鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指
数证券投资基金（LOF）
2020 年年度报告
2020 年 12 月 31 日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2021 年 3 月 30 日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 03月 29日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”
的审计报告。
本报告期自 2020年 01月 01日起至 2020 年 12月 31 日止。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2
1.1 重要提示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 7
2.4 信息披露方式 ................................................................ 7
2.5 其他相关资料 ................................................................ 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................ 8
3.3 其他指标 ................................................................... 10
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 10
§4 管理人报告 ............................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 16
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 16
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 16
§5 托管人报告 ............................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 16
§6 审计报告 ................................................................. 17
6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 17
§7 年度财务报表 ............................................................. 19
7.1 资产负债表 ................................................................. 19
7.2 利润表 ..................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 21
7.4 报表附注 ................................................................... 22
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§8 投资组合报告 ............................................................. 48
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 48
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 49
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 52
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 54
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 54
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 54
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 54
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 54
8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 54
§9 基金份额持有人信息 ........................................................ 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 56
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 57
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 57
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 57
9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况 ............................................................................. 57
§10 开放式基金份额变动 ....................................................... 57
§11 重大事件揭示 ............................................................ 58
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 58
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 58
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 58
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 58
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 58
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 58
11.8 其他重大事件 .............................................................. 60
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 69
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 69
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 69
§13 备查文件目录 ............................................................ 69
13.1 备查文件目录 .............................................................. 69
13.2 存放地点 .................................................................. 69
13.3 查阅方式 .................................................................. 69
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金（LOF）
基金简称
鹏华香港中小企业指数（LOF）
场内简称
港中小企
基金主代码
501023
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2016 年 9月 29日
基金管理人
鹏华基金管理有限公司
基金托管人
中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
9,358,952.58 份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交
易所
上海证券交易所
上市日期
2016 年 10月 24日
注：无。
2.2 基金产品说明
投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将日
均跟踪偏离度控制在 0.5％以内，年跟踪误差控制在 6％以内。
投资策略
本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的基
准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变
化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增
发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指
数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，
或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以
对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基
金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.5％以内，年跟踪误差控制在 6％
以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误
差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟
踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 （1）股票投资组合的构
建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其
逐步买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方
法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场
因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即将
调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情况，结
合研究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风险承受限
度之内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金
所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进
行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎
回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净值增长率与标
的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理人将对
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成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能采用合
理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可能不能按照
成份股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。 1）定
期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资
组合及时进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标的
指数成份股因增发、送配等股权变动而需进行成份股权重新调整时，
本基金将根据各成份股的权重变化进行相应调整； 根据本基金的
申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有效跟踪标的指
数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特
殊原因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通
和调整，力求降低跟踪误差。 2、债券投资策略 本基金债券投资
组合将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济分析、资金面动向
分析等判断未来利率变化，并利用债券定价技术，进行个券选择。
3、衍生品投资策略 本基金可投资股指期货、权证和其他经中国证
监会允许的金融衍生产品。 本基金投资股指期货将根据风险管理
的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指
期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎回时
现金资产对投资组合的影响及投资组合仓位调整的交易成本，达到
稳定投资组合资产净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易
决策部门或小组，授权特定的管理人员负责股指期货的投资审批事
项，同时针对股指期货交易制定投资决策流程和风险控制等制度并
报董事会批准。 本基金通过对权证标的证券基本面的研究，并结
合权证定价模型及价值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求
权证的合理估值水平，追求稳定的当期收益。 4、资产支持证券的
投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资
产支持证券的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性
风险变化积极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，
在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 5、融
资及转融通投资策略 本基金将在充分考虑风险和收益特征的基础
上，审慎参与融资及转融通业务。本基金将根据市场情况和组合风
险收益，确定投资时机、标的证券以及投资比例。若相关融资及转
融通业务的法律法规发生变化，本基金将从其最新规定，以符合上
述法律法规和监管要求的变化。 未来，随着证券市场投资工具的
发展和丰富，本基金可相应调整和更新相关投资策略，并在招募说
明书中更新公告。
业绩比较基准
中证香港中小企业投资主题指数收益率×95％＋银行活期存款利率
（税后）×5％
风险收益特征
本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型
基金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，具有与
标的指数相似的风险收益特征。本基金将投资港股通标的股票，会
面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则
等差异带来的特有风险。
注：无。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
鹏华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
张戈 许俊
联系电话
0755-82825720 010-66594319
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4006788999 95566
传真
0755-82021126 010-66594942
注册地址
深圳市福田区福华三路 168 号深
圳国际商会中心第 43楼
北京市西城区复兴门内大街 1号
办公地址
深圳市福田区福华三路 168 号深
圳国际商会中心第 43楼
北京市西城区复兴门内大街 1号
邮政编码
518048 100818
法定代表人
何如 刘连舸
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.phfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第
43层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）
上海市湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永
道中心 11楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2020年 2019 年 2018 年
本期已实
现收益
21,896.80 -1,480,235.30 344,178.66
本期利润
-9,845.68 2,151,355.55 -5,679,502.30
加权平均
基金份额
本期利润
-0.0008 0.0940 -0.1614
本期加权
平均净值
利润率
-0.08%
8.82%
-14.19%
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本期基金
份额净值
增长率
-0.51%
7.80%
-13.99%
3.1.2 期
末数据和
指标
2020年末 2019年末 2018 年末
期末可供
分配利润
894,038.06 1,569,367.29 631,553.27
期末可供
分配基金
份额利润
0.0955 0.1011 0.0214
期末基金
资产净值
10,252,990.64 17,085,417.41 30,179,486.71
期末基金
份额净值
1.0955 1.1011 1.0214
3.1.3 累
计期末指
标
2020年末 2019年末 2018 年末
基金份额
累计净值
增长率
9.55%
10.11%
2.14%
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购
赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现
部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否
为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③
②－④
过去三个月 9.53% 0.91% 10.54% 0.75%
-1.01
%
0.16%
过去六个月 9.84% 1.15% 13.53% 1.12%
-3.69
%
0.03%
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过去一年 -0.51% 1.38% 1.97% 1.39%
-2.48
%
-0.01%
过去三年 -7.75% 1.16% -8.13% 1.17% 0.38% -0.01%
自基金合同生效起
至今
9.55% 1.05% 12.79% 1.07%
-3.24
%
-0.02%
注：业绩比较基准=中证香港中小企业投资主题指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×
5％
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于 2016 年 09月 29日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比
例已达到基金合同中规定的各项比例。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注：无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
注：无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、
资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、
意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发
展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本 15,000 万元人民币。截至本报告期
末，公司管理资产总规模达到 7,940.70 亿元，管理 213 只公募基金、12只全国社保投资组合、4
只基本养老保险投资组合。经过 22年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经
验。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
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任职日期
离任日期
张 羽
翔
本基金基
金经理
2018-05-
31
- 13年
张羽翔先生，国籍中国，工学硕士，13年
证券基金从业经验。曾任招商银行软件中
心(原深圳市融博技术公司)数据分析师；
2011 年 3月加盟鹏华基金管理有限公司，
历任监察稽核部资深金融工程师、量化及
衍生品投资部资深量化研究员，先后从事
金融工程、量化研究等工作；现任量化及
衍生品投资部基金经理。2015 年 09 月至
2020年 06月担任民企 ETF基金基金经理，
2015 年 09 月至 2020 年 06 月担任鹏华上
证民企 50ETF 联接基金基金经理，2016 年
06月至 2018年 05月担任鹏华新丝路分级
基金基金经理，2016 年 07月至 2020年 12
月担任鹏华高铁分级基金基金经理，2016
年 09 月担任鹏华中证 500 指数（LOF）基
金基金经理，2016 年 09 月担任鹏华沪深
300 指数（LOF）基金基金经理，2016 年
11月至 2020年 12月担任鹏华一带一路分
级基金基金经理，2016 年 11 月至 2020 年
07 月担任鹏华新能源分级基金基金经理，
2018 年 04 月至 2020 年 12 月担任鹏华创
业板分级基金基金经理，2018 年 04 月至
2020 年 12 月担任鹏华互联网分级基金基
金经理，2018 年 05 月至 2018 年 08 月担
任鹏华沪深 300 指数增强基金基金经理，
2018 年 05 月担任鹏华香港中小企业指数
（LOF）基金基金经理，2018年 05月至2020
年 12月担任鹏华钢铁分级基金基金经理，
2019 年 04 月担任酒 ETF 基金基金经理，
2019年 07月担任国防 ETF基金基金经理，
2019年 11月担任鹏华香港银行指数（LOF）
基金基金经理，2019年 12月担任银行FUND
基金基金经理，2020 年 02月担任证保 ETF
基金基金经理，2020 年 03月担任传媒 ETF
基金基金经理。张羽翔先生具备基金从业
资格。本报告期内本基金基金经理未发生
变动。
尤 柏
年
本基金基
金经理
2017-11-
17
- 16年
尤柏年先生，国籍中国，经济学博士，16
年证券基金从业经验。历任澳大利亚
BConnect公司 Apex投资咨询团队分析师，
华宝兴业基金管理有限公司金融工程部高
级数量分析师、海外投资管理部高级分析
师、基金经理助理、华宝兴业成熟市场基
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金和华宝兴业标普油气基金基金经理等
职；2014年 7月加盟鹏华基金管理有限公
司，历任国际业务部副总经理，现担任国
际业务部总经理、基金经理。2014 年 08
月担任鹏华全球高收益债基金基金经理，
2014 年 09 月至 2020 年 01 月担任鹏华环
球发现（QDII-FOF）基金基金经理，2015
年 07月担任鹏华前海万科REITs基金基金
经理，2016 年 12 月担任鹏华沪深港新兴
成长混合基金基金经理，2017 年 11 月担
任鹏华港美互联股票（LOF）基金基金经理，
2017 年 11 月担任鹏华香港中小企业指数
（LOF）基金基金经理，2017年 11月至2019
年 08 月担任鹏华香港银行指数（LOF）基
金基金经理，2020 年 01 月担任鹏华全球
中短债债券（QDII）基金基金经理。尤柏
年先生具备基金从业资格。本报告期内本
基金基金经理未发生变动。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理
的，任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
注：无。
4.1.4 基金经理薪酬机制
无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定
以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的
基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，因市场波动等被动原
因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形，本基金管理人严格按照基金合同的约定及时
进行了调整，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管
理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、养老组合、
特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
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资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，
建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究
环节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资
信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理
规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保
相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票
投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产
组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；
4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和
权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易
执行环节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和
执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集
中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系
统按照“未委托数量” 的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持
以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系
统自动按照“价格优先” 原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，
则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行
间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益
投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投
资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的
原则对交易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、
《固定收益投资管理流程》 和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和
分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控
和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交
易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同
日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机
和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手
交易等；2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常
情况由投资监察员进行分析；3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查
报告》，内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 14页 共 69页
分析；《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等
各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公
司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的
现象。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。
本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交
较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金秉承指数基金的投资策略，在应对基金申购赎回的基础上，力争跟踪指数的收益，并
将基金跟踪误差控制在合理范围内。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内：鹏华香港中小企业指数（LOF）组合净值增长率-0.51%;鹏华香港中小企
业指数（LOF）业绩比较基准增长率 1.97%;
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们经历变化莫测 2020年，疫情对于全世界的资产配置产生巨大影响，在疫情
爆发后，全球采用刺激政策，使得全球股票市场快速触底回升，2021年全球疫苗将会大面积普及，
疫情将会得到有效控制，新冠病毒将会控制在可控范围的程度，全球的货币、财政刺激政策力度
将会缓慢降低，经济增长方式将慢慢转向常态，资本市场依旧是优化经济结构，实现跨周期调节
目标的重要手段。我国将继续积极推进资本市场全面深化改革，围绕市场扩容与贯彻价值投资理
念两方面采取进一步有效措施，促进新兴产业发展。资本市场的亮点依旧是代表新经济发展、提
升广大人民群众福祉等方向的领域。
展望 2021年，在“十四五”开局之年，面临经济转型升级的重要历史任务，预
期资本市场改革有望纵深推进，A股和港股市场都存在相应的投资机会。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 15页 共 69页
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作：
1、继续完善内部控制体系
公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求，不断优化现有的标准化业务流程体系，强调
业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率，通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程
度，并不断优化。
2、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性
报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资
监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检
查工作定期化、日常化的基础上，公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培
训，进一步强化全体投研人员的合规意识。
3、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性
报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《公开募集证
券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法
规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。
4、开展以风险为导向的内部稽核
报告期内，监察稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子
公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的
内部稽核，通过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程
手册。报告期内，公司未发生重大风险事件。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引
和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值
和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值
程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及
净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、
研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金
经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、
假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 894,038.06 元，期末基金份额净值 1.0955
元。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在
严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
无。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金存在连续六十个工作日出现基金资产净值低于五千万元的情形，本基金
管理人及相关机构正在就可行的解决方案进行探讨论证
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》
及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2021)第 22040 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金
(LOF)全体基金份额持有人
审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券
投资基金(LOF)(以下简称“鹏华香港中小企业指数基金
(LOF)”)的财务报表，包括 2020年 12月 31日的资产负债表，
2020年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务
报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了鹏华香港中小企业指数基金
(LOF)2020年 12月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成
果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华香港中
小企业指数基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
无。
其他事项
无。
其他信息
无。
管理层和治理层对财务报表的责
任
鹏华香港中小企业指数基金(LOF)的基金管理人鹏华基金管
理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业
会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华香港中
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 18页 共 69页
小企业指数基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管
理层计划清算鹏华香港中小企业指数基金(LOF)、终止运营或
别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督鹏华香港中小企业指数基金
(LOF)的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏华香港
中小企业指数基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏华香
港中小企业指数基金(LOF)不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
单峰 肖菊
会计师事务所的地址
中国上海市
审计报告日期
2021年 3月 24日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2020 年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12 月 31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
450,414.02 654,763.00
结算备付金
1,037,159.44 -
存出保证金
- 200,010.40
交易性金融资产
7.4.7.2
9,243,816.13 15,580,096.42
其中：股票投资
9,243,816.13 15,580,096.42
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- 1,208,879.29
应收利息
7.4.7.5
197.33 376.22
应收股利
37,583.36 35,234.57
应收申购款
8,927.11 43,404.26
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
10,778,097.39 17,722,764.16
负债和所有者权益
附注号
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
4.20 -
应付赎回款
426,009.04 529,034.07
应付管理人报酬
6,963.67 11,191.55
应付托管费
1,392.73 2,238.29
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
4,159.24 7,989.31
应交税费
- -
应付利息
- -
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
86,577.87 86,893.53
负债合计
525,106.75 637,346.75
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
9,358,952.58 15,516,050.12
未分配利润
7.4.7.10
894,038.06 1,569,367.29
所有者权益合计
10,252,990.64 17,085,417.41
负债和所有者权益总计
10,778,097.39 17,722,764.16
注： 报告截止日 2020年 12 月 31日，基金份额净值 1.0955 元，基金份额总额 9,358,952.58 份。
7.2 利润表
会计主体：鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2020 年 1月 1日至 2020年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2020年 1月 1日至 2020
年 12月 31日
上年度可比期间
2019 年 1月 1 日至 2019 年
12月 31日
一、收入
383,597.19 2,501,887.99
1.利息收入
9,679.84 21,195.05
其中：存款利息收入
7.4.7.11
9,679.84 21,195.05
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
389,778.19 -1,170,029.38
其中：股票投资收益
7.4.7.12
14,568.43 -1,852,086.57
基金投资收益
-
- -
债券投资收益
7.4.7.13
- -
资产支持证券投资收
益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
375,209.76 682,057.19
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.4.7.17
-31,742.48 3,631,590.85
4.汇兑收益（损失以“-”号
填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号 7.4.7.18
15,881.64 19,131.47
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 21页 共 69页
填列）
减：二、费用
393,442.87 350,532.44
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
98,097.27 183,492.63
2．托管费
7.4.10.2.2
19,619.47 36,698.53
3．销售服务费
7.4.10.2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.19
39,061.13 103,450.93
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支
出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用
7.4.7.20
236,665.00 26,890.35
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-9,845.68 2,151,355.55
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-9,845.68 2,151,355.55
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2020 年 1月 1日至 2020年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2020 年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
15,516,050.12 1,569,367.29 17,085,417.41
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- -9,845.68
-9,845.68
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-6,157,097.54 -665,483.55 -6,822,581.09
其中：1.基金申
购款
7,922,389.37 31,715.62 7,954,104.99
2.基金赎
回款
-14,079,486.91 -697,199.17 -14,776,686.08
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
- - -
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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减少以“-”号填
列）
五、期末所有者
权益（基金净值）
9,358,952.58 894,038.06 10,252,990.64
项目
上年度可比期间
2019 年 1月 1日至 2019年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值）
29,547,933.44 631,553.27 30,179,486.71
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 2,151,355.55
2,151,355.55
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-14,031,883.32 -1,213,541.53 -15,245,424.85
其中：1.基金申
购款
4,684,037.20 339,456.75 5,023,493.95
2.基金赎
回款
-18,715,920.52 -1,552,998.28 -20,268,918.80
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值）
15,516,050.12 1,569,367.29 17,085,417.41
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
邓召明
苏波
郝文高
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国
证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]1705 号《关于准予鹏华港股通中
证香港中小企业投资主题指数证券投资基金(LOF)注册的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资
基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集
不包括认购资金利息共募集人民币 581,109,746.28 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普
通合伙)普华永道中天验字(2016)第 1190 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华港股
通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2016年 9月 29日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额为 581,290,215.12 份基金份额，其中认购资金利息折合
180,468.84份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国银行
股份有限公司。
经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2016]258 号审核同意，本基金
314,959,951.00 份基金份额于 2016 年 10 月 24 日在上交所挂牌交易。未上市交易的份额托管在
场外，基金份额持有人将其转托管至上交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证
券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的标的指数为中证香港中小企业投资主题指数，
投资目标为紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化；投资范围为具有良好流动性
的金融工具，包括标的指数成份股、备选成份股、依法发行上市的其他股票(包括港股通标的股票
和中国证监会核准发行上市的股票)、固定收益资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、
可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)、
资产支持证券、质押及买断式回购、银行存款(包括银行定期存款、银行协议存款、银行通知存款
等)等)、股指期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国
证监会的相关规定)。基金的投资组合比例为：投资于股票资产的比例不低于基金资产的 80%，其
中投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80%；每个交易日日终
在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金或者投资于到期日在一年以内的政
府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应
收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证香港中小企业投资主题指数收益率×95%＋银行活期
存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司于本基金的审计报告日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华港股通中证香港中小企业投资
主题指数证券投资基金（LOF）基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业
协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，
连续 60个工作日出现基金份额持有人数量不满 200人或者基金资产净值低于 5,000 万元情形的，
基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止
基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2020 年内，本基金出现连续 60 个工作日
基金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处
理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2020 年 12
月 31 日的财务状况以及 2020年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交
易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确
定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格
进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公
允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，
如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管
理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产
或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与
金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比
例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及
基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转
出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税（和/或）股票
交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利
率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理
人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投
资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分
属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将
投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除在适用情况下
公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初
始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直
线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和
计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金
份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交
易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提
供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交
易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<
证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股
票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价
值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后
的价值进行估值。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券
除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会
关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于
2015 年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交
易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指
数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按
照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局
证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于
上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政
策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通
知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于
资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税
政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳
增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以
及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017
年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017
年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1 个月)的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计
入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记
结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资
者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市
的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金
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通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印
花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
活期存款
450,414.02 654,763.00
定期存款
- -
其中：存款期限 1个月以
内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
其他存款
- -
合计
450,414.02 654,763.00
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
10,748,143.94 9,243,816.13 -1,504,327.81
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
10,748,143.94 9,243,816.13 -1,504,327.81
项目
上年度末
2019年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
17,052,681.75
15,580,096.42
-1,472,585.33
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
17,052,681.75
15,580,096.42
-1,472,585.33
注：股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价
值变动。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2020 年 12月 31日
上年度末
2019 年 12月 31日
应收活期存款利息
80.42 277.40
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
95.49 93.64
应收债券利息
- -
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
应收出借证券利息
- -
其他
21.42 5.18
合计
197.33 376.22
7.4.7.6 其他资产
注：无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2020 年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
交易所市场应付交易费用
4,159.24 7,989.31
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
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银行间市场应付交易费用
- -
合计
4,159.24 7,989.31
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2020 年 12月 31 日
上年度末
2019年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
1,577.87 1,893.53
应付证券出借违约金
- -
预提费用 35,000.00 35,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计
86,577.87 86,893.53
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020 年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 15,516,050.12
15,516,050.12
本期申购
7,922,389.37
7,922,389.37
本期赎回（以“-”号填列）
-14,079,486.91
-14,079,486.91
- 基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
9,358,952.58
9,358,952.58
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 3,861,525.29 -2,292,158.00 1,569,367.29
本期利润
21,896.80 -31,742.48 -9,845.68
本期基金份额交易
产生的变动数
-1,449,782.76 784,299.21 -665,483.55
其中：基金申购款
1,945,203.44 -1,913,487.82 31,715.62
基金赎回款
-3,394,986.20 2,697,787.03 -697,199.17
本期已分配利润
- - -
本期末
2,433,639.33 -1,539,601.27 894,038.06
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31 日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 33页 共 69页
活期存款利息收入
8,384.84 18,868.95
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
1,098.52 2,043.34
其他
196.48 282.76
合计
9,679.84 21,195.05
注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12月31
日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月
31日
股票投资收益——买卖
股票差价收入
14,568.43 -1,852,086.57
股票投资收益——赎回
差价收入
- -
股票投资收益——申购
差价收入
- -
股票投资收益——证券
出借差价收入
- -
合计
14,568.43 -1,852,086.57
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2020 年 1月 1日至 2020 年 12月 31
日
上年度可比期间
2019 年 1月 1日至 2019 年 12
月 31日
卖出股票成交总额
11,759,545.45
26,305,724.36
减：卖出股票成本总
额
11,744,977.02
28,157,810.93
买卖股票差价收入
14,568.43
-1,852,086.57
7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入
注：无。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 34页 共 69页
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
注：无。
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
注：无。
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
注：无。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
注：无。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
注：无。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
注：无。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注：无。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注：无。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注：无。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 35页 共 69页
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：无。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
注：无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2020 年 1月 1日至 2020 年 12月 31
日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31
日
股票投资产生的股利收
益
375,209.76 682,057.19
其中：证券出借权益补
偿收入
- -
基金投资产生的股利收
益
- -
合计
375,209.76 682,057.19
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2020年 1月 1日至 2020 年
12 月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019
年 12月 31日
1.交易性金融资产
-31,742.48 3,631,590.85
股票投资
-31,742.48 3,631,590.85
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
-31,742.48 3,631,590.85
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020 年 12月
上年度可比期间
2019 年 1月 1 日至 2019 年
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 36页 共 69页
31 日
12月 31 日
基金赎回费收入
15,991.23 19,131.47
其他
-109.59 -
合计
15,881.64 19,131.47
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2020 年 1月 1日至 2020 年 12月
31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019 年 12月 31日
交易所市场交易费用
39,061.13 103,450.93
银行间市场交易费用
- -
合计
39,061.13 103,450.93
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2020 年 1月 1日至 2020 年 12月
31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019 年 12月 31日
审计费用
35,000.00 35,000.00
信息披露费
- -210,000.00
证券出借违约金
- -
银行汇划费用 1,665.00 1,890.35
指数使用费 200,000.00 200,000.00
合计
236,665.00 26,890.35
7.4.7.21 分部报告
无。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公
司”)
基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
意大利欧利盛资本资产管理股份公司
(“Eurizon Capital SGR S.p.A.”)
基金管理人的股东
鹏华资产管理有限公司(“鹏华资产”) 基金管理人的子公司
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 37页 共 69页
注：1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：无。
7.4.10.1.2 债券交易
注：无。
7.4.10.1.3 债券回购交易
注：无。
7.4.10.1.4 权证交易
注：无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
注：无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年
12月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费
98,097.27 183,492.63
其中：支付销售机构的客户维护费
30,199.57
49,511.82
注：1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为 0.75%，逐日计提，按月支付。日管
理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数。
2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保
有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费
用，客户维护费从基金管理费中列支。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 38页 共 69页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019 年
12月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费
19,619.47 36,698.53
注：支付基金托管人中国银行的托管费年费率为 0.15%，逐日计提，按月支付。日托管费＝前一
日基金资产净值×0.15%÷当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
注：无。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
注：无。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
注：无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：无
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31
日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 39页 共 69页
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国银行
450,414.02
8,384.84
654,763.00
18,868.95
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间内未参与本基金管理人、托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有其他重大利害关系的公司承销期内承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
注：无。
7.4.12 期末(2020 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总
额
备注
00198
星美
控股
2020 年
12月14
日
重大事
项
0.00 - - 60,000 190,895.97 0.00 -
06863
辉山
乳业
2019 年
12月23
日
重大事
项
0.00 - - 826,000 2,097,932.59 0.00 -
00958
华能
新能
源
2020 年
2月 25
日
重大事
项
0.00 - - 38,000 85,648.86 0.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
注：无。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 40页 共 69页
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为被动式指数基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型基金、混合型基
金。本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，
力争实现基金净值增长率与标的指数增长率间的高度正相关，并保持跟踪误差在合同约定的范围
内。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险
管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基
金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务
环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中
国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务
的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测
各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特
征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及
时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放
在本基金的托管行中国银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项
清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券
交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人
的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 41页 共 69页
于 2020 年 12月 31日，本基金未持有信用类债券（2019 年 12月 31日:未持有）。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
注：无。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
注：无。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
注：无。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
注：无。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
注：无。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
注：无。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监
控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回
模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 42页 共 69页
基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，因此除附注中列示的部分基
金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，
本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有
的债券投资的公允价值。
于 2020年 12月 31日，本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，
可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到
期现金流量。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注：无。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自 2017 年 10月 1日起施行）等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂
时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可通过
卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的
公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与
测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原
则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流
动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据
质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值
计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易
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第 43页 共 69页
时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产为银行存款、结算备付金，其余金融资产和金融负债均不计息，因
此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人
定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2020 年 12月 31 日
1年以内
1-5 年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 450,414.02 - - - 450,414.02
结算备付金 1,037,159.44 - - - 1,037,159.44
交易性金融资产 - - - 9,243,816.13 9,243,816.13
应收利息 - - - 197.33 197.33
应收股利 - - - 37,583.36 37,583.36
应收申购款 - - - 8,927.11 8,927.11
资产总计
1,487,573.46 - - 9,290,523.93 10,778,097.39
负债
应付赎回款 - - - 426,009.04 426,009.04
应付管理人报酬 - - - 6,963.67 6,963.67
应付托管费 - - - 1,392.73 1,392.73
应付证券清算款 - - - 4.20 4.20
应付交易费用 - - - 4,159.24 4,159.24
其他负债 - - - 86,577.87 86,577.87
负债总计
- - - 525,106.75 525,106.75
利率敏感度缺口
1,487,573.46 - - 8,765,417.18 10,252,990.64
上年度末
1年以内
1-5 年
5年以上
不计息
合计
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 44页 共 69页
2019 年 12月 31 日
资产
银行存款 654,763.00 - - - 654,763.00
存出保证金 200,010.40 - - - 200,010.40
交易性金融资产 - - - 15,580,096.42 15,580,096.42
应收利息 - - - 376.22 376.22
应收股利 - - - 35,234.57 35,234.57
应收申购款 - - - 43,404.26 43,404.26
应收证券清算款 - - - 1,208,879.29 1,208,879.29
资产总计
854,773.40
-
-
16,867,990.76
17,722,764.16
负债
应付赎回款 - - - 529,034.07 529,034.07
应付管理人报酬 - - - 11,191.55 11,191.55
应付托管费 - - - 2,238.29 2,238.29
应付交易费用 - - - 7,989.31 7,989.31
其他负债 - - - 86,893.53 86,893.53
负债总计
- -
-
637,346.75
637,346.75
利率敏感度缺口
854,773.40
-
-
16,230,644.01
17,085,417.41
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
注：于 2020 年 12月 31日，本基金持有的交易性债券投资和资产支持证券公允价值占基金资产净
值的比例为 0.00%。（2019年 12 月 31 日：未持有）,因此当利率发生合理、可能的变动时，对于
本基金资产净值无重大影响（2019 年 12月 31日：同）。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理
人每日对本基金的外汇风险进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
美元
折合人民
港币
折合人民币元
其他币种
折合人民币元
合计
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 45页 共 69页
币元
以外币计价的
资产
交易性金融资
产
- 9,243,816.13 - 9,243,816.13
资产合计
- 9,243,816.13 - 9,243,816.13
以外币计价的
负债
负债合计
- - - -
资产负债表外
汇风险敞口净
额
- 9,243,816.13 - 9,243,816.13
项目
上年度末
2019年 12月 31日
美元
折合人民
币元
港币
折合人民币元
其他币种
折合人民币元
合计
以外币计价的
资产
交易性金融资
产
- 15,580,096.42 - 15,580,096.42
资产合计
- 15,580,096.42 - 15,580,096.42
以外币计价的
负债
负债合计
- - - -
资产负债表外
汇风险敞口净
额
- 15,580,096.42 - 15,580,096.42
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设
除汇率以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2020年 12月 31日）
上年度末 （2019 年 12 月
31 日 ）
分析
所有外币相对人民
币升值 5%
462,190.81 779,004.82
所有外币相对人民
币贬值 5%
-462,190.81 -779,004.82
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 46页 共 69页
注：无。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于标的指数成份券和备选成份券，所
面临的其他价格风险来源于标的指数成份券和备选成份券证券发行主体自身经营情况或特殊事项
的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制的方法，按照个券在标的指数中的基准权重构建
投资组合。基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份券及其权重的变动而进行相应调整。
同时，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发等变化，对基
金投资组合进行相应调整，以保证基金份额净值增长率与标的指数间的高度正相关和跟踪误差最
小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。
本基金投资于股票资产的比例不低于基金资产的 80%，其中投资于标的指数成份股及其备选成份
股的比例不低于非现金基金资产的 80%。
此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对
基金进行风险度量，包括 VaR（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及
时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2020 年 12月 31 日
上年度末
2019年12月31日
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
交易性金融资产
－股票投资
9,243,816.13
90.16
15,580,096.42
91.19
交易性金融资产
－基金投资
- - - -
交易性金融资产
－债券投资
- - - -
交易性金融资产
－贵金属投资
- - - -
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 47页 共 69页
衍生金融资产－
权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
9,243,816.13 90.16
15,580,096.42 91.19
注：债券投资为可转换债券、可交换债券投资。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2020年 12月 31日）
上年度末 （2019 年 12 月
31 日 ）
分析
业绩比较基准上升
5%
463,055.38 787,253.32
业绩比较基准下降
5%
-463,055.38 -787,253.32
注：无。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于 2020年 12 月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 48页 共 69页
于第一层次的余额为 9,243,816.13 元，属于第三层次的余额为 0.00 元，无属于第二层次的余
额(2019 年 12月 31日：第一层次 15,580,096.42 元，第三层次 0.00 元，无第二层次)。
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生
重大变动。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2020年 12 月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2019 年 12月 31
日：同)。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
9,243,816.13 85.76
其中：股票
9,243,816.13 85.76
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
1,487,573.46 13.80
8 其他各项资产
46,707.80 0.43
9 合计
10,778,097.39 100.00
注：本基金通过港股通交易机制投资的港股公允价值为 9,243,816.13 元，占净值比 90.16%。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 49页 共 69页
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
注：无。
8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
注：无。
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别
公允价值（人民币）
占基金资产净值比例（%）
能源 310,508.50 3.03
原材料 740,171.89 7.22
工业 2,108,826.65 20.57
非日常生活消费品 1,258,582.14 12.28
日常消费品 871,728.62 8.50
医疗保健 731,794.18 7.14
金融 871,579.62 8.50
信息技术 768,047.00 7.49
通信服务 179,437.65 1.75
公用事业 330,739.27 3.23
房地产 1,072,400.61 10.46
合计
9,243,816.13 90.16
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1
期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例（%）
1 01919 中远海控 75,000 587,043.90 5.73
2 00168
青岛啤酒股
份
6,000 410,047.01 4.00
3 00992 联想集团 58,000 357,326.68 3.49
4 03606 福耀玻璃 9,200 329,855.55 3.22
5 00135 昆仑能源 42,000 236,837.50 2.31
6 00586 海螺创业 7,000 222,108.80 2.17
7 00564 郑煤机 23,400 207,578.72 2.02
8 01313
华润水泥控
股
28,000 204,080.87 1.99
9 06178 光大证券 34,000 198,593.37 1.94
10 01579 颐海国际 2,000 193,577.20 1.89
11 02600 中国铝业 82,000 189,099.68 1.84
12 01898 中煤能源 95,000 186,297.01 1.82
13 02331 李宁 4,000 179,437.65 1.75
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 50页 共 69页
14 00177
江苏宁沪高
速公路
24,000 175,128.45 1.71
15 00354
中国软件国
际
24,000 174,724.46 1.70
16 02607 上海医药 14,300 164,404.27 1.60
17 03380 龙光集团 15,000 160,332.42 1.56
18 00874 白云山 10,000 160,079.93 1.56
19 01070 ＴＣＬ电子 29,000 141,807.92 1.38
20 00004 九龙仓集团 8,000 140,385.55 1.37
21 03669 永达汽车 13,000 140,267.72 1.37
22 00881 中升控股 3,000 139,501.83 1.36
23 00101 恒隆地产 8,000 137,692.30 1.34
24 00817 中国金茂 44,040 132,325.00 1.29
25 06060 众安在线 4,000 121,869.47 1.19
26 02883
中海油田服
务
21,928 121,067.96 1.18
27 01618 中国中冶 103,000 118,763.82 1.16
28 02328 中国财险 23,962 118,382.51 1.15
29 00966 中国太平 9,400 110,601.60 1.08
30 03759 康龙化成 1,000 110,254.84 1.08
31 02013 微盟集团 9,000 105,592.15 1.03
32 03958 东方证券 21,600 99,259.66 0.97
33 01044 恒安国际 2,000 92,412.07 0.90
34 00083 信和置业 10,000 85,005.64 0.83
35 00777 网龙 5,500 80,452.37 0.78
36 01772 赣锋锂业 1,000 77,935.86 0.76
37 00995
安徽皖通高
速公路
20,000 77,935.86 0.76
38 00576 浙江沪杭甬 14,000 77,178.39 0.75
39 03618
重庆农村商
业银行
29,000 77,127.89 0.75
40 00081
中国海外宏
洋集团
21,500 75,276.28 0.73
41 00639 首钢资源 48,000 73,525.67 0.72
42 01368 特步国际 22,500 73,285.80 0.71
43 02666 环球医疗 15,000 73,096.43 0.71
44 03339 中国龙工 36,000 72,717.70 0.71
45 02727 上海电气 36,000 72,111.72 0.70
46 00336 华宝国际 8,000 71,909.72 0.70
47 00173 嘉华国际 22,000 69,064.98 0.67
48 01801 信达生物 1,000 69,056.56 0.67
49 00520 呷哺呷哺 4,500 66,960.88 0.65
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 51页 共 69页
50 03993 洛阳钼业 15,000 63,880.48 0.62
51 01052
越秀交通基
建
14,000 62,214.03 0.61
52 03613 同仁堂国药 9,000 61,734.29 0.60
53 00656 复星国际 6,000 61,507.05 0.60
54 00855 中国水务 12,000 61,204.06 0.60
55 00242 信德集团 30,000 59,840.60 0.58
56 01883
中信国际电
讯
29,000 59,554.45 0.58
57 01966
中骏集团控
股
22,000 59,251.46 0.58
58 01066 威高股份 4,000 58,982.13 0.58
59 00119
保利置业集
团
30,748 58,744.76 0.57
60 03319 雅生活服务 2,000 57,904.83 0.56
61 00341 大家乐集团 4,000 56,221.55 0.55
62 01157 中联重科 7,000 54,790.76 0.53
63 00023 东亚银行 3,800 52,962.72 0.52
64 02038 富智康集团 66,000 52,770.83 0.51
65 01458 周黑鸭 7,500 52,013.35 0.51
66 00151 中国旺旺 11,000 51,937.60 0.51
67 00107
四川成渝高
速公路
34,000 51,508.37 0.50
68 01098 路劲 6,000 49,993.42 0.49
69 00811 新华文轩 12,000 48,276.47 0.47
70 00806 惠理集团 14,000 48,192.31 0.47
71 00322 康师傅控股 4,000 44,573.25 0.43
72 01508 中国再保险 66,000 44,438.59 0.43
73 06098 碧桂园服务 1,000 44,144.02 0.43
74 01765 希望教育 24,000 43,630.62 0.43
75 00895 东江环保 8,800 40,365.05 0.39
76 02400 心动公司 1,000 39,430.83 0.38
77 06110 滔搏 4,000 39,052.10 0.38
78 01055
中国南方航
空股份
10,000 38,883.77 0.38
79 03900 绿城中国 4,000 38,176.79 0.37
80 00981 中芯国际 2,000 37,200.49 0.36
81 02018 瑞声科技 1,000 36,527.18 0.36
82 00019
太古股份公
司Ａ
1,000 36,190.52 0.35
83 01558 东阳光药 4,600 34,185.73 0.33
84 01812 晨鸣纸业 10,500 32,962.83 0.32
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 52页 共 69页
85 00916 龙源电力 5,000 32,697.71 0.32
86 01996 弘阳地产 13,000 29,541.56 0.29
87 01610 中粮家佳康 12,000 27,168.14 0.26
88 01330
绿色动力环
保
10,000 27,100.81 0.26
89 00743
亚洲水泥（中
国）
4,500 26,776.78 0.26
90 02662 美好发展 4,000 3,905.21 0.04
91 01131 鸿宝资源 45,000 3,143.53 0.03
92 06169 宇华教育 50 284.05 0.00
93 00563
上实城市开
发
400 276.06 0.00
94 00279
民众金融科
技
2,000 151.50 0.00
95 00535 金地商置 154 143.87 0.00
96 00198 星美控股 60,000 0.00 0.00
97 06863 辉山乳业 826,000 0.00 0.00
98 00958 华能新能源 38,000 0.00 0.00
8.3.2
期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注：无。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 06690 海尔智家 292,598.19 1.71
2 01579 颐海国际 184,863.84 1.08
3 00992 联想集团 161,473.64 0.95
4 02331 李宁 141,499.56 0.83
5 01919 中远海控 119,423.87 0.7
6 00135 昆仑能源 110,099.20 0.64
7 01898 中煤能源 108,002.77 0.63
8 01618 中国中冶 105,621.19 0.62
9 03759 康龙化成 102,414.20 0.6
10 01169 海尔电器 100,450.22 0.59
11 06060 众安在线 95,374.83 0.56
12 02607 上海医药 91,091.05 0.53
13 02727 上海电气 86,807.45 0.51
14 00083 信和置业 85,742.60 0.5
15 06808 高鑫零售 83,468.43 0.49
16 01929 周大福 82,405.32 0.48
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 53页 共 69页
17 00966 中国太平 81,625.93 0.48
18 02208 金风科技 78,233.39 0.46
19 00101 恒隆地产 77,194.77 0.45
20 06198 青岛港 74,857.60 0.44
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 00853 微创医疗 481,480.85 2.82
2 01169 海尔电器 419,790.16 2.46
3 06690 海尔智家 370,000.48 2.17
4 00813 世茂集团 345,408.72 2.02
5 02208 金风科技 322,366.95 1.89
6 02333 长城汽车 318,530.13 1.86
7 01193 华润燃气 301,341.76 1.76
8 03383 雅居乐集团 257,532.95 1.51
9 06198 青岛港 252,364.89 1.48
10 00880 澳博控股 218,527.02 1.28
11 06169 宇华教育 217,450.82 1.27
12 01171 兖州煤业股份 212,086.76 1.24
13 01787 山东黄金 206,686.00 1.21
14 00358 江西铜业股份 206,330.49 1.21
15 01114 BRILLIANCE CHI 206,065.63 1.21
16 00836 华润电力 201,088.52 1.18
17 02282 美高梅中国 185,114.69 1.08
18 02799 中国华融 182,509.92 1.07
19 02196 复星医药 182,276.30 1.07
20 01929 周大福 176,654.34 1.03
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
5,440,439.21
卖出股票收入（成交）总额
11,759,545.45
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
注：无。
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 54页 共 69页
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
注：无。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：无。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：无。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：无。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期内未发生股指期货投资。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易
活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组
合的影响及投资组合仓位调整的交易成本，达到稳定投资组合资产净值的目的。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
光大证券
关于对光大证券股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定，具体如下：
经查明，2019 年 1月 26 日，光大证券股份有限公司（以下简称光大证券或公司）披露 2018
年年度业绩预减公告，预计公司 2018 年全年归属于上市公司股东的净利润为 134,711 万元，同比
减少 166,936 万元左右，同比下降约 55.34%。业绩预减的主要原因包括市场波动对营业收入的影
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 55页 共 69页
响、信用风险事件频发、公司对存在减值迹象的资产计提重大单项资产减值准备等。3月 20日，
公司披露业绩预告更正公告，预计 2018年全年实现归属于上市公司股东的净利润为 10,332万元，
同比下降 96.6%。业绩预告更正的原因为公司下属孙公司光大浸辉投资管理（上海）有限公司担
任执行事务合伙人的上海浸鑫投资咨询合伙企业（有限合伙）投资项目（以下简称 MPS 项目）出
现风险，未能按原计划实现退出，公司相应计提了大额预计负债和资产减值准备。3 月 28日，公
司披露 2018年年度报告，实现归属于上市公司股东的净利润为 10,332 万元。
公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股价及投资者决策产生重大影响，公司
理应根据会计准则对当期业绩进行客观、谨慎的估计，准确预告业绩。公司 2018年度业绩预减公
告中预计 2018 年度归属于上市公司股东的净利润同比下降约 55%，但更正后的业绩为归属于上市
公司股东的净利润同比下降约 96.6%，与预告业绩相比差异幅度达到 92.33%，差异的绝对金额高
达 12 亿元。公司在业绩预减公告中也未对可能导致变更的不确定事项进行相应的风险提示。同时，
公司迟至 2019 年 3月 20日才发布业绩预告更正公告。
公司业绩预告信息披露不准确，差异绝对值金额巨大且未及时更正，违反了《上海证券交易
所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第 2.1 条、第 2.6条、第 11.3.3 条等有关规定。
公司时任董事长薛峰作为公司主要负责人和信息披露第一责任人，时任执行总裁兼主管会计工作
负责人周健男作为公司经营管理主要人员、财务负责人，时任独立董事兼董事会审计委员会召集
人徐经长作为财务会计事项的主要督导人员，时任董事会秘书朱勤作为公司信息披露事务具体负
责人，未能勤勉尽责，对公司的违规行为负有责任。上述责任人的行为违反了《股票上市规则》
第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条和第 3.2.2 条的规定及其在《董事（监事、高级管理人员）
声明及承诺书》中做出的承诺。
鉴于上述事实和情节，根据《股票上市规则》第 17.2 条、第 17.3 条、第 17.4条和《上海证
券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：对光大证券
股份有限公司及时任董事长薛峰、时任执行总裁兼主管会计工作负责人周健男、时任独立董事兼
董事会审计委员会召集人徐经长、时任董事会秘书朱勤予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。
公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信
息披露义务；董事、监事、高级管理人员应当履行忠实勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公
司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
对上述股票的投资决策程序的说明：本基金为指数基金，为更好地跟踪标的指数，控制跟踪
误差,对该证券的投资属于按照指数成分股的权重进行配置，符合指数基金的管理规定，该证券的
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 56页 共 69页
投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法律法规和公司制度的规定。
8.12.2
基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
37,583.36
4
应收利息
197.33
5
应收申购款
8,927.11
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
46,707.80
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：无。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1
期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：无。
8.12.5.2
期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
注：无。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
（户）
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
（%）
持有份额
占总份额比例
（%）
1,795 5,213.90 - -
9,358,952.58 100.00
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 57页 共 69页
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号
持有人名称
持有份额（份）
占上市总份额比例（%）
1 高莲芳 260,000.00 11.12
2 杨东燕 198,190.00 8.47
3 杨红艳 151,037.00 6.46
4 强坚毅 140,625.00 6.01
5 胡柯丹 140,000.00 5.99
6 卜军 138,153.00 5.91
7 黎晓燕 99,600.00 4.26
8 王志昊 79,210.00 3.39
9 张锦 57,427.00 2.46
10 张秀满 50,000.00 2.14
注：持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金
4,956.80 0.0530
注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会
规定及相关管理制度的规定。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
注：截止本报告期末，本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理未
持有本基金份额。
9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况
注：无。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2016 年 9月 29日）
基金份额总额
581,290,215.12
本报告期期初基金份额总额
15,516,050.12
本报告期基金总申购份额
7,922,389.37
减：本报告期基金总赎回份额
14,079,486.91
本报告期基金拆分变动份额（份额减少
以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
9,358,952.58
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 58页 共 69页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
无。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门、基金管理人无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
11.4 基金投资策略的改变
无
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事
务所（特殊普通合伙）审计费用 35,000.00 元，该审计机构已提供审计服务的年限为 5年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
无。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
广发证券
3
8,878,106.70
53.56%
8,815.22
56.00%
本报
告期
新增 1
个
长江证券
1
4,621,382.39
27.88%
4,159.24
26.42%
本报
告期
新增
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 59页 共 69页
申万宏源
1
3,075,446.50
18.55%
2,767.86
17.58%
本报
告期
新增
方正证券
1
-
-
-
-
本报
告期
新增
海通证券
2
-
-
-
-
本报
告期
新增
恒泰证券
1
-
-
-
-
-
华创证券
1
-
-
-
-
-
天风证券
2
-
-
-
-
-
银河证券
1
-
-
-
-
本报
告期
新增
招商证券
1
-
-
-
-
本报
告期
新增
中信证券
1
-
-
-
-
本报
告期
新增
注：注：交易单元选择的标准和程序：
1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的
专用交易单元，选择的标准是：
（1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的
需要，并能为本基金提供全面的信息服务；
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 60页 共 69页
（6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨
询服务。
2) 选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门
定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性
及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在
比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专
用交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
注：无。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
鹏华基金管理有限公司关于旗下证券
投资基金招募说明书的补充提示
《上海证券报》 2020年 01月 16日
2
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与青岛意才基金销售有限公司
认、申购（含定期定额申购）费率优
惠活动的公告
《证券日报》 2020年 01月 17日
3
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与青岛意才基金销售有限公司
认、申购（含定期定额申购）费率优
惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 01月 17日
4
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与青岛意才基金销售有限公司
认、申购（含定期定额申购）费率优
惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 01月 17日
5
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2019年第 4季度报告提示性公告
《证券时报》 2020年 01月 20日
6
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）暂停
申购、赎回和定期定额投资业务的公
告
《上海证券报》 2020年 01月 20日
7
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2019年第 4季度报告提示性公告
《上海证券报》 2020年 01月 20日
8
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2019年第 4季度报告提示性公告
《中国证券报》 2020年 01月 20日
9
鹏华基金管理有限公司关于调整旗下
基金 2020 年春节假期清算交收安排
及申购赎回等交易业务的提示性公告
《上海证券报》 2020年 02月 03日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 61页 共 69页
10
鹏华基金管理有限公司关于调整旗下
基金 2020 年春节假期清算交收安排
及申购赎回等交易业务的提示性公告
《证券日报》 2020年 02月 03日
11
鹏华基金管理有限公司关于调整旗下
基金 2020 年春节假期清算交收安排
及申购赎回等交易业务的提示性公告
《证券时报》 2020年 02月 03日
12
鹏华基金管理有限公司关于使用不低
于 5000 万元固有资金购买本公司旗
下偏股型公募基金的公告
《上海证券报》 2020年 02月 05日
13
鹏华基金管理有限公司关于使用不低
于 5000 万元固有资金购买本公司旗
下偏股型公募基金的公告
《证券时报》 2020年 02月 05日
14
鹏华基金管理有限公司关于使用不低
于 5000 万元固有资金购买本公司旗
下偏股型公募基金的公告
《证券日报》 2020年 02月 05日
15
鹏华基金管理有限公司关于使用不低
于 5000 万元固有资金购买本公司旗
下偏股型公募基金的公告
《中国证券报》 2020年 02月 05日
16
鹏华基金管理有限公司修改旗下 34
只证券投资基金基金合同的公告
《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券日报》、
《证券时报》
2020年 03月 11日
17
鹏华基金管理有限公司关于上海证券
交易所上市基金增加扩位证券简称的
公告
《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券时报》
2020年 03月 13日
18
鹏华港股通中证香港中小企业投资主
题指数证券投资基金（LOF）更新的招
募说明书摘要（2020年第 1号）
《上海证券报》 2020年 03月 16日
19
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》、
《证券时报》
2020年 03月 17日
20
鹏华基金管理有限公司关于增加北京
唐鼎耀华基金销售有限公司为旗下部
分基金销售机构的公告
《证券时报》 2020年 03月 20日
21
鹏华基金管理有限公司关于增加北京
唐鼎耀华基金销售有限公司为旗下部
分基金销售机构的公告
《上海证券报》 2020年 03月 20日
22
鹏华基金管理有限公司关于增加奕丰
基金销售有限公司为旗下部分基金销
售机构的公告
《证券时报》 2020年 03月 24日
23
鹏华基金管理有限公司关于增加奕丰
基金销售有限公司为旗下部分基金销
售机构的公告
《证券日报》 2020年 03月 24日
24
鹏华基金管理有限公司关于增加奕丰
基金销售有限公司为旗下部分基金销
《上海证券报》 2020年 03月 24日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 62页 共 69页
售机构的公告
25
鹏华基金管理有限公司关于增加奕丰
基金销售有限公司为旗下部分基金销
售机构的公告
《中国证券报》 2020年 03月 24日
26
鹏华基金管理有限公司关于延期披露
旗下基金 2019 年年度报告的提示性
公告
《证券日报》 2020年 03月 28日
27
鹏华基金管理有限公司关于延期披露
旗下基金 2019 年年度报告的提示性
公告
《上海证券报》 2020年 03月 28日
28
鹏华基金管理有限公司关于延期披露
旗下基金 2019 年年度报告的提示性
公告
《证券时报》 2020年 03月 28日
29
鹏华基金管理有限公司关于延期披露
旗下基金 2019 年年度报告的提示性
公告
《中国证券报》 2020年 03月 28日
30
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）暂停
申购、赎回和定期定额投资业务的公
告
《上海证券报》 2020年 03月 31日
31
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》、
《证券时报》
2020年 04月 15日
32
鹏华港股通中证香港中小企业投资主
题指数证券投资基金（LOF）更新的招
募说明书摘要
《上海证券报》 2020年 04月 15日
33
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2019年年度报告提示性公告
《中国证券报》 2020年 04月 18日
34
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2019年年度报告提示性公告
《上海证券报》 2020年 04月 18日
35
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2019年年度报告提示性公告
《证券日报》 2020年 04月 18日
36
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2019年年度报告提示性公告
《证券时报》 2020年 04月 18日
37
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 1季度报告提示性公告
《证券日报》 2020年 04月 22日
38
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 1季度报告提示性公告
《证券时报》 2020年 04月 22日
39
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 1季度报告提示性公告
《中国证券报》 2020年 04月 22日
40
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 1季度报告提示性公告
《上海证券报》 2020年 04月 22日
41
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）暂停
《上海证券报》 2020年 04月 24日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 63页 共 69页
申购、赎回和定期定额投资业务的公
告
42
鹏华基金管理有限公司关于结束旗下
基金在中信证券华南股份有限公司
（原广州证券股份有限公司）申购费
率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 04月 28日
43
鹏华基金管理有限公司关于结束旗下
基金在中信证券华南股份有限公司
（原广州证券股份有限公司）申购费
率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 04月 28日
44
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与华安证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《上海证券报》 2020年 05月 06日
45
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与华安证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《证券日报》 2020年 05月 06日
46
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与华安证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《证券时报》 2020年 05月 06日
47
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与华安证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《中国证券报》 2020年 05月 06日
48
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与万联证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《中国证券报》 2020年 05月 18日
49
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与万联证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《证券时报》 2020年 05月 18日
50
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与万联证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《证券日报》 2020年 05月 18日
51
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与万联证券股份有限公司申购
（含定期定额申购）费率优惠活动的
公告
《上海证券报》 2020年 05月 18日
52
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在蒙商银行股份有限公司暂停办理相
《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、
2020年 05月 23日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 64页 共 69页
关销售业务的公告 《证券日报》
53
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《上海证券报》、《中国
证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
2020年 06月 03日
54
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）暂停
申购、赎回和定期定额投资业务的公
告
《上海证券报》 2020年 06月 19日
55
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司手机
银行渠道基金申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 07月 01日
56
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司手机
银行渠道基金申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
《证券日报》 2020年 07月 01日
57
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司手机
银行渠道基金申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 07月 01日
58
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司手机
银行渠道基金申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 07月 01日
59
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《上海证券报》 2020年 07月 17日
60
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《证券时报》 2020年 07月 17日
61
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 2季度报告提示性公告
《证券时报》 2020年 07月 17日
62
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《证券日报》 2020年 07月 17日
63
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《中国证券报》 2020年 07月 17日
64
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 2季度报告提示性公告
《证券时报》 2020年 07月 21日
65
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 2季度报告提示性公告
《中国证券报》 2020年 07月 21日
66
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 2季度报告提示性公告
《上海证券报》 2020年 07月 21日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 65页 共 69页
67
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年第 2季度报告提示性公告
《证券日报》 2020年 07月 21日
68
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与阳光人寿保险股份有限公司
认\申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 07月 22日
69
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与阳光人寿保险股份有限公司
认\申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 07月 22日
70
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与阳光人寿保险股份有限公司
认\申购费率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 07月 22日
71
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与阳光人寿保险股份有限公司
认\申购费率优惠活动的公告
《证券日报》 2020年 07月 22日
72
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中信银行股份有限公司认\
申购费率优惠活动的公告
《证券日报》 2020年 08月 03日
73
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中信银行股份有限公司认\
申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 08月 03日
74
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中信银行股份有限公司认\
申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 08月 03日
75
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中信银行股份有限公司认\
申购费率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 08月 03日
76
鹏华基金管理有限公司旗下部分基金
2020年中期报告提示性公告
《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》、
《证券日报》
2020年 08月 31日
77
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在青岛意才基金销售有限公司调
整认\申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 09月 18日
78
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在青岛意才基金销售有限公司调
整认\申购费率优惠活动的公告
《证券日报》 2020年 09月 18日
79
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在青岛意才基金销售有限公司调
整认\申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 09月 18日
80
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金在青岛意才基金销售有限公司调
整认\申购费率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 09月 18日
81
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国银行股份有限公司定期
定额申购和网上银行、手机银行申购
《证券时报》 2020年 09月 21日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 66页 共 69页
费率优惠活动的公告
82
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国银行股份有限公司定期
定额申购和网上银行、手机银行申购
费率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 09月 21日
83
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国银行股份有限公司定期
定额申购和网上银行、手机银行申购
费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 09月 21日
84
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在直销柜台开展费率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 09月 22日
85
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在直销柜台开展费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 09月 22日
86
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在直销柜台开展费率优惠活动的公告
《证券日报》 2020年 09月 22日
87
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在直销柜台开展费率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 09月 22日
88
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）暂停
申购、赎回和定期定额投资业务的公
告
《上海证券报》 2020年 09月 25日
89
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在成都华羿恒信基金销售有限公司暂
停办理相关销售业务的公告
《证券时报》 2020年 09月 29日
90
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在成都华羿恒信基金销售有限公司暂
停办理相关销售业务的公告
《证券日报》 2020年 09月 29日
91
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在成都华羿恒信基金销售有限公司暂
停办理相关销售业务的公告
《上海证券报》 2020年 09月 29日
92
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
在成都华羿恒信基金销售有限公司暂
停办理相关销售业务的公告
《中国证券报》 2020年 09月 29日
93
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）申购、
赎回和定期定额投资业务的申请不予
确认的公告
《上海证券报》 2020年 10月 14日
94
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）暂停
申购、赎回和定期定额投资业务的公
告
《上海证券报》 2020年 10月 22日
95
鹏华基金管理有限公司旗下基金 2020
年第 3 季度报告提示性公告
《证券时报》 2020年 10月 28日
96 鹏华基金管理有限公司旗下基金 2020 《上海证券报》 2020年 10月 28日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 67页 共 69页
年第 3 季度报告提示性公告
97
鹏华基金管理有限公司旗下基金 2020
年第 3 季度报告提示性公告
《证券日报》 2020年 10月 28日
98
鹏华基金管理有限公司旗下基金 2020
年第 3 季度报告提示性公告
《中国证券报》 2020年 10月 28日
99
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与腾安基金销售（深圳）有限
公司申购（含定期定额申购）、赎回费
率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 11月 16日
100
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与腾安基金销售（深圳）有限
公司申购（含定期定额申购）、赎回费
率优惠活动的公告
《证券日报》 2020年 11月 16日
101
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与腾安基金销售（深圳）有限
公司申购（含定期定额申购）、赎回费
率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 11月 16日
102
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与腾安基金销售（深圳）有限
公司申购（含定期定额申购）、赎回费
率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 11月 16日
103
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金
持有的股票停牌后估值方法变更的提
示性公告
《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、
《证券日报》
2020年 11月 25日
104
鹏华基金管理有限公司关于终止成都
华羿恒信基金销售有限公司办理相关
销售业务并为投资者办理转托管业务
的提示性公告
《上海证券报》 2020年 12月 23日
105
关于鹏华港股通中证香港中小企业投
资主题指数证券投资基金（LOF）暂停
申购、赎回和定期定额投资业务的公
告
《上海证券报》 2020年 12月 23日
106
鹏华基金管理有限公司关于终止成都
华羿恒信基金销售有限公司办理相关
销售业务并为投资者办理转托管业务
的提示性公告
《证券日报》 2020年 12月 23日
107
鹏华基金管理有限公司关于终止成都
华羿恒信基金销售有限公司办理相关
销售业务并为投资者办理转托管业务
的提示性公告
《中国证券报》 2020年 12月 23日
108
鹏华基金管理有限公司关于终止成都
华羿恒信基金销售有限公司办理相关
销售业务并为投资者办理转托管业务
的提示性公告
《证券时报》 2020年 12月 23日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 68页 共 69页
109
鹏华基金管理有限公司关于旗下证券
投资基金持有的股票估值方法变更的
提示性公告
《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、
《证券日报》
2020年 12月 29日
110
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国工商银行股份有限公司
个人电子银行基金申购费率优惠活动
的公告
《上海证券报》 2020年 12月 31日
111
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国工商银行股份有限公司
个人电子银行基金申购费率优惠活动
的公告
《证券时报》 2020年 12月 31日
112
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国工商银行股份有限公司
“2021 倾心回馈”基金定期定额申购
费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 12月 31日
113
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国工商银行股份有限公司
“2021 倾心回馈”基金定期定额申购
费率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 12月 31日
114
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国工商银行股份有限公司
个人电子银行基金申购费率优惠活动
的公告
《证券日报》 2020年 12月 31日
115
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司申购
及定期定额投资费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2020年 12月 31日
116
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国工商银行股份有限公司
“2021 倾心回馈”基金定期定额申购
费率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 12月 31日
117
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司申购
及定期定额投资费率优惠活动的公告
《中国证券报》 2020年 12月 31日
118
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司申购
及定期定额投资费率优惠活动的公告
《证券日报》 2020年 12月 31日
119
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与中国工商银行股份有限公司
个人电子银行基金申购费率优惠活动
的公告
《中国证券报》 2020年 12月 31日
120
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与交通银行股份有限公司申购
及定期定额投资费率优惠活动的公告
《证券时报》 2020年 12月 31日
121 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 《证券日报》 2020年 12月 31日
鹏华香港中小企业指数（LOF）2020年年度报告
第 69页 共 69页
基金参与中国工商银行股份有限公司
“2021 倾心回馈”基金定期定额申购
费率优惠活动的公告
注：无。
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
注：无。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
（一）《鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金（LOF）基金合同》;
（二）《鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金（LOF）托管协议》;
（三）《鹏华港股通中证香港中小企业投资主题指数证券投资基金（LOF）2020 年年度报告》（原
文）。
13.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。
13.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理
人网站（http://www.phfund.com.cn）查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客
户服务系统，咨询电话：4006788999。
鹏华基金管理有限公司
2021 年 3 月 30 日
