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西部利得汇盈债券A(675161)

西部利得汇盈债券型证券投资基金2020年年度报告










西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告


2020年 12月 31日
































基金管理人:西部利得基金管理有限公司 基金托管人:浙商银行股份有限公司 送出日期:2021年 3月 30日 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 2页 共 53页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021年 3月 26日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告期自 2020年 1月 1日起至 12月 31日止。


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 3页 共 53页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 其他指标 ................................................................... 10 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 10 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 审计报告 .................................................................... 15 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 15 §7 年度财务报表 ................................................................ 17 7.1 资产负债表 ................................................................. 17 7.2 利润表 ..................................................................... 18 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................... 20 7.4 报表附注 ................................................................... 21 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 4页 共 53页


§8 投资组合报告 ................................................................ 45 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 45 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 46 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 47 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 47 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 47 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 47 8.11 投资组合报告附注 .......................................................... 47 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 48 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 49 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 49 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 49 §11 重大事件揭示 ............................................................... 50 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 50 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 50 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 50 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 50 11.8 其他重大事件 .............................................................. 51 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 51 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 51 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 52 §13 备查文件目录 ............................................................... 52 13.1 备查文件目录 .............................................................. 52 13.2 存放地点 .................................................................. 52 13.3 查阅方式 .................................................................. 52


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 5页 共 53页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称


西部利得汇盈债券型证券投资基金


基金简称


西部利得汇盈债券


基金主代码


675161 基金运作方式


契约型开放式 基金合同生效日


2018年 3月 26日 基金管理人


西部利得基金管理有限公司 基金托管人


浙商银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额


330,197,250.29份 基金合同存续期


不定期 下属分级基金的基 金简称


西部利得汇盈债券 A


西部利得汇盈债券 C


下属分级基金的交 易代码


675161


675163


报告期末下属分级 基金的份额总额


329,640,781.79份


556,468.50份


2.2 基金产品说明 投资目标


在控制风险和保持资产流动性的前提下,优化资产结构,追求基金 资产的长期稳健增值。 投资策略


本基金以固定收益类金融工具为主要投资对象,投资逻辑整体立足 于中长期利率趋势,结合宏观基本面和市场的短期变化调整进行综 合分析,由投资团队制定相应的投资策略。通过久期管理、期限结 构配置、债券品种选择、个券甄选等多环节完成债券投资组合的构 建,并根据市场运行所呈现的特点,在保证流动性和风险可控的前 提下,对基金组合内的资产进行适时积极的主动管理。 业绩比较基准


本基金的业绩比较基准为:中国债券综合全价(总值)指数收益率。 风险收益特征


本基金属债券型证券投资基金,为证券投资基金中的较低收益、较 低风险品种。本基金长期平均的风险和预期收益低于混合型基金和 股票型基金,高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


西部利得基金管理有限公司 浙商银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


赵毅 朱巍 联系电话


021-38572888 0571-87659806 电子邮箱


service@westleadfund.com zhuwei@czbank.com 客户服务电话


4007-007-818 95527 传真


021-38572750 0571-88268688 注册地址


中国(上海)自由贸易试验区杨 高南路 799号 11层 02、03单元 浙江省杭州市萧山区鸿宁路 1788号 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 6页 共 53页


办公地址


上海市浦东新区陆家嘴世纪金融 广场 3号楼 11楼 浙江省杭州市下城区延安路 368 号 邮政编码


200127 310006 法定代表人


何方 沈仁康 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址


www.westleadfund.com 基金年度报告备置地点


基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融 广场 3号楼 11楼 2.5 其他相关资料 项目


名称


办公地址


会计师事务所


毕马威华振会计师事务所(特 殊普通合伙) 北京市长安街 1号东方广场毕马威大楼 8层 注册登记机构


西部利得基金管理有限公司 上海市浦东新区陆家嘴世纪金融广场 3号楼 11 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元


3.1. 1 期 间数 据和 指标


2020年 2019年 2018年 3月 26日(基金合同生 效日)-2018年 12月 31日


西部利得汇 盈债券 A


西部利得汇 盈债券 C


西部利得汇 盈债券 A


西部利得汇 盈债券 C


西部利得汇 盈债券 A


西部利得汇 盈债券 C


本期 已实 现收 益


8,995,220.0 8 1,940,857. 17 3,687,204. 41 2,839,862.9 3 49,193.46 2,782,793.1 2 本期 利润


4,694,980.4 9 1,549,422. 81 2,793,746. 46 2,753,434.7 9 418,576.90 3,855,277.3 8 加权 平均 基金 份额 本期 利润


0.0240 0.0328 0.0296 0.0386 0.3984 0.0372 本期 加权 2.25%


3.01%


2.84%


3.73%


38.62%


3.69%


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 7页 共 53页


平均 净值 利润 率


本期 基金 份额 净值 增长 率


4.49%


4.38%


3.55%


3.41%


3.37%


3.26%


3.1. 2 期 末数 据和 指标


2020年末 2019年末 2018年末 期末 可供 分配 利润


23,578,811. 71 35,336.70 772.28 5,785,365.0 2 2,420,151.1 7 3,265,657.4 9 期末 可供 分配 基金 份额 利润


0.0715 0.0635 0.0257 0.0552 0.0249 0.0157 期末 基金 资产 净值


354,773,978 .34 594,675.11 30,906.15 111,031,021 .14 100,433,155 .59 212,757,919 .27 期末 基金 份额 净值


1.0762 1.0687 1.0300 1.0593 1.0337 1.0244 3.1. 3 累 计期 末指 标


2020年末 2019年末 2018年末 基金 份额 累计 净值 增长 率


11.84%


11.45%


7.03%


6.78%


3.37%


3.26%


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 8页 共 53页


注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。


3.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数(为期末余额,不是当期发生数)。


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 西部利得汇盈债券 A 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 0.71%


0.03%


0.64%


0.04%


0.07%


-0.01%


过去六个月 1.60%


0.03%


-0.85%


0.07%


2.45%


-0.04%


过去一年 4.49%


0.11%


-0.06%


0.09%


4.55%


0.02%


自基金合同生效起 至今 11.84%


0.08%


4.95%


0.07%


6.89%


0.01%


西部利得汇盈债券 C 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 0.70%


0.03%


0.64%


0.04%


0.06%


-0.01%


过去六个月 1.56%


0.03%


-0.85%


0.07%


2.41%


-0.04%


过去一年 4.38%


0.11%


-0.06%


0.09%


4.44%


0.02%


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 9页 共 53页


自基金合同生效起 至今 11.45%


0.08%


4.95%


0.07%


6.50%


0.01%


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 10页 共 53页


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 其他指标 无


3.4 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元


西部利得汇盈债券 A 年度


每 10份基金份 额分红数


现金形式发放 总额


再投资形式发 放总额


年度利润分配 合计


备注


2020年 - - - - - 2019年 0.4000 3,887,613.37 100.31 3,887,713.68 - 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 11页 共 53页


2018年 - - - - - 合计


0.4000 3,887,613.37 100.31 3,887,713.68 - 西部利得汇盈债券 C 年度


每 10份基金份 额分红数


现金形式发放 总额


再投资形式发 放总额


年度利润分配 合计


备注


2020年 0.3690 7,200,485.42 27.37 7,200,512.79 - 2019年 - - - - - 2018年 0.0800 1,518,637.07 19.52 1,518,656.59 - 合计


0.4490 8,719,122.49 46.89 8,719,169.38 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


西部利得基金管理有限公司于 2010年 7月 20日正式成立,公司总部设在上海,在北京、深 圳设有分公司,注册资本人民币 35000.00万元整,是经中国证监会批准设立的第 60家全国规范 性基金管理公司,自成立以来逐步成长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥 有公募基金、特定客户资产管理业务、受托管理保险资金等资格。


公司在“绝对收益”领域采取稳步推进策略,已发展为一家以固收+和量化指数投资为特色、 以主动管理权益和混合资产投资为驱动的多元化资产管理公司。致力成为行业基础产品供应商。 西部利得基金始终将投资人利益放首位,为投资人提供多样化的资产配置解决方案。


公司一直坚持“专业、诚信”的经营理念,成立至今已发行了货币型、债券型、混合型、指 数型、股票型等多种类型的基金产品共 44只,形成了较为完善的产品线,满足不同风险偏好的投 资者需求。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


唐煜 基金经理 2020 年 3 月 13日 - 5年 南开大学经济学硕士,曾任广发银行总行 资产管理部固定收益处投资经理,太平洋 资产管理有限公司固定收益经理。2018年 11月加入本公司,具有基金从业资格,中 国国籍。 韩 丽 楠 基金经理 2018 年 5 月 2日 2020 年 3 月 16日 16年 英国约克大学经济与金融硕士,曾任渣打 银行国际管理培训生、诺德基金管理有限 公司研究员、上海元普投资管理有限公司 固定收益投资总监。2015年 5月加入本公 司,具有基金从业资格,中国国籍。 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 12页 共 53页


注:1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起 即任职,则任职日期为基金合同生效日。


2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》 和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制 风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规 和基金合同的规定,无损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法


本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定, 针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动,以及授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,建立了股票、债券、基金等证券池管 理制度和细则,投资管理制度和细则,集中交易管理流程,公平交易管理细则,异常交易监控流 程等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善 相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。





本报告期内,两两组合间单日、3 日、5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢 价率均值显著不为 0 的情况不存在,并且交易占优比也没有明显异常,未发现不公平对待各组 合或组合间相互利益输送的情况。


4.3.3 异常交易行为的专项说明


本报告期内,本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量 5%的交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


2020年我国经济受疫情影响,经历先降后升、逐步复苏的过程。一季度伴随疫情的快速爆发 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 13页 共 53页


国内经济面临较大下行压力,投资、消费均出现大幅下滑。2020年二季度以后国内经济呈现复苏 态势,复产复工向纵深发展。全年看,中国有望成为 2020年全球唯一实现正增长的主要经济体。 但目前海外疫情形势依然十分严峻,甚至出现再次封城的现象。所幸疫苗研发快速推进,疫苗加 速推广注射。


在此基础上,利率债方面,基本面和货币政策双重影响下,债券收益率先下后上,大幅震荡, 呈现深 v 走势。信用债市场,信用风险事件频发,信用分层现象越发明显,国企信仰遭受冲击, 信用分析更为重视企业自身经营情况。


结合上述判断。本基金在报告期内采取相对稳健的投资策略,本基金 5月前积极进取,增配 长久期利率债,保持高杠杆得操作;5 月后转为短久期和低仓位操作,同时严格控制组合持仓信 用债资质。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现


报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望明年,在疫情得以良好控制的情况下,预计国内经济将延续复苏态势;国际疫情形势仍 然比较严峻,但是疫苗取得重大进展,利于提振信心。伴随着全球经济的陆续复苏,预计全球大 幅度的货币宽松政策也将陆续退出,国内甚至不排除阶段性的边际收紧和降杠杆的可能性。


基于这样的判断,整体认为后续债券市场或将出现一定的震荡调整,信用债方面注重防范信 用风险。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


本报告期内,本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则,从规范运作、防范风险、 保护基金持有人利益出发,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实。公司 监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求,独立对公司经营、旗下投资组合及 员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行 整改,并定期向公司董事会出具监察稽核报告。


本报告期内,本基金管理人的监察稽核主要工作如下:


一、结合公司业务开展的实际情况,进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程;


二、落实内部监察稽核工作,对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核;


三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件,并在指 定报刊和公司网站进行披露,确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各 项公开信息; 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 14页 共 53页





四、继续加强反洗钱工作力度,进一步落实洗钱风险自评估工作和反洗钱异常报告筛选,并 进一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告, 并不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求;


五、落实各项合规工作,确保公司各项业务及管理符合法律法规要求;


六、其他各类监察稽核工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


根据相关法律法规的规定,本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序,并经本基金 管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评 估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和 程序的制订和解释;在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况,以及在采用新投资策 略或投资新品种时,估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或 修订,必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整,均须 通过托管银行复核。 估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。基 金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见 和建议,通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式,对估值议 案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员,基金经理有权投票表决有关议案。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约 定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限 股票流动性折扣。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。


本报告期内,本基金出现连续六十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形,管理人 已经向中国证券监督管理委员会报告并提出解决方案,截至本报告期末,该情况已消除。


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 15页 共 53页


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


本报告期内,本基金托管人在对西部利得汇盈债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守 《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的 行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本报告期内,西部利得汇盈债券型证券投资基金的管理人——西部利得基金管理有限公司在 西部利得汇盈债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上,不 存在损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报 告期内,西部利得汇盈债券型证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本托管人依法对西部利得基金管理有限公司编制和披露的西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进 行了复核,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计


是 审计意见类型


标准无保留意见 审计报告编号


毕马威华振审字第 2100776号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题


审计报告


审计报告收件人


西部利得汇盈债券型证券投资基金全体基金份额持有人: 审计意见


我们审计了后附的西部利得汇盈债券型证券投资基金 (以 下简称“西部利得汇盈基金”) 财务报表,包括 2020年 12 月 31日的资产负债表、2020年度的利润表、所有者权益 (基 金净值) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中 所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监 会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务 操作的规定编制,公允反映了西部利得汇盈基金 2020 年 12 月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和基金净值变 动情况。 形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 16页 共 53页


的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于西部利得汇 盈基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。 强调事项


- 其他事项


- 其他信息


西部利得汇盈基金管理人西部利得基金管理有限公司(以下 简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括 西部利得汇盈基金 2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。 管理层和治理层对财务报表的责 任


基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规 定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护 必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估西部利得汇 盈基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适 用),并运用持续经营假设,除非西部利得汇盈基金计划进行 清算、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督西部利得汇盈基金的财务报告过 程。 注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 17页 共 53页


适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对西部利得 汇盈基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致西部利得汇盈基金不 能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称


毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名


黄小熠 叶凯韵 会计师事务所的地址


上海市静安区南京西路 1266号 2幢 25层 审计报告日期


2021年 3月 29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:西部利得汇盈债券型证券投资基金 报告截止日:2020年 12月 31日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


资 产:








银行存款


7.4.7.1


2,211,805.75 3,466,392.37 结算备付金





- 453,550.58 存出保证金





22,474.35 14,223.33 交易性金融资产


7.4.7.2


338,357,800.00 142,832,955.00 其中:股票投资





- - 基金投资





- - 债券投资





338,357,800.00 142,832,955.00 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 18页 共 53页


资产支持证券投资





- - 贵金属投资





- - 衍生金融资产


7.4.7.3


- - 买入返售金融资产


7.4.7.4


9,000,000.00 - 应收证券清算款





- - 应收利息


7.4.7.5


6,057,950.82 4,508,145.42 应收股利





- - 应收申购款





56,548.25 - 递延所得税资产





- - 其他资产


7.4.7.6


- - 资产总计





355,706,579.17 151,275,266.70 负债和所有者权益


附注号


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


负 债:








短期借款





- - 交易性金融负债





- - 衍生金融负债


7.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款





- 39,983,820.02 应付证券清算款





- - 应付赎回款





1,599.49 5,047.67 应付管理人报酬





90,165.62 38,515.70 应付托管费





30,055.21 9,628.94 应付销售服务费





53.02 4,182.79 应付交易费用


7.4.7.7


3,441.78 3,767.94 应交税费





47,609.56 - 应付利息





- 3,376.35 应付利润





- - 递延所得税负债





- - 其他负债


7.4.7.8


165,001.04 165,000.00 负债合计





337,925.72 40,213,339.41 所有者权益:








实收基金


7.4.7.9


330,197,250.29 104,849,655.96 未分配利润


7.4.7.10


25,171,403.16 6,212,271.33 所有者权益合计





355,368,653.45 111,061,927.29 负债和所有者权益总计





355,706,579.17 151,275,266.70 注: 报告截止日 2020年 12月 31日,西部利得汇盈债券 A基金份额净值 1.0762元,基金份额总 额 329,640,781.79份;西部利得汇盈债券 C基金份额净值 1.0687元,基金份额总额 556,468.50 份。西部利得汇盈债券基金份额总额 330,197,250.29份。 7.2 利润表 会计主体:西部利得汇盈债券型证券投资基金 本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 19页 共 53页


单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


一、收入





8,075,968.43 6,854,394.11 1.利息收入





15,213,016.58 6,439,624.63 其中:存款利息收入


7.4.7.11


55,473.42 50,011.47 债券利息收入





15,046,633.14 6,300,395.25 资产支持证券利息收 入





- - 买入返售金融资产收 入





110,910.02 89,217.91 证券出借利息收入





- - 其他利息收入





- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)





-2,457,931.77 1,393,676.29 其中:股票投资收益


7.4.7.12


- - 基金投资收益


-


- - 债券投资收益


7.4.7.13


-2,457,931.77 1,393,676.29 资产支持证券投资收 益


7.4.7.13.5


- - 贵金属投资收益


7.4.7.14


- - 衍生工具收益


7.4.7.15


- - 股利收益


7.4.7.16


- - 3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)


7.4.7.17


-4,691,673.95 -979,886.09 4.汇兑收益(损失以“-”号 填列)





-


-


5.其他收入(损失以“-”号 填列)


7.4.7.18


12,557.57 979.28 减:二、费用





1,831,565.13 1,307,212.86 1.管理人报酬


7.4.10.2.1


810,611.66 702,059.98 2.托管费


7.4.10.2.2


257,109.88 175,515.02 3.销售服务费


7.4.10.2.3


53,486.92 77,113.09 4.交易费用


7.4.7.19


6,523.88 7,008.45 5.利息支出





468,580.04 143,316.32 其中:卖出回购金融资产支 出





468,580.04 143,316.32 6.税金及附加


42,052.75 - 7.其他费用


7.4.7.20


193,200.00 202,200.00 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)





6,244,403.30 5,547,181.25 减:所得税费用





- - 四、净利润(净亏损以“-”


6,244,403.30 5,547,181.25 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 20页 共 53页


号填列)


7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:西部利得汇盈债券型证券投资基金 本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 104,849,655.96 6,212,271.33 111,061,927.29 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 6,244,403.30


6,244,403.30 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


225,347,594.33 19,915,241.32 245,262,835.65 其中:1.基金申 购款


433,006,833.00 31,472,675.72 464,479,508.72 2.基金赎 回款


-207,659,238.67 -11,557,434.40 -219,216,673.07 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- -7,200,512.79 -7,200,512.79 五、期末所有者 权益(基金净值)


330,197,250.29 25,171,403.16 355,368,653.45 项目


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 304,843,219.14 8,347,855.72 313,191,074.86 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 5,547,181.25


5,547,181.25 三、本期基金份 -199,993,563.18 -3,795,051.96 -203,788,615.14 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 21页 共 53页


额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


其中:1.基金申 购款


206,747,878.81 8,621,210.16 215,369,088.97 2.基金赎 回款


-406,741,441.99 -12,416,262.12 -419,157,704.11 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- -3,887,713.68 -3,887,713.68 五、期末所有者 权益(基金净值)


104,849,655.96 6,212,271.33 111,061,927.29 报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署:


贺燕萍


贺燕萍


张皞骏


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 西部利得汇盈债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证 监许可[2017]2108号《关于准予西部利得汇盈债券型证券投资基金注册的批复》核准,由西部利 得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得汇盈债券型证券投资 基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认 购资金利息共募集人民币 212,068,997.48元,业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 毕 马威华振验字第 1800014号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《西部利得汇盈债券型证券 投资基金基金合同》于 2018 年 3 月 26 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 212,078,550.87 份基金份额,其中认购资金利息折合 9,553.39 份基金份额。本基金的基金管理 人为西部利得基金管理有限公司,基金托管人为浙商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得汇盈债券型证券投资基金基金合同》的有 关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国债、央行票据、金融债、地方 政府债、企业债、公司债、可转换债券(仅投资可分离交易可转换债券的纯债部分)、短期融资券、 中期票据、资产支持证券、次级债券、债券回购、同业存单、银行存款(包括协议存款、定期存款 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 22页 共 53页


及其他银行存款)、货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符 合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行 适当程序后,可以将其纳入投资范围。 本基金对债券的投资比例不低于基金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资 比例不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。 本基金的业绩比较基准为:中国债券综合全价(总值)指数收益率。


7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁 布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》编制财务报表。


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2020年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020年 12 月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。


7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。


7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。


7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。


7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。


在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 23页 共 53页


金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。


初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:


- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益。


- 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。


- 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。


满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:


- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;


- 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;


- 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益:


- 所转移金融资产的账面价值


- 因转移而收到的对价


金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值:


(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。


(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。


(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的 参数。除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:


公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 24页 共 53页


负债所需支付的价格。


本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据《企业会计准则》的规定采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。


存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则 规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足 证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。 与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术 中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有 者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资 产或负债所产生的溢价或折价。


对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:


- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;


- 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基 金减少。


7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 25页 共 53页


平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计 算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计 量,并于会计期末全额转入未分配利润。


7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的 差额确认。


股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认。


债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代 缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一 次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日 计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。


利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。


买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占 用期间内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。


公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变 动形成的应计入当期损益的利得或损失。


7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。


本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。


本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。


卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在资金实 际占用期间内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。


本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金损益; 如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。


7.4.4.11 基金的收益分配政策 根据《西部利得祥逸债券型证券投资基金基金合同》的规定,基金收益分配时所发生的银行 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 26页 共 53页


转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额,不足于支付银行转 账或其他手续费用时,基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。在符合 有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12次,每次收益分配比例不得低于 该次可供分配利润的 50%,若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配;本基金收益分配方式 分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金 份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后任 一类基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的任一类基金份额净值减去该类每单位 基金份额收益分配金额后不能低于面值;同一类别每一基金份额享有同等分配权。


7.4.4.12 分部报告


本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部 信息。


7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计


对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


对于在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股 票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停牌、新发行未上 市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投 资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》,在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流 通受限股票的价值。


根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处 理标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上 市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的 价格数据进行估值。


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 27页 共 53页


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。


7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。


7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。


7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、 国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税 政策的公告》(财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号)、财税[2005]103 号文《关于股 权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花 税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008年 9月 18日发布的《深圳证券交易所关于做 好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企 业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业 税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关 政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税 有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:


(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。


(b)自 2016年 5月 1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改 为缴纳增值税。


2018年 1月 1日(含)以后,资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的增值 税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对 资管产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳; 已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 28页 共 53页





证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对 国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免 征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。


(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价, 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。


(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013年 1月 1日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个 人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳 税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限 超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收 入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减 按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上 市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息、红利所得,由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得税。对 所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1个月 以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,其股息红利所得暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所 得税。


(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。


(g)对基金在 2018年 1月 1日(含)以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管 理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


活期存款


2,211,805.75 3,466,392.37


定期存款


- - 其中:存款期限 1个月以 内


- -


存款期限 1-3个月


- -





存款期限 3个月以上


- -


其他存款


- - 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 29页 共 53页


合计


2,211,805.75 3,466,392.37


注:定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


- - - 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


143,191,527.67 140,327,000.00 -2,864,527.67 银行间市场


199,395,964.67 198,030,800.00 -1,365,164.67 合计


342,587,492.34 338,357,800.00 -4,229,692.34 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


342,587,492.34 338,357,800.00 -4,229,692.34 项目


上年度末


2019年 12月 31日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


-


-


-


贵金属投资-金交 所黄金合约


-


-


-


债 券


交易所市场


4,017,863.39


4,023,955.00


6,091.61


银行间市场


138,353,110.00


138,809,000.00


455,890.00


合计


142,370,973.39


142,832,955.00


461,981.61


资产支持证券


-


-


-


基金


-


-


-


其他


-


-


-


合计


142,370,973.39


142,832,955.00


461,981.61


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末及上年度期末均未持有衍生金融资产/负债。


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 账面余额


其中:买断式逆回购


交易所市场


9,000,000.00 - 银行间市场


- - 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 30页 共 53页


合计


9,000,000.00 - 项目


上年度末


2019年 12月 31日


账面余额


其中:买断式逆回购


交易所市场


- - 银行间市场


- - 合计


- - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本报告期末及上年度期末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


应收活期存款利息


1,343.37 1,179.00 应收定期存款利息


- - 应收其他存款利息


- - 应收结算备付金利息


- 224.51 应收债券利息


6,053,099.90 4,506,734.87 应收资产支持证券利息


- - 应收买入返售证券利息


3,496.44 - 应收申购款利息


- - 应收黄金合约拆借孳息


- - 应收出借证券利息


- - 其他


11.11 7.04 合计


6,057,950.82 4,508,145.42 7.4.7.6 其他资产 本基金于本报告期末及上年度期末均未持有其他资产。


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


交易所市场应付交易费用


- - 银行间市场应付交易费用


3,441.78 3,767.94 合计


3,441.78 3,767.94 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


应付券商交易单元保证金


- - 应付赎回费


1.04 - 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 31页 共 53页


应付证券出借违约金


- - 预提费用 165,000.00 165,000.00 合计


165,001.04 165,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元


西部利得汇盈债券 A 项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 30,006.10


30,006.10 本期申购


329,766,351.77


329,766,351.77


本期赎回(以“-”号填列)


-155,576.08


-155,576.08


-基金拆分/份额折算前


-


-


基金拆分/份额折算调整


-


-


本期申购


-


-


本期赎回(以“-”号填列)


-


-


本期末


329,640,781.79


329,640,781.79


西部利得汇盈债券 C 项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 104,819,649.86


104,819,649.86 本期申购


103,240,481.23


103,240,481.23


本期赎回(以“-”号填列)


-207,503,662.59


-207,503,662.59


-基金拆分/份额折算前


-


-


基金拆分/份额折算调整


-


-


本期申购


-


-


本期赎回(以“-”号填列)


-


-


本期末


556,468.50


556,468.50


注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。


7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


西部利得汇盈债券 A 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 772.28 127.77 900.05 本期利润


8,995,220.08 -4,300,239.59 4,694,980.49


本期基金份 额交易产生 的变动数


14,582,819.35 5,854,496.66 20,437,316.01 其中:基金申 购款


14,590,690.85 5,857,013.78 20,447,704.63 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 32页 共 53页


基金赎 回款


-7,871.50 -2,517.12 -10,388.62 本期已分配 利润


- - - 本期末


23,578,811.71 1,554,384.84 25,133,196.55 西部利得汇盈债券 C 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 5,785,365.02 426,006.26 6,211,371.28 本期利润


1,940,857.17 -391,434.36 1,549,422.81


本期基金份 额交易产生 的变动数


-490,372.70 -31,701.99 -522,074.69 其中:基金申 购款


7,473,688.61 3,551,282.48 11,024,971.09 基金赎 回款


-7,964,061.31 -3,582,984.47 -11,547,045.78 本期已分配 利润


-7,200,512.79 - -7,200,512.79 本期末


35,336.70 2,869.91 38,206.61 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日


活期存款利息收入


37,888.21 33,782.85 定期存款利息收入


- - 其他存款利息收入


- - 结算备付金利息收入


8,019.82 1,863.63 其他


9,565.39 14,364.99 合计


55,473.42 50,011.47 注:其他包括直销申购款利息收入。


7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


本基金本报告期及上年度可比期间均未持有股票投资。


7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入


本基金本报告期及上年度可比期间均无证券出借差价收入。


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 33页 共 53页


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元


项目


本期


2020年1月1日至2020年12月31 日 上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31 日


债券投资收益——买卖 债券(、债转股及债券 到期兑付)差价收入


-2,457,931.77 1,393,676.29 债券投资收益——赎回 差价收入


- - 债券投资收益——申购 差价收入


- - 合计


-2,457,931.77 1,393,676.29 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年1月1日至2020年12月31 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月 31日 卖出债券(、债转股及债 券到期兑付)成交总额


365,243,363.73 577,752,094.95 减:卖出债券(、债转股 及债券到期兑付)成本总 额


361,516,483.44 564,182,193.01 减:应收利息总额


6,184,812.06 12,176,225.65 买卖债券差价收入


-2,457,931.77 1,393,676.29 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。


7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。


7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 本基金于本报告期内及上年度期内均未持有资产支持证券。


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 34页 共 53页


7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。


7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。


7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。


7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。


7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有衍生工具。


7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有衍生工具。


7.4.7.16 股利收益 本基金于本报告期内及上年度可比期间均无股利收益。


7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019 年 12月 31日


1.交易性金融资产


-4,691,673.95 -979,886.09 股票投资


- - 债券投资


-4,691,673.95 -979,886.09 资产支持证券投资


- - 基金投资


- - 贵金属投资


- - 其他


- - 2.衍生工具


- - 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 35页 共 53页


权证投资


- - 3.其他


- - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税


- - 合计


-4,691,673.95 -979,886.09 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


基金赎回费收入


12,557.57 892.84


转换费收入 675163


- 86.44


合计


12,557.57 979.28


注:1.本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额不低于 25%的部分归入基金资产。


2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中转出基金的赎回费不 低于 25%的部分归入转出基金的基金资产。


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 交易所市场交易费用


146.38 208.45


银行间市场交易费用


6,377.50 6,800.00


合计


6,523.88 7,008.45


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 审计费用


36,000.00 36,000.00


信息披露费


120,000.00 120,000.00


证券出借违约金


- -


账户维护费 36,900.00 45,900.00


其他 300.00 300.00


合计


193,200.00 202,200.00


7.4.7.21 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 36页 共 53页


分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部 信息。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日,本基金出现连续六十个工作日基金持有人小于 200 人的情形。 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的要求,基金管理人已向中国证监会报告并提出解 决方案。 7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构 西部证券股份有限公司 基金管理人的股东 利得科技有限公司 基金管理人的股东 浙商银行股份有限公司 基金托管人 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易 本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 37页 共 53页


7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金于本报告期内及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。


7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的管理费


810,611.66 702,059.98 其中:支付销售机构的客户维护费


1,473.45


415.85


注:支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值一定比例的年费率计提, 逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:


日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.4% / 当年天数。 (基金合同生效日至 2020年 5 月 5日)


日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.3% / 当年天数。(自 2020年 5月 6日起) 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的托管费


257,109.88 175,515.02 注:支付基金托管人浙商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提,逐日累计至每 月月底,按月支付。其计算公式为:


日托管费=前一日基金资产净值×0.1% / 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元


获得销售服务费的各关联 方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


西部利得汇盈债券 A


西部利得汇盈债券 C


合计


西部利得基金 -


53,010.06


53,010.06 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 38页 共 53页


西部证券 -


25.89


25.89 浙商银行 -


0.00


0.00 合计


- 53,035.95 53,035.95 获得销售服务费的各关联 方名称


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


西部利得汇盈债券 A 西部利得汇盈债券 C 合计


西部利得基金 0.00 73,647.80 73,647.80 浙商银行 0.00 0.00 0.00 西部证券 0.00 0.00 0.00 合计


0.00 73,647.80 73,647.80 注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C类基金资产净值 0.1%的年费率计提,逐日累计至 每月月底,按月支付给 西部利得基金,再由 西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其 计算公式为: 日销售服务费=前一日基金资产净值×0.1%/ 当年天数。


7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交 易。


7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明


7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况


本基金于本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行证券出借业务。


7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况


本基金于本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行证券出借业务。


7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 39页 共 53页


7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份


西部利得汇盈债券 C 关联方名称


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年12月31日





持有的


基金份额


持有的基金份额


占基金总份额的比例 (%)


持有的


基金份额


持有的基金份额


占基金总份额的比 例(%)





浙商银行


-


-


95,020,904.60


90.6259


注:本报告期末及上年度可比期间无除基金管理人之外的其他关联方投资西部利得汇盈 A。


7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


浙商银行


2,211,805.75


37,888.21


3,466,392.37


33,782.85


注:1.本基金的银行存款由基金托管人浙商银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。


2.本基金通过“浙商银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责 任公司的结算备付金,于 2020年 12月 31日的相关余额为人民币 0.00元。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 西部利得汇盈债券 C


序号


权益


登记日


除息日


每 10份基 金份额分红 数


现金形式


发放总额


再投资形式


发放总额


本期利润 分配合计


备注


场内


场外


1 - - 2020年 05 月 11日 0.3691 7,200,48 5.42 27.37 7,200,51 2.79 - 合计


-


-


-


0.3691 7,200,48 5.42 27.37 7,200,51 2.79 - 注:本基金本报告期 A类份额未进行过利润分配。


7.4.12 期末(2020年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金于本报告期末未因认购新发/增发而持有流通受限证券。


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 40页 共 53页


7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金于本报告期末未持暂时停牌股票。


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。


7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券


本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。


7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险 等。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制 流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人实行全员参与的全面风险管理,董事会及其下设合规审核委员会、监事会、经营管 理层及其下设合规及风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部、各业务部门和分支机 构均根据公司制度规定履行各自的风险管理职责。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测 各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特 征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及 时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放 在本基金的托管行浙商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易 均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 41页 共 53页


的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


短期信用评级


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


A-1


- - A-1以下


- - 未评级


20,002,000.00 3,103,100.00 合计


20,002,000.00 3,103,100.00 注:未评级债券为国债、央行票据、政策性金融债、超短期融资券等无信用评级的债券。


7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


长期信用评级


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


AAA


140,729,000.00 - AAA以下


157,068,800.00 - 未评级


20,558,000.00 139,729,855.00 合计


318,355,800.00 139,729,855.00 注:未评级债券为国债、央行票据、政策性金融债等无信用评级的债券。


7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合 理的价格变现。


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监 控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在 基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回 模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险,本基金的 基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析, 包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品 种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应 对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 42页 共 53页


7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金管理人根据法律法规制定了《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理办法》,采 用事前预警、事中控制和事后评估调整的多重分级控制机制,通过运用制度规范、业务流程控制、 实时监控、稽核检查、应急处置等手段对流动性风险进行监督控制。 报告期内本基金严格遵守流动性管理的相关法律法规及管理人内部规定,主要投资于流动性较好 的债券资产,基金 7日可变现资产始终保持较高水平,基金资产整体具备良好流动性,基金资产 的变现能力可有效应对投资者赎回需求。 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》公布后,本基金未出现接受某一投资者申 购申请后导致其份额超过基金总份额 50%以上的情况。基金管理人对本基金的份额持有人集中度 实施严格的监控与管理,根据份额持有人集中度情况对本基金的投资组合实施调整。报告期内本 基金主动投资流动性受限资产的市值合计未超过本基金资产净值的 15%。报告期内本基金未出现 无法以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项及其他流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期 等方法对上述利率风险进行管理。


本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2020年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产























银行存款 2,211,805.75 - - - 2,211,805.75 存出保证金 22,474.35 - - - 22,474.35 交易性金融资产 117,106,800.00 201,263,000.00 19,988,000.00 - 338,357,800.00 买入返售金融资产 9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 应收利息 - - - 6,057,950.82 6,057,950.82 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 43页 共 53页


应收申购款 - - - 56,548.25 56,548.25 资产总计


128,341,080.10 201,263,000.00 19,988,000.00 6,114,499.07 355,706,579.17 负债























应付赎回款 - - - 1,599.49 1,599.49 应付管理人报酬 - - - 90,165.62 90,165.62 应付托管费 - - - 30,055.21 30,055.21 应付销售服务费 - - - 53.02 53.02 应付交易费用 - - - 3,441.78 3,441.78 应交税费 - - - 47,609.56 47,609.56 其他负债 - - - 165,001.04 165,001.04 负债总计


- - - 337,925.72 337,925.72 利率敏感度缺口


128,341,080.10 201,263,000.00 19,988,000.00 5,776,573.35 355,368,653.45 上年度末


2019年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产




















银行存款 3,466,392.37 - - - 3,466,392.37 结算备付金 453,550.58 - - - 453,550.58 存出保证金 14,223.33 - - - 14,223.33 交易性金融资产 4,023,955.00 138,809,000.00 - - 142,832,955.00 应收利息 - - - 4,508,145.42 4,508,145.42 资产总计


7,958,121.28


138,809,000.00


-


4,508,145.42


151,275,266.70


负债























卖出回购金融资产款 39,983,820.02 - - - 39,983,820.02 应付赎回款 - - - 5,047.67 5,047.67 应付管理人报酬 - - - 38,515.70 38,515.70 应付托管费 - - - 9,628.94 9,628.94 应付销售服务费 - - - 4,182.79 4,182.79 应付交易费用 - - - 3,767.94 3,767.94 应付利息 - - - 3,376.35 3,376.35 其他负债 - - - 165,000.00 165,000.00 负债总计


39,983,820.02 -


-


229,519.39


40,213,339.41


利率敏感度缺口


-32,025,698.74


138,809,000.00


-


4,278,626.03


111,061,927.29


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2020年 12月 31日)


上年度末 (2019 年 12 月 31日 )


分析 市场利率上升 25个 基点 -956,000.00 -1,097,000.00


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 44页 共 53页


市场利率下降 25个 基点 960,000.00 1,103,000.00


7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具,主要风险为 利率风险和信用风险,其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响,因此无重大其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年12月31日


公允价值


占基金资产净值比 例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


-


-


-


-


交易性金融资产 -基金投资


- - - -


交易性金融资产 -债券投资


338,357,800.00 95.21 142,832,955.00 128.61


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产- 权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


338,357,800.00 95.21


142,832,955.00 128.61


7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值





(a)金融工具公允价值计量的方法





公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 45页 共 53页


观察输入值。





(b)持续的以公允价值计量的金融工具





(i)各层次金融工具公允价值


于 2020年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第二层级的余额为 338357800.00元,无属于第一层级和第三层级的余额(于 2019年 12月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属于第三层级的余额, 属于第二层级的余额为 142,832,955.00元,无属于第三层级的余额)。





(ii)公允价值所属层级间的重大变动





对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。





(iii)第三层级公允价值余额和本期变动金额





无。





(c)非持续的以公允价值计量的金融工具





于 2020年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。


(d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项 和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。





(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


- -


其中:股票


- - 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


338,357,800.00 95.12


其中:债券


338,357,800.00 95.12








资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


9,000,000.00 2.53


其中:买断式回购的买入返售金融资 - - 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 46页 共 53页





7


银行存款和结算备付金合计


2,211,805.75 0.62 8 其他各项资产


6,136,973.42 1.73 9 合计


355,706,579.17 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金于本报告期末未持有股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金于本报告期末未持有港股通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金于本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金于本报告期未持有股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金于本报告期未持有股票。


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金于本报告期未持有股票。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元


序号


债券品种


公允价值


占基金资产净值比例(%)


1


国家债券


- - 2


央行票据


- - 3


金融债券


40,560,000.00 11.41


其中:政策性金融债


40,560,000.00 11.41 4


企业债券


187,215,800.00 52.68 5


企业短期融资券


- - 6


中期票据


110,582,000.00 31.12 7


可转债(可交换债)


- - 8


同业存单


- - 9 其他


- - 10 合计


338,357,800.00 95.21 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细


金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


数量(张)


公允价值


占基金资产 净值比例(%)


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 47页 共 53页


1 102001608 20西安高新 MTN009 300,000 30,543,000.00 8.59 2 143888 18西地 02 300,000 30,294,000.00 8.52 3 143463 18延长 01 300,000 30,147,000.00 8.48 4 102001427 20大连万达 MTN004 300,000 30,075,000.00 8.46 5 136313 16西高科 300,000 29,952,000.00 8.43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金于本报告期末未持有资产支持证券。


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金于本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金于本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 国债期货不在本基金投资范围内。 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细


本基金于本报告期末未持有国债期货。 8.10.3 本期国债期货投资评价 国债期货不在本基金投资范围内。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形


本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年 内受到公开谴责、处罚的情形。


8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库


股票不在本基金的投资范围内。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


22,474.35 2


应收证券清算款


- 3


应收股利


- 4


应收利息


6,057,950.82 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 48页 共 53页


5


应收申购款


56,548.25 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


6,136,973.42 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金于本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。


8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


份 额 级 别


持有人户 数(户)


户均持有的基 金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比例 (%)


持有份额


占总份额比例 (%)


西 部 利 得 汇 盈 债 券 A 257 1,282,648.96 329,563,088.51 99.98 77,693.28 0.02 西 部 利 得 汇 盈 债 券 C 999 557.03 - - 556,468.50 100.00 合 计


1,254 263,315.19 329,563,088.51 99.81 634,161.78 0.19 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 49页 共 53页


注:1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和,是由于一个持有人同时持有多 个级别基金份额;


2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母 采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额 总额)。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 西部利得汇盈债券 A 1,266.69 0.0004


西部利得汇盈债券 C 156.49 0.0281





合计


1,423.18 0.0004 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别


持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门 负责人持有本开放式 基金 西部利得汇盈债券 A 0~10 西部利得汇盈债券 C -


合计


0~10 本基金基金经理持有 本开放式基金 西部利得汇盈债券 A -


西部利得汇盈债券 C -





合计


- §10 开放式基金份额变动 单位:份


项目


西部利得汇盈债券 A


西部利得汇盈债券 C


基金合同生效日 (2018年 3月 26日) 基金份额总额


56,566.56 212,021,984.31 本报告期期初基金份 额总额


30,006.10 104,819,649.86 本报告期基金总申购 份额


329,766,351.77 103,240,481.23 减:本报告期基金总 赎回份额


155,576.08 207,503,662.59 本报告期基金拆分变 - - 西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 50页 共 53页


动份额(份额减少以 “-”填列)


本报告期期末基金份 额总额


329,640,781.79


556,468.50


注:其中“总申购份额”含红利再投、转换入份额;“总赎回份额”含转换出份额。


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议


本报告期内未召开本基金份额持有人大会,无基金份额持有人大会决议。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


本报告期内基金管理人员变动如下: 本基金管理人于 2020 年 10 月 29 日起由艾书苹先生担任公司首席信息官、信息技术部总经理 职务。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。


11.4 基金投资策略的改变


本报告期内本基金投资策略未发生改变。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金进行审计。本报告期应支 付毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计费人民币 36,000元。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


西藏东方财 1


-


-


-


-


-


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 51页 共 53页





注:1.基金租用席位的选择标准是: (1)资力雄厚,信誉良好; (2)财务状况良好,各项财务 指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4)内 部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)公司具有较 强的研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及 证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特定要求,提 供专门研究报告。选择程序是:根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合 席位券商标准的,由公司研究部提出席位券商的调整意见(调整名单及调整原因),并经公司批准。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称


债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券


成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


西藏东方 财富 142,393,800.00 100.00%


1,015,000,000.00 100.00%


- -


11.8 其他重大事件 无。


§12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别


报告期内持有基金份额变化情况


报告期末持有基金情 况


序 号


持有基金份 额比例达到 或者超过 20%的时间 区间


期初


份额


申购


份额


赎回


份额


持有份额


份额 占比 (%)


机构


1


20200101-202 00602


95,020,904.6 0


-


95,020,904.6 0


-


-


产品


1


20200423-202 00511


-


45,118,209.7 1


45,118,209.7 1


-


-


2


20200423-202 00601


-


54,141,851.6 5


54,141,851.6 5


-


-


3


20200602-202 -


94,161,016.9 -


94,161,016.95


28.52


西部利得汇盈债券型证券投资基金 2020年年度报告 第 52页 共 53页


01231


5


4


20200602-202 01231


-


94,161,016.9 5


-


94,161,016.95


28.52


5


20200602-202 01231


-


94,161,016.9 5


-


94,161,016.95


28.52


产品特有风险


报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过 20%的情况,由此可能导致的特有风 险主要包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运 作及净值表现产生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以 应对投资者的赎回申请,可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管 理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎 回业务办理;若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000万 元,基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。


12.2 影响投资者决策的其他重要信息


本基金管理人于 2020年 5月 6日发布公告,调整本基金管理费率,并相应修改基金合同、 托管协议等法律文件。


§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 (1)中国证监会批准设立的相关文件;


(2)本基金《基金合同》;


(3)本基金更新的《招募说明书》;


(4)本基金《托管协议》;


(5)基金管理人《基金管理资格证书》及《企业法人营业执照》;


(6)报告期内本基金公告的各项原稿。


13.2 存放地点 本基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融广场 3号楼 11楼 13.3 查阅方式 (1)书面查询:查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资人可免费查阅,也可 按工本费购买复印件。 (2)网站查询:基金管理人网址:http://www.westleadfund.com投资人对本报告如有疑问,可 咨询本基金管理人西部利得基金管理有限公司,咨询电话 4007-007-818(免长途话费)或发电子 邮件,E-mail:service@westleadfund.com。





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西部利得基金管理有限公司 2021年 3月 30日