中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
2020年年度报告
2020年 12月 31日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司
送出日期:2021年 03月 31日
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年3月3
0日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2020年01月01日起至2020年12月31日止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 .......................................................................................................................................2
1.1 重要提示 ...........................................................................................................................................2
1.2 目录 ...................................................................................................................................................3
§2
基金简介 ...................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...............................................................................................................6
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标 ...............................................................................................................7
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .....................................................................................................11
§4
管理人报告 .............................................................................................................................................12
4.1 基金管理人及基金经理情况 .........................................................................................................12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................................14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................................15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .............................................................................15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .........................................................................16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................................16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......................................17
§5
托管人报告 .............................................................................................................................................17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..............17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................................17
§6
审计报告 .................................................................................................................................................17
6.1 审计报告基本信息 .........................................................................................................................17
6.2 审计报告的基本内容 .....................................................................................................................17
§7
年度财务报表 .........................................................................................................................................20
7.1 资产负债表 .....................................................................................................................................20
7.2 利润表 .............................................................................................................................................22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................23
7.4 报表附注 .........................................................................................................................................25
§8 投资组合报告 ..........................................................................................................................................56
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................56
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .........................................................................................56
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................................56
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................57
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .........................................................................................57
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................................57
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................58
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......................58
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................................58
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................................58
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................58
8.12 投资组合报告附注 .......................................................................................................................58
§9
基金份额持有人信息 .............................................................................................................................59
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .....................................................................................59
9.2 期末上市基金前十名持有人 .........................................................................................................60
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .........................................................................60
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ..........................................61
§10
开放式基金份额变动 ...........................................................................................................................61
§11
重大事件揭示 .......................................................................................................................................62
11.1 基金份额持有人大会决议 ...........................................................................................................62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...........................................62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...............................................................62
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................................62
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................62
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................................62
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................62
11.8 其他重大事件 ...............................................................................................................................64
§12
影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................67
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................67
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................................................................67
§13
备查文件目录 .......................................................................................................................................67
13.1 备查文件目录 ...............................................................................................................................67
13.2 存放地点 .......................................................................................................................................68
13.3 查阅方式 .......................................................................................................................................68
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
基金简称 中欧纯债债券（LOF）
场内简称 -
基金主代码 166016
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2013年01月31日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 71,338,294.69份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016-03-01
下属分级基金的基金简称
中欧纯债债券（LOF）
C
中欧纯债债券（LOF）
E
下属分级基金场内简称 中欧纯债 -
下属分级基金的交易代码 166016 002592
报告期末下属分级基金的份额总额 5,807,190.09份 65,531,104.60份
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制风险和合理保持流动性的基础上，力
争为投资者谋求稳健的投资收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济、利率走势、资金供求、
信用风险状况、证券市场走势等方面的分析和预测，
采取信用策略、久期策略、收益率曲线策略、收益率
利差策略、息差策略、债券选择策略等，在严格的风
险控制基础上，力求实现基金资产的稳定增值。
业绩比较基准
中债综合（全价）指数收益率
风险收益特征
本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风
险收益特征的基金品种，其长期平均风险和预期收益
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率低于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有限
公司
姓名 黎忆海 田东辉
联系电话 021-68609600 010-68858113
信息披
露负责
人
电子邮箱 liyihai@zofund.com tiandonghui@psbc.com
客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95580
传真 021-33830351 010-68858120
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区
陆家嘴环路333号五层
北京市西城区金融大街3号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区
陆家嘴环路333号五层
北京市西城区金融大街3号A
座
邮政编码 200120 100808
法定代表人 窦玉明 张金良
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.zofund.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人及基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）
北京市东城区东长安街1号东方广场
安永大楼17层01-12室
注册登记机构
C类份额：中国证券登记结算
有限责任公司； E类份额：中
C类份额：北京市西城区太平桥大街1
7号E类份额：中国（上海）自由贸易
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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欧基金管理有限公司 试验区陆家嘴环路333号五层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2020年
2019年 2018年
3.1.1 期间
数据和指
标
中欧纯债
债券（LOF）C
中欧纯债
债券（LOF）E
中欧纯债
债券（LOF）C
中欧纯债
债券（LOF）E
中欧纯债
债券（LOF）C
中欧纯债
债券（LOF）E
本期已实
现收益
772,564.
09
2,391,25
2.06
833,292.
86
3,640,45
4.09
1,419,81
3.37
4,559,06
3.05
本期利润
537,734.
96
2,678,01
3.00
594,196.
58
2,844,86
0.29
405,992.
36
6,618,65
6.07
加权平均
基金份额
本期利润
0.0304 0.0387 0.0473 0.0543 0.0382 0.0610
本期加权
平均净值
利润率
2.47% 3.12% 3.97% 4.50% 3.37% 5.35%
本期基金
份额净值
增长率
2.57% 2.87% 4.56% 4.86% 3.56% 3.89%
3.1.2 期末
数据和指
标
2020年末 2019年末 2018年末
期末可供
分配利润
1,470,49
9.08
17,908,9
43.89
3,896,87
3.70
21,458,2
35.52
1,651,30
3.08
8,797,28
8.64
期末可供
分配基金
份额利润
0.2532 0.2733 0.2536 0.2700 0.1862 0.1980
期末基金
资产净值
7,071,70
2.44
80,990,8
01.22
18,688,9
01.08
97,833,7
88.43
10,316,3
11.85
52,152,5
19.29
期末基金 1.218 1.236 1.216 1.231 1.163 1.174
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份额净值
3.1.3 累计
期末指标
2020年末 2019年末 2018年末
基金份额
累计净值
增长率
46.05% 12.33% 42.39% 9.20% 36.19% 4.14%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实
际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧纯债债券（LOF）C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 0.91% 0.05% 0.64% 0.04% 0.27% 0.01%
过去六个月 0.74% 0.05% -0.85% 0.07% 1.59% -0.02%
过去一年 2.57% 0.07% -0.06% 0.09% 2.63% -0.02%
过去三年 11.06% 0.08% 6.09% 0.07% 4.97% 0.01%
过去五年 13.21% 0.09% 0.83% 0.08% 12.38% 0.01%
自基金合同
生效起至今
46.05% 0.11% 7.27% 0.08% 38.78% 0.03%
中欧纯债债券（LOF）E
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 1.06% 0.05% 0.64% 0.04% 0.42% 0.01%
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过去六个月 0.90% 0.05% -0.85% 0.07% 1.75% -0.02%
过去一年 2.87% 0.07% -0.06% 0.09% 2.93% -0.02%
过去三年 12.06% 0.09% 6.09% 0.07% 5.97% 0.02%
自基金份额
运作日至今
12.33% 0.08% 0.58% 0.08% 11.75% 0.00%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
注：本基金转型日为 2016年 2月 2日。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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注：自 2016年 4月 6日起，本基金新增 E类份额，图示日期为 2016年 4月 8日至 2020
年 12月 31日。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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注：自 2016年 4月 6日起，本基金新增 E类份额，2016年度数据为 2016年 4月 8日至
2016年 12月 31日数据。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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中欧纯债债券（LOF）C
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2020年 0.290 407,662.28 56,341.74 464,004.02 -
合计 0.290 407,662.28 56,341.74 464,004.02 -
中欧纯债债券（LOF）E
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2020年 0.300 1,987,179.33 7,590.13 1,994,769.46 -
合计 0.300 1,987,179.33 7,590.13 1,994,769.46 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7
月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份有限公司、国都证券股份有限公司、北京
百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、万盛基业投资有限责任
公司以及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧盛世资
产管理（上海）有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。
截至2020年12月31日，本基金管理人共管理88只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基
金经理（助理）
期限
姓名 职务
任职
日期
离任
日期
证
券
从
业
年
限
说明
华李 基金经理 2019- - 6 历任浦银安盛基金管理有
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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成 12-04 限公司固定收益研究员、
专户产品投资经理（2014.07-20
16.04）。2016/05/09加入中欧
基金管理有限公司,历任
投资经理助理、投资经理。
张文
佳
基金经理助理
2019-
07-16
2020-
08-05
4
2016/07/04加入中欧基金
管理有限公司,历任研究
助理。
赵国
英
投资总监/基金经理
2018-
08-21
2020-
07-31
16
历任天安保险有限公司债
券交易员
（2004.07-2005.05），兴
业银行资金营运中心债券
交易员
（2005.05-2009.12），美
国银行上海分行环球金融
市场部副总裁（2009.12-2
015.04）。2015/04/07加入
中欧基金管理有限公司,
历任投资经理。
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合
同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，
基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人
制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下
各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一
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级市场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等
投资管理活动的各个环节，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待，保护投
资者合法权益。具体控制措施包括：在研究分析环节，基金经理共享研究报告，投研体
系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策环节，
基金经理公平对待管理的所有组合，尽可能同时同价下达投资指令；在交易执行环节，
本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严控反向交易和同向交易；在事后
监控环节，本基金管理人设置日常异常交易分析机制，发现异常问题对基金经理进行提
示，留存解释说明，并定期编制公平交易分析报告，逐级审核签署备查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决
策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制
交易公平执行。
对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3
日内、5日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价
率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。
综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组
合之间不存在非公平交易或利益输送的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易
成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有2次，为量化组合因投资
策略需要和其他组合发生的反向交易，公司内部风控已对该交易进行事后审核。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2020年对债券市场来说是充满挑战的一年，债券市场2020年尽管经历了诸多波折，
但最终依然取得了尚可的投资回报。具体来说，中债新综合财富（3-5年）指数全年上
涨3.03%。2020年资产价格表现和新冠疫情有着密不可分的关系，疫情在国内外的突然
爆发以及后续不同国家的政策应对和经济恢复情况直接影响了全年债券的运行节奏和
结构表现。在疫情这一外部突发因素扰动下，全年债券走势复杂多变，如何正确的把握
债券市场节奏是组合在2020年面对的核心挑战。
2020年债券市场走势一波三折，先后经历了5月央行货币政策正常化和11月信用事
件冲击带来的两波调整。1-4月受疫情影响央行投放大量流动性保障经济正常运行，债
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券受此提振出现一波凌厉的上涨。5-7月伴随国内疫情得到控制，央行在全球范围内率
先开始货币政策正常化，具体到债券市场上引导以DR007为代表的资金利率向公开市场
操作利率回归，货币政策预期快速转变导致债券市场出现快速调整。8-10月债券市场开
始企稳，但利率债和信用债出现明显分化，利率债受特别国债市场化发行的供给冲击影
响收益率继续大幅上行，信用债则受益于相对稳定的资金利率水平而开始走稳。11月永
煤意外违约冲击了市场对弱资质国企信用债的认知和定价体系，叠加部分基金产品赎回
进一步放大了市场的流动性压力和恐慌情绪，11月债券市场再次快速调整，收益率创出
年内新高，好在央行第一时间投放了大量流动性，成功稳定了市场预期，12月债券市场
也因此开始企稳反弹。
2020年我们坚持把中短久期高等级信用债作为组合核心配置，严格控制债券信用资
质，积极通过骑乘策略和杠杆策略提高信用债持有期收益，期间根据市场走势适时参与
长久期利率交易进行收益增厚。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
C类份额净值增长率为2.57%，同期业绩比较基准收益率为-0.06%，E类份额净值增
长率为2.87%，同期业绩比较基准收益率为-0.06%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2021年，目前市场对国内上半年经济增长都相对看好，在疫苗开始大面积接种
和拜登政府进行1.9万亿财政刺激的背景下，经济仍有望保持强劲上行动能，但对下半
年经济增长则存在分歧，核心分歧点在于对外需的判断。考虑到本轮疫情导致的衰退和
历史上其他衰退在对居民收入和消费影响的机制上有所不同，伴随海外供应链逐步恢复
下半年国内外需走弱概率较大。后续我们会密切关注出口相关高频指标边际变化和美国
财政刺激落地效果，如若下半年国内经济重新面临下行压力，那么2020年债券表现偏弱
的格局预计会有改变。相较于不确定的经济增长，我们认为现阶段估值层面的信号更加
明确。从估值的角度看，目前债券收益率水平具有较好的配置价值，后续债券投资机会
值得我们重点关注。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2020年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原
则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2020年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后第一时间内
通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。监察稽核部负责将新颁布的法律法规
及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
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16
围内的解读；同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、风险案例
研讨、员工合规测试等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理
基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2020年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了
进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和
修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年共制订或修订制度流程22
项，内容涵盖投资研究、合规管理、产品运作、基金销售及宣传推介、信息技术、反洗
钱等各项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2020年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计
力度，全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风
险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠
正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照
各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关
法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员
包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，
非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、
业务发展部负责人、主席指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有
人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报
告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，
对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托
管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完
成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给
基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内
相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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17
本基金本报告期内进行了利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内基金管理人无应说明预警信息。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在中欧纯债分
级债券型证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》
及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依据国家相关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基
金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支
等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益
的行为。
报告期内，本基金实施了利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
数据真实、准确和完整。
§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2021）审字第61362990 B11号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）全体基金
份额持有人
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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18
审计意见
我们审计了中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）
的财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表，20
20年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动
表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的中
欧纯债债券型证券投资基金（LOF）的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）
2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经
营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息
中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）管理层对
其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我
们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，
我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。-
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅
读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存
在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们
已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无
任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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19
或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管
理层负责评估中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF）的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。- 在
按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用
职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对
管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同
时，根据获取的审计证据，就可能导致对中欧纯
债债券型证券投资基金（LOF）持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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20
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致中欧纯债债券型证券
投资基金（LOF）不能持续经营。 (5) 评价财务
报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我
们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大
审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 王珊珊、许培菁
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17
层01-12室
审计报告日期 2021-03-30
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2020年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 7,289,393.99 179,163.23
结算备付金
47,619.05 3,271,445.02
存出保证金
6,775.52 21,939.50
交易性金融资产 7.4.7.2 94,466,800.00 150,641,370.27
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
94,466,800.00 147,639,150.00
资产支持证券
投资
- 3,002,220.27
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
21
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 995,767.12
应收利息 7.4.7.5 1,623,214.84 2,945,320.85
应收股利
- -
应收申购款
15,664.97 77,328.18
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
103,449,468.37 158,132,334.17
负债和所有者权益 附注号
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
15,035,777.45 40,499,785.00
应付证券清算款
- 500,846.43
应付赎回款
24,203.21 173,248.95
应付管理人报酬
45,383.00 60,171.00
应付托管费
15,127.66 20,056.99
应付销售服务费
2,567.64 6,099.77
应付交易费用 7.4.7.7 1,102.55 2,937.05
应交税费
201,142.98 212,279.52
应付利息
11,660.22 4,219.95
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 50,000.00 130,000.00
负债合计
15,386,964.71 41,609,644.66
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 67,862,294.33 90,243,395.93
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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22
未分配利润 7.4.7.10 20,200,209.33 26,279,293.58
所有者权益合计
88,062,503.66 116,522,689.51
负债和所有者权益总
计
103,449,468.37 158,132,334.17
注：报告截止日2020年12月31日，基金份额净值为人民币1.234元，基金份额总额为
71,338,294.69份。其中下属C类基金份额参考净值为人民币1.218元，份额总额为
5,807,190.09份；下属E类基金份额参考净值为人民币1.236元，份额总额为
65,531,104.60份。
7.2 利润表
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2020年01月01日至2020年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期2020年01月01
日 至2020年12月3
1日
上年度可比期间
2019年01月01日至201
9年12月31日
一、收入
4,825,980.77 4,781,546.65
1.利息收入
5,293,571.91 4,061,231.05
其中：存款利息收入 7.4.7.11 74,349.12 44,916.51
债券利息收入
5,132,200.27 3,924,896.72
资产支持证券利息
收入
79,410.52 87,399.18
买入返售金融资产
收入
7,612.00 4,018.64
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
-531,599.58 1,750,724.46
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -531,599.58 1,768,354.60
资产支持证券投资 7.4.7.13. - -17,630.14
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
23
收益 3
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.16 51,931.81 -1,034,690.08
4.汇兑收益（损失以“－”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 12,076.63 4,281.22
减：二、费用
1,610,232.81 1,342,489.78
1．管理人报酬
646,991.18 471,970.79
2．托管费
215,663.74 157,323.63
3．销售服务费
76,452.82 52,303.15
4．交易费用 7.4.7.18 7,530.24 7,882.40
5．利息支出
380,489.73 413,352.36
其中：卖出回购金融资产
支出
380,489.73 413,352.36
6．税金及附加
15,905.10 12,457.45
7．其他费用 7.4.7.19 267,200.00 227,200.00
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
3,215,747.96 3,439,056.87
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
3,215,747.96 3,439,056.87
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2020年01月01日至2020年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2020年01月01日至2020年12月31日
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
24
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
90,243,395.93 26,279,293.58 116,522,689.51
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利润)
- 3,215,747.96 3,215,747.96
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
-22,381,101.60 -6,836,058.73 -29,217,160.33
其中：1.基金申购
款
138,181,542.06 41,909,525.34 180,091,067.40
2.基金赎
回款
-160,562,643.66 -48,745,584.07 -209,308,227.73
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -2,458,773.48 -2,458,773.48
五、期末所有者权
益（基金净值）
67,862,294.33 20,200,209.33 88,062,503.66
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12月31日
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
50,708,324.22 11,760,506.92 62,468,831.14
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利润)
- 3,439,056.87 3,439,056.87
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
39,535,071.71 11,079,729.79 50,614,801.50
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
25
减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购
款
127,975,727.01 34,180,081.38 162,155,808.39
2.基金赎
回款
-88,440,655.30 -23,100,351.59 -111,541,006.89
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权
益（基金净值）
90,243,395.93 26,279,293.58 116,522,689.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）（以下简称"本基金"）是由中欧纯债分级债
券型证券投资基金转型而来。根据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》原中
欧纯债分级债券型证券投资基金为契约型开放式基金，基金分级运作期为3年。根据《中
欧纯债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》，原中欧纯债分级债券型证
券投资基金于2016年2月1日（基金转换日），无需召开基金份额持有人大会，即可按照
基金合同的约定转换为上市开放式基金（LOF）。自2016年2月2日（基金合同转型日）
起，本基金转型为中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）。本基金为契约型开放式基金，
存续期间不定。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，C类基金份额的注册登
记机构为中国证券登记结算有限责任公司，E类基金份额的注册登记机构为中欧基金管
理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。
根据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》以及中欧基金管理有限公司披
露的《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》，原中欧纯债分级
债券型证券投资基金，纯债A份额和纯债B份额的基金份额转换日（即2016年2月1日）日
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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终，基金管理人将根据纯债A和纯债B基金份额折算比例将基金份额持有人转换日登记在
册的两类基金份额折算为中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）份额并不再分拆。折算
后纯债A和纯债B的份额净值均调整为1.324元，基金份额数相应增加或减少，其后原中
欧纯债分级债券型证券投资基金更名为中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）。于2016
年2月1日（基金份额转换日）日终，纯债A折算前份额数为25,035,904.98份，折算比例
为0.75543371，折算后份额数为18,912,966.58份；纯债B折算前份额数为
300,607,523.74份，折算比例为1.02038277，折算后份额数为306,734,737.36份。基金
管理人已根据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》约定，对纯债A、纯债 B的
份额持有人的基金份额进行了计算，并由基金管理人向中国证券登记结算有限责任公司
提交份额变更登记申请。
经深圳证券交易所深证上字[2016]第80号文审核同意，本基金1,666,870.00份基金
份额于2016年3月1日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可
选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注
册登记系统，在封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金
份额在两个系统之间的转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧纯债分级债券型证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金投资于国内依法发行或上市的债券、货币市场工具，以及
法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规
定）。本基金主要投资于通知存款、银行定期存款、协议存款、短期融资券、中期票据、
企业债、公司债、金融债、地方政府债、次级债、中小企业私募债、资产支持证券、国
债、央行票据、债券回购等固定收益类资产。本基金的投资组合比例为：债券等固定收
益类资产的比例不低于基金资产的80%，现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收
申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其它金融工具
的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金不直接从二级市场买入股票、权证、
可转换债券等，也不参与一级市场的新股、可转换债券申购或增发新股。
本基金的业绩比较基准为：中债综合（全价）指数收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）编制，
同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并
发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券
投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证
券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资
基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息
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披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基金业
协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2020年12月31
日的财务状况以及2020年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或
资产）或权益工具的合同。
（1） 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资
等；
（2） 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投
资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已
转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
（1） 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行
期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
（2） 国债期货投资
买入或卖出国债期货投资于成交日确认为国债期货投资。国债期货初始合约价值按
成交金额确认；
国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，国债期货的初始合约价值按移动加
权平均法于成交日结转；
（3） 回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资
产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本
基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本
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基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1） 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值
计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或
最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，
并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果
该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2） 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使
用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值；
（3） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4） 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
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实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基
金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转
换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申
购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）
占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎
回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金
于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全
额转入"未分配利润/（累计亏损）"。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
（1） 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取
定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际
收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存
款利息收入以净额列示；
（2） 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
（3） 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计
提；
（4） 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利
率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
（5） 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的
差额入账；
（6） 资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应
收利息的差额入账；
（7） 国债期货投资收益/（损失）于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约
价值的差额入账；
（8） 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动
形成的应计入当期损益的利得或损失；
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（9） 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费及销售服务费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公
告约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1） 基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式（指将现金红利按除息日除权
后该类别的基金份额净值为计算基准自动转为同一类别基金份额进行再投资），基金份
额持有人可选择现金方式或红利再投资方式，若基金份额持有人事先未做出选择，本基
金默认的收益分配方式是现金分红，若基金份额持有人选择红利再投资，红利再投资的
份额免收申购费用；登记在深圳证券账户的基金份额的收益分配只能采取现金红利方式，
不能选择红利再投资；场外基金份额的持有人可对不同基金份额类别分别选择不同的分
红方式；
（2） 同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
（3） 在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年最多分配12次，每次基金
收益分配比例不低于期末可供分配利润的10%（期末可供分配利润指基金收益分配基准
日资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数）；
（4） 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配净额后不
能低于初始面值；
（5） 分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请
赎回的基金份额享受当次分红；
（6） 基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截至日）的
时间不得超过15个工作日；
（7） 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1. 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点
的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征
增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金
（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让
收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试
点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持
有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政
策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同
业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通
知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，
已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
2. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费
附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增
值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按
照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
3. 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》
的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资
基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
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根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收
入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款
利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
活期存款 7,289,393.99 179,163.23
定期存款 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 7,289,393.99 179,163.23
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末2020年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
交易所市场 23,069,445.34 23,006,500.00 -62,945.34
银行间市场 71,442,393.10 71,460,300.00 17,906.90
债券
合计 94,511,838.44 94,466,800.00 -45,038.44
资产支持证券 - - -
基金 - - -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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其他 - - -
合计 94,511,838.44 94,466,800.00 -45,038.44
上年度末2019年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
交易所市场 71,153,579.32 70,955,700.00 -197,879.32
银行间市场 76,582,540.93 76,683,450.00 100,909.07 债券
合计 147,736,120.25 147,639,150.00 -96,970.25
资产支持证券 3,002,220.27 3,002,220.27 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 150,738,340.52 150,641,370.27 -96,970.25
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
应收活期存款利息 1,080.08 102.50
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
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应收结算备付金利息 21.40 1,472.20
应收债券利息 1,622,110.26 2,854,565.84
应收资产支持证券利息 - 89,170.41
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 3.10 9.90
合计 1,623,214.84 2,945,320.85
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 1,102.55 2,937.05
合计 1,102.55 2,937.05
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
预提费用-审计费 50,000.00 50,000.00
预提费用-信息披露费 - 80,000.00
合计 50,000.00 130,000.00
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7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期2020年01月01日至2020年12月31日
项目
(中欧纯债债券（LOF）C)
基金份额（份） 账面金额
上年度末 15,363,891.89 14,628,321.98
本期申购 112,556,421.57 107,164,009.74
本期赎回（以“-”号填列） -122,113,123.37 -116,263,559.34
本期末 5,807,190.09 5,528,772.38
金额单位：人民币元
本期2020年01月01日至2020年12月31日
项目
(中欧纯债债券（LOF）E)
基金份额（份） 账面金额
上年度末 79,488,769.23 75,615,073.95
本期申购 32,596,265.22 31,017,532.32
本期赎回（以“-”号填列） -46,553,929.85 -44,299,084.32
本期末 65,531,104.60 62,333,521.95
注：1、申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
2、截至2020年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为234,906.00份（2019年12
月31日：深交所上市的基金份额为557,034.00份)，托管在场外未上市的基金份额为：
71,103,388.69份，其中纯债C类基金份额5,572,284.09份（2019年12月31日：中欧纯债C
类基金份额14,806,857.89份），纯债E类基金份额65,531,104.60份（2019年12月31日：中
欧纯债E类基金份额79,488,769.23份）。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可
选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系
统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现本基金C类基金份额在两个
系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 中欧纯债债券（LOF）C
单位：人民币元
项目
(中欧纯债债券（LOF）
C)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
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上年度末 3,896,873.70 163,705.40 4,060,579.10
本期利润 772,564.09 -234,829.13 537,734.96
本期基金份额交易产
生的变动数
-2,734,934.69 143,554.71 -2,591,379.98
其中：基金申购款 29,568,465.23 2,405,357.55 31,973,822.78
基金赎回款 -32,303,399.92 -2,261,802.84 -34,565,202.76
本期已分配利润 -464,004.02 - -464,004.02
本期末 1,470,499.08 72,430.98 1,542,930.06
7.4.7.10.2 中欧纯债债券（LOF）E
单位：人民币元
项目
(中欧纯债债券（LOF）
E)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 21,458,235.52 760,478.96 22,218,714.48
本期利润 2,391,252.06 286,760.94 2,678,013.00
本期基金份额交易产
生的变动数
-3,945,774.23 -298,904.52 -4,244,678.75
其中：基金申购款 9,148,921.88 786,780.68 9,935,702.56
基金赎回款 -13,094,696.11 -1,085,685.20 -14,180,381.31
本期已分配利润 -1,994,769.46 - -1,994,769.46
本期末 17,908,943.89 748,335.38 18,657,279.27
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期2020年01月01日
至2020年12月31日
上年度可比期间2019年01月
01日至2019年12月31日
活期存款利息收入 44,995.16 23,063.32
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 29,192.92 19,206.14
其他 161.04 2,647.05
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
38
合计 74,349.12 44,916.51
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至2020年
12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年
12月31日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
-531,599.58 1,768,354.60
债券投资收益——赎回差价
收入
- -
债券投资收益——申购差价
收入
- -
合计 -531,599.58 1,768,354.60
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至2020年12月
31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12月
31日
卖出债券（、债转
股及债券到期兑付）
成交总额
258,700,047.30 275,088,972.51
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额
253,379,204.04 268,104,443.27
减：应收利息总额 5,852,442.84 5,216,174.64
买卖债券差价收入 -531,599.58 1,768,354.60
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
39
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至2020年
12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年
12月31日
卖出资产支持证券成交总额 3,173,183.50 2,994,600.00
减：卖出资产支持证券成本
总额
3,002,220.27 3,000,000.00
减：应收利息总额 170,963.23 12,230.14
资产支持证券投资收益 - -17,630.14
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2020年01月01日至2020年12
月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12
月31日
1.交易性金融资产 51,931.81 -1,034,690.08
——股票投资 - -
——债券投资 51,931.81 -1,034,690.08
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允 - -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
40
价值变动产生的预估增
值税
合计 51,931.81 -1,034,690.08
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至2020年
12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年
12月31日
基金赎回费收入 8,820.98 4,247.34
其他 38.89 -
基金转换费收入 3,216.76 -
转换费收入 - 33.88
合计 12,076.63 4,281.22
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至2020年
12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年
12月31日
交易所市场交易费用 386.49 773.65
银行间市场交易费用 7,143.75 7,108.75
合计 7,530.24 7,882.40
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至2020年
12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年
12月31日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 120,000.00 80,000.00
证券出借违约金 - -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
41
账户维护费 36,000.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 1,200.00 1,200.00
合计 267,200.00 227,200.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于2021年03月25日宣告收益分配基准日为2021年03月18日的
分红，向截至2021年03月29日止在本基金C类份额注册登记人中国证券登记结算有限责
任公司登记在册的全体持有人，按每10份基金份额派发红利0.58元；向截至2021年03月
29日止在本基金E类份额注册登记人中欧基金管理有限公司登记在册的全体持有人，按
每10份基金份额派发红利0.58元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"）
基金管理人、基金销售机构、注册
登记机构
中国邮政储蓄银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司(“北京百骏”) 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意
联银行”)
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上海
睦亿合伙"）
基金管理人的股东
自然人股东 基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世资
管"）
基金管理人的全资子公司
上海中欧财富基金销售有限公司("中欧财富")
基金管理人的控股子公司、基金销
售机构
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
42
中欧基金国际有限公司（“中欧国际”） 基金管理人的全资子公司
注：1、中欧基金管理有限公司旗下子公司中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司，自2020
年4月24日起，将公司名称变更为"上海中欧财富基金销售有限公司"。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
本期
2020年01月01日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12月31日
关联方名
称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
国都证券 15,818,940.41 12.55% 27,446,155.48 8.59%
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单位：人民币元
本期
2020年01月01日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12月31日
关联方名
称
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
国都证券 542,900,000.00 15.68% 179,250,000.00 5.77%
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
43
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至202
0年12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至201
9年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 646,991.18 471,970.79
其中：支付销售机构的客户维护费 58,683.78 38,619.21
注：基金管理费按前一日基金资产净值的0.60%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.60%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基
金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起3
个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可
抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或不可
抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2020年01月01日至2020
年12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 215,663.74 157,323.63
注：基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.20%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基
金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核无误后于次月首日起3
个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
44
抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或不可
抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2020年01月01日至2020年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售
服务费的
各关联方
名称
中欧纯债债券（LOF）C 中欧纯债债券（LOF）E 合计
国都证券 3.66 0.00 3.66
中欧财富 1,813.85 0.00 1,813.85
邮储银行 36,185.83 0.00 36,185.83
中欧基金 145.27 0.00 145.27
合计 38,148.61 0.00 38,148.61
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售
服务费的
各关联方
名称
中欧纯债债券（LOF）C 中欧纯债债券（LOF）E 合计
国都证券 4.32 0.00 4.32
中欧财富 921.32 0.00 921.32
中国邮政
储蓄银行
股份有限
公司
19,921.38 0.00 19,921.38
中欧基金 141.87 0.00 141.87
合计 20,988.89 0.00 20,988.89
注：本基金E类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的基金销售服务费按前一日基
金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.35%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日的基金资产净值
基金销售服务费自基金合同生效之日起每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由
基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，基金托管人复核 无误后于次月
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
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首日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息
日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日
内或不可抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12月31日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称
基金买
入
基金卖
出
交易金
额
利息收
入
交易金额
利息支
出
中国邮政储蓄银行股份有
限公司
- - - -
9,800,000
.00
738.36
注：本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情
况
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限
费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期
限费率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
中欧纯债债券（LOF）C
份额单位：份
项目
本期
2020年01月01日至
上年度可比期间
2019年01月01日至
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
46
2020年12月31日 2019年12月31日
报告期初持有的基金份额 0.00 0.00
报告期间申购/买入总份额 0.00 0.00
报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖出总份额 0.00 0.00
报告期末持有的基金份额 0.00 0.00
报告期末持有的基金份额占基金总份额比
例
0.00% 0.00%
中欧纯债债券（LOF）E
份额单位：份
项目
本期
2020年01月01日至
2020年12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至
2019年12月31日
报告期初持有的基金份额 8,970,224.70 8,970,224.70
报告期间申购/买入总份额 0.00 0.00
报告期间因拆分变动份额 0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖出总份额 0.00 0.00
报告期末持有的基金份额 8,970,224.70 8,970,224.70
报告期末持有的基金份额占基金总份额比
例
13.69% 11.28%
注：申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。赎回/卖出总份额含转换出份额。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期期末及上年度可比期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金份
额。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2020年01月01日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年01月01日至2019年12月31日
关联方名
称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国邮政 7,289,393.99 44,995.16 179,163.23 23,063.32
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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储蓄银行
股份有限
公司
注：本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金
中欧纯债债券（LOF）C
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计
备注
1
2020-0
6-22
2020
-06-
23
（场
内）
2020
-06-
22
（场
外）
0.290
407,662.
28
56,341.74
464,004.
02
-
合计
0.290
407,662.
28
56,341.74
464,004.
02
-
中欧纯债债券（LOF）E
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计
备注
1
2020-0
6-22
2020
-06-
23
（场
内）
2020
-06-
22
（场
外）
0.300
1,987,17
9.33
7,590.13
1,994,76
9.46
-
合计
0.300 1,987,17 7,590.13 1,994,76 -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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9.33 9.46
7.4.12 期末（2020年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2020年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额为人民币15,035,777.45元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估
值单价
数量（张） 期末估值总额
200210 20国开10 2021-01-04 95.90 58,000 5,562,200.00
200212 20国开12 2021-01-04 100.57 100,000 10,057,000.00
合计
158,000 15,619,200.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的融出证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于债券型基金，其长期平均风险和收益预期低于股票型基金、混合型基金，
但高于货币市场基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常
经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风
险。在严格控制风险和合理保持流动性的基础上，力争为投资者谋求稳健的投资收益。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、
由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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49
架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险
控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核
部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，根据监管机构及公司内部控制的要求对基
金投资进行定期、不定期检查，出具监察稽核报告，进而从合规层面对基金投资进行风
险控制。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量
分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的
严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目
标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报
告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评
估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易
所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清
算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并
对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险
管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化
投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
A-1 0.00 13,097,200.00
A-1以下 - -
未评级 5,999,400.00 9,509,900.00
合计 5,999,400.00 22,607,100.00
注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以内未有
三方评级的国债。3.债券投资以净价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
50
短期信用评级
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
A-1 0.00 3,002,220.27
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 3,002,220.27
注：本期末基金未持有短期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本期与上期末基金均未持有短期信用评级的同业存单。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
AAA 43,725,600.00 54,538,500.00
AAA以下 4,822,800.00 59,958,000.00
未评级 39,919,000.00 10,535,550.00
合计 88,467,400.00 125,032,050.00
注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以上未有
三方评级的政策性金融债。3.债券投资以净价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本期与上期末基金均未持有长期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本期与上期末基金均未持有长期信用评级的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
51
的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金
投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额
赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流
动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金
管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和
分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能
力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行
的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他
基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金主动投资于流动性受
限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注7.4.12中列示的部分基金资产
流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变
现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限
一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于2020年12月31日，本基金所承担的除卖
出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回
基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到
期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金持有的资产主要为银行存款及信用状况良好的固定收益类资产，其中银行存
款主要为活期存款及可提前支取的定期存款，固定收益类资产主要为在交易所及银行间
公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流
动性造成重大影响，附注7.4.12披露的流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动
性风险的投资品种。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调
整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金投资于交易所及银行间市场
交易的固定收益品种比重较大，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
52
单位：人民币元
本期末2
020年12
月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
7,289,393.99 - - - 7,289,393.99
结算备
付金
47,619.05 - - - 47,619.05
存出保
证金
6,775.52 - - - 6,775.52
交易性
金融资
产
14,039,900.00 50,564,900.00 29,862,000.00 - 94,466,800.00
应收利
息
- - - 1,623,214.84 1,623,214.84
应收申
购款
- - - 15,664.97 15,664.97
资产总
计
21,383,688.56 50,564,900.00 29,862,000.00 1,638,879.81 103,449,468.37
负债
卖出回
购金融
资产款
15,035,777.45 - - - 15,035,777.45
应付赎
回款
- - - 24,203.21 24,203.21
应付管
理人报
酬
- - - 45,383.00 45,383.00
应付托
管费
- - - 15,127.66 15,127.66
应付销
售服务
费
- - - 2,567.64 2,567.64
应付交
易费用
- - - 1,102.55 1,102.55
应交税
费
- - - 201,142.98 201,142.98
应付利
息
- - - 11,660.22 11,660.22
其他负
债
- - - 50,000.00 50,000.00
负债总
计
15,035,777.45 - - 351,187.26 15,386,964.71
利率敏
6,347,911.11 50,564,900.00 29,862,000.00 1,287,692.55 88,062,503.66
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
53
感度缺
口
上年度
末2019
年12月3
1日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
179,163.23 - - - 179,163.23
结算备
付金
3,271,445.02 - - - 3,271,445.02
存出保
证金
21,939.50 - - - 21,939.50
交易性
金融资
产
73,898,720.27 72,252,100.00 4,490,550.00 - 150,641,370.27
应收证
券清算
款
- - - 995,767.12 995,767.12
应收利
息
- - - 2,945,320.85 2,945,320.85
应收申
购款
- - - 77,328.18 77,328.18
资产总
计
77,371,268.02 72,252,100.00 4,490,550.00 4,018,416.15 158,132,334.17
负债
卖出回
购金融
资产款
40,499,785.00 - - - 40,499,785.00
应付证
券清算
款
- - - 500,846.43 500,846.43
应付赎
回款
- - - 173,248.95 173,248.95
应付管
理人报
酬
- - - 60,171.00 60,171.00
应付托
管费
- - - 20,056.99 20,056.99
应付销
售服务
费
- - - 6,099.77 6,099.77
应付交
易费用
- - - 2,937.05 2,937.05
应交税 - - - 212,279.52 212,279.52
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
54
费
应付利
息
- - - 4,219.95 4,219.95
其他负
债
- - - 130,000.00 130,000.00
负债总
计
40,499,785.00 - - 1,109,859.66 41,609,644.66
利率敏
感度缺
口
36,871,483.02 72,252,100.00 4,490,550.00 2,908,556.49 116,522,689.51
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2020年12月31日
上年度末
2019年12月31日
利率下降25BP 944,651.99 725,807.14
分析
利率上升25BP -921,490.54 -715,870.78
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身
经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管
理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况
及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个
证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金
的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行
修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
55
7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析
于2020年12月31日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
0.00%(2019年12月31日:0.00%),因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变
动对于本基金资产净值无重大影响（2019年12月31日:同)。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1. 公允价值
1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，
因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
1.2以公允价值计量的金融工具
1.2.1 各层次金融工具公允价值
于2020年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层次的余额为人民币0.00元，属于第二层次的余额为人民币
94,466,800.00元，第三层次的余额为人民币0.00元(2019年12月31日：属于第一层次的
余额为人民币0.00元，属于第二层次的余额为人民币147,639,150.00元，属于第三层次
的余额为人民币3,002,220.27元。)。
1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃或属
于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间不将相关的股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采
用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券的公允价值
应属第二层次或第三层次。
1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值期末余额为人民币0元，期初余额为人民币3,002,220.27元，本期减少人民币
3,002,220.27元。
2. 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
3. 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
4. 财务报表的批准
本财务报表已于2021年3月30日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
56
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 94,466,800.00 91.32
其中：债券 94,466,800.00 91.32
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 7,337,013.04 7.09
8 其他各项资产 1,645,655.33 1.59
9 合计 103,449,468.37 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未买入股票。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
57
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未卖出股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 5,999,400.00 6.81
2 央行票据 - -
3 金融债券 39,919,000.00 45.33
其中：政策性金融债 39,919,000.00 45.33
4 企业债券 18,826,900.00 21.38
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 29,721,500.00 33.75
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 94,466,800.00 107.27
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基
金资
产净
值比
例(%)
1 200215 20国开15 200,000 20,272,000.00 23.02
2 200212 20国开12 100,000 10,057,000.00 11.42
3 200210 20国开10 100,000 9,590,000.00 10.89
4 019627 20国债01 60,000 5,999,400.00 6.81
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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5 112461 16龙控02 50,000 5,037,500.00 5.72
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.3 本期国债期货投资评价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 截止本报告期末，本基金未涉及股票相关投资。
8.12.3 期末其他各项资产构成
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 6,775.52
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 1,623,214.84
5 应收申购款 15,664.97
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,645,655.33
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
中欧
纯债
3,40
3
1,706.49 0.00 0.00% 5,807,190.09
100.00
%
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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债券
（LOF）
C
中欧
纯债
债券
（LOF）
E
203 322,813.32 65,342,357.55
99.71
%
188,747.05 0.29%
合计
3,60
6
19,783.22 65,342,357.55
91.60
%
5,995,937.14 8.40%
9.2 期末上市基金前十名持有人
中欧纯债债券（LOF）C
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例(%)
1 张润华 119,402.00 50.83
2 付远发 25,300.00 10.77
3 张海燕 19,600.00 8.34
4 付刚 18,400.00 7.83
5 杨帆 10,000.00 4.26
6 张茂明 7,000.00 2.98
7 林思特 5,890.00 2.51
8 曾广宁 5,454.00 2.32
9 穆立波 5,200.00 2.21
10 严俊 3,000.00 1.28
10 杜志 3,000.00 1.28
10 冯钻琼 3,000.00 1.28
注：上表所列持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
中欧纯债债券
（LOF）C
- -
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中欧纯债债券
（LOF）E
- -
合计 - -
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
中欧纯债债券（LOF）C
0
中欧纯债债券（LOF）E
0
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
合计 0
中欧纯债债券（LOF）C
0
中欧纯债债券（LOF）E
0 本基金基金经理持有本开放式基
金
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
中欧纯债债券（LOF）C 中欧纯债债券（LOF）E
基金合同生效日(2013年01月31
日)基金份额总额
976,522,201.53 -
本报告期期初基金份额总额 15,363,891.89 79,488,769.23
本报告期基金总申购份额 112,556,421.57 32,596,265.22
减：本报告期基金总赎回份额 122,113,123.37 46,553,929.85
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 5,807,190.09 65,531,104.60
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
62
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金托管人于2020年12月30日发布任职公告，韩笑微女士担任中国邮
政储蓄银行托管业务部副总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为
50,000.00元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供4年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商
名称
交
易
单
元
数
量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备
注
安信
证券
1 - - - - -
方正
证券
1 - - - - -
国都
证券
1 - - - - -
国泰
君安
1 - - - - -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
63
民生
证券
1 - - - - -
申万
宏源
1 - - - - -
招商
证券
1 - - - - -
中金
公司
1 - - - - -
中泰
证券
1 - - - - -
中信
证券
1 - - - - -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状
况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，本基金无新增或减少租用证券公司交易单元的情况。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
券商名
称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期权
证成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期基
金成交总
额的比例
安信证
券
- - - - - - - -
方正证
券
- - - - - - - -
国都证
券
15,818,940.41 12.55% 542,900,000.00 15.68% - - - -
国泰君
安
- - - - - - - -
民生证
券
- - - - - - - -
申万宏
源
- - - - - - - -
招商证
券
110,189,290.04 87.45% 2,918,600,000.00 84.32% - - - -
中金公
司
- - - - - - - -
中泰证
券
- - - - - - - -
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
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页
64
中信证
券
- - - - - - - -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状
况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，本基金无新增或减少租用证券公司交易单元的情况。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2019年第四季度报
告
中国证监会指定媒介 2020-01-18
2
中欧基金管理有限公司关于
延长2020年春节假期对旗下
基金业务影响的提示性公告
中国证监会指定媒介 2020-01-30
3
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金产品在中欧钱
滚滚电子交易平台开展费率
优惠活动及调整交易限额的
公告
中国证监会指定媒介 2020-02-08
4
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金产品在中
欧钱滚滚电子交易平台开展
费率优惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2020-02-18
5
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金产品在中欧钱
滚滚电子交易平台延长费率
优惠活动时间的公告
中国证监会指定媒介 2020-03-06
6
中欧基金管理有限公司关于
推迟披露旗下公募基金2019
年年度报告的公告
中国证监会指定媒介 2020-03-25
7
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下基金在部分销售机
构定投业务起点金额的公告
中国证监会指定媒介 2020-03-25
8 中欧纯债债券型证券投资基 中国证监会指定媒介 2020-04-01
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
65
金(LOF)2019年年度报告
9
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金因法律法规变
动相应修改基金合同和托管
协议的公告
中国证监会指定媒介 2020-04-03
10
中欧纯债分级债券型证券投
资基金基金合同（修订）
中国证监会指定媒介 2020-04-03
11
中欧纯债分级债券型证券投
资基金托管协议（修订）
中国证监会指定媒介 2020-04-03
12
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书摘
要（2020年4月）
中国证监会指定媒介 2020-04-03
13
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书
（2020年4月）
中国证监会指定媒介 2020-04-03
14
中欧基金管理有限公司关于
《中欧纯债债券型证券投资
基金（LOF）更新招募说明书
摘要（2020年4月）》的更正
公告
中国证监会指定媒介 2020-04-20
15
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2020年第一季度报
告
中国证监会指定媒介 2020-04-22
16
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）暂停大额申购、转
换转入、定期定额投资业务
公告
中国证监会指定媒介 2020-06-15
17
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定媒介 2020-06-18
18
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)恢复大额申购、转换
转入及定期定额投资业务的
公告
中国证监会指定媒介 2020-06-22
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
66
19
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金在中欧钱
滚滚电子交易平台单笔最低
申购、定投金额的公告
中国证监会指定媒介 2020-07-16
20
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2020年第二季度报
告
中国证监会指定媒介 2020-07-21
21
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）基金经理变更公告
中国证监会指定媒介 2020-08-01
22
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书
（2020年8月）
中国证监会指定媒介 2020-08-05
23
中欧纯债债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书摘
要（2020年8月）
中国证监会指定媒介 2020-08-05
24
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2020年中期报告
中国证监会指定媒介 2020-08-31
25
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2020年资料概要更
新
中国证监会指定媒介 2020-08-31
26
中欧纯债债券型证券投资基
金(LOF)2020年第三季度报
告
中国证监会指定媒介 2020-10-28
27
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金在中欧钱
滚滚电子交易平台最低交易
限额的公告
中国证监会指定媒介 2020-11-17
28
中欧纯债债券型证券投资基
金更新招募说明书（2020年12
月）
中国证监会指定媒介 2020-12-29
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
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报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投
资
者
类
别
序
号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
1
2020年 1月 1
日至 2020年 3
月 16日
41,050,082.10 0.00 41,050,082.10 0.00 0.00%
2
2020年 1月 1
日至 2020年 2
月 6日;2020年
3月 20日至 202
0年 3月 22日;
2020年 3月 24
日至 2020年 4
月 13日;2020
年 5月 15日至
2020年 12月 31
日
19,703,612.48 0.00 0.00 19,703,612.48 27.62%
机
构
3
2020年 3月 17
日至 2020年 12
月 31日
0.00 27,843,277.65 0.00 27,843,277.65 39.03%
产品特有风险
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况，在市场情况突变的情况下，可能出现集中甚至巨额赎
回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低
流动性风险，保护中小投资者利益。
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中欧纯债分级债券型证券投资基金相关批准文件
2、《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》
3、《中欧纯债分级债券型证券投资基金托管协议》
4、《中欧纯债债券型证券投资基金（LOF）招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的住所。
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)2020年年度报告
第
页
68
13.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理
人、基金托管人的住所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇二一年三月三十一日
