广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金
2020年年度报告
2020年 12月 31日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇二一年三月三十日
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 2页 共 68页
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021年 3月 26日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2020年 1月 1日起至 12月 31日止。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 3页 共 68页
1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 16
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 17
§7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 49
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 50
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 51
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 58
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 4页 共 68页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 60
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 60
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..................... 60
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..................... 60
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 61
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 61
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 61
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 61
§9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 62
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 62
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 62
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 63
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 63
§10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 63
§11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 63
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 63
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 63
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 64
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 64
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 64
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 64
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 64
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 65
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 66
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 66
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 66
§13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 67
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 67
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 67
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 67
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 5页 共 68页
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 广发中小板 300ETF
场内简称 中小 300
基金主代码 159907
交易代码 159907
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2011年 6月 3日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 80,598,847.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011年 8月 10日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股的构成及其权重构
建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调
整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净
值的 95%。
一般情形下，本基金将根据标的指数成份股的构成及其权重构建股票资产
投资组合，但在标的指数成份股发生调整、配股、增发、分红等公司行为
导致成份股的构成及权重发生变化时，由于交易成本、交易制度、个别成
份股停牌或者流动性不足等原因导致基金无法及时完成投资组合的同步
调整时，基金管理人将对投资组合进行优化，以更紧密的跟踪标的指数。
本基金将根据市场情况，结合经验判断，综合考虑行业属性、相关性、估
值、流动性等因素挑选标的指数中其他成份股或备选成份股进行替代，以
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 6页 共 68页
期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。
在正常情况下，本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之
间的日均跟踪偏离度小于 0.2%，年化跟踪误差不超过 2%。
业绩比较基准 中小板 300价格指数。
风险收益特征
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市
场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数中小板
300价格指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场
相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 程才良 秦一楠
联系电话 020-83936666 010-66060069
电子邮箱 ccl@gffunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 95105828 95599
传真 020-89899158 010-68121816
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝华路
6号105室-49848（集中办公区）
北京市东城区建国门内大街69
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1号
保利国际广场南塔31-33楼
北京市西城区复兴门内大街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 510308 100031
法定代表人 孙树明 周慕冰
注：中国农业银行股份有限公司法定代表人已于 2021年 2月 9日变更为谷澍。
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 7页 共 68页
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
中国 北京
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2020年 2019年 2018年
本期已实现收益 22,516,498.11 -26,301,023.18 -13,614,251.35
本期利润 58,030,379.58 64,114,603.45 -87,569,541.05
加权平均基金份额本期利润 0.4958 0.3690 -0.5368
本期加权平均净值利润率 31.89% 30.92% -42.19%
本期基金份额净值增长率 38.51% 37.21% -36.04%
3.1.2 期末数据和指标 2020年末 2019年末 2018年末
期末可供分配利润 47,112,867.43 36,708,314.37 -24,209,212.52
期末可供分配基金份额利润 0.5845 0.2230 -0.1359
期末基金资产净值 147,781,654.92 217,876,830.11 171,818,307.45
期末基金份额净值 1.8335 1.3237 0.9647
3.1.3 累计期末指标 2020年末 2019年末 2018年末
基金份额累计净值增长率 66.58% 20.26% -12.35%
注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 8页 共 68页
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 7.33% 1.17% 7.32% 1.18% 0.01% -0.01%
过去六个月 16.29% 1.54% 15.16% 1.54% 1.13% 0.00%
过去一年 38.51% 1.72% 36.33% 1.73% 2.18% -0.01%
过去三年 21.57% 1.58% 16.55% 1.59% 5.02% -0.01%
过去五年 5.39% 1.53% -3.52% 1.55% 8.91% -0.02%
自基金合同生
效起至今
66.58% 1.67% 71.02% 1.67% -4.44% 0.00%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2011年 6月 3日至 2020年 12月 31日)
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 9页 共 68页
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于 2003年 8月 5日成立，总部设在
广州，在北京、上海、广州、香港等地设有分公司或子公司。本基金管理人拥有公募基金管理、特
定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资
管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、债券、
货币、海外投资、被动投资、量化对冲、另类投资等不同类别，为境内外客户提供标准化和定制化
的资产管理服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 10页 共 68页
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
霍华明
本基金的基金
经理；广发中
证全指信息技
术交易型开放
式指数证券投
资基金的基金
经理；广发中
证全指信息技
术交易型开放
式指数证券投
资基金发起式
联接基金的基
金经理；广发
中证全指医药
卫生交易型开
放式指数证券
投资基金的基
金经理；广发
中证全指医药
卫生交易型开
放式指数证券
投资基金发起
式联接基金的
基金经理；广
发中证基建工
程指数型发起
式证券投资基
金的基金经
理；广发中证
京津冀协同发
展主题交易型
开放式指数证
券投资基金的
基金经理；广
发中证京津冀
协同发展主题
交易型开放式
指数证券投资
基金发起式联
接基金的基金
2019-11-14 - 13年
霍华明先生，理学硕士，持有中
国证券投资基金业从业证书。曾
任广发基金管理有限公司注册登
记部核算专员、数量投资部数据
分析员、ETF基金助理兼研究员。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 11页 共 68页
经理；广发中
小板 300交易
型开放式指数
证券投资基金
联接基金的基
金经理；广发
中证环保产业
交易型开放式
指数证券投资
基金的基金经
理；广发中证
环保产业交易
型开放式指数
证券投资基金
发起式联接基
金的基金经
理；广发中证
军工交易型开
放式指数证券
投资基金的基
金经理；广发
中证军工交易
型开放式指数
证券投资基金
发起式联接基
金的基金经
理；广发中证
养老产业指数
型发起式证券
投资基金的基
金经理；广发
上海金交易型
开放式证券投
资基金的基金
经理；广发上
海金交易型开
放式证券投资
基金联接基金
的基金经理
注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 12页 共 68页
金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法
合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的
投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作
需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合
平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易
过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流
程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数
组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时
同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案
和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5
日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查
和核实。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度本组合与公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内本组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 13页 共 68页
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 4次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其
他组合发生的反向交易。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金主要采取完全复制法投资策略跟踪指数，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建指
数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。报告期内，本基金交易和
申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。
2020 年，疫情肆虐全球，人类活动受到了严重的制约，全球各国为了应对疫情对经济的冲击，
纷纷采取宽松的货币政策。中国在疫情防控方面较为成功，经济也快速从疫情中复苏。2020年全年
国内生产总值同比上涨 2.3%，分季度看，一季度同比下降 6.8%，二季度同比增长 3.2%，三季度同
比增长 4.9%，四季度同比增长 6.5%。全年，上证指数上涨 13.87%，深证成指上涨 38.73%，创业板
指上涨 64.96%，中小 300指数上涨 36.33%。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金的份额净值增长率为 38.51%，同期业绩比较基准收益率为 36.33%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2021年，新冠疫苗已推出，全球的接种人数有望快速增加。可以预计，随着新冠疫苗的普
及，全球经济或将从疫情中得到恢复。中国在 2020年 4季度的经济水平已经恢复到疫情前的水平，
预计 2021 年，中国经济运行稳步发展，市场预期总体向好，社会发展大局稳定。中小 300 指数由
300家具有代表性的中小公司组成，成份股大部分是高成长性的中小公司。展望 2021年，中小企业
投资意愿持续回升，稳投资政策逐步落地见效，投资形势持续向好；市场需求逐渐回暖，产品价格
有所回升，企业效益继续改善。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本年度，公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各
项监察稽核工作。主要工作情况如下：
（1）推进实施公司企业文化建设，将企业文化建设的基本要求制度化、规范化，加大内部合规
培训、品牌宣传及投资者教育的力度。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 14页 共 68页
（2）持续加强制度建设，积极推进公司内部管理进一步精细化、规范化、科学化。
（3）逐步提高专兼职合规管理人员工作质量，推动形成合规稽核部门与专兼职合规管理员的信
息及资源互动机制，确保合规管理覆盖公司所有重要业务流程和风险点。
（4）深入完善宣传推介材料管理机制，努力提高材料的制作质量与审核效率，推进宣传材料规
范化。
（5）根据监管精神和要求，逐条逐项研究制定整改办法和整改措施，稳步推进资管新规及销售
新规的整改工作。
（6）针对投研交业务、基金销售业务、中后台运营业务的不同特点，结合监管最新颁布的监管
要求、行业及公司发生的热点合规风险事件，开展差别化培训。
（7）认真做好合规审核及咨询服务，对公司内部重大决策、新产品和新业务方案、产品运作过
程中的重要法律文本等进行审查，通过及时有效的事前事中审核把关，监督防范业务中可能存在的
风险。
（8）平稳推进信息披露与监管报送工作，包括报送历史信息披露文件、完成存量公募基金产品
资料概要制作及复核、改造信息披露及销售系统、完成信息披露和监管定期数据常规工作等。
（9）强化投资组合日常的合规风险监控，大力推进统一风险监控平台建设，提升信息化管理水
平。
（10）持续夯实反洗钱工作基础，不断完善客户身份识别工作，不断优化公司反洗钱系统，并
积极尝试运用新技术提升反洗钱工作质量。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理
制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与
利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 15页 共 68页
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未
进行利润分配，符合合同规定。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国
证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—广
发基金管理有限公司 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的
会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的
行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 广发基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额
申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；
在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运
作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，广发基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露
管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、
净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 16页 共 68页
§6
审计报告
安永华明（2021）审字第 60873695_G170号
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
我们审计了广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括 2020年 12月 31
日的资产负债表，2020年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年
12月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 17页 共 68页
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发中小板 300
交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
赵雅
马婧
中国 北京
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 18页 共 68页
2021年 3月 26日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2020年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 1,502,097.82 1,714,124.87
结算备付金
3,600.62 118,494.62
存出保证金
32,738.02 2,134.55
交易性金融资产 7.4.7.2 147,077,619.30 216,898,708.99
其中：股票投资
147,073,319.30 216,567,508.99
基金投资
- -
债券投资
4,300.00 331,200.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
10,988.72 85,599.67
应收利息 7.4.7.5 287.75 444.97
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
148,627,332.23 218,819,507.67
负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 19页 共 68页
2020年 12月 31日 2019年 12月 31日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
63,141.93 90,070.91
应付托管费
12,628.40 18,014.19
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 10,906.98 30,590.77
应交税费
- 1.69
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 759,000.00 804,000.00
负债合计
845,677.31 942,677.56
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 88,712,489.43 181,168,515.74
未分配利润 7.4.7.10 59,069,165.49 36,708,314.37
所有者权益合计
147,781,654.92 217,876,830.11
负债和所有者权益总计
148,627,332.23 218,819,507.67
注：报告截止日 2020年 12月 31日，基金份额净值人民币 1.8335元，基金份额总额 80,598,847.00
份。
7.2 利润表
会计主体：广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
单位：人民币元
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 20页 共 68页
项 目 附注号
本期
2020年 1月 1日至
2020年 12月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至
2019年 12月 31日
一、收入
59,528,427.07 65,974,621.64
1.利息收入
11,966.38 23,134.46
其中：存款利息收入 7.4.7.11 11,529.03 22,662.00
债券利息收入
437.35 472.46
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
24,014,786.07 -24,465,608.17
其中：股票投资收益 7.4.7.12 21,957,786.55 -26,780,929.20
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 330,850.78 27,042.37
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,726,148.74 2,288,278.66
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 35,513,881.47 90,415,626.63
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 -12,206.85 1,468.72
减：二、费用
1,498,047.49 1,860,018.19
1．管理人报酬
912,042.18 1,033,790.66
2．托管费
182,408.47 206,758.09
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 67,453.32 103,680.09
5．利息支出
- -
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 21页 共 68页
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
1.49 1.63
7．其他费用 7.4.7.19 336,142.03 515,787.72
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
58,030,379.58 64,114,603.45
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
58,030,379.58 64,114,603.45
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
181,168,515.74 36,708,314.37 217,876,830.11
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 58,030,379.58 58,030,379.58
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-92,456,026.31 -35,669,528.46 -128,125,554.77
其中：1.基金申购款 8,255,002.35 4,807,954.14 13,062,956.49
2.基金赎回款 -100,711,028.66 -40,477,482.60 -141,188,511.26
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 22页 共 68页
五、期末所有者权益（基
金净值）
88,712,489.43 59,069,165.49 147,781,654.92
项目
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
196,027,519.97 -24,209,212.52 171,818,307.45
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 64,114,603.45 64,114,603.45
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-14,859,004.23 -3,197,076.56 -18,056,080.79
其中：1.基金申购款 24,765,007.05 684,413.38 25,449,420.43
2.基金赎回款 -39,624,011.28 -3,881,489.94 -43,505,501.22
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
181,168,515.74 36,708,314.37 217,876,830.11
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：孙树明 主管会计工作负责人：窦刚 会计机构负责人：张晓章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
1.基金募集成立
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 23页 共 68页
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中
国证监会”）证监许可[2011]424 号《关于核准广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金及联
接基金募集的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基
金基金合同》（“基金合同”）发起，于 2011年 6月 3日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金
管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金募集期为 2011年 5月 3日至 2011年 5月 27日，本基金为交易型开放式基金，存续期限
不定，募集资金总额为人民币 718,294,002.00元，有效认购户数为 9,415户。其中，认购资金在募集
期间产生的利息共计人民币 59,530.17元，折合基金份额 55,268.00份，按照基金合同的有关约定计
入基金份额持有人的基金账户，折算差额人民币 4,262.17 元计入基金资产。本基金募集资金经德勤
华永会计师事务所有限公司验资。
2.基金份额折算
为了与中小板 300价格指数进行对比，根据基金合同和《广发中小板 300交易型开放式指数证
券投资基金招募说明书》（“招募说明书”）的有关规定，广发基金管理有限公司确定 2011年 7月 25
日为本基金的基金份额折算日。当日中小板 300价格指数收盘值为 1078.962点，本基金资产净值为
人民币 704,134,532.97元，折算前基金份额总额为 718,294,002.00份，折算前基金份额净值为人民币
0.9803元。
根据招募说明书中约定的基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.90854670，折算后基金份
额总额为 652,598,847.00份，折算后基金份额净值为人民币 1.0790元。
广发基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，
并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2011年 7月 26日进行了变更登记。
本基金的财务报表于 2021年 3月 26日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 （以下简称“企业会计准则”）和中国证监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国
证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 24页 共 68页
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2020年 12月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工
具的合同。
（1）金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投
资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
其他金融资产划分为贷款和应收款项。
（2）金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金
融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 25页 共 68页
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对
报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 26页 共 68页
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金
申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交
易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已
实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于
期末全额转入利润分配（未分配利润）。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已
确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
（3）资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
（4）买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
（5）股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
（6）债券投资收益/（损失）
卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/（损失），并按成交金额与其成本、应收利
息的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/（损失），并按成交总额与其成本、
应收利息的差额入账；
（7）衍生工具投资收益/（损失）于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 27页 共 68页
其成本的差额入账；
（8）股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
（9）公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（10）其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。其他
金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法
近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1）当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时，可进行收益分配。基金
管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率的计算方法参见《招募说明书》；
（2）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收
益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可
能使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金收益分配条件的前提下，本基金收益每年最多分
配 12次；
（3）本基金的每份基金份额享有同等分配权；
（4）若基金合同生效不满 3个月，可不进行收益分配；
（5）本基金的收益分配采取现金分红的方式；
（6）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 28页 共 68页
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
（1）印花税
证券（股票）交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为
销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 29页 共 68页
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教
育费附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为 20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红
利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，减按 50%计入应纳税
所得额；持股期限超过 1年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015年 9月 8日起，证券投资基金
从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所
得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 30页 共 68页
项目
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
活期存款 1,502,097.82 1,714,124.87
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 1,502,097.82 1,714,124.87
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 106,594,481.14 147,073,319.30 40,478,838.16
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 4,300.00 4,300.00 -
银行间市场 - - -
合计 4,300.00 4,300.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 106,598,781.14 147,077,619.30 40,478,838.16
项目
上年度末
2019年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 211,602,552.30 216,567,508.99 4,964,956.69
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 31页 共 68页
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 331,200.00 331,200.00 -
银行间市场 - - -
合计 331,200.00 331,200.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 211,933,752.30 216,898,708.99 4,964,956.69
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
应收活期存款利息 267.45 355.97
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 14.70 1.00
应收结算备付金利息 5.20 53.30
应收债券利息 0.40 34.70
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 32页 共 68页
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 - -
合计 287.75 444.97
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 10,906.98 30,590.77
银行间市场应付交易费用 - -
合计 10,906.98 30,590.77
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
预提费用 154,000.00 154,000.00
应付指数使用费 105,000.00 150,000.00
可退替代款 - -
其他 - -
应付替代款 - -
合计 759,000.00 804,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 33页 共 68页
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 164,598,847.00 181,168,515.74
本期申购 7,500,000.00 8,255,002.35
本期赎回（以“-”号填列） -91,500,000.00 -100,711,028.66
本期末 80,598,847.00 88,712,489.43
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 60,847,942.72 -24,139,628.35 36,708,314.37
本期利润 22,516,498.11 35,513,881.47 58,030,379.58
本期基金份额交易产生的
变动数
-36,251,573.40 582,044.94 -35,669,528.46
其中：基金申购款 3,330,381.69 1,477,572.45 4,807,954.14
基金赎回款 -39,581,955.09 -895,527.51 -40,477,482.60
本期已分配利润 - - -
本期末 47,112,867.43 11,956,298.06 59,069,165.49
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12月
31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
活期存款利息收入 10,672.63 22,080.86
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 320.73 30.02
结算备付金利息收入 535.67 551.12
其他 - -
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 34页 共 68页
合计 11,529.03 22,662.00
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年
12月 31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 411,021.04 -21,553,782.26
股票投资收益——赎回差价收入 21,546,765.51 -5,227,146.94
股票投资收益——申购差价收入 - -
股票投资收益——证券出借差价收入 - -
合计 21,957,786.55 -26,780,929.20
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年 12
月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
卖出股票成交总额 25,540,780.21 36,992,814.93
减：卖出股票成本总额 25,129,759.17 58,546,597.19
买卖股票差价收入 411,021.04 -21,553,782.26
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年 1月 1日至 2020年
12月 31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年
12月 31日
赎回基金份额对价总额 141,188,511.26 43,505,501.22
减：现金支付赎回款总额 -266,384.74 -61,789.78
减：赎回股票成本总额 119,908,130.49 48,794,437.94
赎回差价收入 21,546,765.51 -5,227,146.94
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 35页 共 68页
月31日 月31日
债券投资收益——买卖债券（、债转股及债
券到期兑付）差价收入
330,850.78 27,042.37
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 330,850.78 27,042.37
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12月
31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月
31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交
总额
1,593,435.19 243,717.80
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
1,262,100.00 216,300.00
减：应收利息总额 484.41 375.43
买卖债券差价收入 330,850.78 27,042.37
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
股票投资产生的股利收益 1,726,148.74 2,288,278.66
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,726,148.74 2,288,278.66
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 36页 共 68页
1.交易性金融资产 35,513,881.47 90,415,626.63
——股票投资 35,513,881.47 90,412,444.23
——债券投资 - 3,182.40
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 35,513,881.47 90,415,626.63
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
基金赎回费收入 - -
替代损益 -12,206.85 1,468.72
合计 -12,206.85 1,468.72
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成
本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
交易所市场交易费用 67,453.32 103,680.09
银行间市场交易费用 - -
合计 67,453.32 103,680.09
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 37页 共 68页
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12月
31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
审计费用 34,000.00 34,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行汇划费 2,142.03 1,787.72
指数使用费 180,000.00 300,000.00
上市费 - 60,000.00
合计 336,142.03 515,787.72
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国农业银行股份有限公司 基金托管人
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人
广发证券股份有限公司
基金管理人控股股东、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东
嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东
GF International Investment Management Limited（广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 38页 共 68页
珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业（有限合伙）
基金管理人控股子公司（瑞元资本管理
有限公司）的控股子公司
GF International Asset Management (UK) Company
Limited（广发国际资产管理（英国）有限公司）
基金管理人全资子公司（GF
International Investment Management
Limited）的全资子公司
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金联接基
金
本基金的联接基金
注：根据 2020年 12月 26日发布的《广发基金管理有限公司关于公司股权变更的公告》，经广
发基金管理有限公司股东会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广发基金管理有限公司
变更股权的批复》（证监许可[2020]3563号）核准，新增嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限
合伙）、嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有
限合伙）、嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有
限合伙）为广发基金管理有限公司股东，上述事项已完成工商变更登记手续。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股份有限
公司
108,425.00 0.21% 32,039,311.10 43.24%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 39页 共 68页
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
广发证券股份有限公
司
935,200.00 36.98% 411,500.00 62.80%
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
- - - -
关联方名称
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
29,385.44 48.86% - -
注：1、股票交易佣金的计提标准：支付佣金=股票成交金额×佣金比例-证管费-经手费-结算风险
金（含债券交易）；
2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12
月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12
月31日
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 40页 共 68页
当期发生的基金应支付的管理费 912,042.18 1,033,790.66
其中：支付销售机构的客户维护费 13,767.24 13,648.31
注：在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H=E×年管理费率÷当年天数，本基金年管理费率为 0.5%
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基
金托管人复核后于次月首日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假
日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2020年1月1日至2020年12
月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 182,408.47 206,758.09
注：在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：
H=E×年托管费率÷当年天数，本基金年托管费率为 0.1%
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基
金托管人复核后于次月首日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假
日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率
的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 41页 共 68页
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费
率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
广发中小板 300
交易型开放式指
数证券投资基金
联接基金
68,215,709.00 84.64% 142,495,109.00 86.57%
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2020年1月1日至2020年12月31日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股份有
限公司
1,502,097.82 10,672.63 1,714,124.87 22,080.86
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 42页 共 68页
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2020年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
30092
7
江天
化学
2020-1
2-29
2021-0
1-07
新股
流通
受限
13.39 13.39
2,163.
00
28,962
.57
28,962
.57
-
30087
7
金春
股份
2020-0
8-17
2021-0
3-03
新股
流通
受限
30.54 50.85 256.00
7,818.
24
13,017
.60
-
30087
2
天阳
科技
2020-0
8-14
2021-0
2-25
新股
流通
受限
21.34 37.84 319.00
6,807.
46
12,070
.96
-
30088
2
万胜
智能
2020-0
8-27
2021-0
3-10
新股
流通
受限
10.33 25.79 440.00
4,545.
20
11,347
.60
-
30087
9
大叶
股份
2020-0
8-25
2021-0
3-01
新股
流通
受限
10.58 27.12 407.00
4,306.
06
11,037
.84
-
30088
1
盛德
鑫泰
2020-0
8-25
2021-0
3-05
新股
流通
受限
14.17 32.31 291.00
4,123.
47
9,402.
21
-
30087
8
维康
药业
2020-0
8-17
2021-0
3-03
新股
流通
受限
41.34 48.72 189.00
7,813.
26
9,208.
08
-
30086
8
杰美
特
2020-0
8-12
2021-0
2-24
新股
流通
受限
41.26 43.28 205.00
8,458.
30
8,872.
40
-
30086
4
南大
环境
2020-0
8-13
2021-0
2-25
新股
流通
受限
71.71 90.85 91.00
6,525.
61
8,267.
35
-
30091
7
特发
服务
2020-1
2-14
2021-0
6-21
新股
流通
受限
18.78 31.94 258.00
4,845.
24
8,240.
52
-
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 43页 共 68页
30087
3
海晨
股份
2020-0
8-14
2021-0
3-02
新股
流通
受限
30.72 41.32 198.00
6,082.
56
8,181.
36
-
30091
9
中伟
股份
2020-1
2-15
2021-0
6-23
新股
流通
受限
24.60 61.51 131.00
3,222.
60
8,057.
81
-
00303
0
祖名
股份
2020-1
2-25
2021-0
1-06
新股
流通
受限
15.18 15.18 480.00
7,286.
40
7,286.
40
-
30091
8
南山
智尚
2020-1
2-15
2021-0
6-22
新股
流通
受限
4.97 8.94 489.00
2,430.
33
4,371.
66
-
30092
5
法本
信息
2020-1
2-21
2021-0
6-30
新股
流通
受限
20.08 37.33 106.00
2,128.
48
3,956.
98
-
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：张)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
12814
2
新乳
转债
2020-1
2-18
2021-0
1-19
新债
流通
受限
100.00 100.00 43.00
4,300.
00
4,300.
00
-
注：截至本报告期末 2020年 12月 31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限
权证。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末 2020年 12月 31日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2020年 12月 31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2020年 12月 31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 44页 共 68页
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2020年 12月 31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效
评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险
管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部
和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、
无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
但是，随着短期资金市场的发展，本基金的投资范围扩大以后，可能会在一定程度上增加信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级 本期末 上年度末
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 45页 共 68页
2020年12月31日 2019年12月31日
AAA - -
AAA以下 4,300.00 331,200.00
未评级 - -
合计 4,300.00 331,200.00
注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2、以上未评级的债券为期限在一年以上的国债、政策性金融债、央行票据。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券
外，本基金所持大部分投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。
本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照
基金合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
此外，本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型基金。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合
的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。
综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响，
导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏
感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的，
也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 46页 共 68页
外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型（VAR）等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2020年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,502,097.82 - - - 1,502,097.82
结算备付金 3,600.62 - - - 3,600.62
存出保证金 32,738.02 - - - 32,738.02
交易性金融资产 4,300.00 - - 147,073,319.30
147,077,619.3
0
应收证券清算款 - - - 10,988.72 10,988.72
应收利息 - - - 287.75 287.75
资产总计 1,542,736.46 - - 147,084,595.77 148,627,332.2
3
负债
应付管理人报酬 - - - 63,141.93 63,141.93
应付托管费 - - - 12,628.40 12,628.40
应付交易费用 - - - 10,906.98 10,906.98
其他负债 - - - 759,000.00 759,000.00
负债总计 - - - 845,677.31 845,677.31
利率敏感度缺口 1,542,736.46 - - 146,238,918.46 147,781,654.9
2
上年度末
2019年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,714,124.87 - - - 1,714,124.87
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 47页 共 68页
结算备付金 118,494.62 - - - 118,494.62
存出保证金 2,134.55 - - - 2,134.55
交易性金融资产 331,200.00 - - 216,567,508.99
216,898,708.9
9
应收证券清算款 - - - 85,599.67 85,599.67
应收利息 - - - 444.97 444.97
资产总计 2,165,954.04 -
-
216,653,553.63 218,819,507.6
7
负债
应付管理人报酬 - - - 90,070.91 90,070.91
应付托管费 - - - 18,014.19 18,014.19
应付交易费用 - - - 30,590.77 30,590.77
应交税费 - - - 1.69 1.69
其他负债 - - - 804,000.00 804,000.00
负债总计 - - - 942,677.56 942,677.56
利率敏感度缺口 2,165,954.04
- - 215,710,876.07
217,876,830.1
1
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有债券资产（不含转债），因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.2.1 外汇风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有外汇投资，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误
差、beta值、风险价值模型（VAR）等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 48页 共 68页
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 147,073,319.30 99.52 216,567,508.99 99.40
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 4,300.00 0.00 331,200.00 0.15
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 147,077,619.30 99.52 216,898,708.99 99.55
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除沪深 300指数以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2020年 12月 31日
上年度末
2019年 12月 31日
上升 5% 7,376,854.85 11,342,449.90
下降 5% -7,376,854.85 -11,342,449.90
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1、公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允价值计量的金融工具
（i）金融工具公允价值计量的方法
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 49页 共 68页
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（ii）各层次金融工具公允价值
于 2020年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民
币 146,921,037.96 元，属于第二层次的余额为人民币 156,581.34 元，无属于第三层次的金额（2019
年 12 月 31 日：属于第一层次的余额为人民币 216,560,930.95 元，属于第二层次的余额为人民币
337,778.04元，无属于第三层次的金额）。
（iii）公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列
入第二层次或第三层次，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层次。
2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 147,073,319.30 98.95
其中：股票 147,073,319.30 98.95
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 4,300.00 0.00
其中：债券 4,300.00 0.00
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合 1,505,698.44 1.01
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 50页 共 68页
计
8 其他各项资产 44,014.49 0.03
9 合计 148,627,332.23 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2的合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 4,692,964.69 3.18
B 采矿业 935,305.98 0.63
C 制造业 103,040,643.88 69.72
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 661,570.00 0.45
E 建筑业 936,582.31 0.63
F 批发和零售业 2,220,744.33 1.50
G 交通运输、仓储和邮政业 5,092,114.95 3.45
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 13,088,690.00 8.86
J 金融业 9,046,008.67 6.12
K 房地产业 688,733.24 0.47
L 租赁和商务服务业 4,343,417.29 2.94
M 科学研究和技术服务业 212,570.00 0.14
N 水利、环境和公共设施管理业 501,439.13 0.34
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 758,808.00 0.51
Q 卫生和社会工作 853,726.83 0.58
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 147,073,319.30 99.52
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 51页 共 68页
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 002475 立讯精密 125,943 7,067,921.16 4.78
2 002415 海康威视 106,132 5,148,463.32 3.48
3 002594 比亚迪 23,978 4,658,925.40 3.15
4 002352 顺丰控股 46,708 4,121,046.84 2.79
5 002304 洋河股份 16,464 3,885,339.36 2.63
6 002714 牧原股份 48,901 3,770,267.10 2.55
7 002142 宁波银行 96,811 3,421,300.74 2.32
8 002027 分众传媒 306,096 3,021,167.52 2.04
9 002241 歌尔股份 63,328 2,363,400.96 1.60
10 002460 赣锋锂业 21,776 2,203,731.20 1.49
11 002410 广联达 27,318 2,151,019.32 1.46
12 002230 科大讯飞 49,888 2,038,922.56 1.38
13 002271 东方雨虹 47,373 1,838,072.40 1.24
14 002049 紫光国微 12,624 1,689,217.44 1.14
15 002709 天赐材料 14,620 1,517,556.00 1.03
16 002812 恩捷股份 10,540 1,494,361.20 1.01
17 002311 海大集团 21,160 1,385,980.00 0.94
18 002129 中环股份 51,886 1,323,093.00 0.90
19 002493 荣盛石化 47,236 1,304,185.96 0.88
20 002050 三花智控 52,329 1,289,909.85 0.87
21 002007 华兰生物 29,719 1,255,330.56 0.85
22 002179 中航光电 15,954 1,249,038.66 0.85
23 002371 北方华创 6,500 1,174,810.00 0.79
24 002821 凯莱英 3,900 1,166,646.00 0.79
25 002841 视源股份 9,760 1,122,692.80 0.76
26 002001 新和成 33,009 1,111,743.12 0.75
27 002074 国轩高科 28,330 1,108,269.60 0.75
28 002008 大族激光 24,678 1,054,984.50 0.71
29 002624 完美世界 35,395 1,044,152.50 0.71
30 002202 金风科技 72,589 1,034,393.25 0.70
31 002555 三七互娱 33,020 1,031,214.60 0.70
32 002601 龙蟒佰利 33,202 1,021,625.54 0.69
33 002236 大华股份 49,407 982,705.23 0.66
34 002340 格林美 130,640 913,173.60 0.62
35 002384 东山精密 34,488 896,688.00 0.61
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 52页 共 68页
36 002736 国信证券 63,267 862,961.88 0.58
37 002185 华天科技 62,704 854,028.48 0.58
38 002044 美年健康 75,351 853,726.83 0.58
39 002385 大北农 85,923 830,016.18 0.56
40 002797 第一创业 83,220 828,039.00 0.56
41 002024 苏宁易购 99,796 769,427.16 0.52
42 002456 欧菲光 57,945 763,715.10 0.52
43 002607 中公教育 21,600 758,808.00 0.51
44 002938 鹏鼎控股 14,700 730,149.00 0.49
45 002602 世纪华通 102,555 729,166.05 0.49
46 002568 百润股份 6,900 719,601.00 0.49
47 002625 光启技术 32,140 715,115.00 0.48
48 002600 领益智造 57,976 695,132.24 0.47
49 002127 南极电商 50,750 694,260.00 0.47
50 002405 四维图新 47,567 678,781.09 0.46
51 002013 中航机电 58,624 671,244.80 0.45
52 002414 高德红外 16,063 670,630.25 0.45
53 002157 正邦科技 39,342 670,387.68 0.45
54 002463 沪电股份 34,762 653,177.98 0.44
55 002030 达安基因 17,810 610,883.00 0.41
56 002078 太阳纸业 42,056 606,868.08 0.41
57 002507 涪陵榨菜 14,200 600,660.00 0.41
58 002439 启明星辰 19,968 583,265.28 0.39
59 002212 天融信 27,300 573,573.00 0.39
60 002508 老板电器 13,449 548,450.22 0.37
61 002465 海格通信 50,634 548,366.22 0.37
62 003816 中国广核 193,800 546,516.00 0.37
63 002673 西部证券 53,345 540,918.30 0.37
64 002120 韵达股份 34,090 535,213.00 0.36
65 002353 杰瑞股份 15,264 534,240.00 0.36
66 002080 中材科技 21,944 530,605.92 0.36
67 002497 雅化集团 24,100 528,995.00 0.36
68 002252 上海莱士 70,875 524,475.00 0.35
69 002422 科伦药业 26,593 516,967.92 0.35
70 002500 山西证券 57,753 516,889.35 0.35
71 002131 利欧股份 168,848 511,609.44 0.35
72 002075 沙钢股份 46,200 506,814.00 0.34
73 002444 巨星科技 16,214 504,417.54 0.34
74 002916 深南电路 4,652 502,695.12 0.34
75 002926 华西证券 40,100 500,448.00 0.34
76 002223 鱼跃医疗 17,708 499,542.68 0.34
77 002250 联化科技 20,300 486,997.00 0.33
78 002557 洽洽食品 9,000 484,650.00 0.33
79 002156 通富微电 19,169 483,825.56 0.33
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 53页 共 68页
80 002706 良信股份 15,500 474,920.00 0.32
81 002773 康弘药业 9,820 472,833.00 0.32
82 002389 航天彩虹 14,200 472,150.00 0.32
83 002025 航天电器 7,243 472,098.74 0.32
84 002138 顺络电子 18,812 461,270.24 0.31
85 002180 纳思达 17,200 459,756.00 0.31
86 002151 北斗星通 9,011 458,750.01 0.31
87 002065 东华软件 54,916 455,802.80 0.31
88 002791 坚朗五金 3,100 446,400.00 0.30
89 002683 宏大爆破 12,400 445,780.00 0.30
90 002373 千方科技 23,283 445,170.96 0.30
91 002572 索菲亚 16,800 435,120.00 0.29
92 002299 圣农发展 16,215 430,346.10 0.29
93 002603 以岭药业 16,806 428,553.00 0.29
94 002958 青农商行 82,600 420,434.00 0.28
95 002019 亿帆医药 21,303 403,265.79 0.27
96 002511 中顺洁柔 19,200 400,704.00 0.27
97 002402 和而泰 23,150 399,800.50 0.27
98 002124 天邦股份 26,700 389,820.00 0.26
99 002081 金螳螂 40,870 383,769.30 0.26
100 002966 苏州银行 49,900 383,232.00 0.26
101 002610 爱康科技 113,500 373,415.00 0.25
102 002152 广电运通 34,428 367,691.04 0.25
103 002747 埃斯顿 12,300 366,786.00 0.25
104 002056 横店东磁 24,092 365,957.48 0.25
105 002506 协鑫集成 84,800 360,400.00 0.24
106 002032 苏泊尔 4,556 355,322.44 0.24
107 002648 卫星石化 13,600 355,232.00 0.24
108 002409 雅克科技 5,900 354,531.00 0.24
109 002558 巨人网络 20,260 353,131.80 0.24
110 002595 豪迈科技 11,900 352,835.00 0.24
111 002643 万润股份 16,200 352,674.00 0.24
112 002939 长城证券 27,200 350,064.00 0.24
113 002273 水晶光电 29,771 345,045.89 0.23
114 002146 荣盛发展 52,390 342,106.70 0.23
115 002407 多氟多 16,895 338,406.85 0.23
116 002705 新宝股份 8,000 338,000.00 0.23
117 002281 光迅科技 11,421 331,665.84 0.22
118 002195 二三四五 146,281 330,595.06 0.22
119 002851 麦格米特 9,700 330,382.00 0.22
120 002436 兴森科技 34,684 328,110.64 0.22
121 002028 思源电气 16,321 327,399.26 0.22
122 002429 兆驰股份 52,465 325,283.00 0.22
123 002430 杭氧股份 11,015 320,426.35 0.22
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 54页 共 68页
124 002382 蓝帆医疗 15,000 316,350.00 0.21
125 002459 晶澳科技 7,700 313,544.00 0.21
126 002690 美亚光电 7,054 312,351.12 0.21
127 002920 德赛西威 3,700 311,318.00 0.21
128 002745 木林森 21,100 307,849.00 0.21
129 002396 星网锐捷 13,231 305,106.86 0.21
130 002597 金禾实业 9,400 304,842.00 0.21
131 002064 华峰化学 30,000 302,700.00 0.20
132 002675 东诚药业 15,200 302,632.00 0.20
133 002023 海特高新 17,988 293,923.92 0.20
134 002727 一心堂 8,800 293,128.00 0.20
135 002294 信立泰 10,274 291,062.42 0.20
136 002332 仙琚制药 21,700 289,912.00 0.20
137 002541 鸿路钢构 7,900 288,587.00 0.20
138 002626 金达威 8,300 287,761.00 0.19
139 002153 石基信息 9,253 287,675.77 0.19
140 002807 江阴银行 66,160 283,164.80 0.19
141 002239 奥特佳 57,200 279,136.00 0.19
142 002233 塔牌集团 21,900 279,006.00 0.19
143 002387 维信诺 24,400 278,160.00 0.19
144 002368 太极股份 10,643 277,888.73 0.19
145 002372 伟星新材 14,848 277,657.60 0.19
146 002085 万丰奥威 41,824 274,365.44 0.19
147 002670 国盛金控 19,820 272,525.00 0.18
148 002214 大立科技 9,900 272,448.00 0.18
149 002268 卫士通 16,102 268,903.40 0.18
150 002126 银轮股份 19,500 268,515.00 0.18
151 002481 双塔食品 19,200 267,840.00 0.18
152 002092 中泰化学 43,463 267,297.45 0.18
153 002850 科达利 2,800 263,172.00 0.18
154 002925 盈趣科技 4,000 257,320.00 0.17
155 002831 裕同科技 8,360 255,983.20 0.17
156 002390 信邦制药 30,170 255,841.60 0.17
157 002123 梦网科技 17,970 255,713.10 0.17
158 002242 九阳股份 7,757 248,534.28 0.17
159 002174 游族网络 18,700 246,092.00 0.17
160 002099 海翔药业 28,730 244,205.00 0.17
161 002128 露天煤业 21,676 237,135.44 0.16
162 002262 恩华药业 14,764 235,781.08 0.16
163 002839 张家港行 38,200 233,020.00 0.16
164 002041 登海种业 10,417 232,507.44 0.16
165 002191 劲嘉股份 25,178 232,392.94 0.16
166 002985 北摩高科 1,200 231,960.00 0.16
167 002217 合力泰 56,500 231,650.00 0.16
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 55页 共 68页
168 002701 奥瑞金 46,603 230,218.82 0.16
169 002004 华邦健康 41,052 227,428.08 0.15
170 002036 联创电子 21,925 226,704.50 0.15
171 002216 三全食品 8,700 225,765.00 0.15
172 002936 郑州银行 50,610 225,720.60 0.15
173 002139 拓邦股份 27,175 220,389.25 0.15
174 002400 省广集团 41,197 218,756.07 0.15
175 002413 雷科防务 30,310 214,291.70 0.15
176 002100 天康生物 20,200 213,918.00 0.14
177 002531 天顺风能 25,400 213,868.00 0.14
178 002563 森马服饰 21,300 213,426.00 0.14
179 002967 广电计量 5,800 212,570.00 0.14
180 002110 三钢闽光 31,500 211,995.00 0.14
181 002266 浙富控股 47,025 211,612.50 0.14
182 002048 宁波华翔 13,564 211,191.48 0.14
183 002063 远光软件 24,478 210,755.58 0.14
184 002237 恒邦股份 16,212 210,593.88 0.14
185 002867 周大生 7,900 210,535.00 0.14
186 002317 众生药业 18,380 202,547.60 0.14
187 002326 永太科技 18,334 202,040.68 0.14
188 002145 中核钛白 35,600 197,580.00 0.13
189 002324 普利特 11,500 194,810.00 0.13
190 002155 湖南黄金 22,654 192,785.54 0.13
191 002091 江苏国泰 25,989 187,900.47 0.13
192 002249 大洋电机 41,530 186,885.00 0.13
193 002254 泰和新材 12,100 185,009.00 0.13
194 002505 鹏都农牧 72,710 183,956.30 0.12
195 002171 楚江新材 21,400 182,756.00 0.12
196 002038 双鹭药业 17,959 181,385.90 0.12
197 002183 怡亚通 41,500 180,940.00 0.12
198 002440 闰土股份 19,368 180,509.76 0.12
199 002458 益生股份 16,027 178,701.05 0.12
200 002408 齐翔腾达 21,217 177,374.12 0.12
201 002803 吉宏股份 5,500 177,320.00 0.12
202 002310 东方园林 42,602 176,372.28 0.12
203 002244 滨江集团 37,934 174,117.06 0.12
204 002035 华帝股份 19,250 169,977.50 0.12
205 002261 拓维信息 23,506 168,067.90 0.11
206 002258 利尔化学 7,900 165,110.00 0.11
207 002010 传化智联 35,000 164,850.00 0.11
208 002698 博实股份 13,600 164,832.00 0.11
209 002203 海亮股份 22,300 164,797.00 0.11
210 002002 鸿达兴业 54,880 164,640.00 0.11
211 002285 世联行 33,388 164,268.96 0.11
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 56页 共 68页
212 002928 华夏航空 12,900 163,185.00 0.11
213 002640 跨境通 31,100 159,854.00 0.11
214 002276 万马股份 20,084 159,266.12 0.11
215 002421 达实智能 43,826 156,897.08 0.11
216 002614 奥佳华 11,500 154,675.00 0.10
217 002567 唐人神 19,500 154,635.00 0.10
218 002544 杰赛科技 9,200 154,376.00 0.10
219 002847 盐津铺子 1,400 154,308.00 0.10
220 002589 瑞康医药 29,300 153,239.00 0.10
221 002130 沃尔核材 27,550 152,351.50 0.10
222 002468 申通快递 15,100 152,208.00 0.10
223 002020 京新药业 15,200 151,088.00 0.10
224 002583 海能达 24,460 150,184.40 0.10
225 002912 中新赛克 2,580 149,536.80 0.10
226 002434 万里扬 16,600 148,072.00 0.10
227 002537 海联金汇 20,100 147,936.00 0.10
228 002449 国星光电 14,466 147,553.20 0.10
229 002959 小熊电器 1,300 147,355.00 0.10
230 002635 安洁科技 8,400 144,732.00 0.10
231 002859 洁美科技 5,700 144,438.00 0.10
232 002351 漫步者 10,700 143,594.00 0.10
233 002375 亚厦股份 19,284 143,472.96 0.10
234 002611 东方精工 30,500 143,045.00 0.10
235 002697 红旗连锁 21,500 142,115.00 0.10
236 002498 汉缆股份 34,200 141,930.00 0.10
237 002424 贵州百灵 17,868 139,906.44 0.09
238 002399 海普瑞 8,025 138,190.50 0.09
239 002446 盛路通信 20,100 136,479.00 0.09
240 002302 西部建设 15,000 131,700.00 0.09
241 002695 煌上煌 5,617 128,629.30 0.09
242 002416 爱施德 17,240 128,610.40 0.09
243 002437 誉衡药业 39,586 126,675.20 0.09
244 002918 蒙娜丽莎 3,900 125,970.00 0.09
245 002376 新北洋 13,362 125,870.04 0.09
246 002605 姚记科技 5,100 125,154.00 0.08
247 002292 奥飞娱乐 20,408 124,284.72 0.08
248 002815 崇达技术 8,600 124,184.00 0.08
249 002055 得润电子 9,340 123,381.40 0.08
250 002194 武汉凡谷 7,960 118,683.60 0.08
251 002503 搜于特 52,680 118,003.20 0.08
252 002042 华孚时尚 26,200 116,590.00 0.08
253 002488 金固股份 19,150 116,240.50 0.08
254 002798 帝欧家居 5,600 114,800.00 0.08
255 002489 浙江永强 29,300 113,684.00 0.08
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 57页 共 68页
256 002226 江南化工 16,400 112,504.00 0.08
257 002665 首航高科 52,783 112,427.79 0.08
258 002320 海峡股份 12,325 112,280.75 0.08
259 002596 海南瑞泽 21,500 111,800.00 0.08
260 002950 奥美医疗 5,500 111,705.00 0.08
261 002948 青岛银行 18,700 110,891.00 0.08
262 002251 步步高 12,800 108,160.00 0.07
263 002461 珠江啤酒 10,000 106,900.00 0.07
264 002677 浙江美大 6,700 106,731.00 0.07
265 002737 葵花药业 7,200 105,624.00 0.07
266 002717 岭南股份 29,300 105,187.00 0.07
267 002838 道恩股份 4,000 102,960.00 0.07
268 002532 天山铝业 13,300 100,681.00 0.07
269 002093 国脉科技 13,800 100,602.00 0.07
270 002051 中工国际 13,745 97,452.05 0.07
271 002901 大博医疗 1,300 95,849.00 0.06
272 002061 浙江交科 18,200 94,458.00 0.06
273 002419 天虹股份 12,350 94,354.00 0.06
274 002547 春兴精工 20,000 93,400.00 0.06
275 002303 美盈森 23,100 92,400.00 0.06
276 002672 东江环保 10,437 92,158.71 0.06
277 002946 新乳业 4,900 86,289.00 0.06
278 002653 海思科 4,900 85,848.00 0.06
279 002491 通鼎互联 20,900 85,272.00 0.06
280 002047 宝鹰股份 23,400 83,538.00 0.06
281 002234 民和股份 5,300 81,143.00 0.05
282 002267 陕天然气 12,200 78,934.00 0.05
283 002542 中化岩土 24,900 76,692.00 0.05
284 002913 奥士康 1,200 72,252.00 0.05
285 002530 金财互联 8,900 69,420.00 0.05
286 002792 通宇通讯 3,800 68,590.00 0.05
287 002793 罗欣药业 6,600 68,442.00 0.05
288 002545 东方铁塔 8,800 67,584.00 0.05
289 002818 富森美 4,490 63,443.70 0.04
290 002755 奥赛康 4,600 60,076.00 0.04
291 002978 安宁股份 1,300 59,605.00 0.04
292 002243 力合科创 5,400 59,238.00 0.04
293 002941 新疆交建 5,200 57,200.00 0.04
294 002287 奇正藏药 2,100 54,453.00 0.04
295 002929 润建股份 2,200 52,712.00 0.04
296 002423 中粮资本 5,000 48,400.00 0.03
297 002961 瑞达期货 2,000 48,000.00 0.03
298 002911 佛燃能源 2,000 36,120.00 0.02
299 300927 江天化学 2,163 28,962.57 0.02
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 58页 共 68页
300 002951 金时科技 2,200 28,292.00 0.02
301 002907 华森制药 1,800 24,156.00 0.02
302 003026 中晶科技 461 21,740.76 0.01
303 003029 吉大正元 716 18,716.24 0.01
304 300877 金春股份 256 13,017.60 0.01
305 300872 天阳科技 319 12,070.96 0.01
306 300882 万胜智能 440 11,347.60 0.01
307 300879 大叶股份 407 11,037.84 0.01
308 300881 盛德鑫泰 291 9,402.21 0.01
309 300878 维康药业 189 9,208.08 0.01
310 300868 杰美特 205 8,872.40 0.01
311 300864 南大环境 91 8,267.35 0.01
312 300917 特发服务 258 8,240.52 0.01
313 300873 海晨股份 198 8,181.36 0.01
314 300919 中伟股份 131 8,057.81 0.01
315 003030 祖名股份 480 7,286.40 0.00
316 300918 南山智尚 489 4,371.66 0.00
317 300925 法本信息 106 3,956.98 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002352 顺丰控股 1,361,244.00 0.62
2 002714 牧原股份 1,323,148.62 0.61
3 002841 视源股份 1,110,824.00 0.51
4 002602 世纪华通 682,732.00 0.31
5 002142 宁波银行 657,357.00 0.30
6 002250 联化科技 548,291.00 0.25
7 002332 仙琚制药 544,296.36 0.25
8 002120 韵达股份 532,688.17 0.24
9 002938 鹏鼎控股 478,888.00 0.22
10 002791 坚朗五金 445,789.00 0.20
11 002966 苏州银行 435,226.00 0.20
12 002958 青农商行 430,879.00 0.20
13 002124 天邦股份 410,655.00 0.19
14 002706 良信股份 405,022.00 0.19
15 002271 东方雨虹 367,481.00 0.17
16 003816 中国广核 365,098.00 0.17
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 59页 共 68页
17 002812 恩捷股份 337,444.00 0.15
18 002212 天融信 330,912.00 0.15
19 002625 光启技术 327,791.00 0.15
20 002541 鸿路钢构 316,932.00 0.15
注：本项及下项 8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用，不包括因投资者申购赎回基
金份额导致的基金组合中股票的增减。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002466 天齐锂业 903,554.40 0.41
2 002475 立讯精密 531,250.00 0.24
3 002739 万达电影 519,273.53 0.24
4 002027 分众传媒 475,612.00 0.22
5 002304 洋河股份 463,675.00 0.21
6 002415 海康威视 436,530.00 0.20
7 002594 比亚迪 352,658.00 0.16
8 002371 北方华创 344,656.00 0.16
9 002714 牧原股份 315,565.00 0.14
10 002241 歌尔股份 290,825.00 0.13
11 300880 迦南智能 283,093.00 0.13
12 002049 紫光国微 272,901.00 0.13
13 002142 宁波银行 268,256.00 0.12
14 002007 华兰生物 255,575.00 0.12
15 002460 赣锋锂业 235,856.00 0.11
16 002555 三七互娱 221,190.00 0.10
17 002912 中新赛克 199,952.00 0.09
18 002179 中航光电 197,793.88 0.09
19 002129 中环股份 187,746.00 0.09
20 002008 大族激光 186,537.00 0.09
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 60页 共 68页
买入股票成本（成交）总额 27,269,341.50
卖出股票收入（成交）总额 25,540,780.21
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 4,300.00 0.00
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 4,300.00 0.00
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 128142 新乳转债 43 4,300.00 0.00
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 61页 共 68页
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有股指期货。
（2）本基金本报告期内未进行股指期货交易。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有国债期货。
（2）本基金本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，宁波银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受
到中国银行保险监督管理委员会（含原中国银行业监督管理委员会、中国保险监督管理委员会）或
其派出机构的处罚。
本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主
体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 32,738.02
2 应收证券清算款 10,988.72
3 应收股利 -
4 应收利息 287.75
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 62页 共 68页
9 合计 44,014.49
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
广发中小板300交易型
开放式指数证券投资
基金联接基金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
1,112
72,480.98
68,597,313.
00
85.11%
12,001,534.
00
14.89%
68,215,709
.00
84.64%
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“广发中小板300交易型开放式指数
证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 芮增璞 483,981.00 0.60%
2 陈江涛 399,785.00 0.50%
3 王迅 350,000.00 0.43%
4 陈建仁 344,800.00 0.43%
5 王伟邦 342,464.00 0.42%
6 海青花 303,300.00 0.38%
7 吉林敖东延边药业股份有限公司 272,574.00 0.34%
8 刘春霞 257,013.00 0.32%
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 63页 共 68页
9 王纯静 246,700.00 0.31%
10 孙歌娅 215,351.00 0.27%
11
广发中小板 300交易型开放式指数证
券投资基金联接基金
68,215,709.00 84.64%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
0.00 0.0000%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2011年 6月 3日)基金份额总额 718,294,002.00
本报告期期初基金份额总额 164,598,847.00
本报告期基金总申购份额 7,500,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 91,500,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 80,598,847.00
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2020年 7月 11日发布公告，自 2020年 7月 11日起，邱春杨先生不再担任公
司督察长，程才良先生新任公司督察长；于 2020年 12月 11日发布公告，自 2020年 12月 11日起，
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 64页 共 68页
林传辉先生不再担任公司总经理，王凡先生由公司副总经理转任公司总经理。
2020年 8月，中国农业银行总行决定刘琳任托管业务部副总裁。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内，本基金的投资策略新增存托凭证投资策略。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发证券 3 108,425.00 0.21% - - -
光大证券 1 51,034,078.59 99.79% 37,321.44 100.00% -
中航证券 2 - - - - -
太平洋证券 2 - - - - -
五矿证券 1 - - - - 新增 1个
天风证券 1 - - - - -
中泰证券 2 - - - - 新增 2个
中银国际 1 - - - - -
国盛证券 1 - - - - -
华西证券 2 - - - - -
金元证券 1 - - - - 新增 1个
财通证券 2 - - - - -
注：1、交易席位选择标准：
（1）财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2）经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3）具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需要；
（4）具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 65页 共 68页
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6）能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2、交易席位选择流程：
（1）对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2）协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基
金托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
广发证券 935,200.00 36.98% - - - -
光大证券 1,593,435.19 63.02% - - - -
中航证券 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
五矿证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
国盛证券 - - - - - -
华西证券 - - - - - -
金元证券 - - - - - -
财通证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2019年
第 4季度报告提示性公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-01-17
2 关于旗下基金调整申购（含定期定额投资）及 中国证监会规定报刊及 2020-02-28
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 66页 共 68页
转换转入确认业务规则的公告 网站
3
广发基金管理有限公司旗下基金 2019年年度
报告提示性公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-03-27
4
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020年
第 1季度报告提示性公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-04-21
5
关于增加中信证券（华南）为旗下部分基金场
内申购赎回代理券商的公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-05-18
6
关于旗下广发中小板 300交易型开放式指数
证券投资基金调整指数使用许可费并修订基
金合同的公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-06-03
7
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020年
第 2季度报告提示性公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-07-20
8
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020年
中期报告提示性公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-08-27
9
广发基金管理有限公司关于旗下基金基金产
品资料概要的提示性公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-08-28
10
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020年
第 3季度报告提示性公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-10-28
11
关于旗下部分基金调整投资范围并相应修订
基金合同等法律文件的公告
中国证监会规定报刊及
网站
2020-12-22
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基
金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过20%
的时间区间
期 初 份
额
申 购 份
额
赎 回 份
额
持有份
额
份额占
比
广发中小板 300交易
型开放式指数证券投
资基金联接基金
1 20200101-20201231
142,495,
109.00
-
74,279,4
00.00
68,215,7
09.00
84.64
%
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请；若个别投资
者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元，基金还可能面临转换运作方
式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。本基金管理人将对基金的大额申赎进行审慎评估并合理
应对，完善流动性风险管控机制，切实保护持有人利益。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
1、根据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《存托
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 67页 共 68页
凭证发行与交易管理办法（试行）》等法律法规及基金合同等规定，经与基金托管人协商一致，并向
中国证监会备案，本公司就参与存托凭证投资事宜修订本基金基金合同等法律文件，本次修订对基
金份额持有人利益无实质性不利影响。详情可见基金管理人网站（www.gffunds.com.cn）刊登的《关
于旗下部分基金调整投资范围并相应修订基金合同等法律文件的公告》。
2、根据深圳证券信息有限公司下发的《关于调整境内 A股 ETF指数使用收费的通知函》及基
金合同的有关规定，本基金管理人经与托管人协商一致，并报中国证监会备案，决定调整本基金的
指数使用许可费，并相应修订基金合同。详情可见本基金管理人网站（www.gffunds.com.cn）刊登的
《关于旗下广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金调整指数使用许可费并修订基金合同的
公告》。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国证监会批准广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金募集的文件
2.《广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
3.《广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
4.法律意见书
5.基金管理人业务资格批件、营业执照
6.基金托管人业务资格批件、营业执照
13.2 存放地点
广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33楼
13.3 查阅方式
1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址 http://www.gffunds.com.cn。
广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2020年年度报告
第 68页 共 68页
广发基金管理有限公司
二〇二一年三月三十日
