纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金基金合同查看PDF公告
3-1
纳斯达克 100交易型开放式指数
证券投资基金
基金合同
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
基金合同
3-2
目
录
一、前言 .............................................................................................................................................. 3
二、释义 .............................................................................................................................................. 4
三、基金的基本情况 .......................................................................................................................... 9
四、基金份额的发售 ........................................................................................................................ 10
五、基金备案 .................................................................................................................................... 11
六、基金份额折算和变更登记 ......................................................................................................... 12
七、基金份额的交易 ........................................................................................................................ 13
八、基金份额的申购与赎回............................................................................................................. 14
九、基金合同当事人及权利义务 ..................................................................................................... 20
十、基金份额持有人大会................................................................................................................. 28
十一、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 ..................................................................... 36
十二、基金的托管 ............................................................................................................................ 38
十三、基金份额的登记..................................................................................................................... 38
十四、基金的投资 ............................................................................................................................ 39
十五、基金的财产 ............................................................................................................................ 44
十六、基金资产的估值..................................................................................................................... 45
十七、交易的清算与交割................................................................................................................. 50
十八、基金的费用与税收................................................................................................................. 51
十九、基金的收益与分配................................................................................................................. 53
二十、基金的会计和审计................................................................................................................. 55
二十一、基金的信息披露................................................................................................................. 56
二十二、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ..................................................................... 61
二十三、违约责任 ............................................................................................................................ 63
二十四、争议的处理 ........................................................................................................................ 64
二十五、基金合同的效力................................................................................................................. 64
二十六、其他事项 ............................................................................................................................ 65
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一、前言
(一)订立本基金合同的目的、依据和原则
1.订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益，明确基金合同当事人的权
利义务，规范基金运作。
2.订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)、
《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《证券投资基金运
作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简
称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信
息披露办法》”)、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称“《试
行办法》”）、《关于实施〈合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法〉有关
问题的通知》（以下简称“《通知》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险
管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）及有关法律法规和有关部门的
批准文件。
3.订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权益。
(二)基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，其
他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述，如与
基金合同不一致或有冲突，均以基金合同为准。基金合同当事人按照基金合同及
其他有关规定享有权利、承担义务。
基金合同当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投资
人自依本基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人，
其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。
(三)纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金由基金管理人依照基金合
同及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)
核准。
中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益做出实
质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，
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但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。
本基金可能出现跟踪误差控制未达约定目标、指数编制机构停止服务、成份
股停牌等风险，详见本基金招募说明书。
(四)基金合同应当适用《基金法》及相关法律法规之规定，若因法律法规的
修改或新法律法规的颁布施行导致基金合同的内容与届时有效的法律法规的强制
性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。
（五）本基金合同关于基金产品资料概要的编制、披露及更新等内容，将不
晚于 2020 年 9 月 1 日起执行。
二、释义
在本基金合同中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1.基金或本基金：指纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
2.基金管理人：指国泰基金管理有限公司
3.基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4.基金合同或本基金合同：指《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基
金基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充
5.托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《纳斯达克 100 交
易型开放式指数证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
6.招募说明书：指《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金招募说明
书》及其更新
7.基金份额发售公告：指《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金份
额发售公告》
8.法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
9.《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会
第五次会议通过，自 2004 年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》
及颁布机关对其不时做出的修订
10.《销售办法》：指中国证监会于 2011 年 6 月 9 日颁布、自同年 10 月 1 日
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起实施的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
11.《信息披露办法》：指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同年 9 月 1 日
实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的
修订
12.《运作办法》：指中国证监会于 2004 年 6 月 29 日颁布、自同年 7 月 1 日
起实施的《证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13.《流动性风险管理规定》：指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同年 10
月 1 日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关
对其不时做出的修订
14.《试行办法》：指中国证监会于 2007 年 6 月 18 日公布、自同年 7 月 5 日
起实施的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及发布机关对其不
时做出的修订
15.中国证监会：指中国证券监督管理委员会
16.银行业监督管理机构：指中国银行业监督管理委员会
17.国家外汇局：指国家外汇管理局或其授权的代表机构
18.交易型开放式指数证券投资基金：指《上海证券交易所交易型开放式指数
基金业务实施细则》定义的“交易型开放式指数基金”，亦称“ETF（Exchange Traded
Fund）”或者“ETF 基金”
19.联接基金：指将其绝大部分基金财产投资于本基金，与本基金的投资目标
相似，紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，采用开放式
运作方式的基金
20.基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务
的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
21.个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
22.机构投资者：指依法可以投资开放式证券投资基金的、在中华人民共和国
境内合法注册登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法
人、社会团体或其他组织
23.合格境外机构投资者：指符合现实有效的相关法律法规规定可以投资于中
国境内证券市场的中国境外的机构投资者
24.投资人：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规
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或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
25.基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
26.基金销售业务：指基金管理人或代销机构宣传推介基金，发售基金份额，
办理基金份额的申购、赎回等业务
27.销售机构：指直销机构和代销机构
28.直销机构：指国泰基金管理有限公司
29.代销机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，取得基金
销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议，代为办理基金销售
业务的机构，包括发售代理机构和申购赎回代理券商
30.基金销售网点：指直销机构的直销中心及代销机构的代销网点
31.发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由基
金管理人指定的代理本基金发售业务的机构
32.申购赎回代理券商：指基金管理人指定的办理本基金申购、赎回业务的证
券公司，又称为“代办证券公司”
33.登记结算业务：指《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所
交易型开放式基金登记结算业务实施细则》定义的基金份额的登记、存管、结算
及相关业务
34.登记结算机构：指中国证券登记结算有限责任公司
35.境外托管人：指符合法律法规规定的条件，接受基金托管人委托，负责本
基金境外资产托管业务的境外金融机构；境外托管人由基金托管人选择、更换和
撤销
36.基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，
基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的
日期
37.基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不
得超过 3 个月
38.存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
39.工作日：指上海证券交易所的正常交易日
40.开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日（即上
海证券交易所和美国纳斯达克证券交易所的共同交易日）
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41.T 日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的工
作日
42.T+n 日：指自 T 日起第 n 个工作日(不包含 T 日)
43.交易时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
44.认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请
购买基金份额的行为
45.发售：指在基金募集期内，销售机构向投资人销售本基金基金份额的行为
46.申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请
购买基金份额的行为
47.赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定
的条件要求将基金份额兑换为申购赎回清单所规定对价的行为
48.巨额赎回：若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请（赎回申请份额
总数扣除申购申请份额总数后的余额）超过前一开放日的基金总份额的 10%，即认
为是发生了巨额赎回
49.申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等信
息的文件
50.申购对价：指投资人申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定应交
付的现金替代、现金差额及其他对价
51.赎回对价：指基金份额持有人赎回基金份额时，基金管理人按基金合同和
招募说明书规定应交付给赎回人的现金替代、现金差额及其他对价
52.组合证券：指本基金标的指数成份股中所包含的全部或部分证券
53.标的指数：指 NASDAQ OMX 集团编制并发布的纳斯达克 100 指数及其未来
可能发生的变更
54.完全复制法：指一种跟踪指数的方法。通过购买标的指数中的所有成份证
券，并且按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例以构建指数组合，
达到复制指数的目的
55.现金替代：指申购、赎回过程中，投资人按基金合同和招募说明书的规定，
用于替代组合证券中全部或部分证券的一定数量的现金
56.现金差额：指最小申购、赎回单位的资产净值与按 T 日收盘价计算的最小
申购、赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差；投资人申购、赎回时应支付
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或应获得的现金差额根据最小申购、赎回单位对应的现金差额、申购或赎回的最
小申购、赎回单位数量计算
57.最小申购、赎回单位：指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，投资人
申购、赎回的基金份额应为最小申购、赎回单位的整数倍
58.基金份额参考净值：指中证指数有限公司在开市后根据当日的申购赎回清
单和中国人民银行最新公布的人民币对美元汇率中间价，计算并通过上海证券交
易所发布的基金份额参考净值，简称 IOPV
59.预估现金部分：指由基金管理人估计并在 T 日申购赎回清单中公布的当日
现金差额的估计值，预估现金部分由申购赎回代理券商预先冻结
60.指定交易：指《上海证券交易所全面指定交易制度试行办法》中定义的“全
面指定交易”
61.基金份额折算：指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不变
的前提下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值
62.元：指人民币元
63.基金利润：指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣
除相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余
额
64.收益评价日：指基金管理人计算本基金净值增长率与标的指数增长率差额
之基准日
65.基金净值增长率：指收益评价日基金份额净值与基金上市前一开放日基金
份额净值之比减去 1 乘以 100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日
为初始日重新计算）
66.标的指数同期增长率：指收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一开放
日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100%（经汇率调整， 期间如发生基金份额折算，
则以基金份额折算日为初始日重新计算）
67.基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申
购款及其他资产的价值总和
68.基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
69.基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
70.基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值
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和基金份额净值的过程
71.货币市场工具：指银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商
业票据、回购协议、短期政府债券等中国证监会、中国人民银行认可的具有良好
流动性的金融工具
72.流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以
合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银
行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新
股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的
债券等
73.指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定互
联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网
站）等媒介
74.不可抗力：指本基金合同当事人无法预见、无法抗拒、无法避免的客观情
况
75.基金产品资料概要：指《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基
金产品资料概要》及其更新（本基金合同关于基金产品资料概要的编制、披露及
更新等内容，将不晚于 2020 年 9 月 1 日起执行）
三、基金的基本情况
(一)基金的名称
纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
(二)基金的类别
境外股票指数基金
(三)基金的运作方式
交易型开放式
(四)基金的投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
(五)基金的标的指数
本基金的标的指数为纳斯达克 100 指数。
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未来若出现标的指数不符合法律法规的要求（因成份股价格波动等指数编制
方法变动之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等
情形，基金管理人应当自该情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提
出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止
基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理
人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利
益优先原则维持基金投资运作。
法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
(六)基金的最低募集份额总额
本基金的最低募集份额总额为 2 亿份。
(七)基金份额面值和认购费用
基金份额的初始面值为人民币 1.00 元。
本基金的认购费率最高不超过 5%，具体费率情况由基金管理人决定，并
在招募说明书中列示。
(八)基金存续期限
不定期
四、基金份额的发售
(一)基金份额的发售时间、发售方式、发售对象和募集目标
1.发售时间
自基金份额发售之日起最长不得超过 3 个月，具体发售时间见基金份额发售
公告。
2.发售方式
投资人可选择网上现金认购、网下现金认购两种方式。
网上现金认购是指投资人通过基金管理人指定的发售代理机构用上海证券交
易所网上系统以现金进行的认购；网下现金认购是指投资人通过基金管理人及其
指定的发售代理机构以现金进行的认购。
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销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确
实接收到认购申请。认购的确认以登记结算机构的确认结果为准。
发售代理机构的名单及各自可接受的认购方式详见基金份额发售公告。
3.发售对象
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者和合格
境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资
者。
4．募集目标
基金管理人将在中国证监会和国家外汇局核准的额度（美元额度需折算为人
民币）内设定本基金募集规模上限，具体募集规模上限以及规模限制参见基金份
额发售公告。
基金合同生效后，基金的资产规模不受上述限制，但基金管理人有权根据基
金的外汇额度控制基金申购规模并暂停基金的申购。
(二)基金认购费用
本基金认购费率最高不超过 5%，实际执行费率在招募说明书和基金份额发售
公告中载明。认购费用用于本基金的市场推广、销售、登记结算等募集期间发生
的各项费用，不列入基金财产。
(三)基金认购份额的计算
基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示。
(四)基金份额认购和持有限制
基金管理人可以对每个账户认购和持有基金份额进行限制，具体限制请参见
招募说明书或相关公告。
(五)基金认购的其他具体规定
投资人认购原则、认购时间安排、投资人认购应提交的文件和办理的手续等
事项，由基金管理人根据相关法律法规以及本基金合同的规定，在招募说明书或
基金份额发售公告中确定并披露。
五、基金备案
(一)基金备案的条件
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1.本基金自基金份额发售之日起3个月内，基金募集金额不少于 2 亿人民币，
并且基金份额持有人的人数不少于 200 人的条件下，基金募集期届满或基金管理
人依据法律法规及招募说明书决定停止基金发售，且基金募集达到基金备案条件，
基金管理人应当自基金募集结束之日起 10 日内聘请法定验资机构验资,自收到验
资报告之日起 10 日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。自中国
证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。
2.基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日对基金合同生效事宜予
以公告。
3.本基金合同生效前，投资人的认购款项只能存入专用账户，任何人不得动
用。
(二)基金募集失败
1.基金募集期届满，未达到基金备案条件，则基金募集失败。
2.如基金募集失败，基金管理人应以其固有财产承担因募集行为而产生的债
务和费用，在基金募集期届满后 30 日内返还投资人已缴纳的认购款项，并加计银
行同期存款利息。
3.如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及发售代理机构不得请求报酬。
基金管理人、基金托管人和发售代理机构为基金募集支付之一切费用应由各方各
自承担。
(三)基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额
基金合同生效后的存续期内，基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产
净值低于 5000 万元，基金管理人应当及时报告中国证监会；基金份额持有人数量
连续 20个工作日达不到 200 人，或连续 20个工作日基金资产净值低于 5000 万元，
基金管理人应当及时向中国证监会报告，说明出现上述情况的原因并提出解决方
案。
法律法规另有规定的，按其规定办理。
六、基金份额折算和变更登记
基金份额折算是指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不变的
前提下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值。
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(一)基金份额折算的时间
本基金存续期间，基金管理人可根据实际需要对基金份额进行折算。基金管
理人应事先确定基金份额折算日，并依照《信息披露办法》的有关规定提前公告。
(二)基金份额折算的原则
基金份额折算由基金管理人向登记结算机构申请办理，并由登记结算机构进
行基金份额的变更登记。
基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额
数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的
比例不发生变化。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响。基金份
额折算后，基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义务。
如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额折
算。
(三)基金份额折算的方法
基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。
七、基金份额的交易
(一)基金份额上市
基金合同生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《上海证券交易所证
券投资基金上市规则》，向上海证券交易所申请基金份额上市：
1.基金募集金额不低于 2 亿元人民币；
2.基金份额持有人不少于 1000 人；
3.《上海证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。
基金上市前，基金管理人应与上海证券交易所签订上市协议书。基金获准在
上海证券交易所上市的，基金管理人应在基金份额上市日前至少 3 个工作日发布
基金份额上市交易公告书。
(二)基金份额的上市交易
本基金基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵照《上海证券交易所交易
规则》、《上海证券交易所证券投资基金上市规则》、《上海证券交易所交易型开放
式指数基金业务实施细则》等有关规定。
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(三)终止上市交易
基金份额上市交易后，有下列情形之一的，上海证券交易所可终止基金份额
的上市交易，并报中国证监会备案：
1.不再具备本部分第(一)款规定的上市条件；
2.基金合同终止；
3.基金份额持有人大会决定终止上市；
4.基金合同约定的终止上市的其他情形；
5.上海证券交易所认为应当终止上市的其他情形。
基金管理人应当在收到上海证券交易所终止基金上市的决定之日起 2 个工作
日内发布基金份额终止上市交易公告。
(四)基金份额参考净值（IOPV）的计算与公告
基金管理人在每一个交易日开市前向中证指数有限公司提供当日的申购赎回
清单，中证指数有限公司在开市后根据申购赎回清单和中国人民银行最新公布的
人民币对美元汇率中间价，计算并通过上海证券交易所发布基金份额参考净值
（IOPV），供投资人交易、申购、赎回基金份额时参考。参考净值的具体计算方法
参见招募说明书。
基金管理人可以调整基金份额参考净值计算方法，并予以公告。
八、基金份额的申购与赎回
(一)申购和赎回场所
投资人应当在申购赎回代理券商办理基金申购、赎回的营业场所或按申购赎
回代理券商提供的方式办理基金的申购和赎回。
基金管理人将在开放日常申购、赎回业务前公告申购赎回代理券商的名单，
并可依据实际情况在提前公告后增加或减少申购赎回代理券商。
(二)申购和赎回的开放日及时间
1.开放日及开放时间
投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，但基金管理人根据法律法规、
中国证监会的要求或本基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。开放日的具
体业务办理时间在招募说明书中载明。
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基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、相关证券交易所交易时间变更
或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，
但应在实施日前依照有关规定在指定媒介上公告。
2.申购、赎回开始日及业务办理时间
基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理申购，具体业务办
理时间在申购开始公告中规定。
基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理赎回，具体业务办
理时间在赎回开始公告中规定。
在确定申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回开放日前依
照有关规定在指定媒介上公告申购与赎回的开始时间。
本基金在基金合同生效后 30 个工作日内、开放日常申购之前，将向本基金联
接基金开通特殊申购，特殊申购仅开通一日。特殊申购的具体安排详见招募说明
书。特殊申购不收取申购费用。
(三)申购与赎回的原则
1.本基金采用份额申购和份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请。
2.本基金的申购对价、赎回对价包括现金替代、现金差额及其他对价。
3.申购、赎回申请提交后不得撤销。
4.申购、赎回应遵守《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》
的规定。
基金管理人可根据基金运作的实际情况，在不损害基金份额持有人利益、不
违背上海证券交易所相关规则的情况下更改上述原则。基金管理人必须在新规则
开始实施前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
(四)申购与赎回的程序
1.申购和赎回的申请方式
投资人必须根据基金合同、招募说明书、申购赎回代理券商规定的程序，在
开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回的申请。
投资人在提交申购申请时须根据申购赎回清单备足申购对价，投资人在提交
赎回申请时须持有足够的基金份额余额和现金，否则所提交的申购、赎回申请无
效。
基金合同
3-16
2.申购和赎回申请的确认
投资人T日的申购、赎回申请由登记结算机构在T+1日进行确认。如投资人未
能提供符合要求的申购对价，则申购申请失败。如投资人持有的符合要求的基金
份额不足或未能根据要求准备足额的现金，则赎回申请失败。
基金销售机构受理申购、赎回申请并不代表该申购、赎回申请一定成功。申
购、赎回的确认以登记结算机构的确认结果为准。
在法律法规允许的范围内，基金管理人可根据业务规则，对上述业务办理时
间进行调整并公告。
3.申购和赎回的清算交收与登记
本基金申购赎回过程中涉及的现金和基金份额交收适用《中国证券登记结算
有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》。
投资人T日申购成功后，登记结算机构在T+1日收市后为投资人办理基金份额
与现金替代等的交收，在T+2日办理现金差额的清算，并将结果发送给申购赎回代
理券商、基金管理人和基金托管人。基金管理人与申购赎回代理券商在T+3日办理
现金差额的交收。
投资人T日赎回成功后，登记结算机构在T+1日收市后为投资人办理基金份额
的交收，在T+2日办理现金差额的清算，并将结果发送给申购赎回代理券商、基金
管理人和基金托管人。基金管理人与申购赎回代理券商在T+3日办理现金差额的交
收。赎回现金替代款将自有效赎回申请之日起10个工作日内划往基金份额持有人
账户。外汇局相关规定有变更或本基金境外投资主要市场的交易清算规则有变更
时，赎回现金替代款支付时间将相应调整。当基金境外投资主要市场休市或暂停
交易时，赎回现金替代款支付时间顺延。
如果登记结算机构在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据《中国证
券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式基金登记结算业务实
施细则》的有关规定进行处理。若发生特殊情况，基金管理人可以对交收日期进
行相应调整。
登记结算机构、基金管理人可在法律法规允许的范围内，对清算交收和登记
的办理时间、方式进行调整，并最迟于开始实施前3个工作日依照《信息披露办法》
的有关规定在指定媒介公告并报中国证监会备案。
投资人应按照基金合同的约定和申购赎回代理券商的规定按时足额支付应付
基金合同
3-17
的现金差额和现金替代退补款。因投资人原因导致现金差额或现金替代退补款未
能按时足额交收的，基金管理人有权为基金的利益向该投资人追偿并要求其承担
由此导致的其他基金份额持有人或基金资产的损失。
(五)申购和赎回的数额限制
1.投资人日常申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。最
小申购、赎回单位由基金管理人确定和调整，具体详见招募说明书或相关公告的
规定。
2.当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，基
金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒
绝大额申购、暂停基金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。
具体请参见相关公告。
3.基金管理人可以根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整上述规定
申购和赎回份额的数额限制。基金管理人必须在调整前依照有关规定在指定媒介
上公告并报中国证监会备案。
(六)申购和赎回的对价、费用及其用途
1. 基金申购、赎回开放日（T 日）的基金份额净值在 T+1 日计算，并在 T+2
日内公告。本基金份额净值的计算保留到小数点后 3 位，小数点后第 4 位四舍五
入。如遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。
2.申购对价是指投资人申购基金份额时应交付的现金替代、现金差额及其他
对价。赎回对价是指投资人赎回基金份额时，基金管理人应交付给赎回投资人的
现金替代、现金差额及其他对价。
3.申购对价、赎回对价的数额根据申购赎回清单和投资人申购赎回的基金份
额数额确定。申购赎回清单由基金管理人编制。T 日的申购赎回清单在当日上海证
券交易所开市前公告。申购赎回清单的内容与格式见本基金招募说明书。
4.投资人在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照一定标准收取
佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用，具体详见招募说
明书。
5.本基金申购、赎回的币种为人民币。
(七)拒绝或暂停申购的情形
发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：
基金合同
3-18
1.因不可抗力导致基金无法正常运作或者因不可抗力导致基金管理人无法接
受投资人的申购申请。
2.证券交易所交易时间临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净
值。
3.发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况。
4.基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额
持有人利益时。
5.上海证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构等因异常情况无法办
理申购，或者指数编制单位、上海证券交易所等因异常情况使申购赎回清单无法
编制或编制不当。上述异常情况指基金管理人无法预见并不可控制的客观情形，
包括但不限于系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、数据错误等。
6.基金管理人开市前未能公布申购赎回清单，或在开市后发现申购赎回清单
编制错误或 IOPV 计算错误。
7.基金可用的外汇额度不足。
8.基金投资所处的主要市场（美国纳斯达克证券交易所）休市时或本基金的
资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件，继续接受申购可能会影响
或损害其他基金份额持有人利益时。
9.当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格
且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认
后，基金管理人应当暂停接受基金申购申请。
10.法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述除第 4 项的暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停申购时，基金
管理人应当在当日向中国证监会备案并公告。如果投资人的申购申请被拒绝，被
拒绝的申购款项将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时
恢复申购业务的办理。
(八)暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形
发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回
款项：
1.因不可抗力导致基金无法正常运作或者因不可抗力导致基金管理人无法接
受投资人的赎回申请。
基金合同
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2.证券交易所交易时间临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净
值。
3.上海证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构等因异常情况无法办
理赎回，或者指数编制单位、上海证券交易所等因异常情况使申购赎回清单无法
编制或编制不当。上述异常情况指基金管理人无法预见并不可控制的客观情形，
包括但不限于系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、数据错误等。
4.基金管理人开市前未能公布申购赎回清单，或在开市后发现申购赎回清单
编制错误或 IOPV 计算错误。
5.连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。
6.发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况。
7.基金投资所处的主要市场（美国纳斯达克证券交易所）休市时或本基金的
资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件，继续接受赎回可能会影响
或损害其他基金份额持有人利益时。
8. 本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，此情况下基金管理
人应在暂停当日至少通过上海证券交易所和基金管理人网站公告。
9.当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格
且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认
后，基金管理人应当暂停接受基金赎回申请或延缓支付赎回对价。
10.法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停赎回时，基金管理人应在当日报中
国证监会备案，已接受的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支
付，应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未
支付部分可延期支付，并以后续开放日的基金份额净值为依据计算赎回金额。在
暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并予以公告。
(九)暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
1.发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人应在规定期限内在指定媒介
上刊登暂停公告。
2.上述暂停申购或赎回情况消除的，基金管理人应于重新开放日公布重新开
放日前第 2 个开放日的基金份额净值。
3.基金管理人可以根据暂停申购或赎回的时间，依照《信息披露办法》的有
基金合同
3-20
关规定，最迟于重新开放日在指定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告；也可
以根据实际情况在暂停公告中明确重新开放申购或赎回的时间，届时不再另行发
布重新开放的公告。
(十)组合证券申购与赎回
在条件允许时，并在不违反法律法规的前提下，本基金可采取实物申购与赎
回，即以组合证券、现金替代、现金差额及其他对价进行的申购与赎回，本基金
管理人将于新的申购与赎回方式开始执行前对有关规则和程序予以公告。
(十一)基金的非交易过户等其他业务
登记结算机构可依据其业务规则，受理基金份额的非交易过户、冻结与解冻
等业务，并收取一定的手续费用。
九、基金合同当事人及权利义务
(一)基金管理人
名称：国泰基金管理有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道 1200 号 2 层 225 室
办公地址：上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层
邮政编码：200082
法定代表人：邱军
成立时间：1998 年 3 月 5 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字[1998]5 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：1.1 亿元
存续期间：持续经营
(二)基金托管人
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)
住所：北京市西城区金融大街 25 号
办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
邮政编码：100033
基金合同
3-21
法定代表人：田国立
成立时间：2004 年 9 月 17 日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12 号
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中
国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务
组织形式：股份有限公司
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
(三)基金份额持有人
投资人自依基金合同、招募说明书取得基金份额即成为基金份额持有人和基
金合同当事人，直至其不再持有本基金的基金份额，其持有基金份额的行为本身
即表明其对基金合同的完全承认和接受。基金份额持有人作为基金合同当事人并
不以在基金合同上书面签章或签字为必要条件。
(四)基金管理人的权利
1.自本基金合同生效之日起，依照有关法律法规和本基金合同的规定独立运
用基金财产；
2.依照基金合同获得基金管理费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收
入；
3.发售基金份额；
4.依照有关规定行使因基金财产投资于证券所产生的权利；
5.在符合有关法律法规的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回等
业务的规则，开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回及制定和调整相关
业务规则。在法律法规和本基金合同规定的范围内决定和调整基金的除调高托管
费率和管理费率之外的相关费率结构和收费方式；
6．根据有关规定，选择、更换或撤销证券经纪代理商以及证券登记机构，并
对其行为进行必要的监督；
7.根据本基金合同及有关规定监督基金托管人，对于基金托管人违反了本基
基金合同
3-22
金合同或有关法律法规规定的行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损
失的情形，应及时呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金及相关当事人的利
益；
8.在基金合同约定的范围内，拒绝或暂停受理申购和赎回申请；
9.在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资、融券；
10.自行担任或选择、更换登记结算机构，获取基金份额持有人名册，并对登
记结算机构的代理行为进行必要的监督和检查；
11.选择、更换代销机构，并依据销售代理协议和有关法律法规，对其行为进
行必要的监督和检查；
12.选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服
务的外部机构；
13.在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；
14.依法召集基金份额持有人大会；
15.法律法规和基金合同规定的其他权利。
(五)基金管理人的义务
1.依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金
份额的发售、申购、赎回和登记事宜；
2.办理基金备案手续；
3.自基金合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财
产，基于谨慎的原则，控制基金资产的流动性风险，保证基金资产正常运作；
4.配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经
营方式管理和运作基金财产；
5．确保管理人发送的交易数据符合《基金法》、《试行办法》、基金合同及其
他有关规定，并保证该数据真实、准确、完整，因数据原因造成基金资产或其他
当事人的财产损失，由基金管理人承担赔偿责任；
6．严格遵守境内有关法律法规、基金合同的规定，始终将基金持有人的利益
置于首位，以合理的依据提出投资建议，寻求基金的最佳交易执行，公平客观对
待所有客户，始终按照基金的投资目标、策略、政策、指引和限制实施投资决定，
充分披露一切涉及利益冲突的重要事实，尊重客户信息的机密性；
7.建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证
基金合同
3-23
所管理的基金财产和管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分
别记账，进行证券投资；
8．确保基金投资于中国证监会规定的金融产品或工具；严格按照《基金法》、
《试行办法》、基金合同及有关法律法规有关投资范围和比例限制的规定，确定清
晰、可执行的投资范围和投资比例，并在规定时间内，对超范围、超比例的投资
进行调整，并承担相应的责任；
9．确保基金管理人向基金托管人发送的基金认购、申购和赎回数据符合《基
金法》、《试行办法》、基金合同及其他有关规定，并保证该数据的真实、准确和完
整，因数据原因造成基金财产或其他当事人损失的，由基金管理人负责赔偿；
10.委托境外证券服务机构代理买卖证券的，应当严格履行受信责任，并按照
有关规定对投资交易的流程、信息披露、记录保存进行管理；
11．与境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排，应当严格按照《试
行办法》第三十条规定的原则进行；
12．进行境外证券投资，应当遵守当地监管机构、交易所的有关法律法规规
定。
13．如需在基金托管人选择的机构之外保管、登记基金财产，应严格审查，
保证基金财产的安全，以及相关资产收益准确、按时归入基金财产；
14．严格按照全球投资表现标准(GIPS)选取投资业绩标准；
15.除依据《基金法》、《试行办法》、基金合同及其他有关规定外，不得为自
己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；
16.依法接受基金托管人的监督；
17.计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回对价；
18.采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回价格的方法符合基
金合同等法律文件的规定；
19.按规定受理申购和赎回申请，严格控制基金投资产品的流动性风险，确保
及时、足额支付赎回对价；
20.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
21.编制季度报告、中期报告和年度报告；
22.及时复核基金托管人提供的公司行为信息；
23.严格按照《基金法》、《信息披露办法》、《试行办法》、基金合同及其他有
基金合同
3-24
关规定，履行信息披露及报告义务；
24.保守基金商业秘密，不得泄露基金投资计划、投资意向等，除《基金法》、
《试行办法》和基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应
予保密，不得向他人泄露；
25.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配
收益；
26.依据《基金法》、《运作办法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持
有人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
27.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不少于 15
年；
28.以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他
法律行为；
29.组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现
和分配；
30.因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益，应
当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；
31.基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益
向基金托管人追偿；
32.面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通
知基金托管人；
33.执行生效的基金份额持有人大会决议；
34.不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动；
35.依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利益行
使因基金财产投资于证券所产生的权利，不谋求对上市公司的控股和直接管理；
36.法律法规、中国证监会和基金合同规定的其他义务。
(六)基金托管人的权利
1.依基金合同约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他
收入；
2．选择、更换负责境外资产托管业务的境外托管人；
3.监督基金管理人对本基金的投资运作；
基金合同
3-25
4.自本基金合同生效之日起，依法保管基金资产；
5.在基金管理人更换时，提名新任基金管理人；
6.根据本基金合同及有关规定监督基金管理人，对于基金管理人违反本基金
合同或有关法律法规规定的行为，对基金资产、其他当事人的利益造成重大损失
的情形，应及时呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金及相关当事人的利益；
7.依法召集基金份额持有人大会；
8.按规定取得基金份额持有人名册资料；
9.法律法规和基金合同规定的其他权利。
(七)基金托管人的义务
1.设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格
的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；
2.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；
3.除依据《基金法》、《试行办法》、基金合同及其他有关规定外，不得为自己
及任何第三人谋取利益；
4.保护持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监
督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、国家外
汇局报告；
5.安全保管存放于基金托管人处的基金财产，准时将公司行为信息通知基金管理
人，确保基金及时收取所有应得收入；
6.按照规定监督基金管理人的投资运作，确保基金按照有关法律法规和基金合同
约定的投资目标和限制进行管理；
7.按照有关法律法规和基金合同的约定执行基金管理人的指令，及时办理清
算、交割事宜；
8.确保基金的份额净值按照有关法律法规和基金合同规定的方法进行计算；
9.确保基金根据有关法律法规和基金合同确定并实施收益分配方案；
10.按照有关法律法规和基金合同的规定，基金托管人对由基金托管人或其委
托的境外托管人实际有效控制的证券承担安全保管责任。
11.每月结束后 5 个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告基金境外投资
情况，并按相关规定进行国际收支申报；
12.安全保管可以承担保管责任的基金资产，开设或委托开设资金账户和证券
基金合同
3-26
账户；
13,办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务；
14,保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交
记录等相关资料，其保存的时间应当不少于 20 年；
15.保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；
16.保守基金商业秘密，除《基金法》、《试行办法》、基金合同及其他法律法
规另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露；
17.对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基
金管理人在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；如果基金管理
人有未执行基金合同规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
18.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
19.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
20.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值；
21.按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
22.依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎
回对价；
23.按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法召集基金
份额持有人大会；
24.因违反基金合同导致基金财产损失，应对直接损失承担赔偿责任，其赔偿
责任不因其退任而免除；
25．选择的境外托管人，应符合《试行办法》第十九条的规定；
26．对基金的境外财产，可授权境外托管人代为履行其承担的受托人职责。
境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的，
托管人应当承担相应责任；
27.基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金向基金管理人
追偿；
28.参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
29.面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银
行业监督管理机构，并通知基金管理人；
30.执行生效的基金份额持有人大会决议；
基金合同
3-27
31.不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动；
32.保存与基金托管人职责相关的基金份额持有人名册；
33.法律法规、中国证监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责以
及基金合同规定的其他义务。
因基金管理人原因造成基金托管人无法正常履行上述义务，由基金管理人承
担责任，并对造成的基金财产损失承担相关赔偿责任。
如适用的法律法规和规章制度不再要求基金托管人履行上述职责的，基金托
管人按照变更后的相关规定履行职责。
(八)基金份额持有人的权利
1.分享基金财产收益；
2.参与分配清算后的剩余基金财产；
3.依法转让或申请赎回其持有的基金份额；
4.按照规定要求召开基金份额持有人大会；
5.出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议
事项行使表决权；
6.查阅或者复制公开披露的基金信息资料；
7.监督基金管理人的投资运作；
8.对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依
法提起诉讼；
9.法律法规和基金合同规定的其他权利。
每份基金份额具有同等的合法权益。
(九)基金份额持有人的义务
1.遵守法律法规、基金合同及其他有关规定；
2.遵守基金管理人、基金托管人、代销机构和登记结算机构关于开放式基金
业务的相关规则及规定；
3.交纳基金认购款项、应付申购对价和赎回对价及法律法规和基金合同所规
定的费用；
4.在持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任；
5.不从事任何有损基金及其他基金份额持有人合法权益的活动；
6.执行生效的基金份额持有人大会决议；
基金合同
3-28
7.返还在基金交易过程中因任何原因，自基金管理人及基金管理人的代理人、
基金托管人、代销机构、其他基金份额持有人处获得的不当得利；
8.法律法规和基金合同规定的其他义务。
(十)本基金合同当事各方的权利义务以本基金合同为依据，不因基金财产账
户名称而有所改变。
(十一)若基金合同当事人上述各项权利义务与不时修订或新颁布实施的法律
法规或中国证监会规定冲突的，以修订后或届时有效的法律法规或中国证监会规
定为准。
十、基金份额持有人大会
(一)基金份额持有人大会由基金份额持有人组成。基金份额持有人的合法授
权代表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基
金份额具有同等的投票权。
鉴于本基金和本基金的联接基金（即“国泰纳斯达克 100 交易型开放式指数
证券投资基金联接基金”，以下简称“联接基金”）的相关性，联接基金的基金份
额持有人可以凭所持有的联接基金的份额直接参加或者委派代表参加本基金的基
金份额持有人大会表决。在计算参会份额和计票时，联接基金基金份额持有人持
有的享有表决权的基金份额数和表决票数为：在本基金基金份额持有人大会的权
益登记日，联接基金持有本基金份额的总数乘以该基金份额持有人所持有的联接
基金份额占联接基金总份额的比例，计算结果按照四舍五入的方法，保留到整数
位。
联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金份额
持有人以本基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金的特定
基金份额持有人的委托以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出席本基金的
基金份额持有人大会并参与表决。
联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基
金份额持有人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的基金份
额持有人大会，联接基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本基金份额
基金合同
3-29
持有人大会的，由联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召
开或召集本基金份额持有人大会。
(二)召开事由
1.当出现或需要决定下列事由之一的，经基金管理人、基金托管人或持有基
金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人（以基金管理人收到授权当日的基金
份额计算，下同）提议时，应当召开基金份额持有人大会：
(1)终止基金合同；
(2)转换基金运作方式；
(3)变更基金类别；
(4)变更基金投资目标、投资范围或投资策略（法律法规或中国证监会另有规
定的除外）；
(5)变更基金份额持有人大会程序；
(6)更换基金管理人、基金托管人；
(7)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准，但法律法规要求提高该等报酬
标准的除外；
(8)本基金与其他基金的合并；
(9)终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被上海证券交易所终止上市
的除外；
(10)对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的其他事项；
(11)法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。
2.出现以下情形之一的，可由基金管理人和基金托管人协商后修改基金合同，
不需召开基金份额持有人大会：
(1)调低基金管理费、基金托管费；
(2)在法律法规和本基金合同规定的范围内调整基金的申购费率或收费方式，
调低赎回费率；
(3)经中国证监会允许，基金推出新业务或服务；
(4)经中国证监会允许，基金管理人、登记结算机构、代销机构在法律法规规
定的范围内调整有关基金认购、申购、赎回、非交易过户、转托管等业务的规则；
(5)在不违反法律法规规定的情况下，开通或终止人民币以外的其他币种的申
购、赎回及制定和调整相关业务规则；
基金合同
3-30
(6)在条件允许时，本基金采取组合证券申购与赎回；
(7)因相应的法律法规、上海证券交易所或者登记结算机构的相关业务规则发
生变动必须对基金合同进行修改；
(8)对基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化；
(9)基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；
(10)按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情
形。
(三)召集人和召集方式
1.除法律法规或本基金合同另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人
召集。基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。
2.基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提
出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书
面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内
召开；基金管理人决定不召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当自行召集。
3.代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人认为有必要召开基金份
额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面
提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和
基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；
基金管理人决定不召集，代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人仍认
为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书面
提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和
基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开。
4.代表基金份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人就同一事项要求召开基
金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额 10%
以上（含 10%）的基金份额持有人有权自行召集基金份额持有人大会，但应当至少
提前 30 日向中国证监会备案。
5.基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金
托管人应当配合，不得阻碍、干扰。
(四)召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式
1.基金份额持有人大会的召集人(以下简称“召集人”)负责选择确定开会时
基金合同
3-31
间、地点、方式和权益登记日。召开基金份额持有人大会，召集人必须于会议召
开日前 30 天在指定媒介公告。基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容：
(1)会议召开的时间、地点和出席方式；
(2)会议拟审议的主要事项；
(3)会议形式；
(4)议事程序；
(5)有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人权益登记日；
(6)代理投票的授权委托书的内容要求(包括但不限于代理人身份、代理权限
等)、送达时间和地点；
(7)表决方式；
(8)会务常设联系人姓名、电话；
(9)出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；
(10)召集人需要通知的其他事项。
2.采用通讯方式开会并进行表决的情况下，由召集人决定通讯方式和表决方
式，并在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托
的公证机关及其联系方式和联系人、表决意见寄交的截止时间和收取方式。
3.如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对书面
表决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理
人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则
应另行书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行
监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监督的，
不影响计票和表决结果。
(五)基金份额持有人出席会议的方式
1.会议方式
(1)基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会、通讯方式开会及法律法
规、中国证监会允许的其他方式开会。
(2)现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出
席，现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当出席，如基金管理人或
基金托管人拒不派代表出席的，不影响表决效力。
(3)通讯方式开会指按照本基金合同的相关规定以通讯的方式进行表决。
基金合同
3-32
(4)在法律法规或监管机构允许的情况下，经会议通知载明，基金份额持有人
也可以采用网络、电话或其他方式进行表决，或者采用网络、电话或其他方式授
权他人代为出席会议并表决。
(5)会议的召开方式由召集人确定。
2.召开基金份额持有人大会的条件
(1)现场开会方式
在同时符合以下条件时，现场会议方可举行：
1)对到会者在权益登记日持有基金份额的统计显示，全部有效凭证所对应的
基金份额应占权益登记日基金总份额的 50%以上(含 50%)；
2)到会的基金份额持有人身份证明及持有基金份额的凭证、代理人身份证明、
委托人持有基金份额的凭证及授权委托代理手续完备，到会者出具的相关文件符
合有关法律法规和基金合同及会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与基金
管理人持有的注册登记资料相符。
(2)通讯开会方式
在同时符合以下条件时，通讯会议方可举行：
1)召集人按本基金合同规定公布会议通知后，在 2 个工作日内连续公布相关
提示性公告；
2)召集人按基金合同规定通知基金托管人或/和基金管理人(分别或共同称为
“监督人”)到指定地点对书面表决意见的计票进行监督；
3)召集人在监督人和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取和统计
基金份额持有人的表决意见，如基金管理人或基金托管人经通知拒不到场监督的，
不影响表决效力；
4)本人直接出具意见或授权他人代表出具意见的基金份额持有人所代表的基
金份额占权益登记日基金总份额的 50%以上（含 50%）；
5)直接出具意见的基金份额持有人或受托代表他人出具意见的代理人提交的
持有基金份额的凭证、授权委托书等文件符合法律法规、基金合同和会议通知的
规定，并与登记结算机构记录相符。
(六)议事内容与程序
1.议事内容及提案权
(1)议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内
基金合同
3-33
容。
(2)基金管理人、基金托管人、单独或合计持有权益登记日本基金总份额 10%
以上（含 10%）的基金份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前就召开事由向
大会召集人提交需由基金份额持有人大会审议表决的提案。
(3)对于基金份额持有人提交的提案，大会召集人应当按照以下原则对提案进
行审核：
关联性。大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金有直接关系，
并且不超出法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的，应提交
大会审议；对于不符合上述要求的，不提交基金份额持有人大会审议。如果召集
人决定不将基金份额持有人提案提交大会表决，应当在该次基金份额持有人大会
上进行解释和说明。
程序性。大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题做出决
定。如将其提案进行分拆或合并表决，需征得原提案人同意；原提案人不同意变
更的，大会主持人可以就程序性问题提请基金份额持有人大会做出决定，并按照
基金份额持有人大会决定的程序进行审议。
(4)单独或合计持有权益登记日基金总份额 10%以上（含 10%）的基金份额持
有人提交基金份额持有人大会审议表决的提案，基金管理人或基金托管人提交基
金份额持有人大会审议表决的提案，未获基金份额持有人大会审议通过，就同一
提案再次提请基金份额持有人大会审议，其时间间隔不少于 6 个月。法律法规另
有规定的除外。
(5)基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后，如果需要对原有提
案进行修改，应当在基金份额持有人大会召开前 30 日及时公告。否则，会议的召
开日期应当顺延并保证至少与公告日期有 30 日的间隔期。
2.议事程序
(1)现场开会
在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及
注意事项，确定和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，
经合法执业的律师见证后形成大会决议。
大会由召集人授权代表主持。基金管理人为召集人的，其授权代表未能主持
大会的情况下，由基金托管人授权代表主持；如果基金管理人和基金托管人授权
基金合同
3-34
代表均未能主持大会，则由出席大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金
份额 50%以上（含 50%）多数选举产生一名代表作为该次基金份额持有人大会的主
持人。
召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名(或单
位名称)、身份证号码、持有或代表有表决权的基金份额数量、委托人姓名(或单
位名称)等事项。
(2)通讯方式开会
在通讯表决开会的方式下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表
决截止日期后第 2 个工作日在公证机关及监督人的监督下由召集人统计全部有效
表决并形成决议。如监督人经通知但拒绝到场监督，则在公证机关监督下形成的
决议有效。
3.基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
(七)决议形成的条件、表决方式、程序
1.基金份额持有人所持每一基金份额享有平等的表决权。
2.基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：
(1)一般决议
一般决议须经出席会议的基金份额持有人(或其代理人)所持表决权的 50%以
上（含 50%）通过方为有效，除下列(2)所规定的须以特别决议通过事项以外的其
他事项均以一般决议的方式通过；
(2)特别决议
特别决议须经出席会议的基金份额持有人(或其代理人)所持表决权的三分之
二以上(含三分之二)通过方为有效；涉及更换基金管理人、更换基金托管人、转
换基金运作方式、终止基金合同等重大事项必须以特别决议通过方为有效。
3.基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会核准或者备案，
并予以公告。
4.采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则表面
符合法律法规和会议通知规定的表决意见即视为有效的表决，表决意见模糊不清
或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具意见的基金份额持有人所代表的基
金份额总数。
5.基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
基金合同
3-35
6.基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开
审议、逐项表决。
(八)计票
1.现场开会
(1)如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集，则基金份额持有
人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中
推举两名基金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；
如大会由基金份额持有人自行召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开
始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举两名基金份额持有人代表
与基金管理人、基金托管人授权的一名监督员共同担任监票人；但如果基金管理
人和基金托管人的授权代表未出席，则大会主持人可自行选举三名基金份额持有
人代表担任监票人。
(2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点，由大会主持人当场公
布计票结果。
(3)如大会主持人对于提交的表决结果有异议，可以对投票数进行重新清点；
如大会主持人未进行重新清点，而出席大会的基金份额持有人或代理人对大会主
持人宣布的表决结果有异议，其有权在宣布表决结果后立即要求重新清点，大会
主持人应当立即重新清点并公布重新清点结果。重新清点仅限一次。
2.通讯方式开会
在通讯方式开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监票人在
监督人派出的授权代表的监督下进行计票，并由公证机关对其计票过程予以公证；
如监督人经通知但拒绝到场监督，则大会召集人可自行授权 3 名监票人进行计票，
并由公证机关对其计票过程予以公证。
(九)基金份额持有人大会决议报中国证监会核准或备案后的公告时间、方式
1.基金份额持有人大会通过的一般决议和特别决议，召集人应当自通过之日
起 5 日内报中国证监会核准或者备案。基金份额持有人大会决定的事项自中国证
监会依法核准或者出具无异议意见之日起生效。
2.生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基
金托管人均有约束力。基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效
的基金份额持有人大会决议。
基金合同
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3.基金份额持有人大会决议应自生效之日起 2 日内在指定媒介公告。如果采
用通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、
公证机构、公证员姓名等一同公告。
(十)法律法规或监管部门对基金份额持有人大会另有规定的，从其规定。
十一、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序
(一)基金管理人的更换
1.基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
(1)基金管理人被依法取消基金管理资格；
(2)基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
(3)基金管理人被基金份额持有人大会解任；
(4)法律法规和基金合同规定或经中国证监会核准的其他情形。
2.基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者单独或合计持有基金总份额 10%
以上（含 10%）的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在原任基金管理人职责终止后 6 个月内对被提
名的新任基金管理人形成决议，新任基金管理人应当符合法律法规及中国证监会
规定的资格条件；
(3)核准：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金管理人；更
换基金管理人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行；
(4)交接：原任基金管理人职责终止的，应当妥善保管基金管理业务资料，及
时办理基金管理业务的移交手续，新任基金管理人或临时基金管理人应当及时接
收，并与基金托管人核对基金资产总值；
(5)审计：原任基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审
计费用在基金财产中列支；
基金合同
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(6)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在新任基金管理人获得中国证监
会核准后 2 日内公告；
(7)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应
按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
(二)基金托管人的更换
1.基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
(1)基金托管人被依法取消基金托管资格；
(2)基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产；
(3)基金托管人被基金份额持有人大会解任；
(4)法律法规和基金合同规定或经中国证监会核准的其他情形。
2.基金托管人的更换程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者单独或合计持有基金总份额 10%
以上（含 10%）的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在原任基金托管人职责终止后 6 个月内对被提
名的新任基金托管人形成决议，新任基金托管人应当符合法律法规及中国证监会
规定的资格条件；
(3)核准：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金托管人，更
换基金托管人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行；
(4)交接：原任基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料，及时办理基金财产和托管业务移交手续，新任基金托管人或临时基金托
管人应当及时接收，并与基金管理人核对基金资产总值；
(5)审计：原任基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审
计费用从基金财产中列支；
(6)公告：基金托管人更换后，由基金管理人在新任基金托管人获得中国证监
会核准后 2 日内公告。
(三)基金管理人与基金托管人同时更换
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总
份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
基金合同
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2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管
人的基金份额持有人大会决议获得中国证监会核准后 2 日内在指定媒介上联合公
告。
(四)新任基金管理人接收基金管理业务或新任基金托管人接收基金财产和基
金托管业务前，原任基金管理人或原任基金托管人应继续履行相关职责，并保证
不做出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。
十二、基金的托管
基金财产由基金托管人保管。基金管理人应与基金托管人按照《基金法》、《试
行办法》、基金合同及有关规定订立《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基
金托管协议》。订立托管协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金份
额持有人名册登记、基金财产的保管、基金财产的管理和运作及相互监督等相关
事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权
益。
十三、基金份额的登记
(一)本基金的登记结算业务指《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证
券交易所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》定义的基金份额的登记、存
管、结算及相关业务。
(二)本基金的登记结算业务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件
的机构负责办理。基金管理人委托其他机构办理本基金登记结算业务的，应与代
理人签订委托代理协议，以明确基金管理人和代理机构在登记结算业务中的权利
义务，保护基金份额持有人的合法权益。
(三)登记结算机构享有如下权利：
1.建立和管理投资人证券账户；
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2.取得登记结算费；
3.保管基金份额持有人开户资料、交易资料、基金份额持有人名册等；
4.在法律法规允许的范围内，制定和调整登记结算业务的相关规则；
5.法律法规规定的其他权利。
(四)登记结算机构承担如下义务：
1.配备足够的专业人员办理本基金的登记结算业务；
2.严格按照法律法规和基金合同规定的条件办理基金的登记结算业务；
3.保存基金份额持有人名册及相关的申购、赎回业务记录 20 年以上；
4.对基金份额持有人的账户信息负有保密义务，因违反该保密义务对投资人
或基金带来的损失，须承担相应的赔偿责任，但司法强制检查情形除外；
5.按基金合同和招募说明书规定为投资人办理非交易过户等业务，并提供其
他必要服务；
6.接受基金管理人的监督；
7.法律法规规定的其他义务。
十四、基金的投资
(一)投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
(二)投资范围
本基金投资于标的指数成份股、备选成份股、境外交易的跟踪同一标的指数
的公募基金（包括 ETF）、依法发行或上市的其他股票、固定收益类资产、银行存
款、货币市场工具、股指期货等金融衍生品和法律法规或中国证监会允许基金投
资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其它品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低
于基金资产净值的 90%。
(三)投资策略
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本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建
基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但因
特殊情况（如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发
生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等）导致本基金管理人无法按照标的
指数构成及权重进行同步调整时，基金管理人将对投资组合进行优化，尽量降低
跟踪误差。
在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值
不超过 0.2%，年跟踪误差不超过 2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致
跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离
度、跟踪误差进一步扩大。
另外，本基金基于流动性管理的需要，将投资于与本基金有相近的投资目标、
投资策略、且以本基金的标的指数为投资标的的指数型公募基金（包括 ETF）。同
时，为更好地实现本基金的投资目标，本基金还将在条件允许的情况下，开展证
券借贷业务以及投资于股指期货等金融衍生品，以期降低跟踪误差水平。本基金
投资于金融衍生品的目标是替代跟踪标的指数的成份股，使基金的投资组合更紧
密地跟踪标的指数。不得应用于投机交易目的，或用作杠杆工具放大基金的投资。
未来，随着全球证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可相应调整和更新
相关投资策略，并在招募说明书更新中公告。
(四)业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率（经汇率调整后的总收益指数收益
率）。本基金的标的指数为纳斯达克 100 指数（Nasdaq-100 Index）。
纳斯达克 100 指数于 1985 年 1 月 31 日发布，涵盖了纳斯达克股票交易市
场上 100 只市值最大的非金融类上市公司，反映了科技、工业、零售、电信、生
物技术、医疗保健、交通、媒体和服务公司等行业的整体走势。该指数具有宽泛
的分散性，赢得了投资人和市场专家的广泛认同。
若本基金标的指数发生变更，基金业绩比较基准随之变更，由基金管理人根
据标的指数变更情形履行适当程序并进行公告。法律法规或监管机构另有规定的，
从其规定。
(五)风险收益特征
本基金属于股票型基金，预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货
基金合同
3-41
币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，
具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
(六)投资限制
1.组合限制
本基金在投资策略上兼顾投资原则以及开放式基金的固有特点，通过分散投
资降低基金财产的非系统性风险，保持基金组合良好的流动性。基金的投资组合
将遵循以下限制：
(1)本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的 20%。本款所称银
行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会
认可的信用评级机构评级的境外银行，但在基金托管账户的存款不受此限制。
(2)本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外
的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其
中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%。
(3)本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的 10%。
前项非流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会
认定的其他资产。
(4)本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的 10%，但持有货
币市场基金可以不受上述限制。
(5)基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基金
总份额的 20%。
(6)除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。该临时用途借入现金
的比例不得超过基金资产净值的 10%。
（7）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手
开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范围
保持一致。
（8）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因
素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投
资。
(9)法律法规和基金合同规定的其他限制。
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3-42
基金管理人应当在基金合同生效后 3 个月内使基金的投资组合比例符合基金
合同的有关约定。若基金超过上述(1)-(6)项投资比例限制，应当在超过比例后 30
个工作日内采用合理的商业措施减仓以符合投资比例限制要求。法律法规另有规
定的，从其规定。
2.金融衍生品投资
本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放
大交易，同时应当严格遵守下列规定：
(1)本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的 100%。
(2)本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资
柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的 10%。
(3)本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：
1)所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会
认可的信用评级机构评级；
2)交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候
以公允价值终止交易；
3)任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的 20%。
(4)基金管理人应当在本基金会计年度结束后 60 个工作日内向中国证监会提
交包括衍生品头寸及风险分析年度报告。
(5)本基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。
(6)法律法规另有规定的从其规定。
3.证券借贷交易
本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：
(1)所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的
信用评级机构评级。
(2)应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市
值的 102％。
(3)借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息
和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满
足索赔需要。
(4)除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：
基金合同
3-43
1)现金；
2)存款证明；
3)商业票据；
4)政府债券；
5)中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融
机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。
(5)本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限
内要求归还任一或所有已借出的证券。
(6)本基金管理人将对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。
4.证券回购交易
基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下
列规定：
(1)所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会
认可的信用评级机构信用评级。
(2)参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金
不低于已售出证券市值的 102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权
保留或处置卖出收益以满足索赔需要。
(3)买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、
利息和分红。
(4)参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购
入证券市值不低于支付现金的 102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律
有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。
(5)本基金管理人将对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损
失负相应责任。
5.基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或
所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的 50％。前项比例限制计
算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入基金
总资产。基金如参与证券借贷交易、正回购交易、逆回购交易,本基金管理人将按
照规定建立适当的内控制度、操作程序和进行档案管理。
6.禁止行为
基金合同
3-44
除中国证监会另有规定外，基金不得有下列行为：
(1)购买不动产。
(2)购买房地产抵押按揭。
(3)购买贵重金属或代表贵重金属的凭证。
(4)购买实物商品。
(5)除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。该临时用途借入现金
的比例不得超过基金资产净值的 10%。
(6)利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外。
(7)参与未持有基础资产的卖空交易。
(8)从事证券承销业务。
(9)不公平对待不同客户或不同投资组合。
(10)购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。
(11)除法律法规规定以外，向任何第三方泄露客户资料。
(12)中国证监会禁止的其他行为。
十五、基金的财产
(一)基金资产总值
基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购
款以及其他资产的价值总和。
(二)基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债（含各项有关税收）后的价值。
(三)基金财产的账户
基金托管人、境外托管人按照规定或境外市场惯例为本基金开立证券账户和
现金账户，保证上述账户与基金托管人及境外托管人的财产独立，并与基金托管
人及境外托管人的其他托管账户相独立。基金托管人应负责本基金银行存款账户
的开立和管理。有关境外证券的注册登记方式应符合投资地所在国家或地区有关
法律、法规和市场惯例。
(四)基金财产的处分
基金财产独立于基金管理人、基金托管人固有财产，并由基金托管人和/或境
基金合同
3-45
外托管人保管。基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形
而取得的财产和收益归入基金财产。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的
约定收取管理费、托管费以及其他基金合同约定的费用。基金财产的债权、不得
与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债权债务，
不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任，其债权人
不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原
因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。
除依据《基金法》、《运作办法》、《试行办法》和基金合同及其他有关规定处
分外，基金财产不得被处分。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强
制执行。
十六、基金资产的估值
(一)估值日
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所共同的正常交易日以及国家法
律法规规定需要对外披露基金净值的非开放日。
(二)估值对象
本基金所拥有的各类有价证券及本基金依据相关法律法规持有的其它资产。
(三)估值方法
1．股票估值方法
(1)上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易
的，以最近交易日的收盘价估值。
(2)未上市股票的估值
①送股、转增股、配股和增发等方式发行的股票，按估值日在交易所挂牌的
同一股票的收盘价估值，该日无交易的，以最近交易日的收盘价估值；
②首次发行且未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值；首次发行且有明确锁定期的股票，
同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。
基金合同
3-46
2.债券估值方法
(1)对于上市流通的债券，证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日其所
在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。证
券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债
券应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价
减去所含的最近交易日债券应收利息后得到的净价估值。
(2)对于非上市债券，参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估
值；若债券价格无法通过公开信息取得，由基金管理人负责从其经纪商处取得，
并通过书面方式及时告知基金托管人。
3.衍生品估值方法
(1)上市流通衍生品按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易
的，以最近交易日的收盘价估值。
(2)未上市衍生品按成本价估值，如成本价不能反映公允价值，则采用估值技
术确定公允价值；若衍生品价格无法通过公开信息取得，由基金管理人负责从其
经纪商处取得，并通过书面方式及时告知基金托管人。
4.存托凭证估值方法
公开挂牌的存托凭证按其所在证券交易所的最近交易日的收盘价估值。
5.基金估值方法
(1)上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易
的，以最近交易日的收盘价估值。
(2)其他基金按最近交易日的基金份额净值估值。
(3)若基金价格无法通过公开信息取得，由基金管理人负责从其经纪商处取
得，并通过书面方式及时告知基金托管人。
6．非流动性资产或暂停交易的证券估值方法
对于未上市流通、或流通受限、或暂停交易的证券，应参照上述估值原则进
行估值。如果上述估值方法不能客观反映公允价值的，基金管理人可根据具体情
况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
7.汇率
本基金外币资产价值计算中，所涉及人民币对美元的汇率应当以基金估值日中
国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率为准。涉及到其它币种与人民币之间
基金合同
3-47
的汇率，采用估值日伦敦时间下午四点(或能够取到的下午四点以前最近时点) 由
彭博信息(Bloomberg)提供的其它币种与美元的中间价套算。
8.税收
对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税
金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致
基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际
支付日进行相应的估值调整。
对于非代扣代缴的税收, 基金管理人应聘请税收顾问对相关投资市场的税收
情况给予意见和建议。境外托管银行根据基金管理人的指示具体协调基金在海外
税务的申报、缴纳及索取税收返还等相关工作。基金管理人或其聘请的税务顾问
对最终税务的处理的真实准确负责。
9.在任何情况下，基金管理人如采用本款第 1－8 项规定的方法对基金资产进
行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本款
第 1－8 项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理
人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
10.国家有最新规定的，按其规定进行估值。
（四）基金份额净值错误的处理方式
1.差错类型
基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记结算机构、或
代销机构、或投资人自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的
责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”
给予赔偿并承担相关责任。
上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计
算差错、系统故障差错、下达指令差错等。因不可抗力原因出现差错的当事人不
对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不
当得利的义务。
2.差错处理原则
因基金估值错误给基金投资人造成的损失应由基金托管人和基金管理人协商
共同承担，基金托管人和基金管理人对不应由其承担的责任，有权根据过错原则，
向过错人追偿，基金合同的当事人应将按照以下约定处理。
基金合同
3-48
（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，
及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及
时更正已产生的差错，给当事人造成的损失由差错责任方承担；若差错责任方已
经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协
助义务的当事人应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事
人进行确认，确保差错已得到更正。
（2）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负
责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错
责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不
当得利造成其他当事人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其
支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权
利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方
应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失
的差额部分支付给差错责任方。
（4）基金份额净值计算差错小于基金份额净值 0.5%时，基金管理人与基金托
管人应在发现日对账务进行更正调整，不做追溯处理。
（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失
时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成
基金资产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人
和托管人之外的第三方造成基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人
负责向差错方追偿。
（6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、
基金合同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担
了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔
偿或补偿由此发生的费用和遭受的直接损失。
（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。
3.差错处理程序
差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定
基金合同
3-49
差错的责任方；
（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；
（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿
损失；其中基金份额净值计算差错小于基金份额净值 0.5%时，基金管理人与基金
托管人应在发现日对账务进行更正调整，不做追溯处理；基金份额净值计算差错
达到或超过基金份额净值 0.5%时，基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中
国证监会备案；
（4）根据差错处理的方法，需要修改基金登记结算机构的交易数据的，由基
金登记结算机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认。
4．基金净值的确认
用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，
基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日估值时间点计算基金净值
并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，
由基金管理人对基金净值予以公布。
5.特殊情况的处理
（1）基金管理人或基金托管人按上述第(三)款第 9 项估值方法进行估值时，
所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。
（2）对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责
发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处
理。
（3）全球投资涉及不同市场及时区, 由于时差、通讯或其他非可控的客观原
因，在本基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易，导致
的对基金资产净值的影响，不作为基金资产估值错误处理。
（4） 由于不可抗力原因，或由于各家数据服务机构发送的数据错误，本基
金管理人和本基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未
能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，本基金管理人和本基金托管人可
以免除赔偿责任。但基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
（五）暂停估值与公告基金份额净值的情形
1.基金投资涉及的主要证券交易市场遇法定节假日或因其他原因停市时；
2.因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资
基金合同
3-50
产价值时；
3.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投
资人的利益，已决定延迟估值；
4.当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格
且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致
的，基金管理人应当暂停估值；
5.中国证监会和基金合同认定的其它情形。
十七、交易的清算与交割
（一）交易的清算与交割应依据《基金法》、《运作办法》、《试行办法》、
基金合同及其他有关规定执行。基金托管人应当按照基金管理人的指令及时办理
基金投资的清算、交割事宜。基金管理人应保证其有充足的资金（或证券）可用
于清算与交割。
（二）基金托管人可将基金买卖证券的清算交收、资金汇划及交易过户记录
获取等职责委托境外托管人处理。
（三）境外托管人根据投资地交易规则准确及时办理结算。除基金托管人或
境外托管人故意不当行为、欺诈、疏忽或者违约之外，基金托管人或境外托管人
不承担其以符合法律法规、相关投资产品的条款条件及有关市场规则的方式在收
到对手方的对价之前交付金融资产或者支付资金的风险损失。基金托管人或境外
托管人在基金管理人的要求下，应协助基金管理人提起法律诉讼或对责任方采取
类似措施以追究责任，由此发生的合理费用由基金管理人承担。
（四）对于未成功交割的结算指令以及特殊情况下的延迟交收，基金托管人
或境外托管人应及时通知基金管理人，以便于基金管理人和基金托管人共同联系
解决。
（五）基金托管人按基金管理人发送的成交回报或清算交割指令进行相应的
会计记录，基金托管人及其境外托管行可根据实际交割情况调整按基金管理人发
送的指令所作出的会计记录，基金托管人应通知基金管理人。此种调整所发生的
任何支出由基金管理人负责协调解决。
（六）由于全球投资涉及不同投资市场和结算规则，对于非因基金管理人、基
基金合同
3-51
金托管人及其委托代理人的原因造成的延迟交收等情况导致基金财产损失的，基
金管理人、基金托管人不承担赔偿责任，但应当积极采取必要措施降低由此造成
的影响。
十八、基金的费用与税收
(一)基金费用的种类
1.基金管理人的管理费；
2.基金托管人的托管费，含境外托管人收取的费用；
3.指数使用费；
4.基金财产拨划支付的银行费用；
5.基金合同生效后的基金信息披露费用；
6.基金份额持有人大会费用；
7.基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费；
8.基金的证券交易和结算所产生的费用，以及在境外市场的开户、交易、结
算、登记、存管等各项费用；
9．外汇兑换交易的相关费用；
10.基金的上市费及年费；
11.依法可以在基金财产中列支的其他费用。
(二)上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内参照公允的市场价格确
定，法律法规另有规定时从其规定。
(三)基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1.基金管理人的管理费
在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的 0.6%年费率计提。计算
方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理
基金合同
3-52
费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次
性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，
支付日期顺延。
2.基金托管人的托管费
在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%年费率计提。计算
方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管
费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次
性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，
支付日期顺延。
3.指数使用费
本基金作为指数基金，需根据与指数所有人 NASDAQ OMX Group,Inc.签署的指
数使用许可协议的约定向 NASDAQ OMX Group,Inc.支付指数使用费。
基金每日应支付的指数使用费，对于每日基金资产净值中不超过 1 亿美元或
等值人民币的部分，在次日按该部分的 0.06%的年费率计提；对于每日基金资产净
值中超过 1 亿美元或等值人民币的部分，在次日按该部分的 0.04%的年费率计提。
计算方法如下：
H=E×0.06%÷当年天数，E≤1 亿美元或等值人民币时；
H=1 亿美元或等值人民币×0.06%÷当年天数+（E-1 亿美元或等值人民币）×
0.04%÷当年天数，E>1 亿美元或等值人民币时
H 为每日应当计提且在次日实际计提的指数使用费
E 为每日的基金资产净值
指数使用费从基金合同生效日开始后次日计提，按季支付。由基金管理人向
基金托管人发送基金指数使用费划付指令，经基金托管人复核后于次季首日起 15
个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或
不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
指数使用费每年不得低于 40,000 美元或等值人民币，当按上述公式计算的年
基金合同
3-53
指数使用费低于 40,000 美元或等值人民币时，按 40,000 美元支付。
如果指数使用费的计算方法和费率等发生调整，本基金将采用调整后的方法
或费率计算指数使用费。基金管理人应及时按照《信息披露办法》的规定在指定
媒介进行公告。此项调整无需召开基金份额持有人大会。
4.除管理费、托管费和指数使用费之外的基金费用，由基金托管人根据其他
有关法规及相应协议的规定，依据基金管理人指令或有关规定，按费用支出金额
支付，列入或摊入当期基金费用。
(四)不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金
财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基
金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财
产中支付。
(五)基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况酌情降低基金管理费率和
基金托管费率。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前在指定媒介上刊登公告。
(六)基金税收
基金根据国家法律法规和基金投资所在地的法律法规规定，履行纳税义务。
基金份额持有人根据中国法律法规规定，履行纳税义务。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行为导致的基金在税收方面造成的
损失外，基金管理人和基金托管人不承担责任。
对于非代扣代缴的税收, 基金管理人应聘请税收顾问对相关投资市场的税收
情况给予意见和建议。境外托管银行根据基金管理人的指示具体协调基金在海外
税务的申报、缴纳及索取税收返还等相关工作。基金管理人或其聘请的税务顾问
对最终税务的处理的真实准确负责。
十九、基金的收益与分配
(一)基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
基金合同
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(二)基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已
实现收益的孰低数。
(三)收益分配原则
本基金收益分配应遵循下列原则：
1.本基金的每份基金份额享有同等分配权；
2.基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以
上时，基金管理人可以进行收益分配；
3.在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多 4 次，收益
分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数
同期增长率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，
收益分配后基金份额净值有可能低于面值；
4.若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配；
5.本基金收益分配方式采用现金分红；
6.基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时
间不得超过 15 个工作日；
7．法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
(四)基金收益分配数额的确定原则
1.在收益评价日，基金管理人计算基金净值增长率和标的指数同期增长率。
基金净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市前一开放日基金份额
净值之比减去 1 乘以 100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初
始日重新计算）；标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前
一开放日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100%（经汇率调整，期间如发生基金份
额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）。
截至收益评价日基金净值增长率减去标的指数同期增长率的差额超过 1%时，
基金管理人可以进行收益分配。
2.当基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%
以上时，以使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则
确定收益分配数额。
(五)收益分配方案
基金合同
3-55
基金收益分配方案中应载明收益分配基准日以及该日的可供分配利润、基金
收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等
内容。
(六)收益分配的时间和程序
1.基金收益分配方案由基金管理人拟订，由基金托管人复核，依照《信息披
露办法》的有关规定在指定媒介公告；
2.在收益分配方案公布后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金红
利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红
资金的划付。
二十、基金的会计和审计
(一)基金的会计政策
1.基金管理人为本基金的会计责任方；
2.本基金的会计年度为公历每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日；
3.本基金的会计核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；
4.会计制度执行国家有关的会计制度；
5.本基金独立建账、独立核算；
6.基金管理人保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关
规定编制基金会计报表；
7.基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并
书面确认。
(二)基金的审计
1.基金管理人聘请具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所及其注
册会计师对本基金年度财务报表及其他规定事项进行审计。会计师事务所及其注
册会计师与基金管理人、基金托管人相互独立。
2.会计师事务所更换经办注册会计师时，应事先征得基金管理人同意。
3.基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，经通报基金托管人后可以
更换。就更换会计师事务所，基金管理人应当按照《信息披露办法》的有关规定
基金合同
3-56
在指定媒介公告。
二十一、基金的信息披露
基金的信息披露应符合《基金法》、《试行办法》、《信息披露办法》、基金合同
及其他有关规定。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法
披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明性
和易得性。
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人
大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非
法人组织。本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的
基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联
网网站（以下简称“指定网站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金
合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。
本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：
1.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
2.对证券投资业绩进行预测；
3.违规承诺收益或者承担损失；
4.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；
5.登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
6.中国证监会禁止的其他行为。
本基金公开披露的信息采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露
义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。
本基金可以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值及相关信息。涉及币
种之间转换的，应当披露汇率数据来源，并保持一致性。如果出现改变，应当予
以披露并说明改变的理由。人民币对主要外汇的汇率应当以报告期末最后一个估
值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。
本基金除特别说明外，货币单位为人民币元。
公开披露的基金信息包括：
基金合同
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（一）招募说明书、基金产品资料概要
招募说明书是基金向社会公开发售时对基金情况进行说明的法律文件。
基金管理人按照《基金法》、《信息披露办法》、基金合同编制并在基金份额发
售的 3 日前，将基金招募说明书登载在指定报刊和网站上。基金合同生效后，基
金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基
金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金
管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明
书。
基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简明的
基金概要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，
基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在指定网站及
基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管
理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金产品资料概
要。
（二）基金合同、托管协议
基金管理人应在基金份额发售的 3 日前，将基金合同摘要登载在指定报刊和
网站上；基金管理人、基金托管人应将基金合同、托管协议登载在各自网站上。
（三）基金份额发售公告
基金管理人将按照《基金法》、《信息披露办法》的有关规定，就基金份额发
售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报
刊和网站上。
（四）基金合同生效公告
基金管理人将在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效
公告。基金合同生效公告中将说明基金募集情况。
（五）基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告
基金管理人确定基金份额折算日，并提前将基金份额折算日公告登载于指定
报刊及网站上。
基金份额进行折算并由登记结算机构完成基金份额的变更登记后，基金管理
人将基金份额折算结果公告登载于指定报刊及网站上。
（六）基金份额上市交易公告书
基金合同
3-58
基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交
易前 3 个工作日将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊及网站上。
（七）基金净值信息公告
1.本基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管
理人将至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值；
2.在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人将在不晚于每个开放
日后的 2 个工作日内，通过指定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放
日的基金份额净值和基金份额累计净值；
3.基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日后的 2 个工作日内，在指
定网站披露半年度和年度最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。
（八）申购赎回清单
在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通
过指定网站、申购赎回代理机构网站或者营业网点公告当日的申购赎回清单。
（九）基金年度报告、基金中期报告、基金季度报告
1.基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将
年度报告登载在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金
年度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务
所审计。
2.基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，
将中期报告登载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。
3.基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，
将季度报告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。
4.《基金合同》生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、
中期报告或者年度报告。
5.如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情
形，为保障其他投资者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决
策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告
期内持有份额变化情况及本基金的特有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。
6.基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其
流动性风险分析等。
基金合同
3-59
7.法律法规或中国证监会另有规定的，从其规定。
（十）临时报告与公告
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书，
并登载在指定报刊和指定网站上。
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产
生重大影响的下列事件：
1．基金份额持有人大会的召开及决定的事项；
2．《基金合同》终止、基金清算；
3．转换基金运作方式、基金合并；
4.更换基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金份额登记机构，基金改
聘会计师事务所；
5．基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事
项，基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；
6．基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；
7．基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人
变更；
8．基金募集期延长或提前结束募集；
9．基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负
责人发生变动；
10．基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十，基金管理人、
基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动超过百分之三
十；
11．涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；
12．基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到
重大行政处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管
业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚；
13．基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、
实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证
券，或者从事其他重大关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外；
14．基金收益分配事项；
基金合同
3-60
15.管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；
16.基金份额净值计价错误达基金份额净值 0.5%；
17.基金开始办理申购、赎回；
18.基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项；
19.基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请；
20.本基金暂停上市、恢复上市或终止上市；
21.基金份额的折算；
22.开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回及相应业务规则调整；
23.基金推出新业务或服务；
24.本基金变更标的指数；
25.发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时；
26.基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价
格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
(十一)澄清公告
在本基金合同存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息
可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额
持有人权益的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并
将有关情况立即报告中国证监会、基金上市交易的证券交易所。
(十二)基金份额持有人大会决议
(十三)中国证监会规定的其他信息
基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资
者决策提供有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基
金正常投资操作的前提下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中
国证监会及自律规则的相关规定。前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不
得从基金财产中列支。
（十四）信息披露文件的存放与查阅
基金合同、托管协议、招募说明书或更新后的招募说明书、基金份额发售公
告、基金合同生效公告、基金份额上市交易公告书、临时公告、年度报告、中期
报告、季度报告和基金份额净值公告、基金产品资料概要、基金清算报告等依法
必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将
基金合同
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信息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所网站，供社会公众查阅、复制。
投资人也可在基金管理人指定的网站上进行查阅。本基金的信息披露事项将
在指定媒介上公告。
本基金信息披露事项以法律法规规定及本章节约定的内容为准。
二十二、基金合同的变更、终止与基金财产的清算
(一)基金合同的变更
1.变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人大
会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。
2.变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准或备案，并
自中国证监会核准或出具无异议意见之日起生效。
3.但如因相应的法律法规发生变动并属于基金合同必须遵照进行修改的情
形，或者基金合同的修改不涉及基金合同当事人权利义务关系发生重大不利变化
或对基金份额持有人利益无实质性不利影响的，以及基金合同约定的其他无需召
开基金份额持有人大会决定的事项，可不经基金份额持有人大会决议，而经基金
管理人和基金托管人同意修改后公布，并报中国证监会备案。
(二)本基金合同的终止
有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将终止：
1.基金份额持有人大会决定终止的；
2.基金管理人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金管理人的职务，
而在 6 个月内无其他适当的基金管理公司承接其原有权利义务；
3.基金托管人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金托管人的职务，
而在 6 个月内无其他适当的托管机构承接其原有权利义务；
4.中国证监会规定的其他情况。
(三)基金财产的清算
1.基金财产清算组
(1)基金合同终止之日起 30 个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算
组，基金财产清算组在中国证监会的监督下进行基金清算。
基金合同
3-62
(2)基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务
资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以
聘用必要的工作人员。
(3)基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财
产清算组可以依法进行必要的民事活动。
2.基金财产清算程序
基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清
算。基金财产清算程序主要包括：
(1)基金合同终止后，发布基金财产清算公告；
(2)基金合同终止时，由基金财产清算组统一接管基金财产；
(3)对基金财产进行清理和确认；
(4)对基金财产进行估价和变现；
(5)聘请律师事务所出具法律意见书；
(6)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；
(7)将基金财产清算结果报告中国证监会；
(8)参加与基金财产有关的民事诉讼；
(9)公布基金财产清算结果；
(10)对基金剩余财产进行分配。
3.清算费用
清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。
4.基金财产按下列顺序清偿：
(1)支付清算费用；
(2)交纳所欠税款；
(3)清偿基金债务；
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
5.基金财产清算的公告
基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基
金财产清算组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果
基金合同
3-63
经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算组报中国
证监会备案并公告。
6.基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 20 年以上。
二十三、违约责任
(一)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》、《运
作办法》、《试行办法》等法律法规的规定或者本基金合同约定，给基金财产或者
基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为造成的直接损失依法承担赔
偿责任；因共同行为给基金资产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带
赔偿责任。但是发生下列情况的，当事人可以免责：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等；
3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而造
成的损失等。
(二)基金合同当事人违反基金合同，给其他当事人造成经济损失的，应当对
直接损失承担赔偿责任。在发生一方或多方违约的情况下，基金合同能继续履行
的，应当继续履行。
(三)本基金合同一方当事人造成违约后，其他当事人应当采取适当措施防止
损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。
守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
(四)因一方当事人违约而导致其他当事人损失的，基金份额持有人应先于其
他受损方获得赔偿。
(五)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金
管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能
发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔
偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影
基金合同
3-64
响。
(六) 对于境外托管人履行托管职责过程中因本身过错、疏忽等原因而导致基
金财产受到损失的，基金托管人应承担相应责任。
二十四、争议的处理
对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议，基金
合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。但若自一方书面要求协商解决争议
发生之日起 60 日内未能以协商方式解决的，则任何一方均有权将争议提交中国国
际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则
进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对各方当事人均有约束力，
仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责
地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本基金合同受中华人民共和国法律管辖。
二十五、基金合同的效力
基金合同是约定基金当事人之间、基金与基金当事人之间权利义务关系的法
律文件。
(一)本基金合同经基金管理人和基金托管人加盖公章以及双方法定代表人或
其授权代表签章，在基金募集结束，基金备案手续办理完毕，并获中国证监会书
面确认后生效。基金合同的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国
证监会备案并公告之日止。
(二)本基金合同自生效之日起对包括基金管理人、基金托管人和基金份额持
有人在内的基金合同各方当事人具有同等的法律约束力。
(三)本基金合同正本一式八份，除中国证监会和银行业监督管理机构各持两
份外，基金管理人和基金托管人各持有两份。每份均具有同等的法律效力。
基金合同
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(四)本基金合同可印制成册，供投资人在基金管理人、基金托管人、代销机
构和登记结算机构办公场所查阅，但其效力应以基金合同正本为准。
二十六、其他事项
本基金合同如有未尽事宜，由本基金合同当事人各方按有关法律法规和规定
协商解决。
（本页无正文，为《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》签署页）
基金管理人：国泰基金管理有限公司（公章）
法定代表人或授权代表：
基金托管人：中国建设银行股份有限公司（公章）
法定代表人或授权代表：
签订地点：
签 订 日：
年
月
日
