非公开发行股票的价值；C为该非公开 发行股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初 始取得的成本作相应调整）；P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市 价；Dl 为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr 为估值日剩余 锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数，不含估值日当天。 3) 国家有最新规定的，按其规定进行估值。 （2）债券估值方法 1）在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘 价估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变 化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日 后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及 重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。 如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的， 应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。 2）在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收 盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值， 估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按 最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的 净价进行估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重 大变化的，将参考类似投资品种的现行市价（净价）及重大变化因 素，调整最近交易日收盘价（净价），确定公允价值进行估值。如 有充足证据表明最近交易日收盘价（净价）不能真实地反映公允价 值的，应对最近交易日的收盘价(净价)进行调整，确定公允价值进 行估值。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 61 3）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在 估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 4）在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意 见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素 确定其公允价值进行估值。 5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 （3）权证估值方法 1) 上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无 交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易 日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了 重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调 整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明 最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的 收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。 2) 首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 3）停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估 值。 4）因持有股票而享有的配股权证，以配股除权日起到配股确认日止， 若收盘价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值，若收 盘价低于配股价，则估值为零。 5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 （4）资产支持证券的估值方法 1）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定 公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估 值。 2）全国银行间市场交易的资产支持证券，根据行业协会指导的处理 标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲 线等因素确定其公允价值进行估值。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 62 3）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 （5）其他资产的估值方法 其他资产按国家有关规定进行估值。 （6）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可在履行适当程序 后，采用摆动定价机制，以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵 循相关法律法规以及监管部门、自律规则的规定。 （7）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票进行。 （8）在任何情况下，基金管理人如采用上述估值方法对基金财产进行估值， 均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如基金管理人认为上述估值方法对基 金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考虑市场各因素 的基础上，可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、 程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，发现方 应及时通知对方，以约定的方法、程序和相关法律法规的规定进行估值，以维护 基金份额持有人的利益。 根据《基金法》，本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。因此，就与 本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一 致的意见，基金管理人有权按照其对基金净值的计算结果对外予以公布。 （五）估值程序 基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。各类基金份额净值由基 金管理人完成估值后，将估值结果以双方约定的形式传送给基金托管人，基金托 管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后 将结果反馈给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核 与基金会计账目的核对同时进行。 （六）暂停估值的情形 （1）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； （2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、托管人无法准确评估基金财 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 63 产价值时； （3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保 障基金份额持有人的利益，决定延迟估值时；
（4）当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管人 协商一致的，基金管理人应当暂停基金估值； （5）中国证监会和基金合同认定的其他情形。 （七）基金份额净值的计算 T日基金份额净值＝T日基金资产净值/T日基金总份额余额 各类基金份额净值的计算，均精确到 0.001 元，小数点第四位四舍五入。 国家另有规定的，从其规定。 （八）估值错误的处理 （1）当基金财产的估值导致任一类基金份额净值小数点后三位内（含第三 位）发生差错时，视为该类基金份额净值估值错误。基金管理人和基金托管人将 采取必要、适当、合理的措施确保基金财产估值的准确性、及时性。当估值或基 金份额净值计价出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措施 防止损失进一步扩大；当计价错误偏差达到或超过该类基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应通报基金托管人，并报告中国证监会；计价错误偏差达到该类 基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应通报基金托管人，按本基金合同的规定 进行公告，并报中国证监会备案。 （2）差错类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人、基金托管人、注册登记机构、代 理销售机构或投资人自身的原因造成差错，导致其他当事人遭受损失的，责任人 应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给 予赔偿。 上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计 算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同 行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力。 由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失、被错误处理或造成其他差 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 64 错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差 错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。 （3）差错处理原则 本基金合同的当事人应将按照以下约定的原则处理基金估值差错。 1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协 调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担； 由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由 差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的 当事人有足够的时间进行更正而未更正，由此造成或扩大的损失由 差错责任方和未更正方依法分别各自承担相应的赔偿责任。差错责 任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更 正； 2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接 损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责； 3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但差错责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不 返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失，则差错责 任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得 不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得 利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将 其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其 实际损失的差额部分支付给差错责任方； 4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式； 5）如果因基金管理人原因造成基金财产损失时，基金托管人应为基 金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人原因造成基金财产 损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管 理人和托管人之外的第三方造成基金财产的损失，由基金管理人负 责向差错方追偿； 6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 65 律、行政法规、本基金合同或其他规定，基金管理人或基金托管人 自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金 管理人或基金托管人有权向出现差错的当事人进行追索，并有权要 求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失； 7）按法律法规规定的其他原则处理差错。 （4）差错处理程序 差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： 1）查明差错发生的原因，列明所有当事人，根据差错发生的原因确 定差错责任方； 2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行 评估； 3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正 和赔偿损失； 4）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构的交易数据的， 由基金注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行 确认； 5）基金管理人及基金托管人计价错误达到或超过该类基金份额净值 的 0.25%时，基金管理人应通报基金托管人，并报告中国证监会； 计价错误达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应通报基 金托管人，按本基金合同的规定进行公告，并报中国证监会备案。 （九）特殊情形的处理 （1）基金管理人按本条第（四）项第（8）条款进行估值时，所造成的误差 不作为基金份额净值错误处理。 （2）由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错 误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查， 但未能发现错误的，由此造成的基金财产估值错误，基金管理人和基金托管人可 以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此 造成的影响。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 66 （十）实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 67 十五、基金费用与税收 （一）基金费用的种类 （1）基金管理人的管理费； （2）基金托管人的托管费； （3）本基金从 C 类基金份额的基金财产中计提的销售服务费； （4）基金的证券交易费用； （5）基金合同生效以后的与基金相关的信息披露费用； （6）基金份额持有人大会费用； （7）基金合同生效以后的与基金相关的会计师费和律师费； （8）基金银行汇划费用； （9）按照国家有关规定可以列入的其他费用。 上述费用从基金财产中支付。 （二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式 （1）基金管理人的管理费 本基金的管理费率为年费率 1.5%。 在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法 如下： H ＝E×年管理费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 （2）基金托管人的基金托管费 本基金的托管费率为年费率 0.25%。 在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法 如下：
H ＝E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
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3－ 68 E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。 （3）C类基金份额的销售服务费 本基金 A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一 日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.50%的年费率计提。C 类基金份额的销售服 务费的计算方法如下： H＝E×0.50%÷当年天数 H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为 C类基金份额前一日的基金资产净值 C类基金份额销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。于 次月首日起 5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人 代付给销售机构。 （4）本条第（一）款第（4） 至第（9）项费用由基金管理人和基金托管人 根据有关法规及相应协议的规定，按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费 用。 （三）不列入基金费用的项目 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。 基金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列 支。 （四）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的调整 在符合相关法律法规和履行了必备的程序的条件下，基金管理人和基金托管 人可协商酌情调低基金管理费、基金托管费和基金销售服务费，无须召开基金份 额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前 2日在至少一种中国证 监会指定媒介及基金管理人网站上刊登公告。 （五）其他费用 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 69 按照国家有关规定和基金合同约定，基金管理人可以在基金财产中列支其他 的费用，并按照相关的法律法规的规定进行公告或备案。 （六）实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管 理费，其他费用详见招募说明书或相关公告的规定。 （七）税收 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规的规定履行纳税义 务。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 70 十六、基金收益与分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 （三）收益分配原则 基金收益分配比例应当以收益分配基准日可供分配利润为基准进行计算。收 益分配基准日可供分配利润是指收益分配基准日资产负债表中未分配利润与未 分配利润中已实现收益的孰低数。 （1）基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式（指将现金红利按分红 权益再投资日经过除权后的基金份额净值为计算基准自动转为相应类别的基金 份额进行再投资），基金份额持有人可选择现金方式或红利再投资方式；基金份 额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金方式； （2）同一类别每一基金份额享有同等分配权； （3）在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年最多分配 4 次，每 次收益分配最低比例为收益分配基准日可供分配利润的 30%； （4）基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收 益分配金额后不能低于面值；
（5）分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记 日申请赎回的基金份额享受当次分红； （6）法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中载明基金收益分配基准日可供分配利润、基金收益分配 对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式及有关手续 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 71 费等内容。 （五）收益分配方案的确定与公告 基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人核实后确定，基金管 理人应依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。 基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间 不得超过 15个工作日。 （六）收益分配中发生的费用 （1）收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用。 （2）收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担。当基 金份额持有人的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用 时，基金注册登记机构可将基金份额持有人的现金红利按权益登记日除权后的基 金份额净值自动转为相应类别的基金份额。 （七）实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规 定。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 72 十七、基金的会计与审计 （一）基金会计政策 （1）基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （2）基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。 （3）会计制度按国家有关的会计制度执行。 （4）本基金独立建账、独立核算。 （5）本基金会计责任人为基金管理人。 （6）基金管理人应保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按 照有关规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核 算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。 （二）基金年度审计 （1）基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相独立的、具有从事证券、 期货相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表及其他 规定事项进行审计； （2）会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人和基金托 管人同意； （3）基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。 基金管理人应在更换会计师事务所后按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒 介公告。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 73 十八、基金的信息披露 （一）披露原则 基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基 金合同及其他有关规定。 本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人 大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非 法人组织。 本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律 法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、 完整性、及时性、简明性和易得性。 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信 息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联网网 站（以下简称“指定网站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照基金合同 约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。 本基金信息披露义务人承诺在公开披露基金信息的过程中不得有下列行为： （1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； （2）对证券投资业绩进行预测； （3）违规承诺收益或者承担损失； （4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构； （5）登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文 字； （6）中国证监会禁止的其他行为。 本基金公开披露的信息应采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披 露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为 准。 本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币 元。 （二）基金募集信息披露 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 74 （1）基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售 的 3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定媒介上；基金管理人、基金 托管人应当将基金合同、基金托管协议登载在各自公司网站上。 （2）基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告， 并在披露招募说明书的当日登载于指定媒介上。 （3）基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载 基金合同生效公告。 （4）基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理 人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说 明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基 金管理人不再更新基金招募说明书。 （5）基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供 简明的基金概要信息。基金合同生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更 的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在指定网 站及基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基 金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金产品资 料概要。 （三）定期报告 基金定期报告由基金管理人按照法律法规和中国证监会颁布的有关证券投 资基金信息披露内容与格式的相关文件的规定单独编制，由基金托管人复核。基 金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告。 （1）基金年度报告：基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完 成基金年度报告，将年度报告登载在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载 在指定报刊上。基金年度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业 务资格的会计师事务所审计。 （2）基金中期报告：基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制 完成基金中期报告，将中期报告登载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登 载在指定报刊上。 （3）基金季度报告：基金管理人应当在季度结束之日起 15个工作日内，编 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 75 制完成基金季度报告，将季度报告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告 登载在指定报刊上。 （4）基金合同生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期报告或者年度报告。 （5）本基金持续运作过程中，应当在基金年度报告和中期报告中披露基金 组合资产情况及其流动性风险分析等。 （6）基金运作期间，如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过 基金总份额 20%的情形，为保障其他投资者的权益，基金管理人至少应当在基金 定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期 末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及产品的特有风险，中国证监会 认定的特殊情形除外。 （四）基金净值信息公告 基金合同生效后,在开始办理基金份额申购或者赎回前,基金管理人应当至 少每周在中国证监会指定媒介上公告一次基金资产净值和基金份额净值。 在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日 的次日，通过指定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类基金 份额的基金份额净值和基金份额累计净值。 基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半 年度和年度最后一日的各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。 （五）临时报告与公告 基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书，并 登载在指定报刊和指定网站上。 前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产 生重大影响的下列事件： （1）基金份额持有人大会的召开及决定的事项； （2）《基金合同》终止、基金清算； （3）转换基金运作方式、基金合并； （4）更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机构，基金改聘会计师 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 76 事务所； （5）基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值 等事项，基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项； （6）基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更； （7）基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控 制人变更； （8）基金募集期延长或提前结束募集； （9）基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部 门负责人发生变动； （10）基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十，基金管理 人、基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超过百 分之三十； （11）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁； （12）基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受 到重大行政处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托 管业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚； （13）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、 实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证 券，或者从事其他重大关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外； （14）基金收益分配事项； （15）管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计 提方式和费率发生变更； （16）任一类基金份额净值计价错误偏差达该类基金份额净值 0.5%； （17）基金开始办理申购、赎回； （18）基金发生巨额赎回并延期办理； （19）基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项； （20）基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请； （21）发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项 时； 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 77 （22）当基金管理人采用摆动定价机制进行估值； （23）基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的 价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。 （六）澄清公告 在基金存续期内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基 金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权 益的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情 况立即报告中国证监会。 （七）实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同 和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。 （八）中国证监会规定的其他信息
基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资 者决策提供有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基 金正常投资操作的前提下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中 国证监会及自律规则的相关规定。前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不 得从基金财产中列支。 （九）信息披露文件的存放与查阅 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 （十）本基金信息披露事项以法律法规规定及本章节约定的内容为准 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 78 十九、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 （一）基金合同的变更 1、下列涉及到基金合同内容变更的事项应召开基金份额持有人大会并经基 金份额持有人大会决议同意： （1）转换基金运作方式； （2）变更基金类别； （3）变更基金投资目标、投资范围或投资策略； （4）变更基金份额持有人大会程序； （5）更换基金管理人、基金托管人； （6）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准或提高销售服务费率。但根 据适用的相关规定提高该等报酬标准或销售服务费率的除外； （7）本基金与其他基金的合并； （8）对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的其他事项； （9）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。 但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金 托管人同意变更后公布，并报中国证监会备案： （1）调低基金管理费、基金托管费和其他应由基金承担的费用； （2）在法律法规和本基金合同规定的范围内变更基金的申购费率、调低赎 回费率、销售服务费率或变更收费方式； （3）因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改； （4）对基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化； （5）基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响； （6）按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他 情形。 2、关于变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准或备 案，并于中国证监会核准或出具无异议意见后生效执行，并自生效之日起 2日内 在至少一种指定媒介公告。 （二）基金合同的终止 有下列情形之一的，本基金合同终止： （1）基金份额持有人大会决定终止； （2）基金管理人职责终止，在六个月内没有新基金管理人承接的； （3）基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金托管人承接的； （4）法律法规和基金合同规定的其他情形。 （三）基金财产的清算 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 79 （1）基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产 进行清算。 （2）基金财产清算组 1）自基金合同终止之日起 30个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清 算组，在基金财产清算组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基 金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。 2）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、基金注册登记机构、 具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组 成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。 3）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金 财产清算组可以依法进行必要的民事活动。 （3）清算程序 1） 基金合同终止后，由基金财产清算组统一接管基金财产； 2） 基金财产清算组根据基金财产的情况确定清算期限； 3） 基金财产清算组对基金财产进行清理和确认； 4） 对基金财产进行评估和变现； 5） 基金清算组做出清算报告； 6） 会计师事务所对清算报告进行审计； 7） 律师事务所对清算报告出具法律意见书； 8） 将基金清算结果报告中国证监会； 9） 公布基金清算公告； 10）对基金剩余财产进行分配。 （4）清算费用 清算费用是指基金财产清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用， 清算费用由基金清算组优先从基金财产中支付。 （5）基金剩余财产的分配 基金财产按如下顺序进行清偿： 1）支付基金财产清算费用； 2）缴纳基金所欠税款； 3）清偿基金债务； 4）清算后如有余额，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 （6）基金财产清算的公告 清算小组成立后 2日内应就清算小组的成立进行公告；清算过程中的有关重 大事项须及时公告；基金财产清算组做出的清算报告经具有证券、期货相关业务 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 80 资格的会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并 公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示 性公告登载在指定报刊上。 （7）基金财产清算账册及文件由基金托管人保存不少于 15年。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 81 二十、业务规则 本基金合同当事人应遵守《工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登 记业务规则》（简称“业务规则”）。业务规则由基金管理人在符合法律法规及 基金合同规定的前提下制定、修改和解释。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 82 二十一、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 等法律法规的规定或者基金合同的约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损 害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基 金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。 （二）由于基金合同当事人违反基金合同，给其他基金合同当事人造成损失 的，应当承担赔偿责任。当发生下列情况时，当事人可以免责： （1）基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规、市场交易规则或 中国证监会的规定作为或不作为而造成的损失等； （2）基金管理人由于按照本基金合同规定的投资原则进行的投资所造成的 损失等； （3）不可抗力； （三）在发生一方或者多方当事人违约的情况下，基金合同能够履行的应当 继续履行。 （四）本合同当事人一方违约后，其他当事方应当采取适当措施防止损失的 扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。守约方 因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 （五）本合同所指损失均为直接损失。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 83 二十二、争议的处理 （一）本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。 （二）本基金合同的当事人之间因本基金合同产生的或与本基金合同有关的 争议可首先通过友好协商或调解解决。自一方书面要求协商解决争议之日起六十 日内如果争议未能以协商或调解方式解决，则任何一方有权将争议提交中国国际 经济贸易仲裁委员会，根据提交仲裁时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北 京市。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力。仲裁费用由败诉方 承担。 （三）除争议所涉内容之外，本基金合同的其他部分应当由本基金合同当事 人继续履行。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
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3－ 84 二十三、基金合同的效力 （一）本基金合同是基金合同当事人之间的法律文件。基金合同于基金募集 结束后报中国证监会备案并获中国证监会书面确认后生效。 （二）本基金合同自生效之日起对包括基金管理人、基金托管人和基金份额 持有人在内的基金合同各方当事人具有同等的法律约束力。 （三）本基金合同的有效期自其生效之日起至本基金财产清算结果报中国证 监会备案并公告之日止。 （四）本基金合同正本一式六份，除上报有关监管机构一式二份外，基金管 理人、基金托管人各持有二份，每份具有同等的法律效力。 （五）基金合同可印制成册，存放在基金管理人和基金托管人住所，供投资 人查阅，基金合同条款及内容应以基金合同正本为准。 工银瑞信主题策略混合型证券投资基金
基金合同 （本页为签署页，无正文） 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（盖章） 法定代表人或授权代表（签字）：
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基金合同 （本页为签署页，无正文） 基金托管人：交通银行股份有限公司（盖章） 法定代表人或授权代表（签字）： 签订地：
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