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中银证券瑞益混合A(003980)

中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金(原中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金)2020年年度报告










中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基 金(原中银证券瑞益定期开放灵活配置混 合型证券投资基金) 2020年年度报告


2020年 12月 31日
































基金管理人:中银国际证券股份有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:2021年 3月 31日 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 2页 共 116页





§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立 董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021年 3月 30日复核了本 报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告期自 2020年 1月 1日起至 12月 31日止。








中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 3页 共 116页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................


2 1.1 重要提示 ......................................................................


2 1.2 目录 ..........................................................................


3 §2 基金简介 ...............................................................................................................................


6 2.1 基金基本情况(转型后) ........................................................


6 2.1 基金基本情况(转型前) ........................................................


6 2.2 基金产品说明(转型后) ........................................................


6 2.2 基金产品说明(转型前) ........................................................


7 2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................


7 2.4 信息披露方式 ..................................................................


7 2.5 其他相关资料(转型后) ........................................................


7 2.5 其他相关资料(转型前) ........................................................


7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ....................................................................


8 3.1 主要会计数据和财务指标(转型后)...............................................


8 3.1 主要会计数据和财务指标(转型前) ..............................................


9 3.2 基金净值表现(转型后) .......................................................


10 3.2 基金净值表现(转型前) .......................................................


13 3.3 其他指标 .....................................................................


16 3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型后) ..........................................


16 3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型前) ..........................................


16 §4 管理人报告 .........................................................................................................................


16 4.1 基金管理人及基金经理情况 .....................................................


16 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................


20 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................


20 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................


21 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................


22 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................


22 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................


23 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................


23 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ......................


23 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................


23 §5 托管人报告 .........................................................................................................................


24 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..........................................


24 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........


24 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................


24 §6 审计报告(转型后) ...........................................................................................................


24 6.1 审计报告基本信息 .............................................................


24 6.2 审计报告的基本内容 ...........................................................


24 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 4页 共 116页


§6 审计报告(转型前) ...........................................................................................................


26 6.1 审计报告基本信息 .............................................................


26 6.2 审计报告的基本内容 ...........................................................


27 §7 年度财务报表(转型后) ...................................................................................................


29 7.1 资产负债表 ...................................................................


29 7.2 利润表 .......................................................................


30 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................................


31 7.4 报表附注 .....................................................................


32 §7 年度财务报表(转型前) ...................................................................................................


59 7.1 资产负债表 ...................................................................


59 7.2 利润表 .......................................................................


60 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................................


61 7.4 报表附注 .....................................................................


63 §8 投资组合报告(转型后) ...................................................................................................


93 8.1 期末基金资产组合情况 .........................................................


93 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合..............................................


93 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................


94 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...............................................


95 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合..............................................


96 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................


96 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............


96 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............


97 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................


97 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .....................................


97 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .....................................


97 8.12 投资组合报告附注 ............................................................


97 §8 投资组合报告(转型前) ...................................................................................................


98 8.1 期末基金资产组合情况 .........................................................


98 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合..............................................


99 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................


99 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ..............................................


100 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................


102 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................


102 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...........


102 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...........


102 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................


103 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................


103 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................


103 8.12 投资组合报告附注 ...........................................................


103 §9 基金份额持有人信息(转型后) ......................................................................................


104 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 5页 共 116页


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...........................................


104 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .....................................


105 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .....................


105 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 .


105 §9 基金份额持有人信息(转型前) ......................................................................................


106 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...........................................


106 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .....................................


106 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .....................


107 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 .


107 §10 开放式基金份额变动(转型后).....................................................................................


107 §10 开放式基金份额变动(转型前).....................................................................................


107 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................


108 11.1 基金份额持有人大会决议 .....................................................


108 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................


108 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................


108 11.4 基金投资策略的改变 .........................................................


109 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................


109 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................


109 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后) ................................


109 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前) ................................


110 11.8 其他重大事件(转型后) .....................................................


112 11.8 其他重大事件(转型前) .....................................................


113 §12 影响投资者决策的其他重要信息.....................................................................................


115 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................


115 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................


115 §13 备查文件目录 ..................................................................................................................


115 13.1 备查文件目录 ...............................................................


115 13.2 存放地点 ...................................................................


115 13.3 查阅方式 ...................................................................


115


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 6页 共 116页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况(转型后) 基金名称


中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金


基金简称


中银证券瑞益混合


基金主代码


003980 基金运作方式


契约型,开放式 基金合同生效日


2020年 7月 25日 基金管理人


中银国际证券股份有限公司 基金托管人


中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额


26,794,871.47份 基金合同存续期


不定期 下属分级基金的基 金简称


中银证券瑞益混合 A


中银证券瑞益混合 C


下属分级基金的交 易代码


003980


003981


报告期末下属分级 基金的份额总额


21,281,447.33份


5,513,424.14份


2.1 基金基本情况(转型前) 基金名称


中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金


基金简称


中银证券瑞益混合


基金主代码


003980 基金运作方式


契约型,定期开放式 基金合同生效日


2017年 1月 25日 基金管理人


中银国际证券股份有限公司 基金托管人


中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额


32,561,018.37份 基金合同存续期


不定期 下属分级基金的基 金简称


中银证券瑞益混合 A


中银证券瑞益混合 C


下属分级基金的交 易代码


003980


003981


报告期末下属分级 基金的份额总额


27,403,664.22份


5,157,354.15份


2.2 基金产品说明(转型后) 投资目标


在严格控制风险的基础上,通过积极挖掘市场投资机会,力求取得 超越基金业绩比较基准的收益。 投资策略


本基金通过资产配置策略、股票投资策略、债券投资策略、资产支 持证券投资策略及股指期货投资策略,以实现基金资产的稳健增值。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 7页 共 116页


业绩比较基准


沪深 300指数收益率×40%+中债综合全价指数收益率×60% 风险收益特征


本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平高于债券型基金 和货币市场基金,但低于股票型基金。 2.2 基金产品说明(转型前) 投资目标


在严格控制风险的基础上,通过定期开放的形式保持适度流动性, 力求取得超越基金业绩比较基准的收益。 投资策略


本基金通过资产配置策略、股票投资策略、权证投资策略、债券投 资策略、中小企业私募债券投资策略、资产支持证券投资策略及股 指期货投资策略,以实现基金资产的稳健增值。 业绩比较基准


沪深 300指数收益率×40%+中债综合全价指数收益率×60% 风险收益特征


本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平高于债券型基金 和货币市场基金,但低于股票型基金,属于中等收益风险特征的投 资品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


中银国际证券股份有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


亓磊 李申 联系电话


021-20328000 021-60637102 电子邮箱


gmkf@bocichina.com lishen.zh@ccb.com 客户服务电话


021-61195566,400-620-8888 021-60637111 传真


021-50372474 021-60635778 注册地址


上海市浦东新区银城中路 200号 中银大厦 39F 北京市西城区金融大街 25号 办公地址


上海市浦东新区银城中路 200号 中银大厦 39F 北京市西城区闹市口大街 1号院 1号楼 邮政编码


200120 100033 法定代表人


宁敏 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址


www.bocifunds.com 基金年度报告备置地点


基金管理人及基金托管人办公地址 2.5 其他相关资料(转型后) 项目


名称


办公地址


会计师事务所


普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼 注册登记机构


中银国际证券股份有限公司 上海市浦东新区银城中路 200号中银大厦 39层 2.5 其他相关资料(转型前) 项目


名称


办公地址


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 8页 共 116页


会计师事务所


普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼 注册登记机构


中银国际证券股份有限公司 上海市浦东新区银城中路 200号中银大厦 39层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) 金额单位:人民币元


3.1.1 期间数 据和指标


2020年 7月 25日(基金合同生效日)-2020年 12月 31日





中银证券瑞益混合 A


中银证券瑞益混合 C


本期已实现收 益


3,228,717.16 601,929.62 本期利润


11,216,552.95 2,298,813.43 加权平均基金 份额本期利润


0.4571 0.4869 本期加权平均 净值利润率


27.32%


29.38%


本期基金份额 净值增长率


31.27%


31.41%


3.1.2 期末数 据和指标


2020年末 期末可供分配 利润


13,098,588.12 3,260,689.20 期末可供分配 基金份额利润


0.6155 0.5914 期末基金资产 净值


41,287,370.65 10,531,288.18 期末基金份额 净值


1.9401 1.9101 3.1.3 累计期 末指标


2020年末 基金份额累计 净值增长率


31.27%


31.41%


注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;


2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字;


3、期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 9页 共 116页


3.1 主要会计数据和财务指标(转型前)


金额单位:人民币元


3.1. 1 期 间数 据和 指标


报告期(2020年 1月 1日 -2020年 7月 24日) 2019年 2018年


中银证券瑞 益混合 A


中银证券瑞 益混合 C


中银证券瑞 益混合 A


中银证券瑞 益混合 C


中银证券瑞 益混合 A


中银证券瑞 益混合 C


本期 已实 现收 益


5,587,510.7 0 773,204.92 9,955,573.5 4 1,576,540. 99 -3,811,131. 54 -271,966.30 本期 利润


7,635,418.2 5 583,214.13 15,188,254. 79 3,080,960. 91 2,714,985.4 8 -881,679.02 加权 平均 基金 份额 本期 利润


0.1758 0.1738 0.3488 0.4097 0.0267 -0.1379 本期 加权 平均 净值 利润 率


13.66%


13.24%


31.14%


37.40%


2.54%


-13.74%


本期 基金 份额 净值 增长 率


17.28%


17.09%


33.97%


33.30%


-10.36%


-10.83%


3.1. 2 期 末数 据和 指标


2020年 7月 24日 2019年末 2018年末 期末 可供 分配 利润


13,096,119. 59 2,338,871. 79 12,451,398. 63 725,980.00 -2,516,469. 40 -812,421.43 期末 0.4779 0.4535 0.2601 0.2414 -0.0594 -0.0687 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 10页 共 116页


可供 分配 基金 份额 利润


期末 基金 资产 净值


40,499,783. 81 7,496,225. 94 60,314,993. 49 3,733,192. 15 39,859,577. 90 11,013,094. 72 期末 基金 份额 净值


1.4779 1.4535 1.2601 1.2414 0.9406 0.9313 3.1. 3 累 计期 末指 标


2020年 7月 24日 2019年末 2018年末 基金 份额 累计 净值 增长 率


47.79%


45.35%


26.01%


24.14%


-5.94%


-6.87%


注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;


2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字;


3、期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


3.2 基金净值表现(转型后) 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中银证券瑞益混合 A 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 11页 共 116页


过去三个月 26.12%


1.78%


5.71%


0.40%


20.41%


1.38%


自基金合同生效起 至今 31.27%


1.62%


5.87%


0.42%


25.40%


1.20%


中银证券瑞益混合 C 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 26.29%


1.77%


5.71%


0.40%


20.58%


1.37%


自基金合同生效起 至今 31.41%


1.62%


5.87%


0.42%


25.54%


1.20%


注:1、业绩比较基准=沪深 300指数收益率*40%+中债综合全价指数收益率*60%


2、本基金合同于 2020年 7月 25日生效。








3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 12页 共 116页


3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 13页 共 116页


注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。


3.2 基金净值表现(转型前) 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中银证券瑞益混合 A 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月(2020 年 7月 1日-2020年 7月 24日) -0.10%


2.26%


3.09%


0.95%


-3.19%


1.31%


过去六个月(2020 年 4月 1日-2020年 7月 24日) 34.53%


1.65%


7.63%


0.55%


26.90%


1.10%


过去一年(2019年 10月 1日-2020年 7 月 24日) 30.98%


1.74%


8.09%


0.56%


22.89%


1.18%


过去三年(2017年 10月 1日-2020年 7 月 24日) 40.18%


1.27%


11.74%


0.53%


28.44%


0.74%


自基金合同生效起 至今(合同生效 -2020年 7月 24日) 47.79%


1.14%


16.50%


0.48%


31.29%


0.66%


中银证券瑞益混合 C 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 14页 共 116页


阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月(2020 年 7月 1日-2020年 7月 24日) -0.09%


2.26%


3.09%


0.95%


-3.18%


1.31%


过去六个月(2020 年 4月 1日-2020年 7月 24日) 34.47%


1.65%


7.63%


0.55%


26.84%


1.10%


过去一年(2019年 10月 1日-2020年 7 月 24日) 30.59%


1.75%


8.09%


0.56%


22.50%


1.19%


过去三年(2017年 10月 1日-2020年 7 月 24日) 38.35%


1.27%


11.74%


0.53%


26.61%


0.74%


自基金合同生效起 至今(合同生效 -2020年 7月 24日) 45.35%


1.14%


16.50%


0.48%


28.85%


0.66%


注:1、业绩比较基准=沪深 300指数收益率*40%+中债综合全价指数收益率*60%


2、本基金成立于 2017年 01月 25日。





3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 15页 共 116页


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 16页 共 116页


注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。


3.3 其他指标 注:无。


3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型后) 注:本基金未实施利润分配。 3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型前) 注:本基金未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况


4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


中银国际证券股份有限公司(以下简称“中银国际证券”)经中国证监会批准于 2002 年 2 月 28日在上海成立,注册资本 27.78亿元人民币。前十名股东包括中银国际控股有限公司、中国石 油集团资本有限责任公司、上海金融发展投资基金(有限合伙)、云南省投资控股集团有限公司、 江西铜业股份有限公司、中国通用技术(集团)控股有限责任公司、上海祥众投资合伙企业(有限 合伙)、信泰人寿保险股份有限公司-传统产品、江苏洋河酒厂股份有限公司、上海郝乾企业管理 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 17页 共 116页


中心(有限合伙)。中银国际证券的经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投 资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;融资融券; 代销金融产品;公开募集证券投资基金管理业务;为期货公司提供中间介绍业务。截至 2020 年 12 月 31日,本管理人共管理二十七只证券投资基金,包括:中银证券价值精选灵活配置混合型证券 投资基金(原中银证券保本 1 号混合型证券投资基金)、中银证券健康产业灵活配置混合型证券投 资基金、中银证券现金管家货币市场基金、中银证券安进债券型证券投资基金、中银证券瑞益灵 活配置混合型证券投资基金(原中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金)、中银证券 安弘债券型证券投资基金、中银证券汇宇定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券聚瑞混 合型证券投资基金,中银证券祥瑞混合型证券投资基金、中银证券汇嘉定期开放债券型发起式证 券投资基金、中银证券安誉债券型证券投资基金、中银证券汇享定期开放债券型发起式证券投资 基金、中银证券新能源灵活配置混合型证券投资基金、中银证券安源债券型证券投资基金、中银 证券中高等级债券型证券投资基金、中银证券安泽债券型证券投资基金、中银证券科技创新 3年 封闭运作灵活配置混合型证券投资基金、中银证券中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、中 银证券安沛债券型证券投资基金、中银证券中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 中银证券汇远一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券汇兴一年定期开放债券型发起 式证券投资基金、中银证券安泰债券型证券投资基金、中银证券优选行业龙头混合型证券投资基 金、中银证券安汇三年定期开放债券型证券投资基金、中银证券创业板交易型开放式指数证券投 资基金、中银证券鑫瑞 6个月持有期混合型证券投资基金。





4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介(转型后) 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


王 玉 玺 本基金基 金经理 2020 年 7 月 25日 2020 年 12月 4日 4年 王玉玺,硕士研究生, 中国国籍,已取得 证券、基金从业资格。2006年 7月至 2008 年 7 月任职于中国农业银行资金运营部, 担任交易员;2008年 8 月至 2016 年 6 月 任职于中国农业银行金融市场部,担任交 易员、高级交易员;2016年 6月加入中银 国际证券股份有限公司,历任中银证券瑞 享定期开放灵活配置混合型证券投资基 金、中银证券聚瑞混合型证券投资基金、 中银证券保本 1 号混合型证券投资基金、 中银证券瑞丰定期开放灵活配置混合型证 券投资基金、中银证券安誉债券型证券投 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 18页 共 116页


资基金、中银证券汇嘉定期开放债券型发 起式证券投资基金、中银证券汇宇定期开 放债券型发起式证券投资基金、中银证券 汇享定期开放债券型发起式证券投资基 金、中银证券安源债券型证券投资基金、 中银证券安泽债券型证券投资基金、中银 证券价值精选灵活配置混合型证券投资基 金、中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,现任基金管理部副总经 理及中银证券安进债券型证券投资基金、 中银证券安弘债券型证券投资基金、中银 证券祥瑞混合型证券投资基金、中银证券 中高等级债券型证券投资基金、中银证券 安泰债券型证券投资基金、中银证券安汇 三年定期开放债券型证券投资基金、中银 证券鑫瑞 6 个月持有期混合型证券投资基 金基金经理。 张燕 本基金基 金经理 2020 年 7 月 25日 - 9年 张燕,硕士研究生, 中国国籍,已取得证 券、基金从业资格。2011 年 7 月至 2015 年 5 月任职新华基金管理有限公司研究 部,担任基金经理助理兼研究员;2015年 5 月至 2016 年 11 月任职中欧基金管理有 限公司事业部策略十组,担任基金经理; 2016年 11月至 2017年 10 月任职中国人 寿养老保险股份有限公司投资中心,担任 高级权益投资经理。2017 年 10 月加入中 银国际证券股份有限公司,历任中银证券 健康产业灵活配置混合型证券投资基金、 中银证券瑞丰定期开放灵活配置混合型证 券投资基金、中银证券瑞享定期开放灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,现任 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基 金、中银证券新能源灵活配置混合型证券 投资基金基金经理。 注:1、上述任职日期为根据公司确定的聘用日期,离任日期为根据公司确定的解聘日期;首任基 金经理的任职日期为基金合同生效日期;


2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。





4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介(转型前) 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 19页 共 116页


王 玉 玺 本基金基 金经理 2017 年 1 月 26日 2020 年 7 月 25日 4年 王玉玺,硕士研究生, 中国国籍,已取得 证券、基金从业资格。2006年 7月至 2008 年 7 月任职于中国农业银行资金运营部, 担任交易员;2008年 8 月至 2016 年 6 月 任职于中国农业银行金融市场部,担任交 易员、高级交易员;2016年 6月加入中银 国际证券股份有限公司,历任中银证券瑞 享定期开放灵活配置混合型证券投资基 金、中银证券聚瑞混合型证券投资基金、 中银证券保本 1 号混合型证券投资基金、 中银证券瑞丰定期开放灵活配置混合型证 券投资基金、中银证券安誉债券型证券投 资基金、中银证券汇嘉定期开放债券型发 起式证券投资基金、中银证券汇宇定期开 放债券型发起式证券投资基金、中银证券 汇享定期开放债券型发起式证券投资基 金、中银证券安源债券型证券投资基金、 中银证券安泽债券型证券投资基金、中银 证券价值精选灵活配置混合型证券投资基 金、中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,现任基金管理部副总经 理、中银证券安进债券型证券投资基金、 中银证券安弘债券型证券投资基金、中银 证券祥瑞混合型证券投资基金、中银证券 中高等级债券型证券投资基金、中银证券 安泰债券型证券投资基金、中银证券安汇 三年定期开放债券型证券投资基金、中银 证券鑫瑞 6 个月持有期混合型证券投资基 金基金经理。 张燕 本基金基 金经理 2018 年 1 月 19日 2020 年 7 月 25日 9年 张燕,硕士研究生, 中国国籍,已取得证 券、基金从业资格。2011 年 7 月至 2015 年 5 月任职新华基金管理有限公司研究 部,担任基金经理助理兼研究员;2015年 5 月至 2016 年 11 月任职中欧基金管理有 限公司事业部策略十组,担任基金经理; 2016年 11月至 2017年 10 月任职中国人 寿养老保险股份有限公司投资中心,担任 高级权益投资经理。2017 年 10 月加入中 银国际证券股份有限公司,历任中银证券 健康产业灵活配置混合型证券投资基金、 中银证券瑞丰定期开放灵活配置混合型证 券投资基金、中银证券瑞享定期开放灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,现任 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基 金、中银证券新能源灵活配置混合型证券 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 20页 共 116页


投资基金基金经理。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况(转型后) 姓名


产品类型


产品数量(只)


资产净值(元)


任职时间


- 公募基金


0 - - 私募资产管 理计划


0 - - 其他组合


0 - - 合计


0 - -


4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况(转型前) 姓名


产品类型


产品数量(只)


资产净值(元)


任职时间


- 公募基金


0 - - 私募资产管 理计划


0 - - 其他组合


0 - - 合计


0 - -


4.1.4 基金经理薪酬机制(转型后) 基金经理薪酬由固定薪酬、福利和年度奖金三部分组成。其中固定薪酬指每月固定发放的工 资;年度奖金指在每个考核年度发放给员工的现金奖励。固定薪酬与年度奖金共同构成年度现金 总收入。 4.1.4 基金经理薪酬机制(转型前) 基金经理薪酬由固定薪酬、福利和年度奖金三部分组成。其中固定薪酬指每月固定发放的工 资;年度奖金指在每个考核年度发放给员工的现金奖励。固定薪酬与年度奖金共同构成年度现金 总收入。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国 证券法》、基金合同以及其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益,不存在违法违规或未履行基金 合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法


为了保证公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,本基金管理人根据 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 21页 共 116页


《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》等法律法规,建立了基金管理业务、资产管理业务公平交易管理办法、产品与交易部 交易室异常交易监控与报告管理办法等公平交易相关制度体系。


公司基金管理业务、资产管理业务公平交易管理办法所规范的范围涵盖境内上市股票、债券 的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,同时涵盖包括授权、研究分析、投资决策、 交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。


公平交易的控制方法主要包括:建立科学、制衡的投资决策体系,在保证各投资组合投资决 策相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会; 严格隔离投资管理职能和交易执行职能,实行包括所有投资品种的集中交易制度,并进行公平的 交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;通过对投资交易行为的监控、分析评 估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,公司一直严格遵循公平交易相关规章制度,执行严格的公平交易行为。在严格方 针指导下,报告期内,公司未出现任何异常关联交易以及与禁止交易对手间的交易行为。


报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗口下(如:1日内、3日内、5日内)公 司管理的不同投资组合同向交易开展交易价差分析。分析结果表明,本报告期内公司对各投资组 合公平对待,不存在利益输送的行为。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 无。 4.3.3 异常交易行为的专项说明


本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,未发生同日反向交易成 交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的情况。


本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


2020年多事之秋,新冠疫情爆发并快速席卷全球主要经济体,全球经济一度面临停摆,遭受 金融危机以来甚至是大萧条以来最大的冲击。全球主要国家快速积极反应,纷纷出台相关政策共 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 22页 共 116页


同应对疫情对民生和经济的冲击,可算力挽狂澜。资本市场大幅波动,在一季度深度回调后 V型 反转,各主要指数纷纷创前高。国内市场也是先抑后扬,全年上证综指、沪深 300以及创业板指 分别上涨 13.87%、27.21%、64.96%。指数呈现普涨格局,但行业间表现分化严重。休闲服务、电 力设备、食品饮料分别大涨 99.38%、94.71%、84.97% ,而在申万 28 个一级行业中有 7 个行业 今年以来是下跌的,其中房地产、通信、建筑装饰分别下跌 10.85%、8.33%、7.92%。今年以来, 本基金权益仓位维持较高,获得一定正收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2020年 7月 24日,中银证券瑞益混合 A基金份额净值为 1.4779元,2020年 7月 1日 -2020年 7月 24日,基金份额净值增长率为-0.10%;同期业绩比较基准收益率为 3.09%。截至 2020 年 7月 24日,中银证券瑞益混合 C基金份额净值为 1.4535元,2020年 7月 1日-2020年 7月 24 日,基金份额净值增长率为-0.09%;同期业绩比较基准收益率为 3.09%。中银证券瑞益定期开放 灵活配置混合型证券投资基金 2020年 7月 25日转型为中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基 金。截至 2020年 12月 31日,中银证券瑞益混合 A基金份额净值为 1.9401元,2020年 7月 25 日-2020年 12月 31日,基金份额净值增长率为 31.27%;同期业绩比较基准收益率为 5.87%。截 至 2020年 12月 31日,中银证券瑞益混合 C基金份额净值为 1.9101元,2020年 7月 25日-2020 年 12月 31日,基金份额净值增长率为 31.41%;同期业绩比较基准收益率为 5.87%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望 2021年,国内经济稳步恢复,呈前高后低,货币政策保持稳健。目前市场估值整体在历 史均值附近,但结构分化严重,2021年或存结构性机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


本报告期内,本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则,从规范运作、防范风险、 保护基金持有人利益出发,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实。公司 审计部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求,独立对旗下基金投资组合、基金宣传推 介材料及员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查,发现问题及时提出改进建议并督促业务 部门进行整改,并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。


在合规管理方面,公司开展多种形式的合规培训,定期进行合规信息收集,不断提升员工的 合规守法意识;加强事前事中合规风险管理,严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料,防范 各类合规风险。在风险管理方面,公司秉承全员风险管理的理念,采取事前防范、事中控制和事 后监督等三阶段工作,加强对日常投资运作的管理和监控,督促投研交易业务的合规开展;在监 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 23页 共 116页


察稽核方面,公司定期和不定期开展多项内部稽核,对投资研究、公平交易、基金销售,投资管 理人员通讯管理等关键业务和岗位进行检查监督,促进公募基金业务合规运作、稳健经营。


报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制 为核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作有效性,切实保障基金安全、 合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值 的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了中银国际证券股份有限公司估值委员会(以下简 称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。由公司领导担任主席,成员由资产管理板块负 责人、基金管理部、信评与投资监督部、业务营运部、内控与法律合规部、风险管理部等部门负 责人组成。估值委员会成员均具有专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝 对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估 值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进 行评价等。


参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基 金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理人作出合理解释, 通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适 当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。





本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间 同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


中银证券瑞益混合 A基金:本报告期内未实施利润分配。


中银证券瑞益混合 C基金:本报告期内未实施利润分配。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明


无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


本基金报告期内不存在连续二十个工作日基金持有人数低于 200人或基金资产净值低于 5000 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 24页 共 116页


万元的情形。


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监 督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。





报告期内,本基金未实施利润分配。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告(转型后) 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计


是 审计意见类型


标准无保留意见 审计报告编号


普华永道中天审字(2021)第 21770号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题


审计报告


审计报告收件人


中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金(原中银证券瑞 益定期开放灵活配置混合型证券投资基金)全体基金份额持 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 25页 共 116页


有人: 审计意见


(一) 我们审计的内容 我们审计了中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金(原 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金,以下 简称“中银证券瑞益混合基金”)的财务报表,包括 2020 年 12月 31日的资产负债表,2020年 7月 25日(基金合同生效 日)至 2020年 12月 31日止期间的利润表和所有者权益(基金 净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了中银证券瑞益混合基金 2020 年 12月 31日的财务状况以及 2020年 7月 25日(基金合同生效 日)至 2020年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动 情况。 形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中银证券瑞 益混合基金,并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项


无 其他事项


无 其他信息


无 管理层和治理层对财务报表的责 任


中银证券瑞益混合基金的基金管理人中银国际证券股份有限 公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准 则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估中银证券瑞 益混合基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清 算中银证券瑞益混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中银证券瑞益混合基金的财务报 告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 26页 共 116页


舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中银证券 瑞益混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中银证券瑞益混 合基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名

















波 叶











甸 会计师事务所的地址


中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道 中心 11楼 审计报告日期


2021年 3月 30日 §6 审计报告(转型前) 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计


是 审计意见类型


标准无保留意见 审计报告编号


普华永道中天审字(2021)第 21762号 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 27页 共 116页


6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题


审计报告


审计报告收件人


中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金全体基 金份额持有人: 审计意见


(一) 我们审计的内容 我们审计了中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资 基金(以下简称“中银证券瑞益定期开放混合基金”)的财务 报表,包括 2020年 7月 24日(基金转型前日)的资产负债表, 2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日(基金转型前日)止期间 的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附 注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了中银证券瑞益定期开放混合基金 2020年 7月 24日(基金转型前日)的财务状况以及 2020年 1 月 1日至 2020年 7月 24日(基金转型前日)止期间的经营成 果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中银证券瑞 益定期开放混合基金,并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项


无 其他事项


无 其他信息


无 管理层和治理层对财务报表的责 任


中银证券瑞益定期开放混合基金的基金管理人中银国际证券 股份有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企 业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估中银证券瑞 益定期开放混合基金的持续经营能力,披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管 理层计划清算中银证券瑞益定期开放混合基金、终止运营或 别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中银证券瑞益定期开放混合基金 的财务报告过程。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 28页 共 116页


注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中银证券 瑞益定期开放混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中银证 券瑞益定期开放混合基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名

















波 叶











甸 会计师事务所的地址


中国上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道 中心 11楼 审计报告日期


2021年 3月 30日 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 29页 共 116页


§7 年度财务报表(转型后) 7.1 资产负债表 会计主体:中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日:2020年 12月 31日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2020年 12月 31日 资 产:








银行存款


7.4.7.1 3,586,721.11 结算备付金





40,562.01 存出保证金





23,933.69 交易性金融资产


7.4.7.2 48,666,902.76 其中:股票投资





46,130,156.46 基金投资





- 债券投资





2,536,746.30 资产支持证券投资





- 贵金属投资





- 衍生金融资产


7.4.7.3 - 买入返售金融资产


7.4.7.4 - 应收证券清算款





- 应收利息


7.4.7.5 56,189.08 应收股利





- 应收申购款





169,034.38 递延所得税资产





- 其他资产


7.4.7.6 - 资产总计





52,543,343.03 负债和所有者权益


附注号


本期末


2020年 12月 31日 负 债:





短期借款





- 交易性金融负债





- 衍生金融负债


7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款





- 应付证券清算款





- 应付赎回款





452,897.55 应付管理人报酬





25,960.65 应付托管费





4,326.78 应付销售服务费





4,032.27 应付交易费用


7.4.7.7 2,284.69 应交税费





- 应付利息





- 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 30页 共 116页


应付利润





- 递延所得税负债





- 其他负债


7.4.7.8 235,182.26 负债合计





724,684.20 所有者权益:





实收基金


7.4.7.9 26,794,871.47 未分配利润


7.4.7.10 25,023,787.36 所有者权益合计





51,818,658.83 负债和所有者权益总计





52,543,343.03 注:本基金合同生效日为 2020年 07月 25日,本报告期自基金合同生效日 2020年 07月 25日起至 2020年 12月 31日止。报告截止日 2020年 12月 31日,基金份额总额 26,794,871.47份,其中 中银证券瑞益混合 A基金份额总额 21,281,447.33份,基金份额净值 1.9401元。中银证券瑞益混 合 C基金份额总额 5,513,424.14份,基金份额净值 1.9101元; 7.2 利润表 会计主体:中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金 本报告期:2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2020年 7月 25日(基金合同 生效日)至 2020年 12月 31 日


一、收入





13,854,910.12 1.利息收入





31,856.25 其中:存款利息收入


7.4.7.11


6,648.85 债券利息收入





25,207.40 资产支持证券利息收入





- 买入返售金融资产收入





- 证券出借利息收入





- 其他利息收入





- 2.投资收益(损失以“-”填列)





4,042,490.74 其中:股票投资收益


7.4.7.12


4,021,719.56 基金投资收益


-


- 债券投资收益


7.4.7.13


-900.00 资产支持证券投资收益


7.4.7.13.5


- 贵金属投资收益


7.4.7.14


- 衍生工具收益


7.4.7.15


- 股利收益


7.4.7.16


21,671.18 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)


7.4.7.17


9,684,719.60 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)





-


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 31页 共 116页


5.其他收入(损失以“-”号填列)


7.4.7.18


95,843.53 减:二、费用





339,543.74 1.管理人报酬


7.4.10.2.1


127,283.67 2.托管费


7.4.10.2.2


21,213.95 3.销售服务费


7.4.10.2.3


16,869.20 4.交易费用


7.4.7.19


81,298.92 5.利息支出





- 其中:卖出回购金融资产支出





- 6.税金及附加


- 7.其他费用


7.4.7.20


92,878.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)





13,515,366.38 减:所得税费用





- 四、净利润(净亏损以“-”号填列)





13,515,366.38 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金 本报告期:2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日 单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 32,561,018.37 15,434,991.38 47,996,009.75 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 13,515,366.38


13,515,366.38 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-5,766,146.90 -3,926,570.40 -9,692,717.30 其中:1.基金申 购款


12,244,697.21 8,444,630.52 20,689,327.73 2.基金赎 回款


-18,010,844.11 -12,371,200.92 -30,382,045.03 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 32页 共 116页


五、期末所有者 权益(基金净值)


26,794,871.47 25,023,787.36 51,818,658.83 报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署:


宁敏


沈锋


戴景义


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金(原中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券 投资基金,以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可 [2016]2787号《关于准予中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准, 由中银国际证券股份有限公司(原“中银国际证券有限责任公司”,于 2017 年 12 月 29 日更名) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基 金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不 包括认购资金利息共募集人民币 635,118,770.52元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通 合伙)普华永道中天验字(2017)第 052号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中银证券瑞 益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2017年 1月 25日正式生效,基金合同生 效日的基金份额总额为 635,243,530.39份基金份额,其中认购资金利息折合 124,759.87份基金 份额。本基金的基金管理人为中银国际证券股份有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限 公司(以下简称“中国建设银行”)。





根据本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于 2020年 6月 29日发布的《中银国际 证券股份有限公司关于中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会 表决结果暨决议生效的公告》,本基金基金份额持有人大会于 2020年 6月 24日表决通过了《关于 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型有关事项的议案》,原中银证券瑞益定期 开放灵活配置混合型证券投资基金自 2020年 7月 25日起转型为中银证券瑞益灵活配置混合型证 券投资基金,《中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于同一日生效,原《中银证 券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于同一日失效。


根据《中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金根据认购 费、申购费、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时 收取认购、申购费用,在赎回时收取赎回费,但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 33页 共 116页


额,称为 A类基金份额;在投资者认购、申购时不收取认购、申购费用,但赎回时收取赎回费, 并从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类两种 收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别计算基金份额净 值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。





本基金以定期开放方式运作,即采用封闭运作和开放运作交替循环的方式。本基金自基金合 同生效之日(含)起或自每一开放期结束之日次日(含)起至 6 个月月度对日的期间封闭运作,不办 理申购与赎回业务,也不上市交易。本基金自每个封闭期结束之日的下一个工作日(包括该日)起 进入开放期,期间可以办理申购与赎回业务。本基金每个开放期不少于 5 个工作日,并且最长不 超过 20个工作日,开放期的具体时间由基金管理人中银国际证券股份有限公司在每一开放期前依 照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上予以公告。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投 资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法 发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(含国家债券、地 方政府债、政府支持机构债、政府支持债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、 公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券、可分离交易可转债、可交换债 券、中小企业私募债券)、债券回购、银行存款(包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行 存款)、同业存单、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基 金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比 例为:开放期内,股票资产占基金资产的比例为 0%-95%;封闭期内,股票资产占基金资产的比 例为 0%-100%;开放期内,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保 持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等;封闭期内,本基金不受前述 5%的限制,但每个交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金。业绩比较基准为: 沪深 300指数收益率×40%+中债综合全价指数收益率×60%。





本财务报表由本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于2021年3月26日批准报出。


7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 34页 共 116页


资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银证券瑞益灵活配置混合型 证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日止期间的财务报表符合企业 会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020年 12月 31日的财务状况以及 2020年 7月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2020 年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类


金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。


本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交 易性金融资产列示。


本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 35页 共 116页





(2) 金融负债的分类


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值 并进行估值:


(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价 格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的 公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 36页 共 116页


金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进 行调整并确定公允价值。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 37页 共 116页


支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益 部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。


应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。


7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。


其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。 若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交 易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期 末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部 分相抵未实现部分后的余额。


经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。


7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 38页 共 116页


一定条件的,则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。


7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资、和债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指 数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按 照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 39页 共 116页


7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:


(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率 缴纳增值税。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 产生的利息及利息性质的收入为销售额。


(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人 所得税。


(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 40页 共 116页


7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 活期存款


3,586,721.11 定期存款


- 其中:存款期限 1个月以内


-


存款期限 1-3个月


-


存款期限 3个月以上


- 其他存款


- 合计


3,586,721.11 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 成本


公允价值


公允价值变动


股票


35,342,492.34 46,130,156.46 10,787,664.12 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


2,542,327.70 2,536,746.30 -5,581.40 银行间市场


- - - 合计


2,542,327.70 2,536,746.30 -5,581.40 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


37,884,820.04 48,666,902.76 10,782,082.72 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注:本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注:本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。


7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注:本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 41页 共 116页


应收活期存款利息


328.60 应收定期存款利息


- 应收其他存款利息


- 应收结算备付金利息


18.30 应收债券利息


55,831.38 应收资产支持证券利息


- 应收买入返售证券利息


- 应收申购款利息


- 应收黄金合约拆借孳息


- 应收出借证券利息


- 其他


10.80 合计


56,189.08 7.4.7.6 其他资产 注:本基金本报告期末未持有其他资产。





7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 交易所市场应付交易费用


2,284.69 银行间市场应付交易费用


- 合计


2,284.69 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


应付券商交易单元保证金


- 应付赎回费


182.26 应付证券出借违约金


- 预提费用 235,000.00 合计


235,182.26 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 中银证券瑞益混合 A


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日 基金份额(份)


账面金额


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 42页 共 116页


基金合同生效日


27,403,664.22 27,403,664.22 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日基金份额折算调整


- - 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日未领取红利份额折算 调整


- - 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日集中申购募集资金本 金及利息


- - 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日基金拆分和集中申购 完成后


- - 本期申购


5,805,033.41 5,805,033.41 本期赎回(以“-”号填列)


-11,927,250.30 -11,927,250.30 本期末


21,281,447.33 21,281,447.33 中银证券瑞益混合 C


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日 基金份额(份)


账面金额


基金合同生效日


5,157,354.15 5,157,354.15 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日基金份额折算调整


- - 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日未领取红利份额折算 调整


- - 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日集中申购募集资金本 金及利息


- - 2020 年 7 月 25 日(基金合同生效日)至 - - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 43页 共 116页


2020年 12月 31日基金拆分和集中申购 完成后


本期申购


6,439,663.80 6,439,663.80 本期赎回(以“-”号填列)


-6,083,593.81 -6,083,593.81 本期末


5,513,424.14 5,513,424.14 注: 1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。


2.根据《中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》、《中银证券瑞益灵活配置混 合型证券投资基金招募说明书》及《中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金开放日常申购、 赎回、定期定额投资及转换业务的公告》的相关规定,本基金于 2020年 7月 25日(基金合同生效 日)至 2020年 7月 26日止期间暂不向投资人开放基金交易,申购、赎回、定期定额投资及转换业 务自 2020年 7月 27日起开始办理。





7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


中银证券瑞益混合 A 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


基金合同生效 日 13,372,984.62 -276,865.03 13,096,119.59 本期利润


3,228,717.16 7,987,835.79 11,216,552.95


本期基金份额 交易产生的变 动数


-3,503,113.66 -803,635.56 -4,306,749.22 其中:基金申 购款


3,179,547.69 894,794.48 4,074,342.17 基金赎 回款


-6,682,661.35 -1,698,430.04 -8,381,091.39 本期已分配利 润


- - - 本期末


13,098,588.12 6,907,335.20 20,005,923.32 中银证券瑞益混合 C 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


基金合同生效 日 2,393,932.42 -55,060.63 2,338,871.79 本期利润


601,929.62 1,696,883.81 2,298,813.43


本期基金份额 交易产生的变 264,827.16 115,351.66 380,178.82 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 44页 共 116页


动数


其中:基金申 购款


3,412,040.11 958,248.24 4,370,288.35 基金赎 回款


-3,147,212.95 -842,896.58 -3,990,109.53 本期已分配利 润


- - - 本期末


3,260,689.20 1,757,174.84 5,017,864.04 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日


活期存款利息收入


5,461.95 定期存款利息收入


- 其他存款利息收入


- 结算备付金利息收入


1,019.71 其他


167.19 合计


6,648.85 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


单位:人民币元


项目


本期


2020年7月25日(基金合同生效日)至2020年12月31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入


4,021,719.56 股票投资收益——赎回差价收入


- 股票投资收益——申购差价收入


- 股票投资收益——证券出借差价收入


- 合计


4,021,719.56 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12 月 31日


卖出股票成交总额


34,008,756.14


减:卖出股票成本总额


29,987,036.58


买卖股票差价收入


4,021,719.56


注:本基金本报告期内无股票投资收益-买卖股票差价收入。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 45页 共 116页


7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入


注:本基金本报告期内无股票投资收益-证券出借差价收入。


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元


项目


本期


2020年7月25日(基金合同生效日)至2020年12月 31日 债券投资收益——买卖债券(、债转股及债 券到期兑付)差价收入


-900.00 债券投资收益——赎回差价收入


- 债券投资收益——申购差价收入


- 合计


-900.00 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年7月25日(基金合同生效日)至2020年12 月31日


卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交 总额


1,013,528.77 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成本总额


1,002,100.00 减:应收利息总额


12,328.77 买卖债券差价收入


-900.00 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注:本基金本报告期内无债券投资收益-赎回差价收入。





7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注:本基金本报告期内无债券投资收益-申购差价收入。





7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注:本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 46页 共 116页


7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益。


7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。


7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益-赎回差价收入。


7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益-申购差价收入。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注:本基金本报告期内无衍生工具收益——买卖权证差价收入。





7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 注:本基金本报告期内无衍生工具收益——其他投资收益。





7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日


股票投资产生的股利收益


21,671.18 其中:证券出借权益补偿收 入


- 基金投资产生的股利收益


- 合计


21,671.18 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31 日


1.交易性金融资产


9,684,719.60 股票投资


9,686,056.60 债券投资


-1,337.00 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 47页 共 116页


资产支持证券投资


- 基金投资


- 贵金属投资


- 其他


- 2.衍生工具


- 权证投资


- 3.其他


- 减:应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税


- 合计


9,684,719.60 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020 年 12月 31日


基金赎回费收入


95,592.81 基金转换费收入


250.72 合计


95,843.53 注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。


2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中转出基金的赎回费 的 25%归入转出基金的基金资产。





7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31 日 交易所市场交易费用


81,298.92 银行间市场交易费用


- 合计


81,298.92 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日 审计费用


46,858.34 信息披露费


34,972.52 证券出借违约金


- 银行费用 1,747.14 账户维护费 9,000.00 其他费用 300.00 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 48页 共 116页


合计


92,878.00 7.4.7.21 分部报告 无。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。


7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。


7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


中银国际证券股份有限公司(“中银证 券”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金管理人股东的控股股东、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“建设银 行”) 基金托管人 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12 月 31日


成交金额


占当期股票


成交总额的比例(%)


中银证券 57,668,446.04 100.00


7.4.10.1.2 债券交易 金额单位:人民币元


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 49页 共 116页


关联方名称


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日


成交金额


占当期债券


成交总额的比例(%)


中银证券 1,001,200.00 100.00


7.4.10.1.3 债券回购交易 注:本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 注:本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的权证交易。


7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年7月25日(基金合同生效日)至2020年12月31日 当期


佣金


占当期佣金总量 的比例(%)


期末应付佣金余额


占期末应付佣金 总额的比例(%)


中银证券 42,173.57 100.00


2,284.69 100.00


注:1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记 结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示;


2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信 息服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31 日


当期发生的基金应支付的管理费


127,283.67 其中:支付销售机构的客户维护费


30,465.81


注:1、本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.60%年费率计提。


管理费的计算方法如下:


H=E×0.60 %÷当年天数


H为每日应计提的基金管理费 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 50页 共 116页





E为前一日的基金资产净值


2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销 售活动中产生的相关费用,该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中 列支的费用项目。


7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31 日


当期发生的基金应支付的托管费


21,213.95 注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为:


日托管费=前一日基金资产净值 ×0.10%/ 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元


获得销售服务费的各关联 方名称


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


中银证券瑞益混合 A


中银证券瑞益混合 C


合计


中国银行 -


4,434.45


4,434.45 中银证券 -


5,961.02


5,961.02 合计


- 10,395.47 10,395.47 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注:本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。





中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 51页 共 116页


7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注:本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。


7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注:本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。


7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注:本基金本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。


7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。





7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 7月 25日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日


期末余额


当期利息收入


中国建设银行


3,586,721.11


5,461.95


注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,并按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。


7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内无须作说明的其他关联交易事项。


7.4.11 利润分配情况 注:本基金本报告期内未进行利润分配。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 52页 共 116页


7.4.12 期末(2020年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券


7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注:本基金本报告期末未有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:本基金本报告期末未持有因暂时停牌等流通受限股票。


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 注:本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注:本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。


7.4.13 金融工具风险及管理 本基金主要投资于股票、债券等具有良好流动性的金融工具。与这些金融工具相关的风险, 以及本基金的基金管理人对于相关风险采取的风险管理政策如下所述。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为混合型证券投资基金,其预期收益和风险高于货币市场基金、债券型基金,而低于 股票型基金,属于证券投资基金中的中高风险品种。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融 工具相关的风险主要包括管理风险、技术风险及市场风险。本基金在有效控制投资风险的前提下, 通过积极主动的投资管理,力争获取超越业绩比较基准的投资收益,追求基金资产的长期稳定增 值。


本基金的基金管理人在公司风险管理体系的基础上构建明晰基金业务的风险管理组织架构和 职能,由董事会及其风险控制委员会、执行委员会、风险管理委员会、风险管理部、基金管理部、 中后线部门等相关业务部门构成多层级风险管理框架体系。董事会决定公司风险偏好,并在风险 控制委员会的协助下监察公司基金业务的总体风险及管理状况。执行委员会领导公司基金业务的 风险管理。风险管理委员会协助执行委员会在董事会授权范围内确定、调整基金业务的业务权限、 讨论重大决策以及检查风险管理状况。风险管理部负责监控和报告公司基金业务的风险敞口和限 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 53页 共 116页


额使用情况。业务主管对各自业务的风险管理负有首要责任。财务、业务营运、稽核、法律及合 规等中后线部门在各自职能范围内支持或监督公司风险管理。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。


本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行建设银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能 性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以 控制相应的信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


于 2020年 12月 31日,本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券。


本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。


7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


短期信用评级


本期末


2020年 12月 31日


A-1


- A-1以下


- 未评级


2,536,746.30 合计


2,536,746.30 注:注: 未评级部分包括期限在一年以内(含)的国债。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 54页 共 116页


7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注:截至 2020年 12月 31日,本基金未持有期限在一年以内(含)的资产支持证券。


7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 注:截至 2020年 12月 31日,本基金未持有期限在一年以内(含)的同业存单。


7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


注:截至 2020年 12月 31日,本基金未持有期限在一年以上的债券。


7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注:截至 2020年 12月 31日,本基金未持有期限大于一年的资产支持证券。


7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注:截至 2020年 12月 31日,本基金未持有期限大于一年的同业存单。


7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人于约定开放日要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投 资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况 下以合理的价格变现。


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人于开放期内每日对本基金的申购赎回 情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金 的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制 因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。


于 2020年 12月 31日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。


7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 注:不适用。


7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》且 于基金开放期内按照《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基 金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 55页 共 116页


流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监 测和分析。


本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。于开放期内, 本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票 不得超过该上市公司可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持 有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构 成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。


本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短 期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于 流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2020年 12月 31日,本基金主动投 资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。


于开放期内,本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价 值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价 值。于 2020年 12月 31日,本基金确认的净赎回申请未超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。


同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理, 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度: 根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。


7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 56页 共 116页


还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现 金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算 备付金、存出保证金和债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2020年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产























银行存款 3,586,721.11 - - - 3,586,721.11 结算备付金 40,562.01 - - - 40,562.01 存出保证金 23,933.69 - - - 23,933.69 交易性金融资产 2,536,746.30 - - 46,130,156.46 48,666,902.76 应收利息 - - - 56,189.08 56,189.08 应收申购款 - - - 169,034.38 169,034.38 资产总计


6,187,963.11 - - 46,355,379.92 52,543,343.03 负债























应付赎回款 - - - 452,897.55 452,897.55 应付管理人报酬 - - - 25,960.65 25,960.65 应付托管费 - - - 4,326.78 4,326.78 应付销售服务费 - - - 4,032.27 4,032.27 应付交易费用 - - - 2,284.69 2,284.69 其他负债 - - - 235,182.26 235,182.26 负债总计


- - - 724,684.20 724,684.20 利率敏感度缺口


6,187,963.11 - - 45,630,695.72 51,818,658.83 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 注:于 2020年 12月 31日,本基金持有交易性债券投资占基金资产净值比例为 4.90%,因此市场 利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。


7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 57页 共 116页


7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口


注:不适用。


7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 注:不适用。


7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险, 并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。


本基金充分发挥基金管理人的研究优势,在注重风险控制的基础上,将严谨的定性分析和规 范的定量模型相结合,动态调整稳健资产和风险资产的配置比例;在此基础上精选债券和股票, 以实现基金资产的稳健增值。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、 资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。


本基金投资组合中股票资产占基金资产的比例股票资产占基金资产的比例为 0%-95%,投资 于同业存单的比例不高于基金资产的 20%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保 证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不 包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有 的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。


7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


公允价值


占基金资产净值比例(%)


交易性金融资产-股票 投资


46,130,156.46


89.02


交易性金融资产-基金 投资


- - 交易性金融资产-债券 投资


- - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 58页 共 116页


交易性金融资产-贵金 属投资


- - 衍生金融资产-权证投 资


- - 其他


- - 合计


46,130,156.46 89.02


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


假设


除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2020年 12月 31日)


分析 业绩比较基准上升 5% 6,742,902.98 业绩比较基准下降 5% -6,742,902.98 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 注:不适用。


7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)


金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)


持续的以公允价值计量的金融工具


(i)


各层次金融工具公允价值


于 2020年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 46,130,156.46元,属于第二层次的余额为 2,536,746.30元,无属于第三层 次的余额。


(ii)


公允价值所属层次间的重大变动


本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 59页 共 116页





对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)


第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)


非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2020年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。


(d)


不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。





§7 年度财务报表(转型前) 7.1 资产负债表 会计主体:中银证券瑞益定期开放灵活配置型证券投资基金 报告截止日:2020年 7月 24日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2020年 7月 24日 上年度末


2019年 12月 31日


资 产:








银行存款


7.4.7.1


757,903.69 1,512,007.89 结算备付金





127,304.68 542,420.21 存出保证金





20,315.94 12,972.39 交易性金融资产


7.4.7.2


46,306,300.04 60,872,224.52 其中:股票投资





42,766,116.74 60,832,224.52 基金投资





- - 债券投资





3,540,183.30 40,000.00 资产支持证券投资





- - 贵金属投资





- - 衍生金融资产


7.4.7.3


- - 买入返售金融资产


7.4.7.4


- - 应收证券清算款





2,097,168.35 1,294,526.34 应收利息


7.4.7.5


48,089.63 774.87 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 60页 共 116页


应收股利





- - 应收申购款





76,703.21 - 递延所得税资产





- - 其他资产


7.4.7.6


- - 资产总计





49,433,785.54 64,234,926.22 负债和所有者权益


附注号


本期末


2020年 7月 24日 上年度末


2019年 12月 31日


负 债:








短期借款





- - 交易性金融负债





- - 衍生金融负债


7.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款





- - 应付证券清算款





- - 应付赎回款





1,257,979.52 - 应付管理人报酬





- 30,750.46 应付托管费





- 5,125.09 应付销售服务费





- 1,624.62 应付交易费用


7.4.7.7


26,622.13 19,240.24 应交税费





- 0.17 应付利息





- - 应付利润





- - 递延所得税负债





- - 其他负债


7.4.7.8


153,174.14 130,000.00 负债合计





1,437,775.79 186,740.58 所有者权益:








实收基金


7.4.7.9


32,561,018.37 50,870,807.01 未分配利润


7.4.7.10


15,434,991.38 13,177,378.63 所有者权益合计





47,996,009.75 64,048,185.64 负债和所有者权益总计





49,433,785.54 64,234,926.22 注: 报告截止日 2020年 07月 24日,基金份额总额 32,561,018.37份,其中中银证券瑞益混合 A基金份额总额 27,403,664.22份,基金份额净值 1.4779元。中银证券瑞益混合 C基金份额总额 5,157,354.15份,基金份额净值 1.4535元。 7.2 利润表 会计主体:中银证券瑞益定期开放灵活配置型证券投资基金 本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


一、收入





8,724,208.21 19,008,102.98 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 61页 共 116页


1.利息收入





39,838.14 141,938.68 其中:存款利息收入


7.4.7.11


20,801.94 57,404.03 债券利息收入





10,054.44 5,375.03 资产支持证券利息收 入





- - 买入返售金融资产收 入





8,981.76 79,159.62 证券出借利息收入





- - 其他利息收入





- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)





6,801,337.83 12,127,816.61 其中:股票投资收益


7.4.7.12


6,483,299.03 11,377,775.24 基金投资收益


-


- - 债券投资收益


7.4.7.13


5,455.96 5,525.18 资产支持证券投资收 益


7.4.7.13.5


- - 贵金属投资收益


7.4.7.14


- - 衍生工具收益


7.4.7.15


- - 股利收益


7.4.7.16


312,582.84 744,516.19 3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)


7.4.7.17


1,857,916.76 6,737,101.17 4.汇兑收益(损失以“-”号 填列)





-


-


5.其他收入(损失以“-”号 填列)


7.4.7.18


25,115.48 1,246.52 减:二、费用





505,575.83 738,887.28 1.管理人报酬


7.4.10.2.1


180,453.41 340,249.95 2.托管费


7.4.10.2.2


30,075.57 56,708.37 3.销售服务费


7.4.10.2.3


9,337.37 41,139.83 4.交易费用


7.4.7.19


183,322.63 240,832.21 5.利息支出





- - 其中:卖出回购金融资产支 出





- - 6.税金及附加


0.10 0.01 7.其他费用


7.4.7.20


102,386.75 59,956.91 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)





8,218,632.38 18,269,215.70 减:所得税费用





- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列)





8,218,632.38 18,269,215.70 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中银证券瑞益定期开放灵活配置型证券投资基金 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 62页 共 116页


本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 50,870,807.01 13,177,378.63 64,048,185.64 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 8,218,632.38


8,218,632.38 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-18,309,788.64 -5,961,019.63 -24,270,808.27 其中:1.基金申 购款


19,597,309.61 9,891,746.09 29,489,055.70 2.基金赎 回款


-37,907,098.25 -15,852,765.72 -53,759,863.97 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


32,561,018.37 15,434,991.38 47,996,009.75 项目


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 54,201,563.45 -3,328,890.83 50,872,672.62 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 18,269,215.70


18,269,215.70 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-3,330,756.44 -1,762,946.24 -5,093,702.68 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 63页 共 116页


其中:1.基金申 购款


43,120,783.84 6,201,647.74 49,322,431.58 2.基金赎 回款


-46,451,540.28 -7,964,593.98 -54,416,134.26 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


50,870,807.01 13,177,378.63 64,048,185.64 报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署:


宁敏


沈锋


戴景义


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督 管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2787号《关于准予中银证券瑞益定期开放 灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由中银国际证券股份有限公司(原“中银国际证 券有限责任公司”,于 2017年 12月 29日更名)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中 银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定 期开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 635,118,770.52 元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第 052号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案,《中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》 于 2017年 1月 25日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 635,243,530.39份基金份额, 其中认购资金利息折合 124,759.87份基金份额。本基金的基金管理人为中银国际证券股份有限公 司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。





根据本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于 2020年 6月 29日发布的《中银国际 证券股份有限公司关于中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会 表决结果暨决议生效的公告》,本基金基金份额持有人大会于 2020年 6月 24日表决通过了《关于 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型有关事项的议案》,原中银证券瑞益定期 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 64页 共 116页


开放灵活配置混合型证券投资基金自 2020年 7月 25日起转型为中银证券瑞益灵活配置混合型证 券投资基金,《中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于同一日生效,原《中银证 券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于同一日失效。


根据《中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金 根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、 申购时收取认购、申购费用,在赎回时收取赎回费,但不从本类别基金资产中计提销售服务费的 基金份额,称为 A 类基金份额;在投资者认购、申购时不收取认购、申购费用,但赎回时收取赎 回费,并从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类两种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别计算基金 份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。





本基金以定期开放方式运作,即采用封闭运作和开放运作交替循环的方式。本基金自基金合 同生效之日(含)起或自每一开放期结束之日次日(含)起至 6 个月月度对日的期间封闭运作,不办 理申购与赎回业务,也不上市交易。本基金自每个封闭期结束之日的下一个工作日(包括该日)起 进入开放期,期间可以办理申购与赎回业务。本基金每个开放期不少于 5 个工作日,并且最长不 超过 20个工作日,开放期的具体时间由基金管理人中银国际证券股份有限公司在每一开放期前依 照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上予以公告。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投 资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法 发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(含国家债券、地 方政府债、政府支持机构债、政府支持债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、 公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券、可分离交易可转债、可交换债 券、中小企业私募债券)、债券回购、银行存款(包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行 存款)、同业存单、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基 金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比 例为:开放期内,股票资产占基金资产的比例为 0%-95%;封闭期内,股票资产占基金资产的比 例为 0%-100%;开放期内,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保 持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等;封闭期内,本基金不受前述 5%的限制,但每个交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金。业绩比较基准为: 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 65页 共 116页


沪深 300指数收益率×40%+中债综合全价指数收益率×60%。





本财务报表由本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于2021年3月26日批准报出。


7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银证券瑞益定期开放灵活配 置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协 会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。


经中国证监会批准,基金管理人中银国际证券股份有限公司将本基金于基金合同失效日转型 为中银证券瑞益混合基金并相应延长存续期至不定期,因此本基金财务报表仍以持续经营假设为 编制基础。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日(基金转型日前日)止期间的财务报表符合企业会 计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020年 7月 24日(基金转型日前日)的财务状况以及 2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日(基金转型日前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况等 有关信息。


7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表的实际编制期间为 2020年 1 月 1日至 2020年 7月 24日(基金转型日前日)。


7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 66页 共 116页


7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类


金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。


本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交 易性金融资产列示。


本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


(2) 金融负债的分类


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 67页 共 116页





7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值 并进行估值:


(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价 格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的 公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进 行调整并确定公允价值。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 68页 共 116页


7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产 支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益 部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。


应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。


7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。


其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。 若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 69页 共 116页


易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期 末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部 分相抵未实现部分后的余额。


经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。


7.4.4.12 外币交易 无。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。


7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资、债券投资、资产支持证券的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 70页 共 116页


数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按 照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:


(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率 缴纳增值税。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018年 1月 1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 71页 共 116页





(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人 所得税。


(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。


7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 7月 24日 上年度末


2019年 12月 31日


活期存款


757,903.69 1,512,007.89


定期存款


- - 其中:存款期限 1个月以 内


- -


存款期限 1-3个月


- -





存款期限 3个月以上


- -


其他存款


- - 合计


757,903.69 1,512,007.89


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 7月 24日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


41,664,509.22 42,766,116.74 1,101,607.52 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


3,544,427.70 3,540,183.30 -4,244.40 银行间市场


- - - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 72页 共 116页


合计


3,544,427.70 3,540,183.30 -4,244.40 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


45,208,936.92 46,306,300.04 1,097,363.12 项目


上年度末


2019年 12月 31日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


61,592,778.16


60,832,224.52


-760,553.64


贵金属投资-金交 所黄金合约


-


-


-


债 券


交易所市场


40,000.00


40,000.00


-


银行间市场


-


-


-


合计


40,000.00


40,000.00


-


资产支持证券


-


-


-


基金


-


-


-


其他


-


-


-


合计


61,632,778.16


60,872,224.52


-760,553.64


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注:本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注:本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。


7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注:本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 7月 24日


上年度末


2019年 12月 31日


应收活期存款利息


4,961.76 519.43 应收定期存款利息


- - 应收其他存款利息


- - 应收结算备付金利息


147.95 244.10 应收债券利息


42,952.75 5.44 应收资产支持证券利息


- - 应收买入返售证券利息


- - 应收申购款利息


- - 应收黄金合约拆借孳息


- - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 73页 共 116页


应收出借证券利息


- - 其他


27.17 5.90 合计


48,089.63 774.87 7.4.7.6 其他资产 注:本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 7月 24日 上年度末


2019年 12月 31日


交易所市场应付交易费用


26,622.13 19,240.24 银行间市场应付交易费用


- - 合计


26,622.13 19,240.24 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 7月 24日


上年度末


2019年 12月 31日


应付券商交易单元保证金


- - 应付赎回费


5.00 - 应付证券出借违约金


- - 预提费用 153,169.14 130,000.00 合计


153,174.14 130,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元


中银证券瑞益混合 A 项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 47,863,594.86


47,863,594.86 本期申购


14,162,068.19


14,162,068.19


本期赎回(以“-”号填列)


-34,621,998.83


-34,621,998.83


-基金拆分/份额折算前


-


-


基金拆分/份额折算调整


-


-


本期申购


-


-


本期赎回(以“-”号填列)


-


-


本期末


27,403,664.22


27,403,664.22


中银证券瑞益混合 C 项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 74页 共 116页


基金份额(份)


账面金额


上年度末 3,007,212.15


3,007,212.15 本期申购


5,435,241.42


5,435,241.42


本期赎回(以“-”号填列)


-3,285,099.42


-3,285,099.42


-基金拆分/份额折算前


-


-


基金拆分/份额折算调整


-


-


本期申购


-


-


本期赎回(以“-”号填列)


-


-


本期末


5,157,354.15


5,157,354.15


注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


中银证券瑞益混合 A 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 14,405,160.65 -1,953,762.02 12,451,398.63 本期利润


5,587,510.70 2,047,907.55 7,635,418.25


本期基金份额 交易产生的变 动数


-6,619,686.73 -371,010.56 -6,990,697.29 其中:基金申 购款


5,724,292.36 1,478,742.36 7,203,034.72 基金赎 回款


-12,343,979.09 -1,849,752.92 -14,193,732.01 本期已分配利 润


- - - 本期末


13,372,984.62 -276,865.03 13,096,119.59 中银证券瑞益混合 C 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 848,692.10 -122,712.10 725,980.00 本期利润


773,204.92 -189,990.79 583,214.13


本期基金份额 交易产生的变 动数


772,035.40 257,642.26 1,029,677.66 其中:基金申 购款


2,114,129.73 574,581.64 2,688,711.37 基金赎 回款


-1,342,094.33 -316,939.38 -1,659,033.71 本期已分配利 润


- - - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 75页 共 116页


本期末


2,393,932.42 -55,060.63 2,338,871.79 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日


活期存款利息收入


19,909.33 49,755.93 定期存款利息收入


- - 其他存款利息收入


- - 结算备付金利息收入


742.76 6,556.02 其他


149.85 1,092.08 合计


20,801.94 57,404.03 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


单位:人民币元


项目


本期


2020年1月1日至2020年7月24 日 上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月 31日


股票投资收益——买卖 股票差价收入


6,483,299.03 11,377,775.24 股票投资收益——赎回 差价收入


- - 股票投资收益——申购 差价收入


- - 股票投资收益——证券 出借差价收入


- - 合计


6,483,299.03 11,377,775.24 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24 日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日 卖出股票成交总额


77,656,574.19


90,624,330.59


减:卖出股票成本总 额


71,173,275.16


79,246,555.35


买卖股票差价收入


6,483,299.03


11,377,775.24


注:本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益-买卖股票差价收入。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 76页 共 116页


7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入


注:本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益-证券出借差价收入。


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元


项目


本期


2020年1月1日至2020年7月24日 上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31 日


债券投资收益——买卖 债券(、债转股及债券 到期兑付)差价收入


5,455.96 5,525.18 债券投资收益——赎回 差价收入


- - 债券投资收益——申购 差价收入


- - 合计


5,455.96 5,525.18 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年1月1日至2020年7月24日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月 31日 卖出债券(、债转股及债 券到期兑付)成交总额


45,487.05 3,007,061.61 减:卖出债券(、债转股 及债券到期兑付)成本总 额


40,000.00 2,967,520.00 减:应收利息总额


31.09 34,016.43 买卖债券差价收入


5,455.96 5,525.18 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益-申购差价收入。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 77页 共 116页


7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。


7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。


7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益-赎回差价收入。


7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益——买卖权证差价收入。


7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益——买卖权证差价收入。


7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 注:本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益——其他投资收益。


7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24 日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31 日


股票投资产生的股利收 益


312,582.84 744,516.19 其中:证券出借权益补 偿收入


- - 基金投资产生的股利收 益


- - 合计


312,582.84 744,516.19 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 78页 共 116页


7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7 月 24日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019 年 12月 31日


1.交易性金融资产


1,857,916.76 6,737,101.17 股票投资


1,862,161.16 6,737,101.17 债券投资


-4,244.40 - 资产支持证券投资


- - 基金投资


- - 贵金属投资


- - 其他


- - 2.衍生工具


- - 权证投资


- - 3.其他


- - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税


- - 合计


1,857,916.76 6,737,101.17 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24 日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


基金赎回费收入


25,115.48 1,246.52


合计


25,115.48 1,246.52


注:持有本基金期限在一个封闭期以内的,赎回费率为赎回金额的 1.50%,赎回费总额的 100%计 入基金财产;持有本基金期限在一个封闭期(含)以上的,不收取赎回费。


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 交易所市场交易费用


183,322.63 240,832.21


银行间市场交易费用


- -


合计


183,322.63 240,832.21


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 审计费用


28,141.66 50,000.00


信息披露费


45,027.48 -30,000.00


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 79页 共 116页


证券出借违约金


- -


银行费用 1,317.61 2,756.91


账户维护费 27,000.00 37,200.00


其他费用 900.00 -


合计


102,386.75 59,956.91


7.4.7.21 分部报告 无。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。


7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于 2020年 6月 29日发布的《中银国际 证券股份有限公司关于中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会 表决结果暨决议生效的公告》,本基金基金份额持有人大会于 2020年 6月 24日表决通过了《关于 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型有关事项的议案》,原中银证券瑞益定期 开放灵活配置混合型证券投资基金自 2020年 7月 25日起转型为中银证券瑞益灵活配置混合型证 券投资基金,《中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于同一日生效,原《中银证 券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于同一日失效。同时本基金名称相应变 更为“中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金”。


7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


中银国际证券股份有限公司(“中银证 券”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金管理人股东的控股股东、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“建设银 行”) 基金托管人 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 80页 共 116页


7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


成交金额


占当期股票


成交总额的比例 (%)


成交金额


占当期股票


成交总额的比例 (%)


中银证券 128,853,429.94 100.00


183,169,251.85 100.00


7.4.10.1.2 债券交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


成交金额


占当期债券


成交总额的比例 (%)


成交金额


占当期债券


成交总额的比例 (%)


中银证券 3,589,914.75 100.00


5,789,580.40 100.00


7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


成交金额


占当期债券回购


成交总额的比例 (%)


成交金额


占当期债券回购


成交总额的比例 (%)


中银证券 99,700,000.00 100.00


652,300,000.00 100.00


7.4.10.1.4 权证交易 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年1月1日至2020年7月24日 当期


佣金


占当期佣金总量 的比例(%)


期末应付佣金余 额


占期末应付佣金 总额的比例(%)


中银证券 94,229.39 100.00


26,622.13 100.00


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 81页 共 116页


关联方名称


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日 当期


佣金


占当期佣金总量 的比例(%)


期末应付佣金余 额


占期末应付佣金 总额的比例(%)


中银证券 133,951.40 100.00


19,240.24 100.00


注:1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记 结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示;


2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信 息服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7 月 24日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的管理费


180,453.41 340,249.95 其中:支付销售机构的客户维护费


68,552.46


66,067.60


注:1、本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.60%年费率计提。


管理费的计算方法如下:


H=E×0.60 %÷当年天数


H为每日应计提的基金管理费


E为前一日的基金资产净值


2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销 售活动中产生的相关费用,该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中 列支的费用项目。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7 月 24日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的托管费


30,075.57 56,708.37 注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 82页 共 116页





日托管费=前一日基金资产净值 ×0.10%/ 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元


获得销售服务费的各关联 方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24日


当期发生的基金应支付的销售服务费


中银证券瑞益混合 A


中银证券瑞益混合 C


合计


中国银行 -


3,301.72


3,301.72 中银证券 -


5,617.03


5,617.03 合计


- 8,918.75 8,918.75 获得销售服务费的各关联 方名称


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


中银证券瑞益混合 A 中银证券瑞益混合 C 合计


中国银行 - 5,703.24 5,703.24 中银证券 - 34,989.95 34,989.95 合计


- 40,693.19 40,693.19 注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额基金资产净值 0.50%的年费率计提, 逐日累计至每月月底,按月支付给中银证券,再由中银证券计算并支付给各基金销售机构。其计 算公式为:


日销售服务费=前一日 C类基金资产净值 X 0.50%/ 当年天数。





7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易


注:本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的 证券出借业务。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 83页 共 116页


7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率 的证券出借业务。


7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24 日


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7 月 24日





中银证券瑞益混合 A 中银证券瑞益混合 C 基金合同生效日( 2017年 1 月 25日)持有的基金份额


19,999,000.00 - 报告期初持有的基金份额


2,039,675.36 - 报告期间申购/买入总份额


- - 报告期间因拆分变动份额


- - 减:报告期间赎回/卖出总份 额


2,039,675.36 - 报告期末持有的基金份额


0.00 - 报告期末持有的基金份额


占基金总份额比例


0% - 项目


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日





中银证券瑞益混合 A 中银证券瑞益混合 C 基金合同生效日( 2017年 1 月 25日)持有的基金份额


19,999,000.00 - 报告期初持有的基金份额


2,039,675.36 - 报告期间申购/买入总份额


- - 报告期间因拆分变动份额


- - 减:报告期间赎回/卖出总份 额


- - 报告期末持有的基金份额


2,039,675.36 - 报告期末持有的基金份额


占基金总份额比例


4.01% - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 84页 共 116页


7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 7月 24 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


中国建设银行


757,903.69


19,909.33


1,512,007.89


49,755.93


注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,并按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 注:本基金本报告期内未进行利润分配。


7.4.12 期末(2020年 7月 24日)本基金持有的流通受限证券


7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元


7.4.12.1.1 受限证券类别:股票


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流通 日


流通受限 类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单 位:股)


期末


成本总额


期末估值 总额


备注


601456 国联证 券 2020年 7月 23 日 2020年 7月 31 日 新股流 通受限 4.25 4.25 7,843 33,332.75 33,332.75 - 605222 起帆电 缆 2020年 7月 23 日 2020年 7月 31 日 新股流 通受限 18.43 18.43 804 14,817.72 14,817.72 - 注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基 金参与网下申购获得的新股或作为战略投资者参与配售获得的新股,在新股上市后的约定期限内 不能自由转让;基金参与网上申购获配的新股,从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 85页 共 116页


7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 注:本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注:本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。


7.4.13 金融工具风险及管理 本基金主要投资于股票、债券等具有良好流动性的金融工具。与这些金融工具相关的风险, 以及本基金的基金管理人对于相关风险采取的风险管理政策如下所述。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为混合型证券投资基金,其预期收益和风险高于货币市场基金、债券型基金,而低于 股票型基金,属于证券投资基金中的中高风险品种。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融 工具相关的风险主要包括管理风险、技术风险及市场风险。本基金在有效控制投资风险的前提下, 通过积极主动的投资管理,力争获取超越业绩比较基准的投资收益,追求基金资产的长期稳定增 值。


本基金的基金管理人在公司风险管理体系的基础上构建明晰基金业务的风险管理组织架构和 职能,由董事会及其风险控制委员会、执行委员会、风险管理委员会、风险管理部、基金管理部、 中后线部门等相关业务部门构成多层级风险管理框架体系。董事会决定公司风险偏好,并在风险 控制委员会的协助下监察公司基金业务的总体风险及管理状况。执行委员会领导公司基金业务的 风险管理。风险管理委员会协助执行委员会在董事会授权范围内确定、调整基金业务的业务权限、 讨论重大决策以及检查风险管理状况。风险管理部负责监控和报告公司基金业务的风险敞口和限 额使用情况。业务主管对各自业务的风险管理负有首要责任。财务、业务营运、稽核、法律及合 规等中后线部门在各自职能范围内支持或监督公司风险管理。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 86页 共 116页


险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。


本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行建设银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能 性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以 控制相应的信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。


于 2020年 7月 24日(基金转型日前日),本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以 外的债券(2019 年 12 月 31 日:本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基 金资产净值的比例为 0.06%)。


7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


短期信用评级


本期末


2020年 7月 24日


上年度末


2019年 12月 31日


A-1


- - A-1以下


- - 未评级


3,540,183.30 - 合计


3,540,183.30 - 注:截至 2020年 7月 24日,本基金未持有期限在一年以内(含)的国债。


7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注:截至 2020年 7月 24日,本基金未持有期限在一年以内(含)的资产支持证券。


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 87页 共 116页


7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 注:截至 2020年 7月 24日,本基金未持有期限在一年以内(含)的同业存单。


7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


长期信用评级


本期末


2020年 7月 24日


上年度末


2019年 12月 31日


AAA


- - AAA以下


- 40,000.00 未评级


- - 合计


- 40,000.00 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注:截至 2020年 7月 24日,本基金未持有期限大于一年的资产支持证券。


7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注:截至 2020年 7月 24日,本基金未持有期限大于一年的同业存单。


7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人于约定开放日要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投 资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况 下以合理的价格变现。


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人于开放期内每日对本基金的申购赎回 情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金 的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制 因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。


于 2020年 7月 24日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。


7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 注:不适用。


7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》且 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 88页 共 116页


于基金开放期内按照《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基 金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、 流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监 测和分析。


本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。于开放期内, 本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票 不得超过该上市公司可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持 有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构 成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。


本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短 期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于 流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2020年 7月 24日(基金转型日前日), 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。


于开放期内,本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价 值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价 值。于 2020年 7月 24日(基金转型日前日),本基金确认的净赎回申请未超过 7个工作日可变现 资产的可变现价值。


同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理, 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度: 根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。


7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 89页 共 116页


7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具 还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资和买入 返售金融资产等,因此存在相应的利率风险。


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2020年 7月 24日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产























银行存款 757,903.69 - - - 757,903.69 结算备付金 127,304.68 - - - 127,304.68 存出保证金 20,315.94 - - - 20,315.94 交易性金融资产 3,540,183.30 - - 42,766,116.74 46,306,300.04 应收利息 - - - 48,089.63 48,089.63 应收申购款 - - - 76,703.21 76,703.21 应收证券清算款 - - - 2,097,168.35 2,097,168.35 资产总计


4,445,707.61 - - 44,988,077.93 49,433,785.54 负债























应付赎回款 - - - 1,257,979.52 1,257,979.52 应付交易费用 - - - 26,622.13 26,622.13 其他负债 - - - 153,174.14 153,174.14 负债总计


- - - 1,437,775.79 1,437,775.79 利率敏感度缺口


4,445,707.61 - - 43,550,302.14 47,996,009.75 上年度末


2019年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产




















银行存款 1,512,007.89 - - - 1,512,007.89 结算备付金 542,420.21 - - - 542,420.21 存出保证金 12,972.39 - - - 12,972.39 交易性金融资产 - - 40,000.00 60,832,224.52 60,872,224.52 应收证券清算款 - - - 1,294,526.34 1,294,526.34 应收利息 - - - 774.87 774.87 资产总计


2,067,400.49


-


40,000.00


62,127,525.73


64,234,926.22


负债























中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 90页 共 116页


应付管理人报酬 - - - 30,750.46 30,750.46 应付托管费 - - - 5,125.09 5,125.09 应付销售服务费 - - - 1,624.62 1,624.62 应付交易费用 - - - 19,240.24 19,240.24 应交税费 - - - 0.17 0.17 其他负债 - - - 130,000.00 130,000.00 负债总计


- -


-


186,740.58


186,740.58


利率敏感度缺口


2,067,400.49


-


40,000.00


61,940,785.15


64,048,185.64


注:注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日 孰早者予以分类。


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 注:于 2020年 7月 24日,本基金持有交易性债券投资占基金资产净值比例为 7.38%(2019年 12 月 31日:0.06%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2019年 12月 31日: 同)。


7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 注:不适用。


7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 注:不适用。


7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险, 并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。


本基金充分发挥基金管理人的研究优势,在注重风险控制的基础上,将严谨的定性分析和规 范的定量模型相结合,动态调整稳健资产和风险资产的配置比例;在此基础上精选债券和股票, 以实现基金资产的稳健增值。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、 资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 91页 共 116页





开放期内,股票资产占基金资产的比例为 0%-95%;封闭期内,股票资产占基金资产的比例 为 0%-100%;开放期内,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持 不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券;封闭期内,本基金不受前述 5% 的限制,但每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保 证金一倍的现金。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运 用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜 在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。


7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2020年 7月 24日


上年度末


2019年12月31日


公允价值


占基金资产净值比 例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


42,766,116.74


89.10


60,832,224.52


94.98


交易性金融资产 -基金投资


- - - -


交易性金融资产 -债券投资


- - - -


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产- 权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


42,766,116.74 89.10


60,832,224.52 94.98


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


假设


除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2020年 7月 24日)


上年度末 (2019 年 12 月 31日 )


分析 业绩比较基准上升 5% 6,090,213.68 7,751,751.91


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 92页 共 116页


业绩比较基准下降 5% -6,090,213.68 -7,751,751.91


7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 不适用。


7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)


金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)


持续的以公允价值计量的金融工具


(i)


各层次金融工具公允价值


于 2020年 7月 24日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 42,717,966.27元,属于第二层次的余额为 3,588,333.77元,无属于第三 层次的余额(2019年 12月 31日:第一层次 58,007,961.52元,第二层次 2,864,263.00元,无第 三层次)。


(ii)


公允价值所属层次间的重大变动


本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)


第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)


非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2020 年 7 月 24 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2019年 12 月 31 日:同)。


(d)


不以公允价值计量的金融工具 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 93页 共 116页





不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。





§8 投资组合报告(转型后) 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


46,130,156.46 87.79


其中:股票


46,130,156.46 87.79 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


2,536,746.30 4.83


其中:债券


2,536,746.30 4.83








资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


3,627,283.12 6.90 8 其他各项资产


249,157.15 0.47 9 合计


52,543,343.03 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元


代码


行业类别


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


A


农、林、牧、渔业


- - B


采矿业


- - C


制造业


42,467,579.86 81.95 D


电力、热力、燃气及水生产和 供应业


- - E


建筑业


- - F


批发和零售业


- - G


交通运输、仓储和邮政业


- - H


住宿和餐饮业


- - I


信息传输、软件和信息技术服 务业


- - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 94页 共 116页


J


金融业


- - K


房地产业


- - L


租赁和商务服务业


- - M


科学研究和技术服务业


- - N


水利、环境和公共设施管理业


600.00 0.00 O


居民服务、修理和其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会工作


- - R


文化、体育和娱乐业


3,661,976.60 7.07 S


综合


- -


合计


46,130,156.46 89.02 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注:本基金本报告期无港股通股票投资。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值(元)


占基金资产净值比例 (%)


1 002407 多氟多 245,786 4,923,093.58 9.50 2 300568 星源材质 140,324 4,247,607.48 8.20 3 300073 当升科技 58,600 3,800,210.00 7.33 4 603799 华友钴业 45,700 3,624,010.00 6.99 5 600733 北汽蓝谷 391,900 3,397,773.00 6.56 6 002563 森马服饰 337,600 3,382,752.00 6.53 7 600104 上汽集团 134,000 3,274,960.00 6.32 8 601968 宝钢包装 343,500 2,782,350.00 5.37 9 600480 凌云股份 302,540 2,626,047.20 5.07 10 600884 杉杉股份 144,320 2,602,089.60 5.02 11 600741 华域汽车 70,800 2,040,456.00 3.94 12 002343 慈文传媒 311,240 2,004,385.60 3.87 13 603035 常熟汽饰 146,900 1,980,212.00 3.82 14 002434 万里扬 205,500 1,833,060.00 3.54 15 000802 北京文化 190,700 1,119,409.00 2.16 16 002454 松芝股份 164,800 983,856.00 1.90 17 002635 安洁科技 56,100 966,603.00 1.87 18 000892 欢瑞世纪 206,200 538,182.00 1.04 19 600765 中航重机 100 2,500.00 0.00 20 000888 峨眉山A 100 600.00 0.00 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 95页 共 116页


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额


占期末基金资产净值比例(%)


1 600104 上汽集团 2,783,739.48 5.37 2 002563 森马服饰 2,603,755.00 5.02 3 002701 奥瑞金 2,248,148.00 4.34 4 002434 万里扬 2,145,290.00 4.14 5 600741 华域汽车 1,955,821.92 3.77 6 603035 常熟汽饰 1,943,554.00 3.75 7 600036 招商银行 1,551,423.00 2.99 8 000802 北京文化 1,296,760.00 2.50 9 002454 松芝股份 1,085,890.50 2.10 10 002635 安洁科技 1,085,144.00 2.09 11 002068 黑猫股份 935,658.00 1.81 12 000725 京东方A 788,454.00 1.52 13 002343 慈文传媒 776,160.00 1.50 14 600535 天士力 738,191.00 1.42 15 600076 康欣新材 585,132.00 1.13 16 002407 多氟多 572,772.00 1.11 17 601818 光大银行 563,797.00 1.09 18 605399 晨光新材 5,329.80 0.01 注:本项"买入金额"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖出金额


占期末基金资产净值比例(%)


1 002466 天齐锂业 3,228,181.26 6.23 2 601658 邮储银行 2,934,726.00 5.66 3 002701 奥瑞金 2,549,967.00 4.92 4 600837 海通证券 2,396,922.00 4.63 5 600036 招商银行 1,750,500.00 3.38 6 603799 华友钴业 1,587,322.00 3.06 7 601555 东吴证券 1,380,650.00 2.66 8 300133 华策影视 1,379,745.00 2.66 9 601985 中国核电 1,360,800.00 2.63 10 300426 唐德影视 1,338,117.00 2.58 11 600884 杉杉股份 1,325,725.00 2.56 12 600733 北汽蓝谷 1,319,682.00 2.55 13 300568 星源材质 1,189,070.00 2.29 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 96页 共 116页


14 002454 松芝股份 1,132,911.00 2.19 15 000666 经纬纺机 1,085,744.00 2.10 16 600729 重庆百货 1,076,814.00 2.08 17 300073 当升科技 1,066,939.00 2.06 18 600859 王府井 1,062,732.00 2.05 19 002068 黑猫股份 1,020,591.00 1.97 20 000725 京东方A 888,894.00 1.72 注:本基金报告期内未卖出股票。


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


23,665,019.70 卖出股票收入(成交)总额


34,008,756.14 注:本项“买入股票的成本(成交)总额”和“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金 额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元


序号


债券品种


公允价值


占基金资产净值比例(%)


1


国家债券


2,536,746.30 4.90 2


央行票据


- - 3


金融债券


- -


其中:政策性金融债


- - 4


企业债券


- - 5


企业短期融资券


- - 6


中期票据


- - 7


可转债(可交换债)


- - 8


同业存单


- - 9 其他


- - 10 合计


2,536,746.30 4.90 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细


金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


数量(张)


公允价值


占基金资产 净值比例(%)


1 019627 20国债 01 25,370 2,536,746.30 4.90 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 97页 共 116页


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注:本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注:本基金本报告期末未持有权证投资。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 注:本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策


本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,在风险可控的前提下, 本着谨慎原则,参与股指期货的投资,以管理投资组合的系统性风险,改善组合的风险收益特性。 此外,本基金还将运用股指期货来对冲诸如预期大额申购赎回、大量分红等特殊情况下的流动性 风险以进行有效的现金管理。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策


本基金投资范围未包括国债期货,无相关投资政策。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注:本基金投资范围未包括国债期货,无相关投资政策。 8.11.3 本期国债期货投资评价


本基金投资范围未包括国债期货,无相关投资政策。 8.12 投资组合报告附注


8.12.1


本报告期内,本基金投资的前十名证券发行主体不存在被监管部门立案调查的,在本报告编 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 98页 共 116页


制前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。


8.12.2


报告期内,本基金基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


23,933.69 2


应收证券清算款


- 3


应收股利


- 4


应收利息


56,189.08 5


应收申购款


169,034.38 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


249,157.15 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注:本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况的情况。


8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 投资组合报告(转型前) 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


42,766,116.74 86.51


其中:股票


42,766,116.74 86.51 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


3,540,183.30 7.16


其中:债券


3,540,183.30 7.16








资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 99页 共 116页


6


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


885,208.37 1.79 8 其他各项资产


2,242,277.13 4.54 9 合计


49,433,785.54 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元


代码


行业类别


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


A


农、林、牧、渔业


- - B


采矿业


- - C


制造业


26,421,366.79 55.05 D


电力、热力、燃气及水生产和 供应业


1,357,650.00 2.83 E


建筑业


- - F


批发和零售业


2,071,650.00 4.32 G


交通运输、仓储和邮政业


- - H


住宿和餐饮业


- - I


信息传输、软件和信息技术服 务业


- - J


金融业


7,623,842.75 15.88 K


房地产业


- - L


租赁和商务服务业


- - M


科学研究和技术服务业


- - N


水利、环境和公共设施管理业


592.00 0.00 O


居民服务、修理和其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会工作


- - R


文化、体育和娱乐业


5,291,015.20 11.02 S


综合


- -


合计


42,766,116.74 89.10 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注:本基金本报告期无港股通股票投资。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值(元)


占基金资产净值比例 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 100页 共 116页


(%)


1 300568 星源材质 193,224 3,574,644.00 7.45 2 600733 北汽蓝谷 544,500 3,544,695.00 7.39 3 002466 天齐锂业 118,857 2,941,710.75 6.13 4 601658 邮储银行 636,600 2,941,092.00 6.13 5 603799 华友钴业 75,900 2,935,812.00 6.12 6 600884 杉杉股份 254,220 2,763,371.40 5.76 7 601968 宝钢包装 412,700 2,620,645.00 5.46 8 600480 凌云股份 302,540 2,477,802.60 5.16 9 300073 当升科技 78,600 2,466,468.00 5.14 10 600837 海通证券 163,500 2,256,300.00 4.70 11 002407 多氟多 195,086 2,169,356.32 4.52 12 002343 慈文传媒 252,940 2,132,284.20 4.44 13 601985 中国核电 315,000 1,357,650.00 2.83 14 601555 东吴证券 129,000 1,262,910.00 2.63 15 300426 唐德影视 143,000 1,178,320.00 2.46 16 300133 华策影视 160,500 1,170,045.00 2.44 17 000666 经纬纺机 115,800 1,130,208.00 2.35 18 600729 重庆百货 34,500 1,069,500.00 2.23 19 600859 王府井 17,000 1,002,150.00 2.09 20 002454 松芝股份 185,100 910,692.00 1.90 21 000892 欢瑞世纪 206,200 810,366.00 1.69 22 601456 国联证券 7,843 33,332.75 0.07 23 605222 起帆电缆 804 14,817.72 0.03 24 600765 中航重机 100 1,352.00 0.00 25 000888 峨眉山A 100 592.00 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 601658 邮储银行 5,181,662.00 8.09 2 002466 天齐锂业 4,326,743.52 6.76 3 600733 北汽蓝谷 3,453,192.00 5.39 4 300568 星源材质 3,241,782.00 5.06 5 600837 海通证券 2,677,142.00 4.18 6 002563 森马服饰 2,607,091.00 4.07 7 600886 国投电力 2,439,328.00 3.81 8 600729 重庆百货 2,340,528.00 3.65 9 300133 华策影视 1,836,078.00 2.87 10 600480 凌云股份 1,667,265.00 2.60 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 101页 共 116页


11 601689 拓普集团 1,587,225.00 2.48 12 603799 华友钴业 1,577,803.00 2.46 13 601555 东吴证券 1,493,810.00 2.33 14 601985 中国核电 1,357,650.00 2.12 15 002343 慈文传媒 1,323,125.00 2.07 16 000666 经纬纺机 1,202,413.00 1.88 17 601668 中国建筑 1,178,238.00 1.84 18 600804 鹏博士 1,176,700.00 1.84 19 601968 宝钢包装 1,164,916.00 1.82 20 002635 安洁科技 1,135,247.00 1.77 注:本项"买入金额"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖出金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 600859 王府井 6,765,336.00 10.56 2 601658 邮储银行 4,291,814.00 6.70 3 300568 星源材质 3,345,783.32 5.22 4 300251 光线传媒 3,194,641.00 4.99 5 600480 凌云股份 3,150,322.00 4.92 6 002563 森马服饰 2,833,879.00 4.42 7 300073 当升科技 2,677,300.00 4.18 8 002701 奥瑞金 2,575,395.00 4.02 9 600886 国投电力 2,553,848.00 3.99 10 002707 众信旅游 2,533,201.00 3.96 11 002466 天齐锂业 2,491,028.00 3.89 12 002462 嘉事堂 2,220,246.00 3.47 13 002074 国轩高科 2,198,996.60 3.43 14 601689 拓普集团 1,931,087.60 3.02 15 601968 宝钢包装 1,881,448.00 2.94 16 600060 海信视像 1,834,738.00 2.86 17 002029 七 匹 狼 1,814,462.56 2.83 18 600037 歌华有线 1,805,797.50 2.82 19 600535 天士力 1,623,099.01 2.53 20 002343 慈文传媒 1,603,426.00 2.50 21 000970 中科三环 1,464,000.00 2.29 22 002385 大北农 1,395,760.00 2.18 23 603799 华友钴业 1,333,923.00 2.08 24 002635 安洁科技 1,325,698.00 2.07 25 600697 欧亚集团 1,321,252.00 2.06 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 102页 共 116页


26 600699 均胜电子 1,299,299.00 2.03 注:本基金报告期内未卖出股票。


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


51,245,006.22 卖出股票收入(成交)总额


77,656,574.19 注:本项“买入股票的成本(成交)总额”和“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金 额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元


序号


债券品种


公允价值


占基金资产净值比例(%)


1


国家债券


3,540,183.30 7.38 2


央行票据


- - 3


金融债券


- -


其中:政策性金融债


- - 4


企业债券


- - 5


企业短期融资券


- - 6


中期票据


- - 7


可转债(可交换债)


- - 8


同业存单


- - 9 其他


- - 10 合计


3,540,183.30 7.38 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细


金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


数量(张)


公允价值


占基金资产 净值比例(%)


1 019627 20国债 01 35,370 3,540,183.30 7.38 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注:本基金本报告期末未持有贵金属投资。 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 103页 共 116页


8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注:本基金本报告期末未持有权证投资。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 注:本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,在风险可控的前提下, 本着谨慎原则,参与股指期货的投资,以管理投资组合的系统性风险,改善组合的风险收益特性。 此外,本基金还将运用股指期货来对冲诸如预期大额申购赎回、大量分红等特殊情况下的流动性 风险以进行有效的现金管理。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金投资范围未包括国债期货,无相关投资政策。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细


注:本基金投资范围未包括国债期货,无相关投资政策。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金投资范围未包括国债期货,无相关投资政策。 8.12 投资组合报告附注


8.12.1


本报告编制日前一年以内,本基金持有的“天齐锂业”的发行主体天齐锂业股份有限公司于 2019年 9月 3日收到深圳证券交易所出具的《关于对天齐锂业股份有限公司及相关当事人 给予 通报批评处分的决定》;经查,天齐锂业披露的业绩预告修正公告与定期报告披露的财务数据存在 较大差异,违反了《股票上市规则(2018年 11月修订)》相关规定定。交易所对于天齐锂业股份 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 104页 共 116页


有限公司及相关当事人上述违规行为及本所给予的处分,本所将记入上市公司诚信档案,并向社 会公开。


本基金管理人将密切跟踪相关进展,在严格遵守法律法规和基金合同基础上进行投资决策。


本基金投资的前十名证券的其他发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日 前一年以内受到公开谴责、处罚的情形。


8.12.2


报告期内,本基金基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


20,315.94 2


应收证券清算款


2,097,168.35 3


应收股利


- 4


应收利息


48,089.63 5


应收申购款


76,703.21 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


2,242,277.13 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注:本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况的情况。


8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息(转型后) 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


份 额 持有人户 数(户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 105页 共 116页


级 别


持有份额


占总份额比例 (%)


持有份额


占总份额比例 (%)


中 银 证 券 瑞 益 混 合 A 2,219 9,590.56 6,364,703.30 29.91 14,916,744.03 70.09 中 银 证 券 瑞 益 混 合 C 1,582 3,485.10 446,030.33 8.09 5,067,393.81 91.91 合 计


3,801 7,049.43 6,810,733.63 25.42 19,984,137.84 74.58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 中银证券瑞益混合 A - -


中银证券瑞益混合 C 453,762.76 8.230





合计


453,762.76 1.693 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 注:本期末本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本开放式基金。


本期末本基金基金经理持有本开放式基金。








9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管 理的产品情况 基金经理姓名


产品类型


持有本人管理的产品份额总量的数量区间(万份)


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 106页 共 116页


- 公募基金


0 私募资产管理计划


0 合计


0 §9 基金份额持有人信息(转型前)


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


份 额 级 别


持有人户 数(户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比例 (%)


持有份额


占总份额比例 (%)


中 银 证 券 瑞 益 混 合 A 2,241 12,228.32 8,984,879.93 32.79 18,418,784.29 67.21 中 银 证 券 瑞 益 混 合 C 1,130 4,564.03 446,030.33 8.65 4,711,323.82 91.35 合 计


3,371 9,659.16 9,430,910.26 28.96 23,130,108.11 71.04 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 中银证券瑞益混合 A - -


中银证券瑞益混合 C 142,782.63 2.77





合计


142,782.63 0.44 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 107页 共 116页


9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 注:本期末本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本开放式基金。


本期末本基金基金经理持有本开放式基金。


9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管 理的产品情况 基金经理姓名


产品类型


持有本人管理的产品份额总量的数量区间(万份)


- 公募基金


0 私募资产管理计划


0 合计


0 §10 开放式基金份额变动(转型后) 单位:份


项目


中银证券瑞益混合 A


中银证券瑞益混合 C


基金合同生效日 (2020年 7月 25日) 基金份额总额


27,403,664.22 5,157,354.15 基金合同生效日起至 报告期期末基金总申 购份额


5,805,033.41 6,439,663.80 减:基金合同生效日 起至报告期期末基金 总赎回份额


11,927,250.30 6,083,593.81 基金合同生效日起至 报告期期末基金拆分 变动份额(份额减少 以“-”填列)


- - 本报告期期末基金份 额总额


21,281,447.33


5,513,424.14


注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 §10 开放式基金份额变动(转型前)


单位:份


项目


中银证券瑞益混合 A


中银证券瑞益混合 C


基金合同生效日 (2017年 1月 25日) 613,712,711.19 21,530,819.20 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 108页 共 116页


基金份额总额


本报告期期初基金份 额总额


47,863,594.86 3,007,212.15 本报告期基金总申购 份额


14,162,068.19 5,435,241.42 减:本报告期基金总 赎回份额


34,621,998.83 3,285,099.42 本报告期基金拆分变 动份额(份额减少以 “-”填列)


- - 本报告期期末基金份 额总额


27,403,664.22


5,157,354.15


注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议


2020年 5月 28日-6月 23日召开基金份额持有人大会,2020年 6月 24日表决通过了《关于 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型有关事项的议案》。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


2020年 2月,中银国际证券股份有限公司聘任亓磊为公司合规总监兼公司公募基金管理业务 合规负责人,解聘赵向雷兼任的公司合规总监兼公司公募基金管理业务合规负责人职务。2020年 8 月,中银国际证券股份有限公司副执行总裁沈锋分管资产管理板块等,董事会秘书翟增军不再 分管资产管理板块。2020年 3月,公司股东大会选举李军先生为公司第一届董事会独立董事,公 司股东大会同意管涛先生辞任公司独立董事的议案。2020年 6月,公司股东大会选举文兰女士、 艾富华先生为公司第一届董事会董事,公司股东大会同意王海权先生、廖胜森先生辞任公司董事 的议案。 本报告期,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产的诉讼,无涉及基金托管业务的诉讼


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 109页 共 116页


11.4 基金投资策略的改变


本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供 审计服务。本报告期内基金管理人没有改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度应支付给审 计机构普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为 50,000.00。其已提供审计服务的 连续年限为 3年。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内,未有管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后)


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


中银证券


2


57,668,446.04


100.00%


42,173.57


100.00%


-


注:1、由于交易所系统限制,本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再 租用其他证券公司的交易单元。





2、今后基金专用交易席位的选择标准如下:


(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;


(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;


(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全 面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合 模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好 的服务和支持。


3、今后基金专用交易席位的选择程序如下: 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 110页 共 116页





(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。


(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称


债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券


成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


中银证券 1,001,200.00 100.00%


- -


- -


注:1、由于交易所系统限制,本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再 租用其他证券公司的交易单元。





2、今后基金专用交易席位的选择标准如下:


(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;


(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;


(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全 面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合 模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好 的服务和支持。


3、今后基金专用交易席位的选择程序如下:


(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。


(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前)


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 111页 共 116页


中银证券


2


128,853,429.94


100.00%


94,229.39


100.00%


-


注:1、由于交易所系统限制,本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再 租用其他证券公司的交易单元。





2、今后基金专用交易席位的选择标准如下:


(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;


(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;


(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全 面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合 模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好 的服务和支持。


3、今后基金专用交易席位的选择程序如下:


(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。


(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称


债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券


成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


中银证券 3,589,914.75 100.00%


99,700,000.00 100.00%


- -


注:1、由于交易所系统限制,本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能再 租用其他证券公司的交易单元。





2、今后基金专用交易席位的选择标准如下:


(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;


(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;


(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全 面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合 模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 112页 共 116页


的服务和支持。


3、今后基金专用交易席位的选择程序如下:


(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。


(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 11.8 其他重大事件(转型后) 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金基金合同生效公告 上海证券报、公司官网 2020年 7月 25日 2 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金开放申购、赎回、定期定额投 资及转换业务的公告 上海证券报、公司官网 2020年 7月 25日 3 中银国际证券股份有限公司关于旗下 基金参与招商银行费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司官网、上交所 2020年 7月 28日 4 中银国际证券股份有限公司关于增加 苏宁基金及蛋卷基金为旗下基金销售 机构并进行费率优惠的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司官网、上交所 2020年 8月 6日 5 中银国际证券股份有限公司旗下基金 2020年中期报告提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、上交所 2020年 8月 31日 6 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金 2020年中期报告 公司官网 2020年 8月 31日 7 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金(A类份额)基金产品资料概要 更新 公司官网 2020年 8月 31日 8 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金(C类份额)基金产品资料概要 更新 公司官网 2020年 8月 31日 9 中银国际证券股份有限公司关于调整 旗下基金长期停牌股票估值方法的公 告 上海证券报、公司官网 2020年 9月 11日 10 中银国际证券股份有限公司旗下基金 2020年第 3季度报告提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、上交所 2020年 10月 28日 11 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金 2020年第 3季度报告 公司官网 2020年 10月 28日 12 中银国际证券股份有限公司关于中银 证券瑞益灵活配置混合型证券投资基 金基金经理变更的公告 上海证券报、公司官网 2020年 12月 4日 13 中银证券瑞益灵活配置混合型基金更 公司官网 2020年 12月 5日 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 113页 共 116页


新招募说明书(2020年第 1号) 14 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金(A类份额)基金产品资料概要 更新 公司官网 2020年 12月 5日 15 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金(C类份额)基金产品资料概要 更新 公司官网 2020年 12月 5日 16 中银证券瑞益灵活配置混合型基金更 新招募说明书(2020年第 2号) 公司官网 2020年 12月 31日 注:全部公告均在公司网站披露,部分公告在公司网站及报纸披露。


11.8 其他重大事件(转型前) 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金更新招募说明书 (2019年第 3号) 公司官网 2020年 1月 3日 2 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金基金合同 公司官网 2020年 1月 3日 3 中银国际证券股份有限公司旗下基金 2019年第 4季度报告提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报 2020年 1月 17日 4 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金 2019年第 4季度报告 公司官网 2020年 1月 17日 5 中银国际证券股份有限公司关于 2020 年春节假期延长期间暂停办理申购赎 回等业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司官网 2020年 1月 30日 6 中银国际证券股份有限公司关于高级 管理人员变更的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司官网 2020年 3月 3日 7 中银国际证券股份有限公司关于推迟 披露旗下基金 2019年年度报告的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司官网 2020年 3月 24日 8 中银国际证券股份有限公司关于增加 江苏汇林保大基金销售有限公司为旗 下基金销售机构并进行费率优惠的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司官网 2020年 3月 30日 9 中银国际证券股份有限公司关于增加 中信建投证券股份有限公司为旗下基 金销售机构并进行费率优惠的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司官网、上交所 2020年 4月 13日 10 中银国际证券股份有限公司旗下基金 2020年第 1季度报告提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报 2020年 4月 21日 11 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金 2020年第 1季度报告 公司官网 2020年 4月 21日 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 114页 共 116页


12 中银国际证券股份有限公司关于增加 北京百度百盈基金销售有限公司为旗 下基金销售机构并进行费率优惠的公 告 中国证券报、上海证券 报、公司官网、上交所 2020年 4月 23日 13 中银国际证券股份有限公司旗下基金 2019年年度报告提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报 2019年 4月 30日 14 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金 2019年年度报告 公司官网 2019年 4月 30日 15 关于召开中银证券瑞益定期开放灵活 配置混合型证券投资基金基金份额持 有人大会的公告 上海证券报、公司官网 2020年 5月 23日 16 中银国际证券股份有限公司关于调整 旗下基金长期停牌股票估值方法的公 告 上海证券报、证券日 报、公司官网、上交所 2020年 5月 23日 17 关于召开中银证券瑞益定期开放灵活 配置混合型证券投资基金基金份额持 有人大会的公告第一次提示性公告 上海证券报、公司官网 2020年 5月 25日 18 关于召开中银证券瑞益定期开放灵活 配置混合型证券投资基金基金份额持 有人大会的公告第二次提示性公告 上海证券报、公司官网 2020年 5月 26日 19 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金第六个开放期开放申 购、赎回及转换业务的公告 上海证券报、公司官网 2020年 5月 29日 20 中银国际证券股份有限公司关于中银 证券瑞益定期开放灵活配置混合型证 券投资基金基金份额持有人大会表决 结果暨决议生效的公告 上海证券报、公司官网 2020年 6月 29日 21 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金选择期开放申购、赎 回及转换业务业务的公告 上海证券报、公司官网 2020年 6月 29日 22 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金基金合同 公司官网 2020年 6月 29日 23 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金托管协议 公司官网 2020年 6月 29日 24 中银证券瑞益灵活配置混合型基金招 募说明书 公司官网 2020年 6月 29日 25 中银证券瑞益灵活配置混合型证券投 资基金基金合同及招募说明书提示性 公告 上海证券报 2020年 6月 29日 26 中银国际证券股份有限公司旗下基金 2020年第 2季度报告提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、上交所 2020年 7月 21日 27 中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 公司官网 2020年 7月 21日 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 115页 共 116页


型证券投资基金 2020年第 2季度报告 注:全部公告均在公司网站披露,部分公告在公司网站及报纸披露。


§12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 注:本基金本报告期内单一投资者持有基金份额比例未有达到或超过 20%的情况。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息


无。


§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、关于准予中银证券瑞益定期开放灵活配置混合型证券投资基金变更注册的批复


2、基金合同


3、托管协议


4、法律意见书


5、基金管理人业务资格批件和营业执照


6、基金托管人业务资格批件和营业执照


7、中国证监会要求的其他文件





13.2 存放地点 除第 6项在基金托管人处外,其余文件均在基金管理人的住所。


13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。





中银国际证券股份有限公司 中银证券瑞益混合 2020年年度报告 第 116页 共 116页


2021年 3月 31日