长信美国标准普尔100等权重指数增强型证券投资基金托管协议查看PDF公告
长信美国标准普尔 100等权重指数增强型
证券投资基金
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基金管理人：长信基金管理有限责任公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
二〇二一年六月
长信基金管理有限责任公司
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目
录
一、基金托管协议当事人 ...........................................................................................................2
二、基金托管协议的依据、目的和原则 ...................................................................................4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ...................................................................5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 .............................................................................11
五、基金托管人承担的受托人职责和托管职责 .....................................................................12
六、基金财产的保管 .................................................................................................................15
七、指令的发送、确认及执行 .................................................................................................19
八、交易及清算交收安排 .........................................................................................................22
九、基金资产净值计算和会计核算 .........................................................................................25
十、基金收益分配 .....................................................................................................................29
十一、基金信息披露 .................................................................................................................30
十二、基金费用 .........................................................................................................................32
十三、基金份额持有人名册的保管 .........................................................................................34
十四、基金有关文件档案的保存 .............................................................................................35
十五、基金管理人和基金托管人的更换、境外托管人的选任 .............................................36
十六、禁止行为 .........................................................................................................................37
十七、托管协议的修改、终止与基金财产的清算 .................................................................38
十八、违约责任 .........................................................................................................................39
十九、争议解决方式 .................................................................................................................41
二十、托管协议的效力 .............................................................................................................42
二十一、其他事项 .....................................................................................................................43
二十二、托管协议的签订 .........................................................................................................44
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一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：长信基金管理有限责任公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区银城中路 68号 9楼
法定代表人：刘元瑞
成立日期：2003年 5月 9日
批准设立机关：中国证券监督管理委员会
批准设立文号：中国证监会证监基金字【2003】63号
经营范围：基金管理业务，发起设立基金，中国证监会批准的其他业务
（涉及许可经营的凭许可证经营）
组织形式：有限责任公司
注册资本：壹亿陆仟伍佰万元人民币
存续期间：持续经营
（二）基金托管人
名称：中国银行股份有限公司
住所：北京市复兴门内大街 1号
法定代表人：陈四清
成立日期：1983年 10月 31日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24号
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币贰仟柒佰玖拾壹亿肆仟柒佰贰拾贰万叁仟壹佰玖拾伍元整
存续期间：持续经营
经营范围：吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票
据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买
卖政府债券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款
项及代理保险业务；提供保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇
汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴
现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外
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的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营
外汇买卖；代营外汇买卖；外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的
发行及付款；资信调查、咨询、见证业务；组织或参加银团贷款；
国际贵金属买卖；海外分支机构经营与当地法律许可的一切银行业
务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理发行当地货
币；经中国人民银行批准的其他业务。
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二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》
（以下简称“《基金法》”）、《证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办
法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办
法》”）、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称《试行办
法》）、《关于实施〈合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法〉有关问题的
通知》（以下简称“《通知》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规
定》及其他有关法律法规与《长信美国标准普尔 100等权重指数增强型证券投资
基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）订立。
（二）订立托管协议的目的
本协议的目的是明确长信美国标准普尔 100等权重指数增强型证券投资基金
（以下简称“基金”或“本基金”）的基金管理人与基金托管人之间在基金财产的
保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权
利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资人合
法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释
义部分具有相同含义。
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，建立相
关的技术系统，对基金管理人的投资运作进行监督。主要包括以下方面：
1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。基金管理人应将拟投资的股票库
等各投资品种的具体范围提供给基金托管人。基金管理人可以根据实际情况的变
化，对各投资品种的具体范围予以更新和调整，并通知基金托管人。
基金托管人根据下述投资范围对基金的投资进行监督：
本基金主要投资于标普 100等权重指数成份股，同时也可主动投资于下列金
融产品或工具：权益类品种(包括在美国证券市场挂牌交易的普通股、优先股、美
国存托凭证、交易型开放式指数基金等)；固定收益类品种（包括美国政府债券、
美国市场公开发行的公司债券及可转换债券等债券资产）；回购协议、美国或中国
短期政府债券、现金等价物、货币市场基金等货币市场工具；经中国证监会认可
的境外交易所（美国）挂牌交易的金融衍生品（包括期权期货）；以及法律、法规
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
2、依照《基金合同》约定的投资限制比例对基金投融资比例进行监督：
(1) 按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例
为：
本基金为股票指数增强型基金，对标普 100等权重指数的成份股的投资比例
为基金资产净值的 80%-95%；现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款
等）、现金等价物及到期日在一年以内的美国或中国短期政府债券的比例为基金资
产净值的 5%-20%；主动投资部分占基金资产净值的 0%-15%，投资于在美国证券市
场公开发行或挂牌交易的权益类品种、固定收益类品种、金融衍生品以及有关法
律法规和中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，本基金管理人在履行适
当程序后，可以将其纳入投资范围。
(2) 按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投
资限制：
1) 对标普100等权重指数的成份股的投资不低于基金资产净值的80%。
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2) 基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%。非流动性资产是指
法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。
3) 为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值
的10%。
4) 基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%。在基金托管账
户的存款可以不受上述限制。
5) 单只基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以
外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，
其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。
6) 基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%。
7) 基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜
台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%。
8) 本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：
a）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可
的信用评级机构评级；b）交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且
本基金可在任何时候以公允价值终止交易；c）任一交易对手方的市值计价敞口不
得超过基金资产净值的20％。
9) 本基金持有境外基金的市值合计不得超过本基金净值的10%，持有货币市
场基金可以不受该等限制。
10）本基金管理人管理的且由本托管人托管的全部开放式基金（包括开放式
基金以及处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不
得超过该上市公司可流通股票的15%，但完全按照标的指数的构成比例进行投资
的部分不受此限制；本基金管理人管理的且由本托管人托管的全部投资组合持有
一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%，但完
全按照标的指数的构成比例进行投资的部分不受此限制。
11）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因
素致使基金不符合本款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限
资产的投资。
12）本基金管理人承诺本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其
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他主体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同
约定的投资范围保持一致。本基金管理人承诺本基金与私募类证券资管产品及中
国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要
求与基金合同约定的投资范围保持一致，并承担由于不一致所导致的风险或损失。
13) 基金合同、中国法律法规及中国证监会规定的其他限制。
若基金超过上述2）、4）、5）、9）项规定的投资比例限制，应当在超过比例后30
个工作日内采用合理的商业措施减仓以符合投资比例限制的要求。
14）本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：
A、所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可
的信用评级机构评级。
B、应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值
的102％。
C、借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息
和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满
足索赔需要。
D、除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：
a、现金；
b、存款证明；
c、商业票据；
d、政府债券；
e、 中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金
融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。
E、本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内
要求归还任一或所有已借出的证券。
F、基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。
15）基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵
守下列规定：
A、所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监
会认可的信用评级机构信用评级。
B、参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现
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金不低于已售出证券市值的102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律
有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要。
C、买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股
息、利息和分红。
D、参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已
购入证券市值不低于支付现金的102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关
法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。
E、基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何
损失负相应责任。
16)基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值
或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50％。
前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保
物、现金不得计入基金总资产。
《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的，履行适当程序
后，基金不受上述限制。除投资资产配置外，基金托管人对基金的投资的监督和
检查自基金合同生效之日起开始。
3、对基金投资禁止行为进行监督。为对基金禁止从事的关联交易进行监督，
基金管理人和基金托管人应相互并在有变化的情况下及时提供与本机构有控股关
系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单；
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列投资或活
动：
(1) 承销证券；
(2) 向他人贷款或提供担保；
(3) 从事承担无限责任的投资；
(4) 购买不动产；
(5) 购买房地产抵押按揭；
(6) 购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
(7) 购买实物商品；
(8) 除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；
(9) 利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；
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(10) 参与未持有基础资产的卖空交易；
(11) 直接投资与实物商品相关的衍生品；
(12) 向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发
行的股票或债券；
(13) 买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、
基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；
(14) 从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动；
(15) 当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他
行为。
如法律法规或监管部门取消上述限制，在可适用于本基金的情况下，则本基
金投资不再受相关限制。
4、基金管理人向基金托管人提供其回购交易及监督所需的其他投资品种的交
易对手库，交易对手库由信用等级符合《通知》要求的交易对手组成。基金管理
人可以根据实际情况的变化，及时对交易对手库予以更新和调整，并通知基金托
管人。基金管理人进行金融衍生品、证券借贷、回购交易时，交易对手应符合交
易对手库的范围。基金托管人对交易对手是否符合交易对手库进行监督；
5、基金如投资银行存款，基金管理人应根据法律法规的规定及《基金合同》
的约定，事先确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，
基金托管人据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合上述名单进行监督；
6、对法律法规规定及《基金合同》中基金投资的其他方面进行监督。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、
基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进
行业务复核。
（三）基金托管人发现基金管理人的违规行为，应及时通知基金管理人，由
基金管理人限期纠正；基金管理人收到通知后应及时进行核对确认并回函；在限
期内，基金托管人有权对通知事项进行复查，如基金管理人未予纠正的，基金托
管人应报告中国证监会。
（四）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限
于：在规定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，
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对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应
积极配合提供相关数据资料和制度等。
（五）基金托管人对基金管理人对基金财产的投资运作于估值日结束且相关
数据齐备后，进行交易后的投资监控和报告。
（六）基金托管人的投资监督报告的准确性和完整性受限于基金管理人或其
他中介机构提供的数据和信息，基金托管人对这些机构的信息的准确性和完整性
不作任何担保、暗示或表示，并对这些机构的信息的准确性和完整性所引起的损
失不负任何责任。
（七）基金托管人对基金管理人的投资行为(包括但不限于其投资策略及决定)
及其投资回报不承担任何责任。
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四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管
人遵守相关法律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人
履行本协议的情况进行必要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管
基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资
产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监
督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、无正当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资
信息等违反法律法规、《基金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知
基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管
理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金
托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基
金管理人应报告中国证监会。
（三）基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交
相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基
金管理人并改正。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规
定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严
重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
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五、基金托管人承担的受托人职责和托管职责
（一）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受托人职责：
（1）安全保管基金财产，准时将公司行为信息通知基金管理人，确保基金及
时收取所有应得收入；
（2）设立专门的基金托管部，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格
的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产境内托管事宜；
（3）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户；
（4）除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得为自己及任何第
三人谋取利益；
（5）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；
（6）保管（或委托境外托管人）由基金管理人代表基金签订的与基金有关的
重大合同及有关凭证；
（7）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
（8）按照有关法律法规、基金合同的约定，执行基金管理人的投资指令，及
时办理清算、交割事宜；
（9）保守基金商业秘密。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定
外，在基金信息公开披露前应予以保密，不得向他人泄露；
（10）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
（11）对基金财务会计报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基金管理人
在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；如果基金管理人有未执
行基金合同规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
（12）建立并保存基金份额持有人名册；
（13）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值和基金份额
申购、赎回价格，确保基金份额净值按照有关法律法规、基金合同规定的方法进
行计算；
（14）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
（15）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎
回款项；
（16）按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行召集
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基金份额持有人大会；
（17）按照规定监督基金管理人的投资运作；
（18）因过错违反基金合同导致基金财产损失，应承担赔偿责任，其责任不因
其退任而免除；除法律法规或中国证监会另有规定外，基金托管人不承担连带责
任；
（19）基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金向基金管理
人追偿；
（20）对其委托第三方机构相关事项的法律后果承担责任；
（21）保护投资人利益，按照规定对本基金日常投资行为和资金汇出入情况实
施监督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、国
家外汇局报告；
（22）确保本基金按照有关法律法规、基金合同约定的投资目标和限制进行管
理；
（23）确保基金按照有关法律法规、基金合同的规定进行申购、认购、赎回等
日常交易；
（24）确保基金根据有关法律法规、基金合同确定并实施收益分配方案；
（25）按照有关法律法规、基金合同的规定以受托人名义或其指定的代理人名
义登记资产；
（26）每月结束后 7个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告境内机构投
资者境外投资情况，并按相关规定进行国际收支申报；
（27）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
（二）对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的
受托人职责。境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基
金财产受损的，基金托管人应当承担相应责任。
（三）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列托管职责：
1、安全保管基金财产，开设资金账户和证券账户；
2、办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务；
3、保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交
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记录等相关资料，其保存的时间应当不少于 20年；
4、中国证监会和外管局根据审慎监管原则规定的其他职责。
（四）基金托管人、境外托管人应当将其自有资产和基金的财产严格分开。
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六、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律
法规、《基金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财
产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的所有资金账户和证券账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整
与独立。
5、基金托管人可将基金财产安全保管和办理与基金财产过户有关的手续等职
责委托给第三方机构履行。
6、现金账户中的现金由基金托管人或其境外托管人以银行身份持有。
7、托管人或其境外托管人按照有关市场的适用法律、法规和市场惯例，支付
现金、办理证券登记等托管业务。
8、除依据有关法律法规规定和本协议约定外，基金托管人及其境外托管人不
得利用基金财产为自己或第三方谋取利益，违反此义务所得利益归于基金财产，
由此造成的直接损失由基金托管人承担，该等责任包括但不限于恢复基金财产的
原状、承担因此所引起的直接损失的赔偿责任；
9、基金托管人自身并确保境外托管人不得自行运用、处分、分配托管证券；
10、除非根据基金管理人书面同意，基金托管人自身并确保境外托管人不得
在任何基金资产上设立任何担保权利，包括但不限于抵押、质押等，但根据有关
适用法律的规定而产生的担保权利除外；
11、对于因为基金管理人进行本协议项下基金投资产生的应收资产，应由基
金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人。如因基金持有的资
产所产生的应收资产，并由基金托管人作为资产持有人，基金托管人应负责与有
关当事人确定到账日期并通知基金管理人。到账日没有到达托管账户的，基金托
管人应及时通知并配合基金管理人采取措施进行催收。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
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1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的
“基金募集专户”。该账户由基金管理人以基金管理人的名义开立并管理。
2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金合同》及其他有关规定后，基金管理人应在规定
时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报
告。出具的验资报告由参加验资的 2名或 2名以上中国注册会计师签字方为有效。
验资完成后，基金管理人应督促本基金的基金注册登记机构将属于基金财产的全
部资金划入基金托管人开立并指定的基金托管银行账户中，并确保划入的资金与
验资确认金额相一致。
3、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》及其他有关规定的生效条件，
由基金管理人按规定办理退款等事宜。
（三）基金银行账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的托管账户。本基金的银行预留印
鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、
支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的托管账户进行。
3、本基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人、基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本
基金的银行账户进行本基金业务以外的活动。
4、基金资金结算账户的开立和管理应符合账户所在国或地区监管理机构的有
关规定。
（四）基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人在基金所投资市场的交易所或登记结算机构或境外托管人处，
按照该交易所或登记结算机构的业务规则为基金开立证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人以及各自委托代理人均不得出借擅自转让基金的任何证券账户，
亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金证券账户的开立和证券账户相关证明文件的保管由基金托管人负责，
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账户资产的管理和运用由基金管理人负责。
4、除非基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意不当行为，
基金托管人将不保证其或其境外托管人所接收基金财产中的证券的所有权、合法
性或真实性（包括是否以良好形式转让）。基金证券账户的开立和管理应符合账户
所在国或地区有关法律的规定。
（五）其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资市场所在国家或地区法
律法规和《基金合同》的规定，由基金托管人或境外托管人负责开立。新账户按
有关规则使用并管理。
2、投资市场所在国家或地区法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另
有规定的，从其规定办理。
（六）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有价凭证等的保管按照实物证券相关规定办理。
基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。
（七）与基金财产有关的重大合同的保管
基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重
大合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应及时将一份正本
的原件提交给基金托管人。除另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金财
产有关的重大合同时一般应保证有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管
人至少各持有一份正本原件。重大合同由基金管理人与基金托管人按规定各自保
管至少 20年。
（八）证券登记
1、境外证券的注册登记方式应符合投资当地市场的有关法律、法规和市场惯
例。
2、基金托管人应确保基金管理人所管理的基金始终是以所有证券的实际受益
人的方式持有基金财产中的所有证券。
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3、基金托管人应该：(a)在其账目和记录中单独列记属于本基金的证券，并
且(b)要求其境外托管人在其账目和记录中单独清楚列记证券不属于境外托管人，
不论证券以何人的名义登记。而且，若证券由基金托管人、境外托管人以无记名
方式实际持有，要求其境外托管人将这些证券和基金托管人、其境外托管人自有
资产、任何其他人的资产分别独立存放，并且确保基金有实际的所有权，但须遵
守管辖该系统运营的规则、条例和条件。
（九）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管
基金托管人对基金财产投资的有关实物证券应妥善保管。实物证券的购买和
转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对其以外机构实际
有效控制的有价凭证不承担责任。
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七、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人或境外托管人发送资金划拨及其
他款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金的资金往来等有
关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”），
载明基金管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人员
的权限范围。基金管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留印
鉴样本和签字样本。
2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其
授权签字人签署，若由授权签字人签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托
管人在收到授权通知后以电话确认，授权于通知载明的时间生效。
3、基金管理人和基金托管人对授权通知负有保密义务，其内容不得向指令发
送人员及相关操作人员以外的任何人泄漏。
（二）指令的内容
1、指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及投
资指令。包括各类付款指令(含赎回、分红付款指令)、实物债券出入库指令以及
其他资金划拨指令等。
2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明指令类别、款项事由、支付时间、
到账时间、币别、金额、账户等，并由指令发送人员签字及加盖预留印鉴。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送
指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用加密传真的方式或
其他双方确认的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员依约定程序发出的指
令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令
发送人员或机构的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交易
指令发送人员或机构无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担
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责任，授权已更改但未通知基金托管人的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时向基金托管人或境外托管人确认。
基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的合理时间。
指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损
失由基金管理人承担。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的银行存款账户有足够的
资金余额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过
证券账户证券余额的指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，
由此造成的损失，由基金管理人承担。
2、指令的确认和执行
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，
并与基金管理人商定指令发送和接收方式。基金托管人在接受指令时，应对投资
指令的要素是否齐全、印鉴是否与指令发送人员预留的授权通知相符等进行表面
真实性的检查，对合法合规的指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得不合
理拖延。
（四）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受
到损害，基金托管人应承担相应的责任。除此之外，基金托管人对执行基金管理
人的合法合规指令对基金造成的损失不承担任何责任。
（五）更换指令发送人员的程序
基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名
单的修改，及/或权限的修改），应当至少提前 1个工作日通知基金托管人；修改
授权通知的文件应由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署，
若由授权签字人签署，还应附上法定代表人的授权书。基金管理人对授权通知的
修改应当以加密传真或双方同意的其他形式发送给基金托管人，同时电话通知基
金托管人，基金托管人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。基金管理人对
授权通知的内容的修改经基金托管人确认后于通知载明得生效时间生效。基金管
理人在此后 3个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人。
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（六）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
若任何指令发送人员没有按照本协议规定的方式向基金托管人及其境外托管
人发送指令或任何指令未经指令发送人员有效签署或基金托管人或境外托管人无
法按基金管理人和基金托管人双方同意的方式验证指令的表面真实性，基金托管
人及其境外托管人有权且有义务拒绝执行。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的有效
指令执行，给基金资产造成损失的，基金托管人应负赔偿责任。
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八、交易及清算交收安排
基金的交易及清算交收指基金在交易过程、申购赎回过程和基金现金分红过
程中的结算交收。
（一）基金投资证券后的清算交收安排
1、清算与交割
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管人根据基金
管理人的交易成交结果和交易成交形式具体办理。如果因为基金托管人自身过错
在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管人负责赔偿基金所遭受的直接损失；
如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因造成基金投
资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人
负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理措施，确保在资金结算前有足够的资金头寸用于交易
资金结算。
基金管理人可授权基金托管人及其境外托管人（但基金托管人及其境外托管
人没有义务），在账户现金不足的情况下垫付完成交易所需现金。基金管理人应认
可，基金托管人及其境外托管人根据不同国家或地区、市场以及投资品种，做出
相应决定，在账户现金不足的情况下垫付交易所需现金。除非基金管理人及时支
付，基金托管人及其境外托管人所垫付的现金及相关的合理费用应从基金管理人
的基金财产中支付。基金管理人认可，基金托管人及其境外托管人有权从贷记或
应付基金管理人的款项中扣除其所垫付的现金及相关的合理费用。若相应账户中
的金额不足，基金管理人应当按照基金托管人及其境外托管人的书面通知，在合
理的期限内向基金托管人及其境外托管人补足所需现金缺额，否则，基金托管人
及其境外托管人对基金管理人托管账户中与已垫付现金和相关合理费用额度相当
的基金财产按照本款第 2项约定享有并有权行使抵销权。
2、抵销
在法律法规许可的范围内，基金托管人无需事先通知基金管理人，用本协议项
下基金对基金托管人所负的任何付款义务抵销基金托管人在本协议项下对基金所
负的任何付款义务，而不论各项义务的付款地和币种(为此目的，基金托管人可以
进行任何必要的货币兑换)。
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3、资金和证券账目核对的时间和方式
基金管理人和基金托管人应定期对资金账目、证券账目进行核对。
（二）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人指定的注册登记机构负责。
2、基金管理人应保证其委托的注册登记机构于每个开放日（即 T日）的下两
个工作日（即 T+2日）16:00前将 T日申购、赎回开放式基金的数据传送给基金托
管人。基金管理人应对传递的申购、赎回开放式基金的数据准确、完整性负责。
基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回
款项。
3、注册登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电
子数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双
方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关
规定保存。
4、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相关
事宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
5、关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由注册登记机构管理。
6、对于基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人
确定到账日期并通知基金托管人，基金托管人应及时查收资金是否到账，若到账
日基金财产没有到达基金托管账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措
施进行催收，由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金
的损失。
7、赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时，如基金托管账户有足够的资金，基金托管人
应根据基金管理人的指令按时拨付；因基金托管账户没有足够的资金，导致基金
托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基
金托管人不承担垫款义务。
8、资金指令
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除申购款项到达基金银行账户需双方按约定方式对账外，全额划出、赎回和
分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等除与投资指令相同外，其
他部分另行规定。
（三）申购、赎回和基金转换的资金清算
1、T+2日 16:00前，注册登记机构根据 T日基金份额净值计算基金投资者申
购、赎回和转换基金的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基
金托管人。基金管理人和基金托管人据此进行申购、赎回和转换的基金会计处理。
2、基金管理人应要求注册登记机构在托管人处开立并管理专门用于办理基金
申购赎回等款项清算的“基金清算账户”。基金托管账户与“基金清算账户”间的
资金清算遵循“净额清算、净额交收”的原则，即按照托管账户应收资金（包括 T+3
日申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额（包括 T＋7日赎回资金及扣除
归基金财产的赎回费、T+3 日基金转换转出款及扣除归基金财产的转换费）的差
额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当遇到基金主要
投资场所（美国纽约证券交易所）休市或暂停交易时顺延。
3、当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在当日
15:00前从“基金清算账户”划到基金的托管账户，托管人在资金到账后应立即通
知基金管理人，并将有关收款凭证传真给基金管理人进行账务管理；当存在托管
账户净应付额时，托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在当日 15:00
前划到“基金清算账户”,托管人在资金划出后立即通知基金管理人，并将有关书
面凭证交给基金管理人进行账务管理。
（四）基金现金分红的资金清算
1、基金管理人决定分红方案通知基金托管人，双方核定后披露。
2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人
向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3、基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
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九、基金资产净值计算和会计核算
基金资产的净值计算和会计核算按照相关的法律法规进行，基金管理人可以
委托第三方机构完成。
（一）基金资产定价
基金托管人、境外托管人负责按基金管理人和基金托管人约定的定价原则对
基金资产进行定价。在进行资产定价时，基金托管人、境外托管人有权本着诚意
原则，依赖本协议所约定的经纪人、定价服务机构或其他机构的定价信息，但在
不存在过错的前提下，基金托管人、境外托管人对上述机构提供的信息的准确性
和完整性不作任何担保，并对这些机构的信息的准确性和完整性所引起的基金管
理人或基金财产损失不负任何责任。
（二）基金资产净值的计算和复核
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。本基金人民币份额的基
金份额净值是指估值日基金资产净值除以估值日基金份额总数，美元份额的基金
份额净值为估值日人民币基金份额净值按中国人民银行最新公布的人民币对美元
汇率中间价折算的美元金额。
2、净值计算
用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复
核。基金管理人每个工作日将计算的前一工作日的各类基金份额净值并发送给基
金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人。
人民币份额基金份额净值的计算精确到 0.001人民币，小数点后第 4位四舍五
入；美元份额基金份额净值的计算精确到 0.001 美元，小数点后第 4位四舍五入。
国家另有规定的，从其规定。
3、复核程序
基金管理人（或其委托的第三方机构）每个估值日对基金进行估值，估值原
则应符合《基金合同》、《企业会计准则》及其他法律法规的规定。每个估值日
后一工作日12：30 之前，基金管理人将前一估值日的基金估值结果以书面形式
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报送基金托管人。基金托管人应在收到上述传真后对净值计算结果进行复核，并
在当日18：00之前盖章或签字后以传真方式将复核结果传送给基金管理人，由基
金管理人定期对外公布。基金月末、季末、年中和年末估值复核与基金会计账目
的核对同时进行。
4、当相关法律法规或《基金合同》规定的估值方法不能客观反映基金财产公
允价值时，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公
允价值的价格估值。
5、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、
程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应
及时进行协商和纠正。
6、当基金财产的估值导致任一类基金份额净值小数点后三位内发生差错时，
视为该类基金份额净值估值错误。当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当
立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；基金份额净值计算差错
小于该类基金份额净值 0.5%时，基金管理人与基金托管人应在发现日对账务进行
更正调整，不做追溯处理；当计价错误达到或超过该类基金份额净值的 0.5%时，
基金管理人应当公告，并同时报中国证监会备案。如法律法规或监管机关对前述
内容另有规定的，按其规定处理。
7、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在偏差并且偏差在
合理的范围内，基金份额净值以基金管理人的计算结果为准,基金管理费和基金托
管费也应以基金管理人的净值计算结果计提。
8、由于基金管理人对外公布的任何基金净值数据错误，导致该基金财产或基
金份额持有人的实际损失，由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有
权向其他当事人追偿。若基金托管人计算的净值数据正确，则基金托管人对该损
失不承担责任；若基金托管人计算的净值数据也不正确，则基金托管人也应承担
部分未正确履行复核义务的责任。如果上述错误造成了基金财产或基金份额持有
人的不当得利，且基金管理人及基金托管人已各自承担了赔偿责任，则基金管理
人应负责向不当得利之主体主张返还不当得利。如果返还金额不足以弥补基金管
理人和基金托管人已承担的赔偿金额，则双方按照各自赔偿金额的比例对返还金
额进行分配。
9、由于交易机构或独立价格服务商发送的数据错误，或有关会计制度变化，
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以及由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、
合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，
基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积
极采取必要的措施消除由此造成的影响。
10、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异，且双方
经协商未能达成一致，基金管理人可以按照其对基金份额净值的计算结果对外予
以公布，基金托管人可以将相关情况报中国证监会备案。
11、本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值
并披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。
（三）基金会计核算
1、基金账册的建立
基金管理人或其委托的第三方机构和基金托管人在《基金合同》生效后，应
按照双方约定的同一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登记和保管基
金的全套账册，对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的
安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
2、会计数据和财务指标的核对
基金管理人或其委托的第三方机构和基金托管人应定期就会计数据和财务指
标进行核对。如发现存在不符，双方应及时查明原因并纠正。
3、基金财务报表和定期报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编
制，应于每月终了后 5个工作日内完成；《基金合同》生效后，招募说明书的信
息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新招募说明书并登载在
指定网站上。招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次；
基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更
新基金产品资料概要并登载在指定网站及基金销售机构网站或营业网点。基金产
品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作
的，基金管理人不再更新招募说明书和基金产品资料概要。基金管理人应当在每
年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载在指定网站上，
并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金管理人应当在上半年结束之日
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起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登载在指定网站上，并将中期
报告提示性公告登载在指定报刊上。基金管理人应当在季度结束之日起 15个工作
日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在指定网站上，并将季度报告提
示性公告登载在指定报刊上。《基金合同》生效不足两个月的，基金管理人可以不
编制当期季度报告，中期报告或者年度报告。
基金管理人或其委托的第三方机构在月度报表完成当日，将报表盖章后提供
给基金托管人复核；基金托管人在收到后应立即进行复核，并将复核结果书面通
知基金管理人。基金管理人或其委托的第三方机构在季度报告完成当日，将有关
报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 5个工作日内完成复核，并
将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人或其委托的第三方机构在中期报告
完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 10个工作
日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人或其委托的第三
方机构在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在
收到后 10个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人
和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进
行。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人或其委
托的第三方机构和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账
务处理方式为准；若双方无法达成一致以基金管理人的账务处理为准。核对无误
后，基金托管人在基金管理人或其委托的第三方机构提供的报告上加盖托管业务
部门公章或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书或进行电子确认，双方各
自留存一份。如果基金管理人或其委托的第三方机构与基金托管人不能于应当发
布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发
布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
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十、基金收益分配
（一）基金收益分配的依据
1、基金收益分配是指将该基金的期末可供分配利润根据持有该基金份额的数
量按比例向该基金份额持有人进行分配。期末基金可供分配利润指截至收益分配
基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
2、收益分配应该符合《基金合同》关于收益分配原则的规定。
（二）基金收益分配的时间和程序
1、基金收益分配方案由基金管理人根据《基金合同》的相关规定制定。
2、基金管理人应于收益分配日之前将其制定的收益分配方案提交基金托管人
审核，基金托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的审核，并将审
核意见书面通知基金管理人，审核通过后基金管理人应当将收益分配方案对外予
以公告；如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配日之前就收益分配方案达
成一致，基金托管人有义务将收益分配方案及相关情况的说明提交中国证监会备
案并书面通知基金管理人，在上述文件提交完毕之日起基金管理人有权利对外公
告其拟订的收益分配方案，且基金托管人有义务协助基金管理人实施该收益分配
方案，但有证据证明该方案违反法律法规及《基金合同》的除外。
3、基金收益分配可采用现金红利的方式，或者将投资者的现金红利按分红权
益再投资日（具体以届时的基金分红公告为准）的各类基金份额的份额净值自动
转为相应类别的基金份额进行再投资的方式，投资者可以选择两种方式中的一种；
如果投资者没有明示选择，则视为选择现金红利的方式处理。
4、基金托管人根据基金管理人的收益分配方案和提供的现金红利金额的数据，
在红利发放日将分红资金划出。如果投资者选择转购基金份额，基金管理人和基
金托管人则应当进行红利再投资的账务处理。
5、本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配。
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十一、基金信息披露
（一）保密义务
1、除按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》、《信息披露办法》及其他有
关规定外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的
业务信息应予保密。基金管理人与基金托管人对本基金的任何信息，不得在其公
开披露之前，先行对双方和基金份额持有人大会以外的任何机构、组织和个人泄
露。法律法规另有规定的除外。
2、基金管理人和基金托管人除为合法履行法律法规、《基金合同》及本协议
规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，
并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之
内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
（2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监
会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自
承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、
彼此监督，保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。
2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报告、
临时报告、基金净值公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管人按
照有关法律法规的规定予以公布。
3、基金年度报告中的财务会计报告必须经具有从事证券、期货相关业务资格
的会计师事务所审计。
4、本基金的信息披露的公告，应通过中国证监会指定的媒介进行；基金管理
人认为必要，还可以同时通过其他指定媒介发布。
5、信息文本的存放与备查
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
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规规定将信息置备于公司住所，以供社会公众查阅、复制。
基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
6、对于因不可抗力等原因导致基金信息的暂停或延迟披露的（如暂停披露基
金资产净值和基金份额净值），基金管理人应及时向中国证监会报告，并与基金托
管人协商采取补救措施。不可抗力情形消失后，基金管理人和基金托管人应及时
恢复办理信息披露。
7、本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合
同和招募说明书的规定进行信息披露。
（三）基金托管人报告
基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《公开募集证券投资基金信息披露
管理办法》和其他有关法律法规的规定于每个上半年度结束后两个月内、每个会
计年度结束后三个月内在基金中期报告及年度报告中分别出具托管人报告。
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十二、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
基金管理人的基金管理费（如基金管理人委托投资顾问，包括投资顾问费）
按前一日基金资产净值的 1.10%年费率计提。
计算方法如下：
H＝E×1.10% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向
基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内
从基金财产中一次性支付给基金管理人。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
基金托管人的基金托管费（如基金托管人委托境外托管人，包括向其支付的
相应服务费）按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。
计算方法如下：
H=E×0.30% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从
基金财产中一次性支取。
（三）其他费用
证券交易费用、《基金合同》生效后的基金信息披露费用（法律法规、中国证
监会另有规定的除外）、《基金合同》生效后的会计师费和律师费、基金份额持有
人大会费用、基金分红手续费以及按照国家有关规定可以列入的其他费用等根据
有关法规及相关合同的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。
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（四）不列入基金费用的项目
以下费用不列入基金费用：
（1） 基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出
或基金财产的损失；
（2） 处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用；
（3） 《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师
费、信息披露费用等费用，基金收取认购费的，可以从认购费中列支；
（4） 对于违反法律法规、《基金合同》、本协议及其他有关规定的基金费用
（包括基金费用的计提方法、计提标准、支付方式等），不得从任何基
金财产中列支。
（五）基金管理费和基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费和基金托管费，此项调
整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日
前按规定在指定媒介上公告。
（六）实施侧袋机制期间的基金费用
本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但
应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管
理费，其他费用详见招募说明书的规定或相关公告。
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十三、基金份额持有人名册的保管
（一）基金份额持有人名册的内容
基金份额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称和持有的基
金份额。
基金份额持有人名册包括以下几类：
1、《基金合同》生效日的基金份额持有人名册；
2、基金权益登记日的基金份额持有人名册；
3、基金份额持有人大会登记日的基金份额持有人名册；
4、每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册。
（二）基金份额持有人名册的提供
对于每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应在每半
年度结束后 5个工作日内定期向基金托管人提供。对于《基金合同》生效日的基
金份额持有人名册、基金权益登记日的基金份额持有人名册以及基金份额持有人
大会登记日的基金份额持有人名册，基金管理人应在相关的名册生成后 5个工作
日内向基金托管人提供。
（三）基金份额持有人名册的保管
基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册。如基金托管人无法妥善保存持
有人名册，基金管理人应及时向中国证监会报告，并代为履行保管基金份额持有
人名册的职责。基金托管人应对基金管理人由此产生的保管费给予补偿。
基金托管人对基金份额持有人名册负有保密义务。除法律法规、《基金合同》
和本协议另有规定外，基金托管人不得将基金份额持有人名册及其中的任何信息
以任何方式向任何第三方披露，基金托管人应将基金份额持有人名册及其中的信
息限制在为履行《基金合同》和本协议之目的而需要了解该等信息的人员范围之
内。
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十四、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 20年。
（二）合同档案的建立
与基金财产有关的重大合同的正本分别由基金管理人和基金托管人保管，除
另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金财产有关的重大合同时一般应保
证有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本原件。
基金管理人在签署该等重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人
处。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任
人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，并保存至少 20年以上。
（五）基金管理人和基金托管人对基金有关文件档案均负有保密义务，任何
一方不得在基金有关文件档案公开披露前，先行向双方和基金份额持有人大会之
外的任何机构或个人披露，法律法规和《基金合同》另有规定的除外。
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十五、基金管理人和基金托管人的更换、境外托管人的选任
（一）基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任
基金管理人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应
给予积极配合，并与新任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和净值。
（二）基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料，
并与新任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移交
手续。基金管理人应给予积极配合，并与新任基金托管人或临时基金托管人核对
基金资产总值和净值。
（三）境外托管人的选任及更换：
1、基金托管人应以谨慎、尽责的原则选择符合法律法规所规定条件的境外托
管机构担任境外托管人。
2、基金托管人应监督境外托管人，要求其按照本协议的约定处理托管事宜。
3、如果基金托管人更换境外托管人，应在合理的期限内及时书面通知基金管
理人。变更境外托管人后 5个工作日内应向中国证监会备案并公告。
（四）其他事宜见《基金合同》的相关约定。
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十六、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投资。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失。
（五）基金财产用于下列投资或者活动：
1、承销证券；
2、向他人贷款或者提供担保；
3、从事承担无限责任的投资；
4、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
5、依照法律法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动；
6、买卖基金管理人、基金托管人发行的股票或债券。
（六）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，基金管理人、基
金托管人的高级管理人员和其他从业人员相互兼职。
（七）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。
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十七、托管协议的修改、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的修改程序
本协议经双方当事人经协商一致，可以书面形式对协议进行修改。修改后的
新协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报
中国证监会核准后生效。
（二）基金托管协议终止出现的情形
发生以下情况，本托管协议终止：
1、《基金合同》终止；
2、本基金更换基金托管人；
3、本基金更换基金管理人；
4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基
金的财产进行清算。
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十八、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反法律法规、
《基金合同》或本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。
境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受
损的，托管人应当承担相应责任。
（二）当事人违约，给另一方当事人或基金财产造成损失的，应就直接损失
进行赔偿；另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。如发生下列情况，
当事人可以免责：
1、不可抗力：根据不可抗力的影响，违约方部分或全部免除责任，但法律另
有规定的除外。当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任；
2、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作
为或不作为而造成的损失等；
3、在无过错情况下，基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则投资
或不投资造成的直接损失或潜在损失等。
（三）当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，
尽力防止损失的扩大。
（四）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（五）为明确责任，在不影响本协议本条其他规定的普遍适用性的前提下，
基金管理人和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题，明确如下：
1、由于下达违法、违规的指令所导致的责任，由基金管理人承担；
2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任，由
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基金管理人承担，即使该人员下达指令并没有获得基金管理人的实际授权（例如
基金管理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知基金托管人），但如果基金托管
人明知或应当知道指令下达人员所下达的指令未获得授权或超越权限，则责任应
由基金托管人承担；
3、基金托管人未对指令上签名和印鉴与预留签字样本和预留印鉴进行表面真
实性审核，导致基金托管人执行了应当无效的指令，由此产生的责任应由该基金
托管人承担；
4、基金财产（包括实物证券）在基金托管人保管（包括委托他人保管）期间
的损坏、灭失，由此产生的责任应由该基金托管人承担；
5、基金管理人应承担对其应收取的管理费数额计算错误的责任。如果基金托
管人复核后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复核
义务的相应责任；
6、基金管理人应承担对基金托管人应收取的托管费数额计算错误的责任。如
果基金托管人复核后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确
履行复核义务的相应责任；
7、由于基金管理人或基金托管人原因导致本基金不能依据证券登记结算机构
的业务规则及时清算的，由责任方承担由此给基金财产及受损害方造成的直接损
失，若由于双方原因导致本基金不能依据证券登记结算机构的业务规则及时清算
的，双方应按照各自的过错程度对造成的直接损失合理分担责任。
（六）免责条款
1、基金管理人及基金托管人按照中国证监会的规定或当时有效的法律、法规
或规章的作为或不作为而造成的损失等；
2、在无过错情况下，基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则投资
或不投资造成的损失或潜在损失等；
3、不可抗力。基金管理人及基金托管人因不可抗力不能履行本协议的，可根
据不可抗力的影响部分或全部免除责任，但法律另有规定的除外。任何一方迟延
履行后发生不可抗力的，不能免除责任。
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十九、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商解决，但若自一方
书面提出协商解决争议之日起 60日内争议未能以协商方式解决的，则任何一方有
权将争议提交位于北京的中国国际经济贸易仲裁委员会，根据提交仲裁时该会现
时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力。
争议处理期间，双方当事人应各自继续履行《基金合同》和本托管协议规定
的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
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二十、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，
应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权签字人签字，协议当事
人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会核准的
文本为正式文本。
（二）托管协议自双方签署之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。
托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公
告之日止。
（三）托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报中国证监会和银行业监督
管理机构各一份，每份具有同等法律效力。
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43
二十一、其他事项
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用《基金合同》的约定。本协
议未尽事宜，当事人依据《基金合同》、有关法律法规等规定协商办理。
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二十二、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权签字人签章、签订地、签订日。
（以下无正文）
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（本页为《长信美国标准普尔 100等权重指数增强型证券投资基金托管协议》签
署页，无正文）
基金管理人：长信基金管理有限责任公司（盖章）
法定代表人或授权代表签字人：
签订地：
签订日：
基金托管人:中国银行股份有限公司（盖章）
法定代表人或授权签字人：
签订地：
签订日：
