农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金
（原农银汇理 7天理财债券型证券投资基
金转型）
2020年年度报告
2020年 12月 31日
基金管理人：农银汇理基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2021年 3月 29日
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021年 3月 25日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
自 2020年 6月 29日起原农银汇理 7天理财债券型证券投资基金转型为农银汇理金聚高等级
债券型证券投资基金。原农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金本报告期自 2020 年 1 月 1 日至
2020年6月28日止,农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金本报告期自2020年6月29日至2020
年 12月 31日止。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型后） .......................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型前） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品说明（转型后） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品说明（转型前） .......................................................................................................... 7
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 8
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 8
2.5 其他相关资料（转型后） .......................................................................................................... 8
2.5 其他相关资料（转型前） .......................................................................................................... 9
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 10
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................ 10
3.2 基金净值表现（转型后） ........................................................................................................ 12
3.2 基金净值表现（转型前） ........................................................................................................ 14
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 18
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 20
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 20
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 22
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 22
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 23
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 24
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 24
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 24
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 25
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 25
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 26
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 26
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 26
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 26
§6 审计报告（转型后） ......................................................................................................................... 27
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 27
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 27
§6 审计报告（转型前） ......................................................................................................................... 30
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 30
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 30
§7 年度财务报表（转型后） ................................................................................................................. 33
7.1 资产负债表（转型后） ............................................................................................................ 33
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 34
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 35
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 36
§7 年度财务报表（转型前） ................................................................................................................. 57
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7.1 资产负债表（转型前） ............................................................................................................ 57
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 58
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 59
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 60
§8 投资组合报告（转型后） ................................................................................................................. 83
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 83
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 84
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 84
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 84
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 84
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 84
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 85
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 85
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 85
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 85
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 85
§8 投资组合报告（转型前） ................................................................................................................. 87
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 87
8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 87
8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 88
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 .................................................... 88
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 88
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ............................ 89
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ...................................................... 89
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 90
8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 90
§9 基金份额持有人信息（转型后） ..................................................................................................... 92
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 92
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 92
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 92
§9 基金份额持有人信息（转型前） ..................................................................................................... 93
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 93
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 93
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 93
§10 开放式基金份额变动(转型后) ...................................................................................................... 95
§10 开放式基金份额变动(转型前) ...................................................................................................... 96
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 97
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 97
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 97
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 97
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 97
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 97
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 98
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后） .......................................................... 98
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前） .......................................................... 99
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11.9 其他重大事件（转型后） .................................................................................................... 100
11.9 其他重大事件（转型前） .................................................................................................... 102
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 105
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................... 105
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 105
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................. 106
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................................ 106
13.2 存放地点 ................................................................................................................................ 106
13.3 查阅方式 ................................................................................................................................ 106
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§2
基金简介
2.1
基金基本情况（转型后）
基金名称 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金
基金简称 农银金聚债券
基金主代码 660016
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2020年 6月 29日
基金管理人 农银汇理基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 124,098,560.89份
2.1 基金基本情况（转型前）
基金名称 农银汇理 7天理财债券型证券投资基金
基金简称 农银 7天理财债券
基金主代码 660016
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 2月 5日
基金管理人 农银汇理基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 219,396,776.88份
下属分级基金的基金简称 农银 7天理财债券 A 农银 7天理财债券 B
下属分级基金的交易代码 660016 660116
报告期末下属分级基金的份额总额 219,396,776.88份 -
2.2 基金产品说明（转型后）
投资目标 本基金主要投资于高等级债券，在严格控制风险和维
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持基金资产安全性的基础上，力争实现超越业绩比较
基准的投资收益。
投资策略 本基金通过对宏观经济形势的持续跟踪，基于对利率、
信用等市场的分析和预测，综合运用久期配置策略、
期限结构策略、类属配置策略、信用策略、跨市场投
资策略及资产支持证券投资策略等策略，力争实现基
金资产的稳健增值。
业绩比较基准 中证公司债 AAA 指数收益率×30%＋中债-总财富（总
值）指数收益率*60%＋银行活期存款利率（税后）
×10%。
风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益水平高
于货币型基金，低于股票型、混合型基金。
2.2 基金产品说明（转型前）
投资目标 在严格控制风险和保持组合资产高流动性的基础上，力争实
现超越业绩比较基准的投资收益。
投资策略 1、久期调整策略。当预期市场利率上升时，通过增加持有
短期债券等方式降低组合久期，以降低组合跌价风险；在预
期市场利率下降时，通过增持长期债券等方式提高组合久
期，以充分分享债券价格上升的收益。
2、类属选择策略。基金管理人将密切关注不同类属的债券
收益率曲线的变化趋势，分析各类品种的利差变化方向，并
在此基础上合理配置并灵活调整不同类属债券在组合中的
构成比例，增加预期利差将收窄的债券品种的投资比例，降
低预期利差将扩大的券种的投资比例。
3、信用策略。基金管理人将密切跟踪发行人基本面的变化
情况，通过卖方报告及实地调研等方式，对于发行人的行业
风险、公司风险、现金流风险、资产负债风险和其他风险进
行综合评价，从而得出信用债违约可能性和理论信用利差水
平，并以此为基础进行债券定价。
4、息差放大策略。该策略是利用债券回购收益率低于债券
收益率的机会通过循环回购以放大债券投资收益的投资策
略。该策略的基本模式即是利用买入债券进行正回购，再利
用回购融入资金购买收益率较高债券品种，如此循环至回购
期结束卖出债券偿还所融入资金。
5、衍生品策略。若未来有以固定收益品种为基础性资产的
场内上市并交易的衍生品推出，则基金管理人将在届时法律
法规和中国证监会规定的框架内，以风险管理为目标，在充
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分考虑衍生品风险收益及交易特征的基础上，严格风险控制
流程，审慎参与衍生品交易。
业绩比较基准 人民币 7天通知存款利率（税后）
风险收益特征 本基金为较低风险、较低收益的债券型基金产品，其风险收
益水平高于货币市场基金，但低于混合型基金和股票型基
金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
农银汇理基金管理有限公司
中国建设银行股份有限
公司
信息披露负责
人
姓名 翟爱东 李申
联系电话 021-61095588 021-60637102
电子邮箱 lijianfeng@abc-ca.com lishen.zh@ccb.com
客户服务电话
021-61095599 021-60637111
传真 021-61095556 021-60635778
注册地址 中国（上海）自由贸易试验区银城
路 9号 50层
北京市西城区金融大街
25号
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区银城
路 9号 50层
北京市西城区闹市口大
街 1号院 1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人
许金超 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.abc-ca.com
基金年度报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区银城路 9号 50层
2.5 其他相关资料（转型后）
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通
合伙)
上海市延安东路 222号外滩中心 30
楼
注册登记机构
农银汇理基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区银城
路 9号 50层
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2.5 其他相关资料（转型前）
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通
合伙)
上海市延安东路 222号外滩中心 30
楼
注册登记机构
农银汇理基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区银城
路 9号 50层
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
转型后
金额单位：人民币元
3.1.1
期间数据和指标 2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
本期已实现收益 1,981,697.70
本期利润 1,661,880.22
加权平均基金份额本期利润 0.0107
本期加权平均净值利润率 1.07%
本期基金份额净值增长率 1.23%
3.1.2
期末数据和指标 2020年 12月 31日
期末可供分配利润 1,528,076.93
期末可供分配基金份额利润 0.0123
期末基金资产净值 125,626,637.82
期末基金份额净值 1.0123
3.1.3 累计期末指标 2020年 12月 31日
基金份额累计净值增长率 1.23%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
表中的“期末”均指本报告期最后一日，即 12月 31日。
转型前
金额单位：人民币元
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3.1.1
期
间
数
据
和
指
标
2020年 1月 1日至 2020年 6
月 28日
2019年 2018年
农银 7天理财债
券 A
农银 7天
理财债券
B
农银 7天理财债
券 A
农银 7天理
财债券 B
农银 7天理财债
券 A
农银 7天理财
债券 B
本期
已实
现收
益
2,876,232.07 - 11,700,128.14 236,180.70 26,113,983.39 2,728,042.27
本期
利润
2,876,232.07 - 11,700,128.14 236,180.70 26,113,983.39 2,728,042.27
本期
净值
收益
率
0.9669% - 2.5880% 1.0373% 3.8569% 4.1065%
3.1.2
期
末
数
据
和
指
标
2020年 6月 28日 2019年末 2018年末
期末
基金
资产
净值
219,396,776.88 - 327,769,314.01 - 619,251,717.94 34,252,810.39
期末
基金
份额
净值
1 1 1
3.1.3
累
计
期
末
指
标
2020年 6月 28日
2019年末 2018年末
累计
净值
收益
率
29.2628% 27.8907% 28.0249% 27.8907% 24.7953% 26.5777%
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注： 1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
表中的“期末”均指本报告期最后一日，即 12月 31日。
3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.08% 0.04% 1.11% 0.05% -0.03% -0.01%
过去六个月 1.21% 0.04% 0.54% 0.07% 0.67% -0.03%
自基金合同
生效起至今
1.23% 0.04% 0.70% 0.07% 0.53% -0.03%
注：本基金合同生效日期为 2020年 6月 29 日
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3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括国债,地方政府债,金融债,企业债,公司债,央行票
据,中期票据,短期融资券,超短期融资券,资产支持证券,政府支持机构债券,次级债,可分离交易
可转债的纯债部分,债券回购,银行存款(包括协议存款,通知存款以及定期存款等其它银行存款),
同业存单,现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的
相关规定).本基金不投资于股票,权证等权益类资产,也不投资于可转换债券(可分离交易可转债
的纯债部分除外),可交换债券.基金的投资组合比例为:本基金对债券的投资比例不低于基金资产
的 80%,其中投资于高等级债券的比例不低于非现金基金资产的 80%;持有现金或者到期日在一年
以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金,存出保证金,应收申购款
等.本基金所指的高等级债券为国债,央行票据,政策性金融债及信用评级在 AAA(含)及以上的债
券.如果法律法规或中国证监会允许基金投资其他品种或变更投资品种的投资比例限制,基金管理
人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围或可以调整上述投资品种的投资比例.
本基金建仓期为基金合同生效日起六个月，建仓期满时，本基金各项投资比例已达到基金合同规
定的投资比例。
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3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然年度折
算。
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
农银 7天理财债券 A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
① ③ ②－④
过去三个月 0.3746% 0.0025% 0.3338% 0.0000% 0.0408% 0.0025%
过去六个月 0.9669% 0.0027% 0.6750% 0.0000% 0.2919% 0.0027%
过去一年 2.1567% 0.0023% 1.3650% 0.0000% 0.7917% 0.0023%
过去三年 9.7172% 0.0032% 4.1025% 0.0000% 5.6147% 0.0032%
过去五年 16.4612% 0.0029% 6.8438% 0.0000% 9.6174% 0.0029%
自基金合同
生效起至今
29.2628% 0.0032% 10.1288% 0.0000% 19.1340% 0.0032%
农银 7天理财债券 B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
业绩比较
基准收益
业绩比较基
准收益率标
① ③ ②－④
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准差② 率③ 准差④
过去三个月 0.0000% 0.0000% 0.3338% 0.0000% -0.3338% 0.0000%
过去六个月 0.0000% 0.0000% 0.6750% 0.0000% -0.6750% 0.0000%
过去一年 0.0000% 0.0000% 1.3650% 0.0000% -1.3650% 0.0000%
过去三年 7.4109% 0.0056% 4.1025% 0.0000% 3.3084% 0.0056%
过去五年 14.5626% 0.0047% 6.8438% 0.0000% 7.7188% 0.0047%
自基金合同
生效起至今
27.8907% 0.0047% 10.1288% 0.0000% 17.7619% 0.0047%
注：本基金合同截止日期为 2020年 6月 28 日
3.2.2 自合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 16 页 共 106 页
本基金主要投资于具有良好流动性的工具，包括现金、通知存款、一年以内（含一年）的银行定
期存款和大额存单、剩余期限（或回售期限）在 397 天以内（含 397 天）的债券、资产支持证
券、中期票据；期限在一年以内（含一年）的债券回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行
票据、短期融资券，及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具。本基
金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发。
若法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其
纳入投资范围，本基金建仓期为基金合同生效日（2013 年 2 月 5 日）起六个月，建仓期满时，
本基金各项投资比例已达到基金合同规定的投资比例。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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3.2.3 自合同生效以来每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 18 页 共 106 页
基金合同生效及转型当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然
年度折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
转型前
单位：人民币元
农银 7天理财债券 A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2020 2,876,232.07 - - 2,876,232.07
2019 11,700,128.14 - - 11,700,128.14
2018 26,113,983.39 - - 26,113,983.39
合计 40,690,343.60 - - 40,690,343.60
单位：人民币元
农银 7天理财债券 B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2019 236,180.70 - - 236,180.70
2018 2,728,042.27 - - 2,728,042.27
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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合计 2,964,222.97 - - 2,964,222.97
转型后
单位：人民币元
年度
每10份基金份额
分红数
现金形式发
放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
合计 - - - -
本基金自基金合同生效以来无利润分配。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 20 页 共 106 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
农银汇理基金管理有限公司成立于 2008年 3月 18日，是中法合资的有限责任公司。公司注
册资本为人民币壹拾柒亿伍仟万零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为 51.67％，
东方汇理资产管理公司出资比例为 33.33％，中铝资本控股有限公司出资比例为 15％。公司办公
地址为中国（上海）自由贸易试验区银城路 9号 50层。公司法定代表人为许金超先生。
截止 2020年 12月 31日，公司共管理 60只开放式基金，分别为农银汇理行业成长混合型证
券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、
农银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝
筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深 300指数证券投资基金、
农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证
500 指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券
投资基金、农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金、农银汇理低估值高增长混合型证券投资基
金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型证券投资基金、
农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金汇债券型证券投资基金、农银汇理
红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配
置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配
置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证
券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理物联网主题灵活配置
混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期
开放债券型证券投资基金、农银汇理金利一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债
3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理金泰一年定期开放债券型证券投资基金、
农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理金安 18个月开放债券型证券投资基金、农银汇理
尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型证券投资基金、农银
汇理区间策略灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究驱动灵活配置混合型证券投资基金、
农银汇理量化智慧动力混合型证券投资基金、农银汇理金鑫 3个月定期开放债券型发起式证券投
资基金、农银汇理睿选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金禄债券型证券投资基金、农银
汇理永盛定期开放混合型证券投资基金、农银汇理海棠三年定期开放混合型证券投资基金、农银
汇理丰泽三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目标日期 2035三年持有期混合型发起式基
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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金中基金（FOF）、农银汇理金盈债券型证券投资基金、农银汇理金益债券型证券投资基金、农银
汇理丰盈三年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理区间精选灵活配置混合型证券投资基金、
农银汇理彭博 1-3 年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债券型发起式证
券投资基金、农银汇理创新医疗混合型证券投资基金、农银汇理策略趋势混合型证券投资基金、
农银汇理中证国债及政策性金融债 1-5年指数证券投资基金、农银汇理永乐 3个月持有期混合型
基金中基金（FOF）、农银汇理智增一年定期开放混合型证券投资基金、农银养老目标日期 2045
五年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、农银汇理秀山一年持有期混合型发起式证券投资基
金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期
限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
史向明
本基金基
金经理、
公司投资
副总监及
固定收益
部总经理
2013年 2月
5日
- 20
理学硕士，具有基金从业
资格。历任中国银河证券
公司上海总部债券研究
员、天治基金管理公司债
券研究员及基金经理、上
投摩根基金管理公司固定
收益部投资经理。2006 年
7月至 2008年 6月任天治
天得利货币市场基金经
理。现任农银汇理基金管
理有限公司投资副总监、
固定收益部总经理、基金
经理。
彭璧和
本基金基
金经理助
理
2020 年 11
月 11日
- 3
硕士研究生。历任香港农
银国际投资银行部分析员
及经理、农银汇理资产管
理有限公司项目经理助
理、农银汇理基金固定收
益部债券研究员，现任农
银汇理基金管理有限公司
基金经理助理。
本基金基金经理的任职日期为转型前“农银汇理 7天理财债券型证券投资基金”的任职日期。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期
限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
史向明 本基金基 2013年 2月 - 20 理学硕士，具有基金从业
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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金经理、
公司投资
副总监及
固定收益
部总经理
5日 资格。历任中国银河证券
公司上海总部债券研究
员、天治基金管理公司债
券研究员及基金经理、上
投摩根基金管理公司固定
收益部投资经理。2006 年
7月至 2008年 6月任天治
天得利货币市场基金经
理。现任农银汇理基金管
理有限公司投资副总监、
固定收益部总经理、基金
经理。
本基金基金经理的任职日期为转型前“农银汇理 7天理财债券型证券投资基金”的任职日期。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况（转型后）
报告期末，本基金基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况（转型前）
报告期末，本基金基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.1.4 基金经理薪酬机制（转型后）
基金经理薪酬机制（转型前）
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构
监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部
门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本
基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《农
银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》、《特定客户资产管理业务公平交易管理办法》，明确
各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。
本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任
务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工
作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制
度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合
公平交易报告，分析事中控制的效果，并将评价结果报告风险管理委员会。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法
规和公司内部公平交易制度的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确
保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
-
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成
交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2020年，新冠肺炎疫情搅乱了经济和债市的运行节奏。1-4 月，在疫情冲击下，央行连续降
准、降息，带动债券市场快速上涨。4 月初，央行宣布新的降准措施，并下调超额准备金利率，
带动 10年期国债在 4月收益率下行突破了十多年来的低点，达到 2.48%的低位。。5月以来，由于
国内疫情控制较好，国内经济活动持续恢复，央行开始引导资金利率抬升，债券市场步入持续调
整，期间股市的大幅上涨、同业存单价格的不断提升对债券收益率上行推波助澜。11月，永煤事
件冲击信用债市场，央行开始增加流动性投放，12月债市迎来阶段性上涨。新冠疫情使得债券收
益在 2020年再次出现“V”型拐点，全年中债总指数上涨 3.08%，中债企业债券指数上涨 3.98%，
中债综合指数上涨 2.98%。
本基金 2020年 6月 29日完成转制，由“农银汇理 7天理财债券型基金”变更为“农银汇理
金聚高等级债券型基金”。变更前，由于判断疫情结束后经济增长前低后高并由此可能行成收益
率上行的拐点衍生流动性风险，因而基金在一季度一直保持短久期适度杠杆运作，并在税期、MLF
到期、季末等阶段性窗口寻找期限错配的机会。二季度基金资产配置目标为满足现有客户在赎回
选择期的流动性需求的基础上，同时收益最大化。变更后，基金持仓以利率债和中高评级信用债
为主，保持适度的久期，四季度在债市受到“永煤违约”信用事件冲击的时期，果断增持了中短
久期的名副其实的高评级信用债，适度提升了组合的久期和杠杆。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.0123元；本报告期基金份额净值增长率为 1.23%，业绩
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 24 页 共 106 页
比较基准收益率为 0.70%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2021年，宏观经济方面，预期国内出口增速将逐步回归常态，消费和服务业有继续修复
的空间，制造业投资有望进一步改善，基建投资维持低位增长，而房地产投资面临回落压力。货
币政策方面，中央经济工作会议定调“不急转弯”，预计中性货币政策将继续维持。债券市场方
面，预期 2021年债券市场整体机会将好于 2020年，波动将小于 2020年，上半年的机会在于把握
和判断货币政策灵活调整的节奏，下半年的机会在于把握和判断经济是否有超预期下行的可能性。
全年来看，信用风险仍需高度关注并密切防范。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的
监察稽核工作，监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，并
向公司总经理报告。公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施，定期回顾执行情况，
并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核审计，
督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告，提交总经理和董事会成员收阅。
报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金没有出现违反法律规定的事项，有效的保证了本
基金的合规运作。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性
主要措施有：严格执行集中交易制度，确保研究、投资决策和交易隔离；严格检查基金的投
资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资
决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项
合规提示，防范投资风险。
本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高
合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于 2007年 5月 15
日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基
金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15 号）、《中国证监会关于证
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 25 页 共 106 页
券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2017]13 号）等文件，本公司制订了证券投资基
金估值政策和程序，并设立了估值委员会。
公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定
和解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情
况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现
有估值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招
募说明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境
的变化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可
能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，
并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行
监督，根据法规进行披露。
以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经
验和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会
委员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响
具体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会
表决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。
本公司未签约与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金转型前，即原农银汇理 7天理财债券型证券投资基金根据各类基金份额的每日收益情
况，以每万份基金净收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，在每个运作期满集中支付。
在每个运作期满进行累计收益支付时只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式，投资人可通过
赎回基金份额获得现金收益。本报告期内，本基金转型前，原农银 7 天理财债券基金实施利润分
配的金额为 2,876,232.07元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的
规定。报告期内，本基金未出现上述情形。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，本基金托管人在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、
托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金
托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
本报告期内，本基金转型前，原农银 7天理财债券基金实施利润分配的金额为 2,876,232.07
元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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§6 审计报告（转型后）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(21)第 P01732号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金全体持有人
审计意见 我们审计了农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金的财务报表，
包括 2020年 12月 31日的资产负债表，2020年 6月 29日(基金合
同生效日)至 2020年 12月 31日止期间的利润表、所有者权益(基
金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中
国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定
编制，公允反映了农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020
年 12月 31日的财务状况以及 2020年 6月 29日(基金合同生效日)
至 2020年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 农银汇理基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对
其他信息负责。其他信息包括农银汇理金聚高等级债券型证券投资
基金 2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审
计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 28 页 共 106 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估农银汇理金聚高等
级债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清
算农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金、终止运营或别无其他
现实的选择。
基金管理人治理层负责监督农银汇理金聚高等级债券型证券投资
基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 29 页 共 106 页
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)
评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计及相关披露的合理性。
(4)
对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农银汇理金聚高等级债
券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金不能持
续经营。
(5)
评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 汪芳
蔡程琳
会计师事务所的地址 上海市延安东路 222号外滩中心 30楼
审计报告日期 2021年 3月 26日
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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§6 审计报告（转型前）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(21)第 P01733号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 农银汇理 7天理财债券型证券投资基金全体持有人
审计意见 我们审计了农银汇理 7天理财债券型证券投资基金的财务报表，包
括 2020年 6月 28日(即《农银汇理 7天理财债券型证券投资基金
基金合同》失效前日，以下简称“基金合同失效前日”)的资产负
债表，2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日(基金合同失效前日)
止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中
国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定
编制，公允反映了农银汇理 7天理财债券型证券投资基金 2020年
6月 28日(基金合同失效前日)的财务状况以及 2020年 1月 1日至
2020年 6月 28日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净
值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于农银汇理 7天理财债券型证券投资基金，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 农银汇理基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对
其他信息负责。其他信息包括农银汇理 7天理财债券型证券投资基
金 2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 31 页 共 106 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估农银汇理 7天理财
债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算
农银汇理 7天理财债券型证券投资基金、终止运营或别无其他现实
的选择。
基金管理人治理层负责监督农银汇理 7 天理财债券型证券投资基
金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)
评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计及相关披露的合理性。
(4)
对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农银汇理 7天理财债券
型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金不能持续经
营。
(5)
评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
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会计师事务所的地址 上海市延安东路 222号外滩中心 30楼
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§7 年度财务报表（转型后）
7.1 资产负债表（转型后）
会计主体：农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金
报告截止日： 2020年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2020年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 284,321.90
结算备付金
1,984,470.22
存出保证金
3,188.32
交易性金融资产 7.4.7.2 167,742,600.00
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
167,742,600.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
189,973.57
应收利息 7.4.7.5 2,568,668.43
应收股利
-
应收申购款
8,074.82
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
172,781,297.26
负债和所有者权益 附注号
本期末
2020年 12月 31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
46,620,870.64
应付证券清算款
-
应付赎回款
338,464.25
应付管理人报酬
29,245.57
应付托管费
8,665.40
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 11,673.48
应交税费
7,047.90
应付利息
-6,307.80
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 145,000.00
负债合计
47,154,659.44
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 124,098,560.89
未分配利润 7.4.7.10 1,528,076.93
所有者权益合计
125,626,637.82
负债和所有者权益总计
172,781,297.26
注:报告截止日 2020年 12月 31日，基金份额净值 1.0123元，基金份额总额 124,098,560.89份。
7.2 利润表
会计主体：农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金
本报告期：2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2020年6月29日(基金合同生效日)至2020
年 12月 31日
一、收入
2,429,889.19
1.利息收入
2,882,100.86
其中：存款利息收入 7.4.7.11 16,256.68
债券利息收入
2,783,508.96
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
82,335.22
证券出借利息收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-133,647.76
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -133,647.76
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 -319,817.48
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 1,253.57
减：二、费用
768,008.97
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 212,057.33
2．托管费 7.4.10.2.2 62,831.81
3．销售服务费 7.4.10.2.3 -
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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4．交易费用 7.4.7.19 2,719.06
5．利息支出
374,751.02
其中：卖出回购金融资产支出
374,751.02
6．税金及附加
4,325.76
7．其他费用 7.4.7.20 111,323.99
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
1,661,880.22
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
1,661,880.22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金
本报告期：2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 219,396,776.88 - 219,396,776.88
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- 1,661,880.22 1,661,880.22
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-95,298,215.99 -133,803.29 -95,432,019.28
其中：1.基金申购款 13,445,281.89 24,678.72 13,469,960.61
2.基金赎回款（以“-”
号填列）
-108,743,497.88 -158,482.01 -108,901,979.89
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动（净值
减少以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 124,098,560.89 1,528,076.93 125,626,637.82
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______施卫______
______Celine Zhang______
____丁煜琼____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)由农银汇理 7天理财债券型
证券投资基金(以下简称“原基金”)变更注册而来。原农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金系
基金管理人农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《农银汇理 7天
理财债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“原基金合同”)及其他有关法律法规的规定，经
中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2012]1635号文批准公开发行。
原基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为 11,783,050,178.39
份，经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(13)第 0020
号验资报告。原基金合同于 2013年 2月 5日正式生效。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理
有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)。
2020年 5月 8日至 2020年 5月 21日农银汇理 7天理财债券型证券投资基金召开了基金份额
持有人大会，审议通过了《关于变更注册农银汇理 7天理财债券型证券投资基金的议案》，大会决
定将“农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金”变更为“农银汇理金聚高等级债券型证券投资基
金”，授权基金管理人办理变更注册的有关具体事宜。上述基金份额持有人大会决议报中国证监会
备案，并自表决通过之日起生效。
根据基金份额持有人大会决议，变更后的《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金基金合
同》(以下简称“基金合同”)自 2020年 6月 29日起正式生效，原基金合同自同一日起失效。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及最新适用的《农银汇理金聚高等级债券
型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括
国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资
券、资产支持证券、政府支持机构债券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、银
行存款(包括协议存款、通知存款以及定期存款等其它银行存款)、同业存单、现金以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的业绩比
较基准为：中证公司债 AAA指数收益率×30%＋中债-总财富(总值)指数收益率×60%＋银行活期存
款利率(税后) ×10%
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)
以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关
规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2020年 12月 31日的财务状况以及 2020年 6月 29日(基
金合同生效日)至 2020年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
-
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。本基金本报告期会计期
间为 2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1)
金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出
售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列
示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融
资产列示。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产分类为贷款和应收款项。
2)
金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，单独确认为应收项目。贷款和应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款和应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体
具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
基金主要金融工具的估值方法如下：
1) 对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种
(可转换债券、可交换债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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2) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无
市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件
的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非
公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股
票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。
3) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变
化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
4) 当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍
认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大
程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收
基金的变动分别于上述各交易确认日认列。。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项
中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净
值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认
日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
1)
利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除
适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日
确认债券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
2)
投资收益
债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后
的差额确认。
3)
公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值
变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率逐日计提。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交
易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。
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7.4.4.11 基金的收益分配政策
1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收益分
配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行
收益分配；
2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4) 每一基金份额享有同等分配权；
5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债
券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品
种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24 号)，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银
行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外) ，采用第三
方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 42 页 共 106 页
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产
进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖债券免征
增值税；2018年 1月 1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基
金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税；
2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，
暂不计缴企业所得税；
3)基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
活期存款 284,321.90
定期存款 -
其中：存款期限 1个月以内 -
存款期限 1-3个月 -
存款期限 3个月以上 -
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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其他存款 -
合计： 284,321.90
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 估值增值
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 111,066,267.12 110,694,000.00 -372,267.12
银行间市场 56,996,150.36 57,048,600.00 52,449.64
合计 168,062,417.48 167,742,600.00 -319,817.48
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 168,062,417.48 167,742,600.00 -319,817.48
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
应收活期存款利息 46.61
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 893.00
应收债券利息 2,567,727.42
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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应收出借证券利息 -
其他 1.40
合计 2,568,668.43
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 11,673.48
合计 11,673.48
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
预提费用 145,000.00
合计 145,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 219,396,776.88 219,396,776.88
基金份额折算调整 - -
未领取红利份额折算调整 - -
集中申购募集资金本金及利息 - -
基金拆分和集中申购完成后 - -
本期申购 13,445,281.89 13,445,281.89
本期赎回（以“-”号填列） -108,743,497.88 -108,743,497.88
本期末 124,098,560.89 124,098,560.89
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 1,981,697.70 -319,817.48 1,661,880.22
本期基金份额交易
产生的变动数
-359,810.50 226,007.21 -133,803.29
其中：基金申购款 42,226.53 -17,547.81 24,678.72
基金赎回款 -402,037.03 243,555.02 -158,482.01
本期已分配利润 - - -
本期末 1,621,887.20 -93,810.27 1,528,076.93
7.4.7.11 存款利息收入
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12
月 31日
活期存款利息收入 5,554.99
定期存款利息收入 1,957.66
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 8,724.43
其他 19.60
合计 16,256.68
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期无买卖股票差价收入。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2020年6月29日(基金合同生效日)至2020年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债转股及债
券到期兑付）差价收入
-133,647.76
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 -133,647.76
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年6月29日(基金合同生效日)至2020年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交
总额
201,290,494.63
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
197,038,341.39
减：应收利息总额 4,385,801.00
买卖债券差价收入 -133,647.76
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内无赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内无申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内无买卖贵金属差价收入。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期无贵金属赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期内无其他投资收益。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期内无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020
年 12月 31日
1.交易性金融资产 -319,817.48
——股票投资 -
——债券投资 -319,817.48
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -319,817.48
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年
12月 31日
基金赎回费收入 1,253.57
合计 1,253.57
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生
效日)至 2020年 12月 31日
交易所市场交易费用 61.56
银行间市场交易费用 2,657.50
交易基金产生的费用 -
其中：申购费 -
赎回费 -
合计 2,719.06
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020
年 12月 31日
审计费用 18,032.00
信息披露费 60,983.40
证券出借违约金 -
账户服务费 4,598.95
清算所账户服务费 5,198.95
银行汇划费 22,510.69
合计 111,323.99
7.4.7.21 分部报告
-
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
农银汇理基金管理有限公司(“农银汇
理”)
基金管理人、登记机构、基金销售机构
农银汇理资产管理有限公司 基金管理人的子公司
中国建设银行股份有限公司(“中国建设
银行”)
基金托管人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构
东方汇理资产管理公司 基金管理人的股东
中铝资本控股有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
-
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的管理费
212,057.33
其中：支付销售机构的客
户维护费
104,324.55
注：支付基金管理人农银汇理的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.27%÷
当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的托管费
62,831.81
注：支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提，逐
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 50 页 共 106 页
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.08%÷当
年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
本基金本报告期无支付给各关联方的销售服务费。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期无转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金本报告期无转融通证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末除基金管理人以外的其他关联方未投资本基金的情况。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2020年 6月 29日(基金合同生效日)至 2020年 12月 31日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行-活期存款 284,321.90 5,554.99
注：本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
每 10份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分
配
合计
备注
场内 场外
合计 - - - - - -
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2020年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2020年 12月 31日止，本基金从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额人民币 18,720,870.64 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期
日
期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
190203 19国开
03
2021年 1
月 4日
100.69 193,000 19,433,170.00
合计
193,000 19,433,170.00
-
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2020年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额人民币 27,900,000.00元，于 2021年 1月 4日到期。该类交易要求本基金在回购期
内持有的证券交易所交易的债券和在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比
例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
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7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人的风险政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。通过事前制定科学合理的
制度和业务流程、事中有效的执行和管控、事后全面的检查和改进，将风险管理贯穿于基金投资
运作的整个环节，有效防范和化解基金面临的市场风险、信用风险、流动性风险及投资合规性风
险。
本基金管理人建立了“三层架构、三道防线”的风险管理组织体系。董事会及其下设的稽核
及风险控制委员会是公司风险管理的最高层次，负责建立健全公司全面风险管理体系，审核公司
基本风险管理制度、风险偏好、重大风险政策，对风险管理承担最终责任。公司管理层及其下设
的风险管理委员会组成风险管理的第二层次，根据董事会要求具体组织和实施公司风险管理工作，
对风险管理承担直接责任。第一层次由各个部门组成，承担业务风险的直接管理责任。公司建立
了层次明晰、权责统一、监管明确的三道内部控制防线，实现了业务经营部门、风险管理部门、
审计部门的分工协作，前、中、后台的相互制约，以及对公司决策层、管理层、操作层的全面监
督和控制。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用
评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，导致基金资产损失的可能性。
本基金管理人建立了内部评级体系、存款银行名单和交易对手库，对投资债券进行内部评级，
对存款银行、交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2020年 12月 31日
A-1 -
A-1以下 -
未评级 26,892,600.00
合计
26,892,600.00
未评级的债券投资一般包括国债、央行票据、政策性银行金融债、超短期融资券和同业存单。
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7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2020年 12月 31日
AAA 110,694,000.00
AAA以下 -
未评级
30,156,000.00
合计
140,850,000.00
注：未评级的债券投资一般包括国债、央行票据、政策性银行金融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现，进而无
法对投资者赎回款或基金其它应付款按时支付的风险。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本报告期内，本基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定
和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金
管理人在基金合同中约定了巨额赎回条款，制定了发生巨额赎回时资金的处理措施，控制因开放
模式而产生的流动性风险。本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具，因此
除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让
的情况外其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动
性 需 求 。
本报告期内，本基金管理人通过独立的风险管理部门对本基金投资品种变现指标、持仓集中度指
标、流通受限制的投资品种比例、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、以及组合在短时间
内变现能力的综合指标等进行持续的监测和分析，同时定期统计本基金投资者结构、申购赎回特
征，进行压力测试，分析本基金组合资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配程度。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
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7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金管理人定期对
基金面临的利率风险进行监测和分析，并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2020年 12月
31日
1年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 284,321.90 - - - 284,321.90
结算备付金 1,984,470.22 - - - 1,984,470.22
存出保证金 3,188.32 - - - 3,188.32
交易性金融
资产
47,013,600.00 120,729,000.00 - - 167,742,600.00
应收证券清
算款
- - - 189,973.57 189,973.57
应收利息 - - - 2,568,668.43 2,568,668.43
应收申购款 - - - 8,074.82 8,074.82
资产总计 49,285,580.44 120,729,000.00 - 2,766,716.82 172,781,297.26
负债
卖出回购金
融资产款
46,620,870.64 - - - 46,620,870.64
应付赎回款 - - - 338,464.25 338,464.25
应付管理人
报酬
- - - 29,245.57 29,245.57
应付托管费 - - - 8,665.40 8,665.40
应付交易费
用
- - - 11,673.48 11,673.48
应付利息 - - - -6,307.80 -6,307.80
应交税费 - - - 7,047.90 7,047.90
其他负债 - - - 145,000.00 145,000.00
负债总计 46,620,870.64 - - 533,788.80 47,154,659.44
利率敏感度
缺口
2,664,709.80 120,729,000.00 - 2,232,928.02 125,626,637.82
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 55 页 共 106 页
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假
设
收益率曲线平行变化
忽略债券组合凸性变化对基金资产净值的影响
其他市场变量保持不变
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2020年 12月 31日）
市场利率平行上升 25个基点 -619,684.03
市场利率平行下降 25个基点 619,684.03
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的
证券价格实施监测，定期对基金所面临的价格风险进行度量和分析，及时对风险进行管理和控制。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)
公允价值
(a)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、应收款项和其他金融负债等，其账面价
值与公允价值相差很小。
(b)
以公允价值计量的金融工具
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 56 页 共 106 页
(i)
各层次金融工具公允价值
于 2020年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中无属于第一层次的余额，第二
层次的余额为人民币 167,742,600.00元，无属于第三层次的余额。
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售
期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允
价值应属第二层次或第三层次。
(iii)
第三层次公允价值计量的金融工具
无。
(2)
除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 57 页 共 106 页
§7 年度财务报表（转型前）
7.1 资产负债表（转型前）
会计主体：农银汇理 7天理财债券型证券投资基金
报告截止日： 2020年 6月 28日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 73,253,276.28 90,397,745.37
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 116,865,059.25 238,176,973.39
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
116,865,059.25 238,176,973.39
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 28,500,148.50 -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 955,677.46 1,479,560.44
应收股利
- -
应收申购款
- 2,847,988.76
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
219,574,161.49 332,902,267.96
负债和所有者权益 附注号
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 4,749,877.62
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
47,417.68 75,875.91
应付托管费
14,049.70 22,481.76
应付销售服务费
- 70,255.46
应付交易费用 7.4.7.7 16,130.53 15,677.74
应交税费
- 4,229.75
应付利息
- 555.71
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 99,786.70 194,000.00
负债合计
177,384.61 5,132,953.95
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 219,396,776.88 327,769,314.01
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
219,396,776.88 327,769,314.01
负债和所有者权益总计
219,574,161.49 332,902,267.96
注:报告截止日 2020年 6月 28日，基金份额总额 219,396,776.88份，其中农银 7天理财债券 A
基金份额净值 1.0000元，份额总额 219,396,776.88份；农银 7天理财债券 B基金份额净值 1.0000
元，份额总额 0.00份；
7.2 利润表
会计主体：农银汇理 7天理财债券型证券投资基金
本报告期：2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2020年 1月 1日至 2020
年 6月 28日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至
2019年 12月 31日
一、收入
4,217,182.36 15,579,839.17
1.利息收入
4,217,182.36 15,583,049.16
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,314,869.54 6,267,088.97
债券利息收入
2,785,215.43 9,109,651.53
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
117,097.39 206,308.66
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
- -3,209.99
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -3,209.99
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 - -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 - -
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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列）
减：二、费用
1,340,950.29 3,643,530.33
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 394,658.85 1,237,139.96
2．托管费 7.4.10.2.2 116,936.01 366,559.93
3．销售服务费 7.4.10.2.3 365,424.83 1,127,270.82
4．交易费用 7.4.7.19 - -
5．利息支出
272,474.83 640,745.23
其中：卖出回购金融资产支出
272,474.83 640,745.23
6．税金及附加
1,464.89 4,267.79
7．其他费用 7.4.7.20 189,990.88 267,546.60
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
2,876,232.07 11,936,308.84
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
2,876,232.07 11,936,308.84
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：农银汇理 7天理财债券型证券投资基金
本报告期：2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
327,769,314.01 - 327,769,314.01
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 2,876,232.07 2,876,232.07
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-108,372,537.13 - -108,372,537.13
其中：1.基金申购款 563,851,200.84 - 563,851,200.84
2.基金赎回款 -672,223,737.97 - -672,223,737.97
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -2,876,232.07 -2,876,232.07
五、期末所有者权益（基金
净值）
219,396,776.88 - 219,396,776.88
项目
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
653,504,528.33 - 653,504,528.33
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 11,936,308.84 11,936,308.84
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-325,735,214.32 - -325,735,214.32
其中：1.基金申购款 885,998,796.87 - 885,998,796.87
2.基金赎回款 -1,211,734,011.19 - -1,211,734,011.19
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -11,936,308.84 -11,936,308.84
五、期末所有者权益（基金
净值）
327,769,314.01 - 327,769,314.01
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______施卫______
______Celine Zhang______
____丁煜琼____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
农银汇理 7天理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人农银汇理基金
管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金
基金合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)
证监基金字[2012]1635号文批准公开发行。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期，首
次设立募集基金份额为 11,783,050,178.39 份，经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，
并出具了编号为德师报(验)字(13)第 0020号验资报告。《农银汇理 7天理财债券型证券投资基金
基金合同》于 2013年 2月 5日正式生效。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基
金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据基金合同相关规定，本基金份额分为 A 类基金份额(以下简称“农银 7 天理财债券 A”)
和 B类基金份额(以下简称“农银 7天理财债券 B”)两类份额。其中，农银 7天理财债券 A是指
按照 0.25%年费率计提销售服务费的基金份额类别；农银 7天理财债券 B是指按照 0.01%年费率计
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 61 页 共 106 页
提销售服务费的基金份额类别。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及最新适用的《农银汇理 7天理财债券型
证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投资于具有良好流动性的工具，包括现金、
通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在 397 天以内
(含 397 天)的债券、资产支持证券、中期票据；期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一
年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券，及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他
固定收益类金融工具。本基金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级
市场新股申购和新股增发。若法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他品种，基金管理人在
履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：人民币 7天通知存款利率(税
后)。
2020 年 5 月 8 日至 2020 年 5 月 21 日农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金召开了
基金份额持有人大会，审议通过了《关于变更注册农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金的议
案》，大会决定将“农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金”变更为“农银汇理金聚高等级债券
型证券投资基金”，授权基金管理人办理本次变更注册的有关具体事宜。上述基金份额持有人大
会决议报中国证监会备案，并自表决通过之日起生效。
根据基金份额持有人大会决议，变更后的《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金基金合
同》自 2020 年 6 月 29 日起正式生效，《农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金基金合同》自
同一日起失效。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)
以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面
也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关
规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2020年 6月 28日(基金合同失效前日)的财务状况以及
2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.4 重要会计政策和会计估计
-
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表的实际编制
期间为 2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日(基金合同失效前日)止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1)
金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出
售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列
示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性
金融资产列示。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产分类为贷款和应收款项。
2)
金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，单独确认为应收项目。贷款和应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款和应收
款项及其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体
具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
基金主要金融工具的估值方法如下：
本基金的债券投资等金融资产，均以实际利率法计算的摊余成本估算公允价值。在本基金存
续年度，基金管理人定期计算本基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标之间的偏离程
度，并定期测试其他可参考公允价值指标确定方法的有效性。投资组合的摊余成本与其他可参考
公允价值指标产生重大偏离的，按其他公允价值指标或中国证监会允许的方法对组合的账面价值
进行调整。如基金份额净值恢复至 1元，恢复使用摊余成本估算公允价值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值，基金管理人将根据
具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收
基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
无。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
1)
利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
基金持有的附息债券、贴现券按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
2)
投资收益
债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后
的差额确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08%年费率逐日计提。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。
本基金实行销售服务费分级收费方式，分设农银 7天理财债券 A、农银 7天理财债券 B两级
基金份额：农银 7 天理财债券 A 按前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提销售服务费，农
银 7天理财债券 B按前一日基金资产净值 0.01%的年费率逐日计提销售服务费。
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7.4.4.11 基金的收益分配政策
1) 本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；
2) 本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用；
3) 本基金根据各类基金份额的每日收益情况，以每万份基金净收益为基准，为投资人每日计
算当日收益并分配，在每个运作期满集中支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位，
第三位截位。截位部分收益，按截位尾数大小排序依次分配 0.01元，直至实际分配收益与当日基
金总收益一致，如果尾数相同则由登记系统随机分配；
4) 本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资人
记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日
投资人不记收益；
5)本基金每日进行收益计算并分配，在每个运作期满进行累计收益支付时只采用红利再投资
(即红利转基金份额)方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；投资人持有的基金份额在
运作期满进行累计收益支付时，若其累计收益为正值，则为投资人增加相应的基金份额；若其累
计收益为负值，则缩减投资人基金份额。投资人赎回基金份额时，其对应收益将立即结清；若收
益为负值，则从投资人赎回基金款中扣除；
6) 当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额
自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；
7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
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7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过
程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品
种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24 号)，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银
行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外) ，采用第三
方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期内无需要说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期内无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产
进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖债券免征
增值税；2018年 1月 1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基
金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
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2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，
暂不计缴企业所得税。
3)基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
活期存款 253,276.28 397,745.37
定期存款 73,000,000.00 90,000,000.00
其中：存款期限 1个月以内 33,000,000.00 -
存款期限 1-3个月 30,000,000.00 20,000,000.00
存款期限 3个月以上 10,000,000.00 70,000,000.00
其他存款 - -
合计： 73,253,276.28 90,397,745.37
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 6月 28日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 116,865,059.25 116,880,300.00 15,240.75 0.0069%
合计 116,865,059.25 116,880,300.00 15,240.75 0.0069%
资产支持证券 - - - 0.00%
合计 116,865,059.25 116,880,300.00 15,240.75 0.0069%
项目
上年度末
2019年 12月 31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 238,176,973.39 238,400,000.00 223,026.61 0.0680%
合计
238,176,973.39 238,400,000.00 223,026.61 0.0680%
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资产支持证券 - - - -
合计 238,176,973.39 238,400,000.00 223,026.61 0.0680%
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位: 人民币元
项目
本期末
2020年 6月 28日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 9,500,000.00 -
银行间市场 19,000,148.50 -
合计 28,500,148.50 -
项目
上年度末
2019年 12月 31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
应收活期存款利息 246.97 86.73
应收定期存款利息 392,929.71 718,687.91
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 546,814.21 760,785.80
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 15,686.57 -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
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其他 - -
合计 955,677.46 1,479,560.44
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 16,130.53 15,677.74
合计 16,130.53 15,677.74
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
预提费用 99,786.70 194,000.00
其他应付 - -
合计 99,786.70 194,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
农银 7天理财债券 A
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 327,769,314.01 327,769,314.01
本期申购 563,851,200.84 563,851,200.84
本期赎回(以"-"号填列) -672,223,737.97 -672,223,737.97
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
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本期末 219,396,776.88 219,396,776.88
金额单位：人民币元
农银 7天理财债券 B
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 - -
金额单位：人民币元
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
农银 7天理财债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 2,876,232.07 - 2,876,232.07
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -2,876,232.07 - -2,876,232.07
本期末 - - -
金额单位：人民币元
农银 7天理财债券 B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 - - -
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 - - -
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7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6月
28日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31
日
活期存款利息收入 3,918.09 5,445.66
定期存款利息收入 1,310,908.50 6,261,534.04
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 42.95 109.27
其他 - -
合计 1,314,869.54 6,267,088.97
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无买卖股票差价收入。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年6
月28日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月
31日
债券投资收益——买卖债
券（、债转股及债券到期兑
付）差价收入
0.00 -3,209.99
债券投资收益——赎回差
价收入
- -
债券投资收益——申购差
价收入
- -
合计 0.00 -3,209.99
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年6
月28日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月
31日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
561,839,280.79 674,191,633.48
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减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
560,000,000.00 669,917,928.36
减：应收利息总额 1,839,280.79 4,276,915.11
买卖债券差价收入 0.00 -3,209.99
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无买卖贵金属差价收入。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
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7.4.7.17 公允价值变动收益
本基金本报告期及上年度可比期间无公允价值变动收益。
7.4.7.18 其他收入
本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。
7.4.7.19 交易费用
本基金本报告期及上年度可比期间无交易费用。
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020
年 6月 28日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年
12月 31日
审计费用 31,968.00 65,000.00
信息披露费 59,016.60 120,000.00
证券出借违约金 - -
账户服务费 8,901.05 18,000.00
清算所账户服务费 9,501.05 19,200.00
持有人大会费用 60,000.00 -
银行汇划费 20,604.18 45,346.60
其他 - -
合计 189,990.88 267,546.60
7.4.7.21 分部报告
-
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
农银汇理基金管理有限公司(“农银汇
理”)
基金管理人、登记机构、基金销售机构
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农银汇理资产管理有限公司 基金管理人的子公司
中国建设银行股份有限公司(“中国建设
银行”)
基金托管人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构
东方汇理资产管理公司 基金管理人的股东
中铝资本控股有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
-
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6
月 28日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
394,658.85 1,237,139.96
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其中：支付销售机构的客
户维护费1
151,821.87 485,540.95
注：支付基金管理人农银汇理的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.27%÷
当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6
月 28日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
116,936.01 366,559.93
注：支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.08%÷当
年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
当期发生的基金应支付的销售服务费
农银7天理财债券A 农银 7天理财债券 B 合计
农银汇理 13,342.59 - 13,342.59
农业银行 249,200.41 - 249,200.41
建设银行 33,022.75 - 33,022.75
合计 295,565.75 - 295,565.75
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
农银7天理财债券A 农银 7天理财债券 B 合计
农银汇理 7,264.58 - 7,264.58
农业银行 723,377.60 287.77 723,665.37
建设银行 110,046.26 8.22 110,054.48
合计 840,688.44 295.99 840,984.43
注：本基金实行销售服务费分级收费方式，逐日累计至每月月底，按月支付。其中：农银 7天理
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财债券 A的年费率为 0.25%，农银 7天理财债券 B的年费率为 0.01%。其计算公式为：农银 7天理
财债券 A日销售服务费＝前一日农银 7天理财债券 A资产净值×0.25%÷当年天数；农银 7天理财
债券 B日销售服务费＝前一日农银 7天理财债券 B资产净值×0.01%÷当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期无转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金本报告期无转融通证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
农银 7天理财债券 A 农银 7天理财债券 B
基金合同生效日持有的基金
份额
- -
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份
额
- -
报告期末持有的基金份额 - -
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- -
项目
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
农银 7天理财债券 A 农银 7天理财债券 B
基金合同生效日持有的基金
份额
- -
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
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报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份
额
- -
报告期末持有的基金份额 - -
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- -
本基金本报告期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
农银 7天理财债券 A
关联方名称
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
份额单位：份
农银 7天理财债券 B
关联方名称
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人以外的其他关联方未投资本基金的情况。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2020年 1月 1日至 2020年 6月 28日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银
行-活期存款
253,276.28 3,918.09 397,745.37 5,445.66
注：本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——按摊余成本法核算的货币市场基金
金额单位：人民币元
农银7天理财债券A
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
2,876,232.07 - - 2,876,232.07 -
农银7天理财债券B
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
- - - - -
7.4.12 期末（2020年 6月 28日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人的风险政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。通过事前制定科学合理的
制度和业务流程、事中有效的执行和管控、事后全面的检查和改进，将风险管理贯穿于基金投资
运作的整个环节，有效防范和化解基金面临的市场风险、信用风险、流动性风险及投资合规性风
险。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 79 页 共 106 页
本基金管理人建立了“三层架构、三道防线”的风险管理组织体系。董事会及其下设的稽核
及风险控制委员会是公司风险管理的最高层次，负责建立健全公司全面风险管理体系，审核公司
基本风险管理制度、风险偏好、重大风险政策，对风险管理承担最终责任。公司管理层及其下设
的风险管理委员会组成风险管理的第二层次，根据董事会要求具体组织和实施公司风险管理工作，
对风险管理承担直接责任。第一层次由各个部门组成，承担业务风险的直接管理责任。公司建立
了层次明晰、权责统一、监管明确的三道内部控制防线，实现了业务经营部门、风险管理部门、
审计部门的分工协作，前、中、后台的相互制约，以及对公司决策层、管理层、操作层的全面监
督和控制。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用
评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，导致基金资产损失的可能性。
本基金管理人建立了内部评级体系、存款银行名单和交易对手库，对投资债券进行内部评级，
对存款银行、交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级 106,845,214.34 228,092,761.55
合计 106,845,214.34 228,092,761.55
注：未评级的债券投资包括国债、央行票据、政策性银行金融债、超短期融资券和同业存单。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2020年 6月 28日
上年度末
2019年 12月 31日
AAA - -
AAA以下 - -
未评级 10,019,844.91 10,084,211.84
合计 10,019,844.91 10,084,211.84
注：未评级的债券投资一般包括国债、央行票据、政策性银行金融债。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现，进而无
法对投资者赎回款或基金其它应付款按时支付的风险。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本报告期内，本基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定
和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金
管理人在基金合同中约定了巨额赎回条款，制定了发生巨额赎回时资金的处理措施，控制因开放
模式而产生的流动性风险。本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具，因此
除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让
的情况外其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动
性 需 求 。
本报告期内，本基金管理人通过独立的风险管理部门对本基金投资品种变现指标、持仓集中度指
标、流通受限制的投资品种比例、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、以及组合在短时间
内变现能力的综合指标等进行持续的监测和分析，同时定期统计本基金投资者结构、申购赎回特
征，进行压力测试，分析本基金组合资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配程度。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金管理人定期对
基金面临的利率风险进行监测和分析，并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2020年 6月 28日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 73,253,276.28 - - - 73,253,276.28
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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交易性金融资产 116,865,059.25 - - - 116,865,059.25
买入返售金融资产 28,500,148.50 - - - 28,500,148.50
应收利息 - - - 955,677.46 955,677.46
资产总计 218,618,484.03 - - 955,677.46 219,574,161.49
负债
应付管理人报酬 - - - 47,417.68 47,417.68
应付托管费 - - - 14,049.70 14,049.70
应付交易费用 - - - 16,130.53 16,130.53
其他负债 - - - 99,786.70 99,786.70
负债总计 - - - 177,384.61 177,384.61
利率敏感度缺口 218,618,484.03 - - 778,292.85 219,396,776.88
上年度末
2019年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 90,397,745.37 - - - 90,397,745.37
交易性金融资产 238,176,973.39 - - - 238,176,973.39
应收利息 - - - 1,479,560.44 1,479,560.44
应收申购款 - - - 2,847,988.76 2,847,988.76
资产总计 328,574,718.76 - - 4,327,549.20 332,902,267.96
负债
卖出回购金融资产款 4,749,877.62 - - - 4,749,877.62
应付管理人报酬 - - - 75,875.91 75,875.91
应付托管费 - - - 22,481.76 22,481.76
应付销售服务费 - - - 70,255.46 70,255.46
应付交易费用 - - - 15,677.74 15,677.74
应付利息 - - - 555.71 555.71
应交税费 - - - 4,229.75 4,229.75
其他负债 - - - 194,000.00 194,000.00
负债总计 4,749,877.62 - - 383,076.33 5,132,953.95
利率敏感度缺口 323,824,841.14 - - 3,944,472.87 327,769,314.01
注：按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
分
析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2020年 6月 28日） 上年度末（2019年 12月 31日）
市场利率平行上升25
个基点
- -
市场利率平行下降25
个基点
- -
本基金管理人通过设定目标久期管理债券的利率风险，并根据基金合同要求将投资组合平均剩余
期限控制在一定天数以内。若其他市场变量保持不变，市场利率上升或下降 25个基点，对资产净
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 82 页 共 106 页
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具，主要市场风
险为利率风险，其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金其他价格风险主要系市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未
来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投
资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风
险。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金未持有股票和权证等权益类资产(上年度末：未持有)，因此，本基金本期
末及上年度末面临的其他价格风险不重大。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)
公允价值
(a)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产和其他金融负债
等，其账面价值与公允价值相差很小。
(b)
以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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于 2020年 6月 28日(基金合同失效前日)，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中无属
于第一层次的余额，第二层次的余额为人民币 116,865,059.25 元，无属于第三层次的余额(2019
年 12月 31日：无属于第一层次的余额，第二层次的余额为人民币 238,176,973.39元，无属于第
三层次的余额)。
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和
债券公允价值应属第二层次或第三层次。
(iii)
第三层次公允价值计量的金融工具
无。
(2)
除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告（转型后）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 167,742,600.00 97.08
其中：债券 167,742,600.00 97.08
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 2,268,792.12 1.31
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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8 其他各项资产 2,769,905.14 1.60
9 合计 172,781,297.26 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 37,154,600.00 29.58
其中：政策性金融债 37,154,600.00 29.58
4 企业债券 110,694,000.00 88.11
5 企业短期融资券 10,029,000.00 7.98
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 9,865,000.00 7.85
9 其他 - -
10 合计 167,742,600.00 133.52
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 190203 19国开 03 200,000 20,138,000.00 16.03
2 143167 17光控 02 100,000 10,207,000.00 8.12
3 143155 17光证 G2 100,000 10,192,000.00 8.11
4 122358 15际华 03 100,000 10,095,000.00 8.04
5 143662 18国电 02 100,000 10,075,000.00 8.02
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
2020 年 6 月 12 日，上海证券交易所发布关于对光大证券股份有限公司及有关责任人予以通
报批评的决定。责任认定系光大证券业绩预告信息披露不准确，差异绝对值金额巨大且未及时更
正。
本基金管理人经研究分析认为上述处罚未对该发行人发行的证券的投资价值产生重大的实质
性影响。本基金投资上述证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
其余证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴
责、处罚的情况。
8.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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8.11.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 3,188.32
2 应收证券清算款 189,973.57
3 应收股利 -
4 应收利息 2,568,668.43
5 应收申购款 8,074.82
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,769,905.14
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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§8 投资组合报告（转型前）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 116,865,059.25 53.22
其中：债券 116,865,059.25 53.22
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 28,500,148.50 12.98
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 73,253,276.28 33.36
4 其他各项资产 955,677.46 0.44
5 合计 219,574,161.49 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 11.21
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金
资产净
值的比
例（％）
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
序号 发生日期
融资余额
占基金资
产净值比
例（%）
原因 调整期
根据监管规定，本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金净资产的
40%。本报告期内，本基金未发生超标情况。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 21
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 102
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 18
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120天情况说明
序号 发生日期
平均剩余
期限（天
数）
原因 调整期
根据本基金基金合同规定，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 127天。本报
告期内本基金不存在投资组合平均剩余期限超过 127天的情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例（%）
各期限负债占基金资
产净值的比例（%）
1 30天以内 67.77 -
其中：剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
2 30天(含)—60天 27.30 -
其中：剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
3 60天(含)—90天 4.58 -
其中：剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
4 90天(含)—120天 - -
其中：剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
5 120天(含)—397天（含） - -
其中：剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
合计 99.65 -
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明
本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余存续期超过 240天的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 20,057,690.22 9.14
其中：政策性金融债 20,057,690.22 9.14
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 96,807,369.03 44.12
8 其他 - -
9 合计 116,865,059.25 53.27
10 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 - -
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 111910324 19兴业银
行 CD324
200,000 19,973,056.07 9.10
2 190211 19国开 11 100,000 10,037,845.31 4.58
3 170411 17农发 11 100,000 10,019,844.91 4.57
4 111918245 19华夏银
行 CD245
100,000 9,985,402.66 4.55
5 111982910 19长沙银
行 CD132
100,000 9,984,770.68 4.55
6 111982897 19南京银
行 CD048
100,000 9,980,590.08 4.55
7 111918247 19华夏银
行 CD247
100,000 9,980,000.79 4.55
8 111903094 19农业银
行 CD094
100,000 9,979,913.34 4.55
9 111904065 19中国银
行 CD065
100,000 9,969,110.37 4.54
10 111909282 19浦发银
行 CD282
100,000 9,962,128.78 4.54
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.2049%
报告期内偏离度的最低值 0.0029%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1009%
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 90 页 共 106 页
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明
本报告期内本基金不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明
本报告期内本基金不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金计价采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其
买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提损益。本基金通过每日分红使基
金份额净值维持在 1.0000元。
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
2019 年 6 月 24 日，浦发银行因对成都分行授信业务及整改情况严重失察、重大审计发现未
向监管部门报告等违法违规事项，被中国银行保险监督管理委员会（银保监罚决字〔2019〕7 号）
给予罚款合计 130 万元的行政处罚。
2020 年 4 月 30 日，中国农业发展银行因未依法履行职责，违反了《北京市生活饮用水卫生
监督管理条例》第二十一条第（三）项，被北京市西城区卫生健康委员会给予警告并罚款 5000
元的行政处罚（京西卫水罚〔2020〕005号）。
本基金管理人经研究分析认为上述处罚未对该发行人发行的证券的投资价值产生重大的实质
性影响。本基金投资上述证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
其余证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴
责、处罚的情况。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 955,677.46
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 91 页 共 106 页
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 955,677.46
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 92 页 共 106 页
§9 基金份额持有人信息（转型后）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
6,286 19,742.06 3,038,337.83 2.45% 121,060,223.06 97.55%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
9.99 0.0000%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 93 页 共 106 页
§9 基金份额持有人信息（转型前）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
农银 7
天 理
财 债
券 A
7,843 27,973.58 3,044,757.15 1.39% 216,352,019.73 98.61%
农银 7
天 理
财 债
券 B
- - - - - -
合计 7,843 27,973.58 3,044,757.15 1.39% 216,352,019.73 98.61%
注：本基金机构、个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采
用各自级别的份额；对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
农银 7天
理财债券
A
0.00 0.0000%
农银 7天
理财债券
B
0.00 0.0000%
合计
0.00 0.0000%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
农银 7天理财债券 A 0
农银 7天理财债券 B 0
合计 0
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 94 页 共 106 页
本基金基金经理持有本开
放式基金
农银 7天理财债券 A 0
农银 7天理财债券 B 0
合计 0
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 95 页 共 106 页
§10 开放式基金份额变动(转型后)
单位：份
基金合同生效日基金份额总额 219,396,776.88
本报告期期初基金份额总额 -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 13,445,281.89
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 108,743,497.88
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份
额减少以"-"填列）
-
本报告期期末基金份额总额 124,098,560.89
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 96 页 共 106 页
§10 开放式基金份额变动(转型前)
单位：份
项目
农银 7天理财债
券 A
农银 7天理财债
券 B
基金合同生效日基金份额总额
8,135,719,448.47 3,647,330,729.92
本报告期期初基金份额总额
327,769,314.01 -
本报告期基金总申购份额 563,851,200.84 -
减:本报告期基金总赎回份额 672,223,737.97 -
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"
填列）
- -
本报告期期末基金份额总额
219,396,776.88 -
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 97 页 共 106 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
2020年 5月 8日至 2020年 5月 21日原农银汇理 7天理财债券型证券投资基金以通讯方式召
开了基金份额持有人大会，会议审议了《关于变更注册农银汇理 7天理财债券型证券投资基金的
议案》；基金份额持有人大会于 2020 年 5 月 25 日表决通过了本次会议议案，并同意将“农银汇
理 7天理财债券型证券投资基金”更名为“农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金”，上述基
金份额持有人大会决议自表决通过之日起生效。自 2020 年 6 月 29 日起，《农银汇理金聚高等级
债券型证券投资基金基金合同》生效，《农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金基金合同》同时
失效，农银汇理 7天理财债券型证券投资基金正式变更为农银汇理金聚高等级债券型证券投资基
金。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据农银汇理基金管理有限公司（以下简称“本公司”）董事会有关决议，自 2020年 8月 14
日起，高国鹏先生起任本公司副总经理职位。另根据本公司董事会有关决议，自 2020 年 9 月 11
日起，石永惠女士起任本公司副总经理职位。
本公司已分别于 2020年 8月 18日、2020年 9月 15日在中国证券报以及公司网站上刊登了
上述高级管理人员变更的公告并按照监管要求进行了备案。
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼。本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事
项。
11.4 基金投资策略的改变
2020 年 6 月 29 日起，《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金基金合同》生效，《农银汇
理 7天理财债券型证券投资基金基金合同》同时失效，农银汇理 7天理财债券型证券投资基金正
式变更为农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金。转型后，本基金投资策略改为“本基金通过
对宏观经济形势的持续跟踪，基于对利率、信用等市场的分析和预测，综合运用久期配置策略、
期限结构策略、类属配置策略、信用策略、跨市场投资策略及资产支持证券投资策略等策略，力
争实现基金资产的稳健增值。”
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内没有改聘会计师事务所，报告期内应支付给会计师事务所的报酬为 5万元，该会计
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 98 页 共 106 页
师事务所自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内基金管理人及其高级管理人员没有受稽查或处罚情况。本报告期内托管人的托管业
务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
兴业证券 2 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
华创证券 2 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
兴业证券 - - 43,900,000.00 2.49% - -
招商证券 - - 517,400,000.00 29.33% - -
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 99 页 共 106 页
天风证券 10,169,731.50 16.65% 802,700,000.00 45.51% - -
方正证券 50,896,535.62 83.35% 173,600,000.00 9.84% - -
光大证券 - - 198,400,000.00 11.25% - -
华创证券 - - 27,900,000.00 1.58% - -
国金证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
华创证券 2 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
兴业证券 2 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 100 页 共 106 页
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
招商证券 - - 9,500,000.00 61.29% - -
国金证券 - - 6,000,000.00 38.71% - -
国泰君安 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
华创证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
11.9 其他重大事件（转型后）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 农银汇理基金 2019 年第四季
度报告
上证报、基金管理人
网站
2020年 1月 21日
2 农银 7 天理财债券－招募说明
书更新－2020年第 1次
上证报、基金管理人
网站
2020年 3月 4日
3 农银 7 天理财债券－招募说明
书摘要更新－2020年第 1次
上证报、基金管理人
网站
2020年 3月 4日
4 农银汇理基金管理有限公司关
于推迟披露旗下基金 2019 年
年度报告的公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 3月 13日
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 101 页 共 106 页
5 关于农银 7天理财基金 2020年
清明假期暂停申购业务的公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 1日
6 农银汇理基金 2019 年年度报
告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 14日
7 农银汇理基金 2020 年一季度
报告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 22日
8 关于以通讯方式召开农银汇理
7 天理财债券型证券投资基金
基金份额持有人大会的公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 22日
9 关于农银汇理 7 天理财债券型
证券投资基金调整大额申购限
额的公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 22日
10 农银汇理基金管理有限公司关
于以通讯方式召开农银汇理 7
天理财债券型证券投资基金基
金份额持有人大会的第一次提
示性公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 23日
11 农银汇理基金管理有限公司关
于以通讯方式召开农银汇理 7
天理财债券型证券投资基金基
金份额持有人大会的第二次提
示性公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 24日
12 关于农银汇理 7 天理财债券型
证券投资基金 2020 年劳动节
假期暂停申购业务的公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 4月 27日
13 关于农银汇理 7 天理财债券型
证券投资基金表决结果暨决议
生效的公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 5月 26日
14 农银汇理金聚高等级债券型证 上证报、基金管理人 2020年 6月 29日
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 102 页 共 106 页
券投资基金基金合同 网站
15 农银汇理金聚高等级债券型证
券投资基金托管协议
上证报、基金管理人
网站
2020年 6月 29日
16 农银汇理金聚债券型证券投资
基金-招募说明书
上证报、基金管理人
网站
2020年 6月 29日
17 农银汇理金聚债券型证券投资
基金开放定期定额投资业务公
告
上证报、基金管理人
网站
2020年 7月 13日
18 农银汇理基金二季度报告 上证报、基金管理人
网站
2020年 7月 20日
19 农银金聚债券基金-基金合同 上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 13日
20 农银金聚债券基金-托管协议 上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 13日
21 农银金聚债券基金-招募说明
书
上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 13日
22 关于农银汇理基金管理有限公
司根据《公开募集证券投资基
金信息披露管理办法》修订旗
下部分公募基金基金合同和托
管协议的公告
上证报、基金管理人
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2020年 8月 13日
23 农银汇理旗下基金 2020 年中
期报告
上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 28日
24 农银汇理旗下 60 只基金产品
资料概要
上证报、基金管理人
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2020年 8月 31日
25 农银汇理基金 2020 年第三季
度报告
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2020年 10月 27日
11.9 其他重大事件（转型前）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 103 页 共 106 页
1 农银汇理基金 2019 年第四季
度报告
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2020年 1月 21日
2 农银 7 天理财债券－招募说明
书更新－2020年第 1次
上证报、基金管理人
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2020年 3月 4日
3 农银 7 天理财债券－招募说明
书摘要更新－2020年第 1次
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2020年 3月 4日
4 农银汇理基金管理有限公司关
于推迟披露旗下基金 2019 年
年度报告的公告
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2020年 3月 13日
5 关于农银 7天理财基金 2020年
清明假期暂停申购业务的公告
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2020年 4月 1日
6 农银汇理基金 2019 年年度报
告
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2020年 4月 14日
7 农银汇理基金 2020 年一季度
报告
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2020年 4月 22日
8 关于以通讯方式召开农银汇理
7 天理财债券型证券投资基金
基金份额持有人大会的公告
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2020年 4月 22日
9 关于农银汇理 7 天理财债券型
证券投资基金调整大额申购限
额的公告
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2020年 4月 22日
10 农银汇理基金管理有限公司关
于以通讯方式召开农银汇理 7
天理财债券型证券投资基金基
金份额持有人大会的第一次提
示性公告
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2020年 4月 23日
11 农银汇理基金管理有限公司关
于以通讯方式召开农银汇理 7
天理财债券型证券投资基金基
金份额持有人大会的第二次提
示性公告
上证报、基金管理人
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2020年 4月 24日
12 关于农银汇理 7 天理财债券型
证券投资基金 2020 年劳动节
假期暂停申购业务的公告
上证报、基金管理人
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2020年 4月 27日
13 关于农银汇理 7 天理财债券型
证券投资基金表决结果暨决议
生效的公告
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2020年 5月 26日
14 农银汇理金聚高等级债券型证
券投资基金基金合同
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2020年 6月 29日
15 农银汇理金聚高等级债券型证
券投资基金托管协议
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16 农银汇理金聚债券型证券投资
基金-招募说明书
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17 农银汇理金聚债券型证券投资 上证报、基金管理人 2020年 7月 13日
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 104 页 共 106 页
基金开放定期定额投资业务公
告
网站
18 农银汇理基金二季度报告 上证报、基金管理人
网站
2020年 7月 20日
19 农银金聚债券基金-基金合同 上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 13日
20 农银金聚债券基金-托管协议 上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 13日
21 农银金聚债券基金-招募说明
书
上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 13日
22 关于农银汇理基金管理有限公
司根据《公开募集证券投资基
金信息披露管理办法》修订旗
下部分公募基金基金合同和托
管协议的公告
上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 13日
23 农银汇理旗下基金 2020 年中
期报告
上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 28日
24 农银汇理旗下 60 只基金产品
资料概要
上证报、基金管理人
网站
2020年 8月 31日
25 农银汇理基金 2020 年第三季
度报告
上证报、基金管理人
网站
2020年 10月 27日
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
第 105 页 共 106 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金 2020年年度报告
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§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会核准本基金募集的文件；
2、《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金基金合同》；
3、《农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金托管协议》；
4、基金管理人业务资格批件、营业执照；
5、基金托管人业务资格批件、营业执照；
6、本报告期内公开披露的临时公告。
13.2 存放地点
中国（上海）自由贸易试验区银城路 9号 50层。
13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时
间内取得备查文件的复制件或复印件。
农银汇理基金管理有限公司
2021年 3月 29日
