创金合信汇泽纯债三个月定期开放债券型证券投资基金托管协议查看PDF公告
创金合信汇泽纯债三个月定期开放债券型
证券投资基金托管协议
基金管理人：创金合信基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
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目
录
一、托管协议当事人......................................................... 4
二、托管协议的依据、目的、原则和解释 ....................................... 6
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................. 7
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ...................................... 10
五、基金财产的保管........................................................ 11
六、指令的发送、确认及执行 ................................................ 13
七、交易及清算交收安排 .................................................... 15
八、基金资产净值计算和会计核算 ............................................ 17
九、基金收益分配.......................................................... 20
十、基金信息披露.......................................................... 21
十一、基金费用 ........................................................... 23
十二、基金份额持有人名册的保管 ............................................ 24
十三、基金有关文件档案的保存 .............................................. 25
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ........................................ 26
十五、禁止行为 ........................................................... 27
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ 28
十七、违约责任和责任划分 .................................................. 29
十八、争议解决方式........................................................ 31
十九、托管协议的效力 ...................................................... 32
二十、其他事项 ........................................................... 33
二十一、托管协议的签订 .................................................... 34
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鉴于创金合信基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公
司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行创金合信汇泽纯
债三个月定期开放债券型证券投资基金；
鉴于中国银行股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关
法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于创金合信基金管理有限公司拟担任创金合信汇泽纯债三个月定期开放债券型证券投
资基金的基金管理人，中国银行股份有限公司拟担任创金合信汇泽纯债三个月定期开放债券
型证券投资基金的基金托管人；
为明确创金合信汇泽纯债三个月定期开放债券型证券投资基金基金管理人和基金托管人
之间的权利义务关系，特制订本协议。
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一、托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：创金合信基金管理有限公司
住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司）
办公地址：深圳市福田区福华一路 115号投行大厦 15楼
邮政编码：518046
法定代表人：刘学民
成立时间：2014年 7月 9日
批准设立机关：中国证券监督管理委员会
批准设立文号：证监许可［2014］651号
组织形式：有限责任公司
注册资本：2.33亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理。
（二）基金托管人
名称：中国银行股份有限公司
住所：北京市西城区复兴门内大街 1号
法定代表人：陈四清
成立时间：1983年 10月 31日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24号
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整
存续期间：持续经营
经营范围：吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发
行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供信用
证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇
汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；
结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价
证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资
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信调查、咨询、见证业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营与当地
法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理发行当地货币；
经中国人民银行批准的其他业务。
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二、托管协议的依据、目的、原则和解释
（一）依据
本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基
金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券
投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）等其他有关法律法规以及《创金
合信汇泽纯债三个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）订立。
（二）目的
订立本协议的目的是明确创金合信汇泽纯债三个月定期开放债券型证券投资基金基金托
管人和基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及
相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合
法权益。
（三）原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进行监督：
1、对基金的投资范围进行监督。基金管理人应将拟投资的股票库、债券库等各投资品种
的具体范围及时提供给基金托管人。基金管理人可以根据实际情况的变化，对各投资品种的具
体范围予以更新和调整，并及时通知基金托管人：
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括债券（包括国债、央行票据、政府支持机
构债券、政府支持债券、地方政府债、金融债、企业债、公司债、证券公司短期公司债券、中
期票据、短期融资券及超级短期融资券）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存
款、定期存款及其他银行存款）、同业存单等，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
本基金不投资股票、权证等权益类资产。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，本基金可将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%；但因开放期流
动性需要，为保护投资人利益，在每个开放期开始前 10 个工作日和后 10 个工作日以及开放
期期间不受前述投资组合比例的限制。
在开放期内，本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的 5%；在封闭期内，本基金不受上述 5%的限制。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、
应收申购款等。
若将来法律法规或者中国证监会的相关规定发生修改或变更，致使本款前述约定的投资
组合比例限制被修改或者取消，基金管理人在依法履行相应的程序后，本基金可相应调整投资
限制规定。
2、对基金投资限制进行监督：
（1）本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%；但在每个开放期的前 10个工作日
和后 10个工作日以及开放期期间不受前述投资组合比例的限制；
（2）开放期内，本基金应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政
府债券；封闭期内，本基金不受上述 5%的限制。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、
应收申购款等；
（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不得超过基金资产净值的 10％；
（4）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值
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的 10％；
（5）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；
（6）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持
证券规模的 10％；
（7）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB）的资产支持证券。基金持有资
产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3个月
内予以全部卖出；
（8）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的
40%，本基金在全国银行间同业市场的债券回购最长期限为 1 年，债券回购到期后不得展期；
（9）封闭期内，本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的 200%；开放期内，本基
金的基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%；
（10）开放期内，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%。因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合本项规定比例
限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
（11）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回
购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
本基金管理人承诺本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致，并
承担由于不一致所导致的风险和损失。
（12）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除第（2）、（7）、（10）、（11）项外，因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等
基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10
个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的
有关约定。在上述期间内，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。
基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
本基金依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制的，在侧袋机制实施期间，上述投资
组合比例、组合限制等约定仅适用于主袋账户。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值计
算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息
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披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行复核。
（三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理人违反上述约定，
应及时提示基金管理人，基金管理人收到提示后应及时核对确认并以书面形式对基金托管人
发出回函并改正。在限期内，基金托管人有权随时对提示事项进行复查。基金管理人对基金托
管人提示的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应及时向中国证监会报告。
（四）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、本协议的规定，应当拒绝执
行，及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。基金托管人发现基
金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规、本协议规定的，应当及时提示基金管理
人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。
（五）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于：在规定时
间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，提供相关数据资料和制度
等。
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四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人遵守相关法
律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行必
要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和
证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管
理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无正
当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、《基
金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到
通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通
知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期
内纠正的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。
（三）基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供
基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
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五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、《基金
合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定外，基金托管
人不得委托第三人托管基金财产。
（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账
1、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的，由基金管理人在法定期限内
聘请具有从事相关业务资格的会计师事务所对基金进行验资，并出具验资报告，出具的验资报
告应由参加验资的 2名以上（含 2名）中国注册会计师签字方为有效。
2、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基金开立的基金
银行账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。
（三）基金的银行账户的开设和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银行账户。本基金的银行预留印鉴由基金托
管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金
收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。
3、本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金
管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进行本
基金业务以外的活动。
4、基金银行账户的管理应符合法律法规的有关规定。
（四）基金进行定期存款投资的账户开设和管理
基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立存款账户，基
金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用。在上述账户开立和账户相关信息变更过程
中，基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变更所需的相关资料。
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（五）基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管理
1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算
有限责任公司开设证券账户。
2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金
管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证券账户进行本基金业务以
外的活动。
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户，
用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资所涉及
的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
4、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的，涉及相关
账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用
的规定。
（六）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借市
场的交易资格，并代表基金进行交易；由基金管理人负责向中国人民银行报备，在上述手续办
理完毕之后，基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场
清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银行间债券市场债
券和资金的清算。
（七）基金财产投资的有关有价凭证的保管
基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保管。基
金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同。基
金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后 30日内将一份正本的原件提交给
基金托管人。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保
证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
重大合同由基金管理人与基金托管人按规定各自保管至少 15年。
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六、指令的发送、确认及执行
基金管理人发送的指令包括电子指令和纸质指令。
电子指令包括基金管理人发送的电子指令（采用深证通金融数据交换平台发送的电子指
令、采用 SWIFT电子报文发送的电子指令、通过中国银行托管网银发送的电子指令）、自动产
生的电子指令（基金托管人的全球托管系统根据基金管理人的授权通过预先设定的业务规则
自动产生的电子指令）。电子指令一经发出即被视为合法有效指令，传真纸质指令作为应急方
式备用。基金管理人通过深证通金融数据交换平台发送的电子指令，基金托管人根据 USER ID
和 APP ID唯一识别基金管理人身份，基金管理人应妥善保管 USER ID和 APP ID，基金托管人
身份识别后对于执行该电子指令造成的任何损失基金托管人不承担责任。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下简称“授权通知”），载明基金
管理人有权发送指令的人员名单（以下简称“指令发送人员”）及各个人员的权限范围。基金
管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留印鉴样本和签字样本。
2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权签字人
签署，若由授权签字人签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托管人在收到授权通知后以
电话确认。
3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向指令发送
人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。
（二）指令的内容
指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及投资指令。相关登
记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。
（三）指令的发送、确认和执行
1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用加密传真的方式或其他双
方确认的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员发出的指令，基金管理人不得否认其效力。
但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且基金托管人已收到该通知，则
对于此后该指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。
2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法规的规定，在
其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。指令发出后，基金管理人应
及时电话通知基金托管人。
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3、基金托管人在接受指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权通知相符等进
行表面真实性的检查，对合法合规的指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得不合理延误。
4、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间。
指令传输不及时未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行所造成的损失由基金管理
人承担。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、无投资行为的指令、预留印鉴
错误等情形。
基金托管人发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金管理人改正。
对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定，应当不予执
行，并及时通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令，若基金管理人在基金托管人发出上述
通知后仍未变更或撤销相关指令，基金托管人应当拒绝执行，并向中国证监会报告。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的银行存款账户有足够的资金余额，确
保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过证券账户证券余额的指令，
基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，由此造成的损失，由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受到损害，基金
托管人应承担相应的责任。除此之外，基金托管人对执行基金管理人的合法合规指令对基金造
成的损失不承担任何责任。
（七）被授权人员及授权权限的变更
基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名单的修改，及
/或权限的修改），应当至少提前 1个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件应由基金管
理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署，若由授权签字人签署，还应附上法定代表
人的授权书。基金管理人对授权通知的修改应当以加密传真的形式发送给基金托管人，同时电
话通知基金托管人，基金托管人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。基金管理人对授权
通知的内容的修改自基金托管人电话确认后于通知载明的生效时间起生效。基金管理人在此
后 3个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人。
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七、交易及清算交收安排
（一）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。
1、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序
基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的
证券经营机构签订委托协议，并按照法律法规的规定向中国证监会报告。基金管理人应将委托
协议（或交易单元租用协议）的原件及时送交基金托管人。
2、相关信息的通知
基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人基金交易单元的号码、券商名称、佣金费率
等基金基本信息以及变更情况，其中交易单元租用应至少在首次进行交易前通知基金托管人，
交易单元退租应在次日内通知到基金托管人。
（二）基金清算交收
1、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交收，由基金托管人负责根据
相关登记结算公司的结算规则办理。
2、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超卖等情形的，由责任
方承担相应的责任。基金管理人同意在发生以上情形时，基金托管人应按照中国证券登记结算
有限责任公司的有关规定办理。
3、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金无法按时支付清算款时，责任方应对由此
给基金财产造成的损失承担相应的赔偿责任。
4、基金管理人应保证在交收日（T+1日）10：00前基金银行账户有足够的资金用于交易
所的证券交易资金清算，如基金的资金头寸不足则基金托管人应按照中国证券登记结算有限
责任公司的有关规定办理。
5、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账户或
资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送
的划款指令，由此造成的损失，由基金管理人负责赔偿。基金管理人在发送划款指令时应充分
考虑基金托管人的划款处理时间。对于要求当天到帐的指令，应在当天 15:00前发送；对于要
求当天某一时点到账，则指令需提前 2个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。对于新股
申购网下公开发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日(T日)的前一日下班前将新股申购指
令发送给托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T日上午 10：00时。
对于中国证券登记结算有限责任公司实行 T+0 非担保交收的业务，基金管理人应在交易
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日 14：00将划款指令发送至基金托管人。因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时
划入中登公司所造成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在深圳市场引起其他托管客户交易
失败、赔偿因占用中登深圳公司最低备付金带来的利息损失。在基金资金头寸充足的情况下，
基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得不合理拖延或拒绝执
行。
（三）资金、证券账目和交易记录核对
基金管理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对。
（四）申购、赎回和基金转换的资金清算
1、T 日，投资者进行基金申购、赎回和转换申请，基金管理人和基金托管人分别计算基
金资产净值，并进行核对。
2、T+1 日，登记机构根据 T 日基金份额净值计算申购份额、赎回金额及转换份额，更新
基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金管理人传送。
基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处理。
3、基金托管账户与“基金清算账户”间实行 T+2 日清算（申购、赎回清算时间不同的，
可具体列明）。
4、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额交收”的原则，
即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额（含赎回
资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此
确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在 T+2日
15:00前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金托管行按
管理人的划款指令将托管账户净应付额在 T+2日 15:00前划到“基金清算账户”。
5、基金管理人未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金托管账户，由此
产生的责任应由该基金管理人承担；基金托管人未能按上款约定将托管账户净应付额全额、及
时汇至“基金清算账户”，由此产生的责任应由基金托管人承担（不可抗力或基金托管人无过
错的情况除外）。
6、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管人。
基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应及时查
收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。
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八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算和复核
1、基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。基金份额净值是按照每个工
作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。正常情况下，本基金基金份额
净值的计算结果，保留到小数点后 4位，小数点后第 5位四舍五入，由此产生的收益或损失由
基金财产承担。若单个开放日内，本基金基金份额的净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金
转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）
超过前一工作日日终基金总份额的 30%，基金管理人可将基金份额净值计算结果保留到小数点
后 8 位，小数点后第 9 位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。国家另有规定
的，从其规定。
2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或基金合同的
规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会计核算业务指引》及其
他法律法规的规定。基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。
基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人。基金托管人
应对净值计算结果进行复核，并以双方约定的方式将复核结果传送给基金管理人，由基金管理
人按约定对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
3、当相关法律法规或《基金合同》规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时，
基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
4、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、程序以及
相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应及时进行协商和纠正。
5、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位内发生差错时，视为基金份额净值
估值错误。当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措施防
止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人；
错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告并报中国证监会备案。如法律法
规或监管机关对前述内容另有规定的，按其规定处理。
6、由于基金管理人对外公布的任何基金净值数据错误，导致该基金财产或基金份额持有
人的实际损失，若该错误系基金管理人的过错导致，则基金管理人应对此承担责任。若基金托
管人计算的净值数据正确，则基金托管人对该损失不承担责任；若基金托管人计算的净值数据
也不正确，则基金托管人也应承担部分未正确履行复核责任。如果上述错误造成了基金财产或
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基金份额持有人的不当得利，且基金管理人及基金托管人已各自承担了赔偿责任，则基金管理
人应负责向不当得利之主体主张返还不当得利。如果返还金额不足以弥补基金管理人和基金
托管人已承担的赔偿金额，则双方按照各自赔偿金额的比例对返还金额进行分配。
7、由于不可抗力，或证券交易所、证券登记结算机构或存款银行等第三方机构发送的数
据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但
是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。
但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
8、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异，且双方经协商未能达
成一致，基金管理人可以按照其对基金份额净值的计算结果对外予以公布，基金托管人可以将
相关情况报中国证监会备案。
（二）基金会计核算
1、基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记账方法和会计
处理原则，分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册，对双方各自的账册定期进行核对，
互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理
方法为准。
2、会计数据和财务指标的核对
基金管理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对。如发现存在不符，双方
应及时查明原因并纠正。
3、基金财务报表和定期报告等文件的编制和复核
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每月
终了后 10个工作日内完成；《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基
金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其
他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基
金招募说明书。季度报告应在每个季度结束之日起 15个工作日内予以公告；中期报告在上半
年结束之日起两个月内予以公告；年度报告在每年结束之日起三个月内予以公告。基金合同生
效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同
查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致以基金管理
人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业务部门公
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章或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金
托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报
表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。
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九、基金收益分配
（一）基金收益分配的依据
1、基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益
的孰低数。
2、收益分配应该符合《基金合同》关于收益分配原则的规定。
（二）基金收益分配的时间和程序
1、基金收益分配方案由基金管理人根据《基金合同》的相关规定制定。
2、基金管理人应于收益分配日之前将其制定的收益分配方案提交基金托管人复核，基金
托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的复核，复核通过后依照《信息披露办法》
的有关规定在指定媒介公告；如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配日之前就收益分
配方案达成一致，基金托管人有义务将收益分配方案及相关情况的说明提交中国证监会备案
并书面通知基金管理人，在上述文件提交完毕之日起基金管理人有权利对外公告其拟订的收
益分配方案，且基金托管人有义务协助基金管理人实施该收益分配方案，但有证据证明该方案
违反法律法规及《基金合同》的除外。
3、基金托管人根据基金管理人的收益分配方案和提供的现金红利金额的数据，在红利发
放日将分红资金划入基金管理人指定账户。如果投资者选择转购基金份额，基金管理人和基金
托管人则应当进行红利再投资的账务处理。
（三）实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。
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十、基金信息披露
（一）保密义务
基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的义务所必要之
外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息，并且应当将基金的信息限制在为履行
前述义务而需要了解该信息的职员范围之内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管
人违反保密义务：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监会等监管机构
的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担相应的信
息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督，保证其履行按照
法定方式和时限披露的义务。
2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报告、临时报告、
基金净值信息公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管人按照有关法律法规的
规定予以公布。
3、基金年度报告中的财务会计报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所
审计。
4、基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理
人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送
信息的真实、准确、完整、及时；基金管理人、基金托管人可以根据需要在其他公共媒介披露
信息，但是其他公共媒介不得早于指定报刊和网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息
的内容应当一致。
5、信息文本的存放与备查
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信息
置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。基金管理人、基金托管人应为文本存放、基金份额
持有人查询有关文件提供必要的场所和其他便利。
基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
6、对于因不可抗力等原因导致基金信息的暂停或延迟披露的（如暂停披露基金份额净值），
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基金管理人应及时向中国证监会报告，并与基金托管人协商采取补救措施。不可抗力等情形消
失后，基金管理人和基金托管人应及时恢复办理信息披露。
（三）基金托管人报告
基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律法规的规定于
每个上半年度结束之日起两个月内、每年结束之日起三个月内在基金中期报告及年度报告中
分别出具托管人报告。
（四）本协议下基金的信息披露事项以法律法规规定、基金合同“第十八部分 基金的信
息披露”及本章节约定的内容为准。
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十一、基金费用
基金费用按照《基金合同》的约定计提和支付。
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十二、基金份额持有人名册的保管
（一）基金份额持有人名册的内容
基金份额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册包括以下几类：
1、基金募集期结束时的基金份额持有人名册；
2、基金权益登记日的基金份额持有人名册；
3、基金份额持有人大会登记日的基金份额持有人名册；
4、每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册。
（二）基金份额持有人名册的提供
基金托管人与基金管理人商议一致后，由基金管理人向基金托管人提供由登记机构编制
的基金份额持有人名册。
（三）基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和
基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，基金登记机构保存期不少于 20年，法律法规另
有规定或有权机关另有要求的除外。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料送交基金托
管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所
保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
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十三、基金有关文件档案的保存
（一）基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，基
金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存期限为 15 年。
（二）基金管理人和基金托管人应按本协议第十条的约定对各自保存的文件和档案履行
保密义务。
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十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任基金管理人或
临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应给予积极配合，并与新任基
金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和净值。
（二）基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料，并与新任基
金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续。基金管理人应给
予积极配合，并与新任基金托管人或临时基金托管人核对基金资产总值和净值。
（三）其他事宜见《基金合同》的相关约定。
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十五、禁止行为
（一）《基金法》相关条款禁止的行为。
（二）除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外，基金托管人不得动
用或处分基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼职。
（四）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。
法律法规或监管部门调整上述限制的，本基金从其规定。
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十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更。变更后的新协议，其内容不得与《基
金合同》的规定有任何冲突。变更后的新协议应当报中国证监会备案。
（二）托管协议的终止
发生以下情况，本托管协议应当终止：
1、《基金合同》终止；
2、本基金更换基金托管人；
3、本基金更换基金管理人；
4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基金的财产进行
清算。
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十七、违约责任和责任划分
（一）本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违约责任。
（二）因本协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自
的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担
连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。但是发生下列情况，当事人可以免责：
1、基金管理人及/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不
作为而造成的损失等；
2、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其投资权而造成的
损失等；
3、不可抗力；
4、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由证券公司等其他
机构负责清算交收的基金资产及其收益不承担任何责任；
5、计算机系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非基金管
理人、基金托管人过错造成的意外事故。
（三）一方当事人违反本协议，给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责任。
（四）因不可抗力不能履行本协议的，根据不可抗力的影响，违约方部分或全部免除责任，
但法律另有规定的除外。当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。
（五）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力防止损失
的扩大。
（六）违约行为虽已发生，但本协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额持有人
利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（七）为明确责任，在不影响本协议本条其他规定的普遍适用性的前提下，基金管理人和
基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题，明确如下：
1、由于下达违法、违规的指令所导致的责任，由基金管理人承担；
2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任，由基金管理人
承担，即使该人员下达指令并没有获得基金管理人的实际授权（例如基金管理人在撤销或变更
授权权限后未能及时通知基金托管人）；
3、基金托管人未对指令上签名和印鉴与预留签字样本和预留印鉴进行表面真实性审核，
导致基金托管人执行了应当无效的指令，基金管理人与基金托管人应根据各自过错程度承担
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责任；
4、属于基金托管人实际有效控制下的基金财产（包括实物证券）在基金托管人保管期间
的损坏、灭失，由此产生的责任应由该基金托管人承担；
5、基金管理人应承担对其应收取的管理费数额计算错误的责任。如果基金托管人复核后
同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的相应责任；
6、基金管理人应承担对基金托管人应收取的托管费数额计算错误的责任。如果基金托管
人复核后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的相应责
任；
7、由于基金管理人或托管人原因导致本基金不能依据中国证券登记结算有限责任公司的
业务规则及时清算的，由责任方承担由此给基金财产、基金份额持有人及受损害方造成的直接
损失，若由于双方原因导致本基金不能依据中国证券登记结算有限责任公司的业务规则及时
清算的，双方应按照各自的过错程度对造成的直接损失合理分担责任。
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十八、争议解决方式
双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，如经友好协商未能解决
的，任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院，按照深圳国际仲裁院届时有效的仲裁规则进
行仲裁。仲裁地点为深圳市。仲裁裁决是终局的，对双方当事人均有约束力，仲裁费用由败诉
方承担，除非仲裁裁决另有决定。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、
尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本协议受中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政
区和台湾地区法律）管辖。
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十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，应经托管协
议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或盖章，协议当事人双方根据中国证
监会的意见修改并正式签署托管协议。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议的有
效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式叁份，协议双方各持壹份，由基金管理人根据需要上报监管机构壹份，
每份具有同等法律效力。
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二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予以配合，承
担司法协助义务。
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜，当事
人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
本协议附件构成本协议不可分割的组成部分。
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二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日
