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大成债券A/B(090002)

大成债券投资基金2020年年度报告查看PDF公告










大成债券投资基金 2020年年度报告


2020年 12月 31日
































基金管理人:大成基金管理有限公司 基金托管人:中国农业银行股份有限公司 送出日期:2021年 3月 30日 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 2页 共 67页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021年 03月 29日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保 留意见的审计报告,请投资者注意阅读。


本报告期自 2020年 01月 01日起至 12月 31日止。


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 3页 共 67页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 12 §4 管理人报告 .................................................................. 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 19 §5 托管人报告 .................................................................. 19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 19 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 19 §6 审计报告 .................................................................... 20 §7 年度财务报表 ................................................................ 21 7.1 资产负债表 ................................................................. 21 7.2 利润表 ..................................................................... 22 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................... 24 7.4 报表附注 ................................................................... 25 §8 投资组合报告 ................................................................ 52 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 52 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 52 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 4页 共 67页


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 55 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 56 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 56 8.11 投资组合报告附注 .......................................................... 56 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 59 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 ............................................................................. 59 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 59 §11 重大事件揭示 ............................................................... 60 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 60 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 61 11.8 其他重大事件 .............................................................. 63 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 66 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 66 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 66 §13 备查文件目录 ............................................................... 66 13.1 备查文件目录 .............................................................. 66 13.2 存放地点 .................................................................. 67 13.3 查阅方式 .................................................................. 67


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 5页 共 67页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称


大成债券投资基金


基金简称


大成债券


基金主代码


090002 基金运作方式


契约型开放式 基金合同生效日


2003年 6月 12日 基金管理人


大成基金管理有限公司 基金托管人


中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额


1,358,366,735.54份 基金合同存续期


不定期 下属分级基金的基 金简称


大成债券 A/B


大成债券 C


下属分级基金的交 易代码


090002


092002


下属分级基金的前 端交易代码


090002


-


下属分级基金的后 端交易代码


091002


-


报告期末下属分级 基金的份额总额


1,093,115,747.47份


265,250,988.07份


2.2 基金产品说明 投资目标


在力保本金安全和保持资产流动性的基础上追求资产的长期稳定增 值。 投资策略


通过整体资产配置、类属资产配置和个券选择三个层次自上而下地 进行投资管理,以实现投资目标。类属资产部分按照修正的均值- 方差模型在交易所国债、交易所企业债、银行间国债、银行间金融 债之间实行最优配置。 业绩比较基准


中国债券总指数 风险收益特征


本基金为较低风险、较低收益的债券型基金产品,其风险收益水平 高于货币市场基金,但低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


赵冰 秦一楠 联系电话


0755-83183388 010-66060069 电子邮箱


office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话


4008885558 95599 传真


0755-83199588 010-68121816 注册地址


深圳市福田区深南大道 7088号招 北京市东城区建国门内大街 69 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 6页 共 67页


商银行大厦 32层 号 办公地址


深圳市福田区深南大道 7088号招 商银行大厦 32层 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码


518040 100031 法定代表人


吴庆斌 周慕冰 注:中国农业银行股份有限公司法定代表人已于 2021年 2月 9日变更为谷澍。


2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址


www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点


基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目


名称


办公地址


会计师事务所


普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场二座 普华永道中心 11楼 注册登记机构


大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦 32层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元


3.1 .1 期 间 数 据 和 指 标


2020年 2019年 2018年


大成债券 A/B


大成债券 C


大成债券 A/B


大成债券 C


大成债券 A/B


大成债券 C


本 期 已 实 现 收 益


76,369,009.7 1 30,103,149 .07 77,369,269.7 6 23,373,301 .37 18,878,510.3 6 9,408,111. 80 本 期 利 53,655,740.9 0 14,765,832 .51 92,038,631.6 2 26,808,882 .42 25,297,249.7 2 11,985,674 .34 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 7页 共 67页





加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润


0.0395 0.0271 0.0402 0.0374 0.0760 0.0673 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率


3.72%


2.52%


3.83%


3.52%


7.04%


6.18%


本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率


3.71%


3.39%


4.90%


4.59%


10.06%


9.73%


3.1 .2 期 末 数 据 和 指 标


2020年末 2019年末 2018年末 期 64,846,953.2 15,144,686 78,023,194.2 20,278,219 124,667,984. 39,591,399 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 8页 共 67页


末 可 供 分 配 利 润


6 .18 5 .88 66 .63 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润


0.0593 0.0571 0.0470 0.0431 0.0874 0.0742 期 末 基 金 资 产 净 值


1,170,429,74 6.04 288,232,51 4.16 1,784,078,05 3.47 512,379,26 6.21 1,574,639,52 6.00 591,845,46 1.46 期 末 基 金 份 额 净 值


1.0707 1.0866 1.0751 1.0897 1.1034 1.1085 3.1 .3 累 计 期 末 指 标


2020年末 2019年末 2018年末 基 金 216.72%


199.67%


205.39%


189.85%


191.13%


177.12%


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 9页 共 67页


份 额 累 计 净 值 增 长 率


注:1.本期已实现收益指本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相 关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


2.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数(为期末余额,不是当期发生数)。


3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 大成债券 A/B 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 1.13%


0.23%


1.60%


0.08%


-0.47%


0.15%


过去六个月 1.85%


0.27%


0.40%


0.12%


1.45%


0.15%


过去一年 3.71%


0.24%


3.07%


0.15%


0.64%


0.09%


过去三年 19.74%


0.17%


17.93%


0.12%


1.81%


0.05%


过去五年 22.70%


0.15%


18.03%


0.11%


4.67%


0.04%


自基金合同生效起 至今 216.72%


0.30%


86.50%


0.16%


130.22%


0.14%


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 10页 共 67页


大成债券 C 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 1.05%


0.23%


1.60%


0.08%


-0.55%


0.15%


过去六个月 1.69%


0.27%


0.40%


0.12%


1.29%


0.15%


过去一年 3.39%


0.24%


3.07%


0.15%


0.32%


0.09%


过去三年 18.66%


0.17%


17.93%


0.12%


0.73%


0.05%


过去五年 20.86%


0.15%


18.03%


0.11%


2.83%


0.04%


自基金合同生效起 至今 199.67%


0.30%


86.50%


0.17%


113.17%


0.13%


注:1.本期已实现收益指本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相 关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


2.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数(为期末余额,不是当期发生数)。


3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。





大成债券投资基金 2020年年度报告 第 11页 共 67页


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1.本基金于 2006年 4月 24日起推出持续性收费模式,将前端收费模式定义为 A类收费模式, 后端收费模式定义为 B 类收费模式,二者对应的基金份额简称“大成债券 A/B”;将持续性收费 模式定义为 C类收费模式,对应的基金份额简称“大成债券 C”。





2.本基金合同规定,基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例 符合基金合同的约定。建仓期结束时,本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。





大成债券投资基金 2020年年度报告 第 12页 共 67页


3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元


大成债券 A/B 年度


每 10份基金份 额分红数


现金形式发放 总额


再投资形式发 放总额


年度利润分配 合计


备注


2020年 0.4300 40,454,922.2 9 24,854,319.8 1 65,309,242.1 0 - 2019年 0.7880 82,186,476.1 0 39,772,341.6 5 121,958,817. 75 - 2018年 0.2200 1,019,245.94 2,344,120.93 3,363,366.87 - 合计


1.4380 123,660,644. 66,970,782.3 190,631,426. - 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 13页 共 67页


33 9 72 大成债券 C 年度


每 10份基金份 额分红数


现金形式发放 总额


再投资形式发 放总额


年度利润分配 合计


备注


2020年 0.3900 9,678,215.78 9,186,067.91 18,864,283.6 9 - 2019年 0.6690 35,798,784.8 9 7,810,576.99 43,609,361.8 8 - 2018年 0.2820 736,497.08 567,770.79 1,304,267.87 - 合计


1.3410 46,213,497.7 5 17,564,415.6 9 63,777,913.4 4 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准,于 1999年 4月 12日正 式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为 2 亿元人民币,注册 地为深圳。目前公司由三家股东组成,分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公 司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。公司业务资质齐全,是全国同时具有境内、境外社 保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一,全面涵盖公募基金、机 构投资、海外投资、财富管理、养老金管理、私募股权投资等业务,旗下大成国际资产管理公司 具备 QFII、RQFII以及 QFLP等资格。


历经 21年的发展,大成基金形成了以长期投资能力为核心竞争优势,打造了一支具有良好职 业素养和丰富经验的资产管理队伍。目前已形成权益、固定收益、量化投资、商品期货、境外投 资、大类资产配置等六大投资团队,全面覆盖各类投资领域。截至 2020年 12月 31日,公司管理 公募基金产品数量共 115只。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


王立 本基金基 金经理, 公司总经 理助理、 固定收益 总部总监 2009 年 5 月 23日 - 18年 经济学硕士。曾就职于申银万国证券股份 有限公司、南京市商业银行资金营运中 心。2005年 4月加入大成基金管理有限公 司,曾担任固定收益总部总监助理、副总 监、总监,现任公司总经理助理兼固定收 益总部总监。2007年 1月 12日至 2014年 12 月 23 日任大成货币市场证券投资基金 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 14页 共 67页


基金经理。2009 年 5 月 23 日起任大成债 券投资基金基金经理。2012年 11月 20日 至 2014年 4月 4日任大成现金增利货币市 场基金基金经理。2013年 2月 1日至 2015 年 5月 25日任大成月添利理财债券型证券 投资基金基金经理。2013 年 7 月 23 日至 2015 年 5 月 25 日任大成景旭纯债债券型 证券投资基金基金经理。2014年 9月 3日 至 2020年 10月 15日任大成景兴信用债债 券型证券投资基金基金经理。2014年 9月 3日至 2016年 11月 23日任大成景丰债券 型证券投资基金(LOF)基金经理。2016 年 2月 3日至 2018年 4月 2日任大成慧成 货币市场基金基金经理。2020年 12月 16 日起任大成景盛一年定期开放债券型证券 投资基金基金经理。具有基金从业资格。 国籍:中国 注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。





2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无


4.1.4 基金经理薪酬机制 无


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前 提下,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法


根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定,公司制订了《大成基金管理 有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合 严格按照制度的规定,参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,内容包 括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部 负责提供投资研究支持,投资部门负责投资决策,交易管理部负责实施交易并实时监控,监察稽 核部负责事前监督、事中检查和事后稽核,风险管理部负责对交易情况进行合理性分析,通过多 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 15页 共 67页


部门的协作互控,保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和 工具,对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价 差进行分析。分析结果表明:债券交易同向交易频率较低;部分股票同向交易溢价率较大主要来 源于市场因素(如个股当日价格振幅较高)及组合经理交易时机选择,即投资组合成交时间不一 致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大,但结合交易价差专项统 计分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。


4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 无。


4.3.3 异常交易行为的专项说明


报告期内,基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交 易存在 7 笔同日反向交易,原因为流动性需要或合规比例调整。主动型投资组合与指数型投资组 合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易,但不存在参与交易所公开竞价同日反向交 易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量 5%的情形;主动投资组合间债券交易存在 5笔同日 反向交易,原因为流动性需要或合规比例调整。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、 成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响,无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


2020年新冠肺炎疫情对全球经济和资本市场都产生了重要影响。基本面来看,全年的增长呈 现深 V型走势,疫情的冲击史无前例,但疫情后中国经济的复苏也领先全球;通胀方面,因为疫 情的冲击,整体物价水平趋于下行,特别是 2 季度 PPI 下行非常明显,CPI 方面因为服务业受到 了较大冲击,叠加居民的就业和收入恢复相对缓慢,因此全年核心 CPI较为疲弱。而为了应对疫 情的冲击,全年来看货币政策和财政政策都非常积极。货币政策方面,投放大量流动性、采用各 种政策支持信用扩张,社融增速出现了明显的回升;财政政策方面,发行特别国债,赤字率和地 方专项债也都创造了新高。在政策的积极对冲下,全年来看,经济增速取得了正增长,特别是 4 季度单季增速重回 6%。


市场方面,全年来看,中债综合财富(总值)指数全年上涨 2.98%;权益方面指数先跌后涨, 全年来看取得较高涨幅,但风格分化明显其中上证指数上涨 13.87%,沪深 300上涨 27.21%,创业 板上涨 64.96%。中证转债指数 2020年表现不佳,上半年收跌 1.84%。 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 16页 共 67页





疫情爆发后,由于经济的停摆和央行大幅宽松,无风险利率出现了明显的下行,债市进入一 波快牛,各期限收益率一度下行至接近历史低点。很快国内的疫情得到有效的控制,经济生产活 动开始恢复,权益市场也逐渐企稳并走牛。随着国内经济逐步复苏,货币政策也逐步回归常态化, 债券市场从 5 月初直接从快牛转为快熊。信用债方面,今年的信用环境较为宽松,社融增速明显 上行,信用利差压缩至历史地位,但华晨,永煤等一系列事件冲击了市场对国企的信仰,信用债 投资如履薄冰。但也是由于永煤事件的爆发,使得央行年末重新维稳金融市场,资金面宽松推动 利率债迎来了急跌之后的一波小反弹,但于此同时信用利差则迅速扩大。


2020年的权益市场在疫情、政策和经济恢复的不断演变下走势一波三折,受益于流动性和政 策的创业板涨指数 65%领跑全球,但行业间和行业内的个股分化程度高于历次牛市,仅 15%左右的 股票跑赢创业板指。转债对比权益市场而言,由于估值高企的问题,全年缺乏整体性行情。5 月 纯债下跌和年底信用事件冲击都影响转债估值,低价品种也同样遭受持续压力,整体而言,2020 年的转债市场是受到正股风格极度分化和纯债信用冲击以及利率上行双重压力的较为艰辛的一 年。这也是 2020年一级债基表现明显弱于二级债基的主要原因之一。


本基金在严格控制风险的基础上,采取积极的组合策略和严格的资产选择原则进行投资运 作。2020年,本基金主动管理组合大类资产配置,疫情后期逐步降低了组合久期,规避利率风险。 信用债投资上,我们主要投资于中高等级、中短久期信用债,并且长期以来,公司都高度重视信 用风险,将风险管理落到实处。2020年我们加仓了进攻型可转债资产,在可转债资产配置上更加 关注自上而下的行业配置和自下而上的个券精选的结合,在整体转债指数全年为负的情况下,仍 为组合获得了增强收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现


截至本报告期末大成债券 A/B的基金份额净值为 1.0707元,本报告期基金份额净值增长率为 3.71%,同期业绩比较基准收益率为 3.07%;截至本报告期末大成债券 C的基金份额净值为 1.0866 元,本报告期基金份额净值增长率为 3.39%,同期业绩比较基准收益率为 3.07% 。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望 2021 年,我们认为经济和政策都是回归正常化的一年。由于基数效应的原因,2021 年 经济增长同比呈现前高后低已无悬念,更需要关注的是内生增长动能的变化。政策方面,货币政 策将重新考虑控制宏观杠杆率和稳增长的平衡。未来一段时间宏观杠杆率、抑制资产价格泡沫可 能成为货币政策的重要约束,但目前宏观经济尾部风险仍未完全消除,稳定杠杆率不会成为货币 政策唯一目标。因此本轮控制宏观杠杆率,并不等于传统意义上的“紧信用”,确实“不急转 弯”,而是常态化的回归,资金利率继续围绕政策利率波动,但是波动区间将加大。 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 17页 共 67页





展望债券市场,短期来看,资金面仍然是市场关注的焦点,防范风险和控制宏观杠杆率也使 得债市拐点仍未到时间。从估值水平来看,当前利率水平接近历史中位数附近,较为合理,具备 一定的配置价值,但交易空间相对有限。2021年市场同样存在不确定性。例如:2020年全球央行 的放水导致全球资产价格出现了较为明显的上行,国内股市、楼市等某些领域涨价压力较大,是 否会成为货币政策的约束;疫情对海外影响的持续时间;是否会对国内的基本面和债券市场产生 阶段性冲击等等。因此我们有必要持续进行跟踪,及时修正对应观点。整体来看,我们认为 2021 年整体债市收益率震荡的概率更大。


转债方面,2021年转债市场的容量有望继续上升,但目前股市波动压力、流动性压力和估值 压力都仍存,并且经历两年牛市后,权益市场的估值较高,需要降低对 2021年权益市场的预期收 益率。因此可转债需要在分裂的市场中做到平衡,但我们仍然看好行业选择和个券精选的机会, 争取能继续给组合增厚收益。


我们非常感谢基金份额持有人的信任和支持,我们将继续按照本基金合同和风险收益特征的 要求,严格控制投资风险,积极进行资产配置,适时调整组合结构,力争获得与基金风险特征一 致的稳定收益回报给投资者。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


本报告期内,依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度,本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是:国家法 律法规及行业监管规则的执行情况;基金合同的遵守情况;内部规章制度的执行情况;资讯管制 和保密工作落实情况;员工职业操守规范情况,目的是规范基金财产的运作,防范和控制投资风 险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,维护本基金份额持有人的合法权益。


(一)根据最新的法律法规、规章、规范性文件,本基金管理人及时制定了相应的公司制度, 并对现有制度进行不断修订和完善,确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时,为保障制度的适时性,避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应,报告期内本基 金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。


(二)全面加强风险监控,不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项 内控措施,公司严格执行风险控制管理员制度,健全内控工作协调机制及监督机制,并进一步加 强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力,有效防范相关业务风险。同时,公司严格执行 投资报备制度,建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统,将投资报备工作纳入常态。


(三)日常监察和专项监察相结合,确保监察稽核的有效性和深入性。本年度,公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查,对本基金各项投资比 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 18页 共 67页


例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察,同时,还专门针对 基金投资交易(包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等)、 基金运营(基金头寸、基金结算、登记清算等)、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察,保证了公司监察的全面性、实时性,通过专项监察,及时发现并纠正了业务中的潜在风险, 加强了业务部门和人员的风险意识,从而较好地预防了风险的发生。


(四)加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理,定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查,有效的防范了各种形式的利益输送行为。


(五)以多种方式加强合规教育与培训,提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规,并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题,提供法律依据,对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门,避免了业务发展中的盲目性,及时防范风险,维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定 收益总部、数量与指数投资部、大类资产配置部、交易管理部、风险管理部、基金运营部、监察 稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历, 估值委员会成员中包括五名投资组合经理。


股票投资部、研究部、固定收益总部、数量与指数投资部、大类资产配置部、风险管理部负 责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易 日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日 需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整 的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;交 易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况,协助反馈其市场交易信息;基金运营部负责日常 的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负 责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项 的信息披露工作。


本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行,并与托管银行的估值结果核对 一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,投资组合经理作为估值小组成员,对持仓 证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估 值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 19页 共 67页


讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。


本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人 已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中央国债登记结算有 限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易 的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内大成债券 A/B已分 配利润 65,309,242.10元、大成债券 C已分配利润 18,864,283.69元(A/B类每十份基金份额分 红 0.430元,C类每十份基金份额分红 0.390元),符合基金合同规定的分红比例。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人— 大成基金管理有限公司 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日基金的投资运作,进行了认真、独 立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的 行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本托管人认为,大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务 指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发 现有损害基金持有人利益的行为。 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 20页 共 67页


§6 审计报告 审计报告标题


审计报告


审计报告收件人


大成债券投资基金全体基金份额持有人 审计意见


(一)我们审计的内容 我们审计了大成债券投资基金(以下简称“大成债券基金”) 的财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表,2020 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表 附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了大成债券基金 2020年 12月 31日 的财务状况以及 2020年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大成债券基 金,并履行了职业道德方面的其他责任。 管理层和治理层对财务报表的责 任


大成债券基金的基金管理人大成基金管理有限公司(以下简 称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维 护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估大成债券基 金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算大成 债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督大成债券基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 21页 共 67页


风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大成债券 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致大成债券基金不能持续经 营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名


张振波 陈薇瑶 会计师事务所的地址


上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座 11楼 审计报告日期


2021年 3月 29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:大成债券投资基金 报告截止日:2020年 12月 31日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


资 产:








银行存款


7.4.7.1


913,469.56 1,960,049.00 结算备付金





228,360.31 137,611.58 存出保证金





68,274.43 59,193.03 交易性金融资产


7.4.7.2


1,937,863,310.83 2,807,423,327.61 其中:股票投资





87,403,660.12 52,395,492.17 基金投资





- - 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 22页 共 67页


债券投资





1,850,459,650.71 2,755,027,835.44 资产支持证券投资





- - 贵金属投资





- - 衍生金融资产


7.4.7.3


- - 买入返售金融资产


7.4.7.4


- - 应收证券清算款





1,570,369.74 2,531,317.37 应收利息


7.4.7.5


38,987,804.59 52,182,166.52 应收股利





- - 应收申购款





1,820,534.38 42,425,369.94 递延所得税资产





- - 其他资产


7.4.7.6


- - 资产总计





1,981,452,123.84 2,906,719,035.05 负债和所有者权益


附注号


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


负 债:








短期借款





- - 交易性金融负债





- - 衍生金融负债


7.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款





509,223,629.66 532,118,780.09 应付证券清算款





- 2,524,761.75 应付赎回款





8,007,324.63 69,300,366.69 应付管理人报酬





873,940.32 1,365,531.05 应付托管费





249,697.23 390,151.70 应付销售服务费





75,660.68 131,617.41 应付交易费用


7.4.7.7


187,319.78 140,928.78 应交税费





3,667,664.07 3,782,417.74 应付利息





70,194.32 81,412.93 应付利润





- - 递延所得税负债





- - 其他负债


7.4.7.8


434,432.95 425,747.23 负债合计





522,789,863.64 610,261,715.37 所有者权益:








实收基金


7.4.7.9


1,358,366,735.54 2,129,598,460.64 未分配利润


7.4.7.10


100,295,524.66 166,858,859.04 所有者权益合计





1,458,662,260.20 2,296,457,319.68 负债和所有者权益总计





1,981,452,123.84 2,906,719,035.05 注: 报告截止日 2020年 12月 31日,大成债券投资基金 A/B类基金份额净值 1.0707元,大成债 券投资基金 C类基金份额净值 1.0866元。大成债券投资基金基金份额总额 1,358,366,735.54份, 其中 A/B类基金份额 1,093,115,747.47份,C类基金份额 265,250,988.07份。 7.2 利润表 会计主体:大成债券投资基金 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 23页 共 67页


本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


一、收入





101,123,623.95 167,706,076.42 1.利息收入





96,013,040.92 146,571,109.94 其中:存款利息收入


7.4.7.11


49,403.28 96,885.42 债券利息收入





95,963,637.64 146,010,702.49 资产支持证券利息收 入





- - 买入返售金融资产收 入





- 463,522.03 证券出借利息收入





- - 其他利息收入





- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)





41,806,055.95 686,299.82 其中:股票投资收益


7.4.7.12


2,703,865.51 -5,483,726.81 基金投资收益





- - 债券投资收益


7.4.7.13


38,934,232.72 5,585,125.23 资产支持证券投资收 益


- - 贵金属投资收益


7.4.7.14


- - 衍生工具收益


7.4.7.15


- - 股利收益


7.4.7.16


167,957.72 584,901.40 3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)


7.4.7.17


-38,050,585.37 18,104,942.91 4.汇兑收益(损失以“-”号 填列)





-


-


5.其他收入(损失以“-”号 填列)


7.4.7.18


1,355,112.45 2,343,723.75 减:二、费用





32,702,050.54 48,858,562.38 1.管理人报酬


7.4.10.2.1


14,252,836.79 22,114,827.07 2.托管费


7.4.10.2.2


4,072,239.06 6,318,521.97 3.销售服务费


7.4.10.2.3


1,766,898.85 2,291,803.26 4.交易费用


7.4.7.19


718,591.39 2,768,178.08 5.利息支出





11,254,073.03 14,571,596.79 其中:卖出回购金融资产支 出





11,254,073.03 14,571,596.79 6.税金及附加


279,728.87 410,279.33 7.其他费用


7.4.7.20


357,682.55 383,355.88 三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列)





68,421,573.41 118,847,514.04 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 24页 共 67页


减:所得税费用





- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列)





68,421,573.41 118,847,514.04 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:大成债券投资基金 本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 2,129,598,460.64 166,858,859.04 2,296,457,319.68 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 68,421,573.41


68,421,573.41 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-771,231,725.10 -50,811,382.00 -822,043,107.10 其中:1.基金申 购款


2,070,485,612.58 139,776,719.25 2,210,262,331.83 2.基金赎 回款


-2,841,717,337.68 -190,588,101.25 -3,032,305,438.93 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- -84,173,525.79 -84,173,525.79 五、期末所有者 权益(基金净值)


1,358,366,735.54 100,295,524.66 1,458,662,260.20 项目


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 1,960,917,416.59 205,567,570.87 2,166,484,987.46 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 - 118,847,514.04


118,847,514.04 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 25页 共 67页


利润)


三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


168,681,044.05 8,011,953.76 176,692,997.81 其中:1.基金申 购款


4,923,294,198.08 272,456,610.34 5,195,750,808.42 2.基金赎 回款


-4,754,613,154.03 -264,444,656.58 -5,019,057,810.61 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- -165,568,179.63 -165,568,179.63 五、期末所有者 权益(基金净值)


2,129,598,460.64 166,858,859.04 2,296,457,319.68 报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署:


谭晓冈


周立新


刘亚林


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成债券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监 会”)证监基金字[2003]第 44号《关于同意大成债券投资基金设立的批复》核准,由大成基金管 理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》 等有关规定和《大成债券投资基金基金契约》(后更名为《大成债券投资基金基金合同》)发起, 并于 2003年 6月 12日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括 认购资金利息共募集人民币 2,152,776,735.13元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华 永道验字(2003)第 64号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,基金 托管人为中国农业银行股份有限公司。


根据修改后的《大成债券投资基金基金合同》并经中国证监会核准,自 2006年 4月 24日起, 本基金根据申购费用、赎回费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时 收取前端申购费用的,称为 A类;在投资者赎回时收取后端申购费用的,称为 B类;新增不收取 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 26页 共 67页


前/后端申购费用、赎回费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的基金类别,称为 C类。 本基金 A 类、B 类、C 类三种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金 A/B 类基金份额和 C 类基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外 的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不 能相互转换。


根据《关于增加大成债券投资基金 C类份额赎回费的公告》,自 2009年 8月 28日起投资人申 请获得的 C类基金份额,若持有期间小于 30个自然日需要收取赎回费用。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成债券投资基金基金合同》的有关规定,本 基金的投资范围为债券类资产投资部分(包括国内公开发行的国债、金融债、企业债、公司债、可 转换债券、正逆回购等,以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具)不低于基金资产总值 80%,同时本基金还可择机进行新股、存托凭证申购,但新股、存托凭证投资比例不超过基金资产 总值 20%;所投资的新股上市流通后持有期不超过 1年,所投资可转债转为股票后持有期不超过 1 年。本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数。


本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2021年 3月 29日批准报出。


7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成债券投资基金基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2020年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020年 12 月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。


7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。


7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 27页 共 67页


7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类


金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。


本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示 外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。


本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


(2) 金融负债的分类


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。


7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损 益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值: 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 28页 共 67页





(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价 值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交 易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负 债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的 限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外, 基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进 行调整并确定公允价值。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。


7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。


7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。


7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 29页 共 67页





以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动 额。


应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。


7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。


其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。


7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份 额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分; 若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实 现部分相抵未实现部分后的余额。


经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。


7.4.4.12 分部报告


本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。


7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计


根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 30页 共 67页





(1) 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时 的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金 估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过 大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关 于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流 通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票 的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动 性折扣后的价值进行估值。


(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券和私募债 券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券和私募债券除外),按照中证指数 有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照 中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。


7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。


7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。


7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 31页 共 67页


财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:


(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税 的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017年 12月 31日前取得的非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年 最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。


(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人 所得税。


(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 32页 共 67页


活期存款


913,469.56 1,960,049.00


定期存款


- - 其中:存款期限 1个月以 内


- -


存款期限 1-3个月


- -





存款期限 3个月以上


- -


其他存款


- - 合计


913,469.56 1,960,049.00


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


79,292,415.61 87,403,660.12 8,111,244.51 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


420,096,758.31 408,339,650.71 -11,757,107.60 银行间市场


1,455,134,766.06 1,442,120,000.00 -13,014,766.06 合计


1,875,231,524.37 1,850,459,650.71 -24,771,873.66 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


1,954,523,939.98 1,937,863,310.83 -16,660,629.15 项目


上年度末


2019年 12月 31日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


47,035,650.76


52,395,492.17


5,359,841.41


贵金属投资-金交 所黄金合约


-


-


-


债 券


交易所市场


419,671,407.76


435,463,335.44


15,791,927.68


银行间市场


2,319,326,312.87


2,319,564,500.00


238,187.13


合计


2,738,997,720.63


2,755,027,835.44


16,030,114.81


资产支持证券


-


-


-


基金


-


-


-


其他


-


-


-


合计


2,786,033,371.39


2,807,423,327.61


21,389,956.22


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 33页 共 67页


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。


7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


应收活期存款利息


233.93 1,015.16 应收定期存款利息


- - 应收其他存款利息


- - 应收结算备付金利息


102.80 62.00 应收债券利息


38,987,437.16 52,181,062.76 应收资产支持证券利息


- - 应收买入返售证券利息


- - 应收申购款利息


- - 应收黄金合约拆借孳息


- - 应收出借证券利息


- - 其他


30.70 26.60 合计


38,987,804.59 52,182,166.52 7.4.7.6 其他资产 无。


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日 上年度末


2019年 12月 31日


交易所市场应付交易费用


119,058.44 55,640.17 银行间市场应付交易费用


68,261.34 85,288.61 合计


187,319.78 140,928.78 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


应付券商交易单元保证金


- - 应付赎回费


14,107.69 124,736.85 应付证券出借违约金


- - 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 34页 共 67页


预提费用 419,000.00 299,000.00 其他 1,325.26 2,010.38 合计


434,432.95 425,747.23 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元


大成债券 A/B 项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 1,659,385,546.56


1,659,385,546.56 本期申购


1,202,874,187.01


1,202,874,187.01


本期赎回(以“-”号填列)


-1,769,143,986.10


-1,769,143,986.10


本期末


1,093,115,747.47


1,093,115,747.47


大成债券 C 项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 470,212,914.08


470,212,914.08 本期申购


867,611,425.57


867,611,425.57


本期赎回(以“-”号填列)


-1,072,573,351.58


-1,072,573,351.58


本期末


265,250,988.07


265,250,988.07


注:申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有);赎回含转换出份额(如有)。


7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


大成债券 A/B 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 78,023,194.25 46,669,312.66 124,692,506.91 本期利润


76,369,009.71 -22,713,268.81 53,655,740.90


本期基金份额 交易产生的变 动数


-24,236,008.60 -11,488,998.54 -35,725,007.14 其中:基金申 购款


36,192,047.69 36,518,508.52 72,710,556.21 基金赎 回款


-60,428,056.29 -48,007,507.06 -108,435,563.35 本期已分配利 润


-65,309,242.10 - -65,309,242.10 本期末


64,846,953.26 12,467,045.31 77,313,998.57 大成债券 C 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 35页 共 67页


上年度末 20,278,219.88 21,888,132.25 42,166,352.13 本期利润


30,103,149.07 -15,337,316.56 14,765,832.51


本期基金份额 交易产生的变 动数


-16,372,399.08 1,286,024.22 -15,086,374.86 其中:基金申 购款


20,939,668.49 46,126,494.55 67,066,163.04 基金赎 回款


-37,312,067.57 -44,840,470.33 -82,152,537.90 本期已分配利 润


-18,864,283.69 - -18,864,283.69 本期末


15,144,686.18 7,836,839.91 22,981,526.09 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日


活期存款利息收入


32,870.70 51,841.69 定期存款利息收入


- - 其他存款利息收入


- - 结算备付金利息收入


15,568.10 40,298.98 其他


964.48 4,744.75 合计


49,403.28 96,885.42 7.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31 日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日 卖出股票成交总额


325,277,770.69


1,330,086,678.58


减:卖出股票成本总 额


322,573,905.18


1,335,570,405.39


买卖股票差价收入


2,703,865.51


-5,483,726.81


7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元


项目


本期


2020年1月1日至2020年12月31 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月 31日 卖出债券(、债转股及债 券到期兑付)成交总额


3,871,370,782.58 5,237,463,241.60 减:卖出债券(、债转股 及债券到期兑付)成本总 额


3,755,809,770.68 5,137,976,396.42 减:应收利息总额


76,626,779.18 93,901,719.95 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 36页 共 67页


买卖债券差价收入


38,934,232.72 5,585,125.23 7.4.7.14 贵金属投资收益 无。 7.4.7.15 衍生工具收益 无。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31 日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31 日


股票投资产生的股利收 益


167,957.72 584,901.40 其中:证券出借权益补 偿收入


- - 基金投资产生的股利收 益


- - 合计


167,957.72 584,901.40 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019 年 12月 31日


1.交易性金融资产


-38,050,585.37 18,104,942.91 股票投资


2,751,403.10 5,753,298.37 债券投资


-40,801,988.47 12,351,644.54 资产支持证券投资


- - 基金投资


- - 贵金属投资


- - 其他


- - 2.衍生工具


- - 权证投资


- - 3.其他


- - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税


- - 合计


-38,050,585.37 18,104,942.91 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


上年度可比期间


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 37页 共 67页


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


基金赎回费收入


1,342,014.69 2,324,493.81


基金转换费收入


13,097.76 19,229.94


合计


1,355,112.45 2,343,723.75


注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。


2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中不低于转出基金的 赎回费的 25%归入转出基金的基金资产。


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 交易所市场交易费用


679,603.89 2,717,903.08


银行间市场交易费用


38,987.50 50,275.00


合计


718,591.39 2,768,178.08


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 审计费用


110,000.00 110,000.00


信息披露费


120,000.00 120,000.00


证券出借违约金


- -


银行划款手续费 90,482.55 107,155.88


账户维护费 36,000.00 45,000.00


其他 1,200.00 1,200.00


合计


357,682.55 383,355.88


7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金的基金管理人于 2021年 1月 14日宣告 2020年度第 1次分红,向截至 2021年 1月 18 日止在本基金注册登记人大成基金管理有限公司登记在册的全体持有人,A/B类基金按每 10份基 金份额派发红利 0.5350元,C类基金按每 10份基金份额派发红利 0.5150元。 7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、基金销售机构、注册登记机构 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 38页 共 67页


中国农业银行股份有限公司(“中国农业 银行”) 基金托管人、基金销售机构 光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东 中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东 大成国际资产管理有限公司(“大成国 际”) 基金管理人的子公司 大成创新资本管理有限公司(“大成创新 资本”) 基金管理人的合营企业 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


成交金额


占当期股票


成交总额的比例 (%)


成交金额


占当期股票


成交总额的比例(%)


光大证券 124,836,393.11 38.38


22,724,866.92 1.71


7.4.10.1.2 债券交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


成交金额


占当期债券


成交总额的比例 (%)


成交金额


占当期债券


成交总额的比例 (%)


光大证券 283,481,860.90 19.99


105,091,614.50 3.71


7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


成交金额


占当期债券回购


成交总额的比例 (%)


成交金额


占当期债券回购


成交总额的比例 (%)


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 39页 共 67页


光大证券 493,900,000.00 43.82


24,000,000.00 0.74


7.4.10.1.4 权证交易 无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年1月1日至2020年12月31日 当期


佣金


占当期佣金总量 的比例(%)


期末应付佣金余 额


占期末应付佣金 总额的比例(%)


光大证券 113,765.68 38.38


75,636.75 63.53


关联方名称


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日 当期


佣金


占当期佣金总量 的比例(%)


期末应付佣金余 额


占期末应付佣金 总额的比例(%)


光大证券 20,710.17 1.71


- -


注:1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定。


2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信 息服务等。


7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的管理费


14,252,836.79 22,114,827.07 其中:支付销售机构的客户维护费


3,208,163.81


6,204,083.42


注:支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为:


日管理人报酬=前一日基金资产净值 × 0.70% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 40页 共 67页


月 31日


12月 31日


当期发生的基金应支付的托管费


4,072,239.06 6,318,521.97 注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为:


日托管费=前一日基金资产净值 × 0.20% / 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元


获得销售服务费的各关联 方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


大成债券 A/B


大成债券 C


合计


大成基金 -


285,656.27


285,656.27 光大证券 -


984.59


984.59 中国农业银行 -


38,774.49


38,774.49 合计


- 325,415.35 325,415.35 获得销售服务费的各关联 方名称


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


大成债券 A/B 大成债券 C 合计


大成基金 - 378,798.88 378,798.88 光大证券 - 2,156.08 2,156.08 中国农业银行 - 46,264.16 46,264.16 合计


- 427,219.12 427,219.12 注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日持续性销售服务费收费模式下的 C 类基金份额的基 金资产净值 0.30%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给大成基金,再由大成基金计 算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:


日销售服务费=前一日 C类基金份额的基金资产净值 × 0.30%/ 当年天数。


7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 银行间市场交易的


各关联方名称


债券交易金额


基金逆回购


基金正回购


基金买入


基金卖出


交易金额


利息收入


交易金额


利息 支出


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 41页 共 67页


中国农业银行 - - - - 9,423,777 ,000.00 944,7 06.40 上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 银行间市场交易的


各关联方名称


债券交易金额


基金逆回购


基金正回购


基金买入


基金卖出


交易金额


利息收入


交易金额


利息 支出


中国农业银行 207,772,2 47.39 - - - 1,380,069 ,000.00 236,5 11.27 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明


7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况


无。


7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况


无。


7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份


项目


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12 月 31日





大成债券 A/B 大成债券 C 基金合同生效日( 2003年 6 月 12日)持有的基金份额


- - 报告期初持有的基金份额


0.00 15,728.84 报告期间申购/买入总份额


18,743,086.10 - 报告期间因拆分变动份额


- - 减:报告期间赎回/卖出总份 额


0.00 15,728.84 报告期末持有的基金份额


18,743,086.10 0.00 报告期末持有的基金份额


占基金总份额比例


1.38% 0.00% 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 42页 共 67页


项目


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日





大成债券 A/B 大成债券 C 基金合同生效日( 2003年 6 月 12日)持有的基金份额


- 0.00 报告期初持有的基金份额


- 0.00 报告期间申购/买入总份额


- 15,728.84 报告期间因拆分变动份额


- 0.00 减:报告期间赎回/卖出总份 额


- 0.00 报告期末持有的基金份额


- 15,728.84 报告期末持有的基金份额


占基金总份额比例


- 0.00% 注:基金管理人大成基金投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。


7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2020年 1月 1日至 2020年 12月 31 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


中国农业银行


913,469.56


32,870.70


1,960,049.00


51,841.69


注:本基金由基金托管人保管的银行存款,按银行约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 单位:人民币元


大成债券 A/B


序号


权益


登记日


除息日


每 10份基 金份额分红 数


现金形式


发放总额


再投资形式


发放总额


本期利润 分配合计


备注


场内


场外


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 43页 共 67页


1 2020年 1 月 17日 - 2020年 1月 17日 0.4300 40,454,9 22.29 24,854,319 .81 65,309,2 42.10 - 合计


-


-


-


0.4300 40,454,9 22.29 24,854,319 .81 65,309,2 42.10 - 大成债券 C


序号


权益


登记日


除息日


每 10份基 金份额分红 数


现金形式


发放总额


再投资形式


发放总额


本期利润 分配合计


备注


场内


场外


1 2020年 1 月 17日 - 2020年 1月 17日 0.3900 9,678,21 5.78 9,186,067. 91 18,864,2 83.69 - 合计


-


-


-


0.3900 9,678,21 5.78 9,186,067. 91 18,864,2 83.69 - 7.4.12 期末(2020年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元


7.4.12.1.2 受限证券类别:债券


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流通 日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单 位:张)


期末


成本总额


期末估值总 额


备注


113044 大秦 转债 2020年 12月 15 日 2021年 1月 15 日 新债未 上市 100.00 100.00 8,030 803,000.00 803,000.00 - 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2020年 12月 31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额 509,223,629.66元,是以如下债券作为抵押:


金额单位:人民币元


债券代码


债券名称


回购到期日


期末估值单 价


数量(张)


期末估值总额


102000700 20中原环 保 MTN001 2021年 1月 4 日 97.89 200,000 19,578,000.00 101800092 18滨州城 投 MTN001 2021年 1月 4 日 101.37 33,000 3,345,210.00 101800075 18凤凰传 媒 MTN001 2021年 1月 4 日 101.26 134,000 13,568,840.00 012002907 20新华报 业 SCP002 2021年 1月 4 日 100.02 200,000 20,004,000.00 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 44页 共 67页


1880072 18温岭债 01 2021年 1月 4 日 103.99 300,000 31,197,000.00 1724011 17崇川住 房项目债 2021年 1月 4 日 71.48 100,000 7,148,000.00 1680335 16晋江城 投债 2021年 1月 4 日 59.87 200,000 11,974,000.00 1680316 16渝两江 专项债 02 2021年 1月 4 日 40.08 500,000 20,040,000.00 1680127 16鑫泰债 2021年 1月 4 日 60.17 100,000 6,017,000.00 1580121 15渝悦投 债 2021年 1月 4 日 40.96 300,000 12,288,000.00 1580031 15淀山湖 债 2021年 1月 4 日 25.32 600,000 15,192,000.00 1480417 14渝江北 嘴债 2021年 1月 4 日 20.46 100,000 2,046,000.00 1480285 14萧山经 开债 2021年 1月 4 日 20.43 150,000 3,064,500.00 1480233 14昌平债 2021年 1月 4 日 20.4 400,000 8,160,000.00 1480199 14金城债 2021年 1月 4 日 20.41 200,000 4,082,000.00 1480121 14甬广聚 债 2021年 1月 4 日 20.4 800,000 16,320,000.00 1480086 14汉车都 债 2021年 1月 4 日 20.36 200,000 4,072,000.00 1380293 13泰州债 2021年 1月 4 日 47.65 300,000 14,295,000.00 1180007 11渝城投 债 2021年 1月 4 日 101.21 500,000 50,605,000.00 200301 20进出 01 2021年 1月 6 日 99.93 100,000 9,993,000.00 200215 20国开 15 2021年 1月 6 日 101.36 200,000 20,272,000.00 200210 20国开 10 2021年 1月 6 日 95.9 634,000 60,800,600.00 200210 20国开 10 2021年 1月 4 日 95.9 165,000 15,823,500.00 200202 20国开 02 2021年 1月 6 日 97.65 100,000 9,765,000.00 190403 19农发 03 2021年 1月 6 日 100.46 100,000 10,046,000.00 180203 18国开 03 2021年 1月 6 日 100.42 1,500,000 150,630,000.00 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 45页 共 67页


170206 17国开 06 2021年 1月 6 日 101.59 200,000 20,318,000.00 合计














8,316,000 560,644,650.00 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券


无。


7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为债券型证券投资基金,属于中等风险品种。本基金投资的金融工具主要为债券投资 和新股等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动 性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定 的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险收益水平高于货币市场基 金而低于混合基金和股票基金,谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险收益目标。


本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以由高层监控(合规与风险管理委 员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构 成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会,对公司整 体运营风险进行监督,监督风险控制措施的执行;在管理层层面设立投资风险控制委员会,通过 定期会议讨论涉及投资风险的重大议题,形成正式决议提交投委会;在业务操作层面,监察稽核 部履行合规控制职责,通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的 方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。


本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 46页 共 67页


存放在本基金的托管人中国农业银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所 进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险 可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限 制以控制相应的信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


短期信用评级


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


A-1


- 100,570,000.00 A-1以下


- - 未评级


40,031,000.00 40,224,000.00 合计


40,031,000.00 140,794,000.00 注:未评级部分为政策性金融债和短期融资券。


7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


长期信用评级


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年 12月 31日


AAA


518,366,903.72 1,001,706,481.64 AAA以下


796,784,746.99 1,139,871,353.80 未评级


495,277,000.00 472,656,000.00 合计


1,810,428,650.71 2,614,233,835.44 注:未评级部分为政策性金融债。


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 47页 共 67页


7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合 理的价格变现。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内 部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产 的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监 控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回 需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下 赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 于本期末,本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过 15%。


本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券,除在附注“期末本基金持有的流通受 限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有),其余均能及时变现。此外,本基金可 通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资 产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款 余额(如有)将在 1 个月内到期且计息外,本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩 余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息,因此账面余 额一般即为未折现的合约到期现金流量。


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 48页 共 67页


7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具 还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2020年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产























银行存款 913,469.56 - - - 913,469.56 结算备付金 228,360.31 - - - 228,360.31 存出保证金 68,274.43 - - - 68,274.43 交易性金融资产 692,431,933.70 791,267,858.46 366,759,858.55 87,403,660.12 1,937,863,310.83 应收利息 - - - 38,987,804.59 38,987,804.59 应收申购款 - - - 1,820,534.38 1,820,534.38 应收证券清算款 - - - 1,570,369.74 1,570,369.74 资产总计


693,642,038.00 791,267,858.46 366,759,858.55 129,782,368.83 1,981,452,123.84 负债























应付赎回款 - - - 8,007,324.63 8,007,324.63 应付管理人报酬 - - - 873,940.32 873,940.32 应付托管费 - - - 249,697.23 249,697.23 卖出回购金融资产 款 509,223,629.66 - - - 509,223,629.66 应付销售服务费 - - - 75,660.68 75,660.68 应付交易费用 - - - 187,319.78 187,319.78 应付利息 - - - 70,194.32 70,194.32 应交税费 - - - 3,667,664.07 3,667,664.07 其他负债 - - - 434,432.95 434,432.95 负债总计


509,223,629.66 - - 13,566,233.98 522,789,863.64 利率敏感度缺口


184,418,408.34 791,267,858.46 366,759,858.55 116,216,134.85 1,458,662,260.20 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 49页 共 67页


上年度末


2019年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产




















银行存款 1,960,049.00 - - - 1,960,049.00 结算备付金 137,611.58 - - - 137,611.58 存出保证金 59,193.03 - - - 59,193.03 交易性金融资产 903,384,936.50 1,450,599,990.75 401,042,908.19 52,395,492.17 2,807,423,327.61 应收利息 - - - 52,182,166.52 52,182,166.52 应收申购款 - - - 42,425,369.94 42,425,369.94 应收证券清算款 - - - 2,531,317.37 2,531,317.37 资产总计


905,541,790.11


1,450,599,990.75


401,042,908.19


149,534,346.00


2,906,719,035.05


负债























应付赎回款 - - - 69,300,366.69 69,300,366.69 应付管理人报酬 - - - 1,365,531.05 1,365,531.05 应付托管费 - - - 390,151.70 390,151.70 应付证券清算款 - - - 2,524,761.75 2,524,761.75 卖出回购金融资产 款 532,118,780.09 - - - 532,118,780.09 应付销售服务费 - - - 131,617.41 131,617.41 应付交易费用 - - - 140,928.78 140,928.78 应付利息 - - - 81,412.93 81,412.93 应交税费 - - - 3,782,417.74 3,782,417.74 其他负债 - - - 425,747.23 425,747.23 负债总计


532,118,780.09 -


-


78,142,935.28


610,261,715.37


利率敏感度缺口


373,423,010.02


1,450,599,990.75


401,042,908.19


71,391,410.72


2,296,457,319.68


注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2020年 12月 31日)


上年度末 (2019 年 12 月 31日 )


分析 市场利率下降 25个 基点 7,541,498.09 10,452,218.66


市场利率上升 25个 基点 -7,419,145.40 -10,309,052.83


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 50页 共 67页


7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口


无。 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析


无。 7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。


本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,通过对宏观经济情况及政策的分析, 结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分 析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观 环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的其他价格风险。


本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于债券类资产部分不低于基金 资产总值的 80%,同时还可择机进行新股、存托凭证申购,但新股、存托凭证投资比例不超过基 金资产总值的 20%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期 运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的 潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2020年 12月 31日


上年度末


2019年12月31日


公允价值


占基金资产净值比 例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


87,403,660.12


5.99


52,395,492.17


2.28


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 51页 共 67页


交易性金融资产 -基金投资


- - - -


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产- 权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


87,403,660.12 5.99


52,395,492.17 2.28


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


于本期末,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为 5.99%(上年度 末:2.28%),因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大 影响(上年度末:同)。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值


(a)


金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)


持续的以公允价值计量的金融工具


(i)


各层次金融工具公允价值


于本期末,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次 的余额为 338,964,573.43元,属于第二层次的余额为 1,598,898,737.40元,无属于第三层次的 余额(上年度末:第一层次 406,593,664.01元,第二层次 2,400,829,663.60元,无第三层次)。


(ii)


公允价值所属层次间的重大变动


本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)


第三层次公允价值余额和本期变动金额 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 52页 共 67页





无。


(c)


非持续的以公允价值计量的金融工具


于本期末,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末:同)。


(d)


不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。


(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


87,403,660.12 4.41


其中:股票


87,403,660.12 4.41 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


1,850,459,650.71 93.39


其中:债券


1,850,459,650.71 93.39








资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


1,141,829.87 0.06 8 其他各项资产


42,446,983.14 2.14 9 合计


1,981,452,123.84 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元


代码


行业类别


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


A


农、林、牧、渔业


- - B


采矿业


- - C


制造业


66,557,432.21 4.56 D


电力、热力、燃气及水生产和 供应业


- - E


建筑业


- - F


批发和零售业


- - G


交通运输、仓储和邮政业


5,988,787.71 0.41 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 53页 共 67页


H


住宿和餐饮业


- - I


信息传输、软件和信息技术服 务业


- - J


金融业


14,857,440.20 1.02 K


房地产业


- - L


租赁和商务服务业


- - M


科学研究和技术服务业


- - N


水利、环境和公共设施管理业


- - O


居民服务、修理和其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会工作


- - R


文化、体育和娱乐业


- - S


综合


- -


合计


87,403,660.12 5.99 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值(元)


占基金资产净值比例 (%)


1 002311 海大集团 189,022 12,380,941.00 0.85 2 300059 东方财富 318,899 9,885,869.00 0.68 3 002271 东方雨虹 202,338 7,850,714.40 0.54 4 603916 苏博特 316,780 7,276,436.60 0.50 5 603806 福斯特 73,420 6,270,068.00 0.43 6 002352 顺丰控股 67,877 5,988,787.71 0.41 7 603113 金能科技 362,430 5,925,730.50 0.41 8 601966 玲珑轮胎 166,471 5,854,785.07 0.40 9 603218 日月股份 170,861 5,168,545.25 0.35 10 601601 中国太保 129,468 4,971,571.20 0.34 11 002916 深南电路 37,543 4,056,896.58 0.28 12 601233 桐昆股份 154,479 3,180,722.61 0.22 13 603179 新泉股份 87,130 2,953,707.00 0.20 14 002841 视源股份 15,267 1,756,163.01 0.12 15 603612 索通发展 115,457 1,578,297.19 0.11 16 603659 璞泰来 9,376 1,053,768.64 0.07 17 603866 桃李面包 11,488 678,940.80 0.05 18 601615 明阳智能 30,122 571,715.56 0.04 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 54页 共 67页


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 600438 通威股份 38,818,874.41 1.69 2 601615 明阳智能 38,166,234.72 1.66 3 603612 索通发展 25,762,408.66 1.12 4 002352 顺丰控股 23,924,806.33 1.04 5 002271 东方雨虹 23,774,252.18 1.04 6 300587 天铁股份 22,183,284.16 0.97 7 002311 海大集团 20,266,446.24 0.88 8 603806 福斯特 15,946,710.29 0.69 9 002916 深南电路 15,470,360.92 0.67 10 603916 苏博特 14,540,456.81 0.63 11 300003 乐普医疗 12,934,480.37 0.56 12 603179 新泉股份 12,557,097.55 0.55 13 300059 东方财富 12,169,618.55 0.53 14 603113 金能科技 11,386,489.50 0.50 15 601137 博威合金 10,027,942.64 0.44 16 603377 东方时尚 9,464,426.10 0.41 17 601601 中国太保 6,897,269.64 0.30 18 600233 圆通速递 6,218,372.16 0.27 19 601966 玲珑轮胎 6,007,019.91 0.26 20 002841 视源股份 4,838,766.75 0.21 注:本期累计买入金额指买入成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖出金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 600438 通威股份 40,922,380.43 1.78 2 601615 明阳智能 36,227,319.23 1.58 3 603612 索通发展 24,943,725.70 1.09 4 002271 东方雨虹 24,357,434.46 1.06 5 002352 顺丰控股 22,356,798.24 0.97 6 000001 平安银行 21,545,183.79 0.94 7 300587 天铁股份 20,344,497.74 0.89 8 600690 海尔智家 15,342,258.52 0.67 9 603806 福斯特 12,643,196.15 0.55 10 603179 新泉股份 11,041,948.22 0.48 11 300003 乐普医疗 9,779,880.22 0.43 12 603377 东方时尚 9,459,652.48 0.41 13 002311 海大集团 8,761,838.32 0.38 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 55页 共 67页


14 601137 博威合金 8,532,090.78 0.37 15 002916 深南电路 7,391,810.00 0.32 16 600233 圆通速递 6,046,454.72 0.26 17 603113 金能科技 5,845,740.16 0.25 18 603517 绝味食品 5,223,406.64 0.23 19 002179 中航光电 4,483,655.08 0.20 20 603916 苏博特 4,015,602.80 0.17 注:本期累计卖出金额指卖出成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


354,830,670.03 卖出股票收入(成交)总额


325,277,770.69 注:上述金额均指成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元


序号


债券品种


公允价值


占基金资产净值比例(%)


1


国家债券


- - 2


央行票据


- - 3


金融债券


505,270,000.00 34.64


其中:政策性金融债


505,270,000.00 34.64 4


企业债券


558,932,441.40 38.32 5


企业短期融资券


30,038,000.00 2.06 6


中期票据


502,492,000.00 34.45 7


可转债(可交换债)


253,727,209.31 17.39 8


同业存单


- - 9 其他


- - 10 合计


1,850,459,650.71 126.86 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细


金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


数量(张)


公允价值


占基金资产 净值比例(%)


1 180203 18国开 03 1,500,000 150,630,000.00 10.33 2 200210 20国开 10 1,500,000 143,850,000.00 9.86 3 1180007 11渝城投债 500,000 50,605,000.00 3.47 4 101660031 16南宁城投 MTN001 500,000 50,370,000.00 3.45 5 136024 15沪城开 500,000 50,200,000.00 3.44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 无。 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 56页 共 67页


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 无。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 无。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 无。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形


本基金投资的前十名证券中的 18 国开 03(180203.IB)、20 国开 10(200210.IB)、20 国开 15(200215.IB)的发行主体国家开发银行于 2020年 12月 25日因为违规的政府购买服务项目提 供融资等,受到中国银行保险监督管理委员会处罚(银保监罚决字〔2020〕67号)。本基金认为, 对国家开发银行的处罚不会对其投资价值构成实质性负面影响。





8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库





本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


68,274.43 2


应收证券清算款


1,570,369.74 3


应收股利


- 4


应收利息


38,987,804.59 5


应收申购款


1,820,534.38 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


42,446,983.14 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 57页 共 67页


8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


公允价值


占基金资产净值比例 (%)


1 128105 长集转债 15,266,769.87 1.05 2 128106 华统转债 13,016,376.66 0.89 3 113584 家悦转债 12,020,628.00 0.82 4 113011 光大转债 10,938,604.00 0.75 5 128109 楚江转债 10,684,068.34 0.73 6 113508 新凤转债 7,408,815.00 0.51 7 113587 泛微转债 6,130,065.00 0.42 8 128112 歌尔转 2 6,025,362.75 0.41 9 128083 新北转债 5,651,909.95 0.39 10 128081 海亮转债 5,473,476.60 0.38 11 128046 利尔转债 5,312,949.20 0.36 12 113504 艾华转债 5,139,391.40 0.35 13 110065 淮矿转债 4,798,105.00 0.33 14 113025 明泰转债 4,672,722.00 0.32 15 127011 中鼎转 2 4,531,474.50 0.31 16 128017 金禾转债 4,225,108.96 0.29 17 113582 火炬转债 4,205,640.80 0.29 18 110045 海澜转债 4,096,808.40 0.28 19 127017 万青转债 3,641,433.48 0.25 20 128108 蓝帆转债 3,545,081.20 0.24 21 113559 永创转债 3,514,960.00 0.24 22 110038 济川转债 3,370,994.00 0.23 23 123044 红相转债 3,357,755.38 0.23 24 123035 利德转债 3,253,099.82 0.22 25 128028 赣锋转债 3,187,470.81 0.22 26 127012 招路转债 3,132,300.00 0.21 27 110066 盛屯转债 3,124,315.00 0.21 28 128048 张行转债 2,938,334.40 0.20 29 113537 文灿转债 2,888,423.20 0.20 30 110069 瀚蓝转债 2,405,700.00 0.16 31 110031 航信转债 2,288,636.40 0.16 32 113534 鼎胜转债 2,203,200.00 0.15 33 110047 山鹰转债 2,167,580.70 0.15 34 128035 大族转债 1,912,869.00 0.13 35 128029 太阳转债 1,756,440.00 0.12 36 110062 烽火转债 1,568,348.80 0.11 37 110048 福能转债 1,501,664.00 0.10 38 123010 博世转债 1,363,296.00 0.09 39 123050 聚飞转债 1,252,963.44 0.09 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 58页 共 67页


40 113564 天目转债 1,216,900.00 0.08 41 132021 19中电 EB 1,197,400.00 0.08 42 113009 广汽转债 1,182,272.30 0.08 43 113029 明阳转债 981,646.50 0.07 44 110051 中天转债 947,958.00 0.06 45 113014 林洋转债 883,102.50 0.06 46 113550 常汽转债 864,216.60 0.06 47 128113 比音转债 833,043.42 0.06 48 113545 金能转债 770,300.00 0.05 49 123017 寒锐转债 748,395.00 0.05 50 113035 福莱转债 574,994.70 0.04 51 128104 裕同转债 525,640.00 0.04 52 113583 益丰转债 366,039.70 0.03 53 113588 润达转债 304,817.20 0.02 54 123053 宝通转债 278,925.00 0.02 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 无。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


份 额 级 别


持有人 户数 (户)


户均持有 的基金份 额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比 例(%)


持有份额


占总份额比 例(%)


大 成 债 券 A/B 51,837 21,087.56 465,745,302.19 42.61 627,370,445.28 57.39 大 成 债 券 C 17,338 15,298.82 71,691,888.13 27.03 193,559,099.94 72.97 合 计


69,175 19,636.67 537,437,190.32 39.56 820,929,545.22 60.44 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 59页 共 67页


注:1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对分级份额,比例的分母采用各 自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。


2、持有人户数为有效户数,即存量份额大于零的账户。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 大成债券 A/B 413,025.92 0.0378


大成债券 C 6,462.52 0.0024





合计


419,488.44 0.0309 注:上述占基金总份额比例的计算中,对分级份额,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数, 比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别


持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门 负责人持有本开放式 基金 大成债券 A/B 0 大成债券 C 0


合计


0 本基金基金经理持有 本开放式基金 大成债券 A/B 0


大成债券 C 0





合计


0 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管 理的产品情况 无。 §10 开放式基金份额变动 单位:份


项目


大成债券 A/B


大成债券 C


基金合同生效日 (2003年 6月 12日) 基金份额总额


2,152,776,735.13 - 本报告期期初基金份 额总额


1,659,385,546.56 470,212,914.08 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 60页 共 67页


本报告期基金总申购 份额


1,202,874,187.01 867,611,425.57 减:本报告期基金总 赎回份额


1,769,143,986.10 1,072,573,351.58 本报告期基金拆分变 动份额(份额减少以 “-”填列)


- - 本报告期期末基金份 额总额


1,093,115,747.47


265,250,988.07


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议


无。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


一、基金管理人的重大人事变动 1.2020年 12月 28日,经大成基金管理有限公司 2020年第一次临时股东会审议通过,选举林 昌先生担任公司股东董事,翟斌先生不再担任公司股东董事。 2.2020年 12月 28日,经大成基金管理有限公司第七届董事会第八次会议审议通过,选举林昌 先生担任公司第七届董事会副董事长,同时,选举其担任第七届董事会合规与风险管理委员会 委员,第七届董事会审计委员会委员。翟斌先生不再担任公司第七届董事会副董事长、第七届 董事会合规与风险管理委员会委员、第七届董事会审计委员会委员。 上述变更详见公司相关公告。


二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动


2020年 8月,中国农业银行总行决定刘琳任托管业务部副总裁。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


无。


11.4 基金投资策略的改变


无。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合 伙),本年度应支付的审计费用为 11万元。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服 务至今。


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 61页 共 67页


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内,基金管理人、托管人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


光大证券


2


124,836,393.11


38.38%


113,765.68


38.38%


-


广发证券


2


75,000,202.72


23.06%


68,348.69


23.06%


-


中国银河证 券


4


68,903,808.08


21.18%


62,794.12


21.18%


-


中信建投证 券


2


56,537,366.78


17.38%


51,527.16


17.38%


-


爱建证券


1


-


-


-


-


-


安信证券


1


-


-


-


-


-


川财证券


1


-


-


-


-


-


第一创业


1


-


-


-


-


-


东北证券


2


-


-


-


-


-


东方证券


1


-


-


-


-


-


东吴证券


1


-


-


-


-


-


东兴证券


1


-


-


-


-


-


方正证券


1


-


-


-


-


-


高华证券


1


-


-


-


-


-


国金证券


2


-


-


-


-


-


国盛证券


1


-


-


-


-


-


国泰君安


3


-


-


-


-


-


国信证券


1


-


-


-


-


-


海通证券


1


-


-


-


-


-


大成债券投资基金 2020年年度报告 第 62页 共 67页


红塔证券


1


-


-


-


-


-


华创证券


1


-


-


-


-


-


华泰证券


1


-


-


-


-


-


华西证券


1


-


-


-


-


-


联讯证券


1


-


-


-


-


-


民生证券


1


-


-


-


-


-


南京证券


1


-


-


-


-


-


平安证券


1


-


-


-


-


-


瑞银证券


2


-


-


-


-


-


山西证券


1


-


-


-


-


-


上海证券


1


-


-


-


-


-


申万宏源


2


-


-


-


-


-


世纪证券


1


-


-


-


-


-


天风证券


2


-


-


-


-


-


万和证券


1


-


-


-


-


-


西部证券


1


-


-


-


-


-


西藏东财


1


-


-


-


-


-


湘财证券


1


-


-


-


-


-


信达证券


1


-


-


-


-


-


兴业证券


2


-


-


-


-


-


招商证券


2


-


-


-


-


-


浙商证券


1


-


-


-


-


-


中金公司


3


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-


-


-


中泰证券


2


-


-


-


-


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中信证券


2


-


-


-


-


-


中银国际证 券


1


-


-


-


-


-


中原证券


1


-


-


-


-


-


注:根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 63页 共 67页


[2007]48号)的有关规定,本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。


租用证券公司交易单元的选择标准主要包括:


(1)财务状况良好,最近一年无重大违规行为;


(2)经营行为规范,内控制度健全,能满足各投资组合运作的保密性要求;


(3)研究实力较强,能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务;


(4)具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件,有足够的交易和清算能力,满足各 投资组合证券交易需要;


(5)能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务;


(6)相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。


租用证券公司交易单元的程序:首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务 评价表》,然后根据评分高低进行选择基金专用席位。本报告期内增加交易单元:信达证券。本报 告期内退租交易单元:长城证券。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称


债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券


成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


光大证券 283,481,860.90 19.99%


493,900,000.00 43.82%


- -


广发证券 608,602,168.38 42.92%


- -


- -


中国银河 证券 348,357,111.90 24.56%


633,100,000.00 56.18%


- -


中信建投 证券 84,247,461.26 5.94%


- -


- -


招商证券 93,442,700.00 6.59%


- -


- -


11.8 其他重大事件 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 关于再次提请投资者及时更新已过期 身份证件或者身份证明文件的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 31日 2 关于大成债券投资基金调整大额申购 (含定期定额申购)及基金转换转入 金额限额的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 22日 3 大成基金管理有限公司关于提示泰诚 财富基金销售(大连)有限公司代销 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 2020年 12月 17日 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 64页 共 67页


客户及时办理转托管业务的公告 公司网站 4 大成债券投资基金招募说明书更新 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 2日 5 大成债券投资基金托管协议更新 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 2日 6 大成债券投资基金基金合同更新 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 2日 7 大成债券投资基金基金产品资料概要 更新 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 2日 8 大成债券投资基金基金产品资料概要 更新 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 2日 9 关于调整旗下部分基金投资范围、增 加侧袋机制并相应修改法律文件的公 告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 12月 1日 10 大成基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加大同证券有限责任公司为销 售机构的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 11月 12日 11 大成债券投资基金第三季度报告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 10月 28日 12 关于大成债券投资基金调整大额申购 (含定期定额申购)及基金转换转入 金额限额的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 9月 30日 13 关于大成债券投资基金调整大额申购 (含定期定额申购)及基金转换转入 金额限额的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 9月 25日 14 大成债券投资基金基金产品资料概要 更新 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 8月 27日 15 大成债券投资基金基金产品资料概要 更新 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 8月 27日 16 大成债券投资基金中期报告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 8月 28日 17 大成债券投资基金第二季度报告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 7月 21日 18 大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披 2020年 7月 14日 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 65页 共 67页


基金增加中国邮政储蓄银行股份有限 公司为销售机构的公告 露网站、规定报刊及本 公司网站 19 大成基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加中信建投期货有限公司为销 售机构的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 7月 13日 20 大成债券投资基金更新招募说明书- 摘要 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 7月 10日 21 大成债券投资基金更新招募说明书 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 7月 10日 22 关于再次提请投资者及时更新已过期 身份证件或者身份证明文件的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 7月 1日 23 关于大成债券投资基金调整大额申购 (含定期定额申购)及基金转换转入 金额限额的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 6月 22日 24 关于大成债券投资基金调整大额申购 (含定期定额申购)及基金转换转入 金额限额的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 6月 17日 25 大成债券基金调整大额申购(含定期 定额申购)及基金转换转入金额限额 的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 4月 30日 26 大成债券 2019年年度报告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 4月 29日 27 大成基金关于终止泰诚财富基金销售 (大连)有限公司办理相关销售业务 的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 4月 25日 28 大成债券基金调整大额申购(含定期 定额申购)及基金转换转入金额限额 的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 4月 23日 29 大成债券 2020年第一季度报告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 4月 21日 30 大成基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加浙江绍兴瑞丰农村商业银行 股份有限公司为销售机构的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 3月 30日 31 大成基金管理有限公司关于延迟披露 旗下公募基金 2019年年度报告的公 告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 3月 25日 32 大成基金管理有限公司关于注销南京 分公司的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 3月 21日 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 66页 共 67页


33 大成债券基金调整大额申购(含定期 定额申购)及基金转换转入金额限额 的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 3月 13日 34 大成基金管理有限公司关于注销青岛 分公司的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 2月 29日 35 大成债券基金调整大额申购(含定期 定额申购)及基金转换转入金额限额 的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 2月 28日 36 大成基金关于 APP交易平台汇款交易 费率优惠的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 2月 26日 37 大成基金管理有限公司关于 2020年 春节假期延长期间调整公司公募基金 开放时间等相关事宜的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 1月 30日 38 大成债券基金调整大额申购(含定期 定额申购)及基金转换转入金额限额 的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 1月 17日 39 大成债券 2019年第四季度报告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 1月 17日 40 大成债券 2019年度第 1次分红的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 1月 15日 41 大成债券基金调整大额申购(含定期 定额申购)及基金转换转入金额限额 的公告 中国证监会基金电子披 露网站、规定报刊及本 公司网站 2020年 1月 10日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 无。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。


§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立大成债券投资基金的文件;


2、《大成债券投资基金基金合同》; 大成债券投资基金 2020年年度报告 第 67页 共 67页





3、《大成债券投资基金托管协议》;


4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程;


5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。


13.2 存放地点 备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn进行查 阅。








大成基金管理有限公司 2021年 3月 30日