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工银瑞信中证500ETF联接C(007223)

工银瑞信中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金(原工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金)2020年年度报告摘要查看PDF公告










工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金(原工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金) 2020 年年度报告


2020 年 12 月 31 日
































基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2021 年 3 月 27 日


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 2 页 共 117 页





§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021 年 3 月 25 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


原工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金报告期自 2020年 01月 01 日起至 2020年 02 月 17 日止,工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金报告期自 2020 年 02 月 18 日起至 2020 年 12 月 31 日止。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 3 页 共 117 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ....................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况(转型后) ......................................................... 5 2.1 基金基本情况(转型前) ......................................................... 6 2.2 基金产品说明(转型后) ......................................................... 7 2.2 基金产品说明(转型前) ......................................................... 7 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................... 8 2.4 信息披露方式 ................................................................... 8 2.5 其他相关资料(转型后) ........................................................... 8 2.5 其他相关资料(转型前) ........................................................... 9 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................ 9 3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) ................................................. 9 3.1 主要会计数据和财务指标(转型前) ................................................ 10 3.2 基金净值表现(转型后) ........................................................ 11 3.2 基金净值表现(转型前) ........................................................ 13 3.3 其他指标 ...................................................................... 15 3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型后) ........................................... 15 3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型前) ........................................... 15 §4 管理人报告 ............................................................................................................................. 15 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................... 15 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................... 19 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................... 20 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................. 21 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................. 21 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................... 21 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................... 22 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................... 23 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................... 23 §5 托管人报告 ............................................................................................................................. 23 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................... 23 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 23 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 23 §6 审计报告(转型后)............................................................................................................... 24 6.1 审计报告基本信息 .............................................................. 24 6.2 审计报告的基本内容 ............................................................ 24 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 4 页 共 117 页


§6 审计报告(转型前)............................................................................................................... 26 6.1 审计报告基本信息 .............................................................. 26 6.2 审计报告的基本内容 ............................................................ 26 §7 年度财务报表(转型后) ....................................................................................................... 28 7.1 资产负债表 .................................................................... 28 7.2 利润表 ........................................................................ 29 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................................. 30 7.4 报表附注 ...................................................................... 31 §7 年度财务报表(转型前) ....................................................................................................... 56 7.1 资产负债表 .................................................................... 56 7.2 利润表 ........................................................................ 57 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................................. 58 7.4 报表附注 ...................................................................... 60 §8 投资组合报告(转型后) ....................................................................................................... 84 8.1 期末基金资产组合情况 .......................................................... 84 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合............................................... 85 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................... 85 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................ 85 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合............................................... 86 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................... 87 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............. 87 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............. 87 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................... 87 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .................. 87 8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................... 87 8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................... 87 8.13 投资组合报告附注 ............................................................. 87 §8 投资组合报告(转型前) ....................................................................................................... 88 8.1 期末基金资产组合情况 .......................................................... 88 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合............................................... 89 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................... 90 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................... 102 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................. 103 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 103 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 103 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............ 103 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 103 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................... 103 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................... 103 8.12 投资组合报告附注 ............................................................ 104 §9 基金份额持有人信息(转型后) .......................................................................................... 105 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................ 105 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 5 页 共 117 页


9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................... 105 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................... 105 §9 基金份额持有人信息(转型前) .......................................................................................... 106 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................ 106 9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................... 106 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................... 106 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................... 106 §10 开放式基金份额变动(转型后) ........................................................................................ 106 §10 开放式基金份额变动(转型前) ........................................................................................ 107 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................... 107 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................... 107 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................... 108 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................. 108 11.4 基金投资策略的改变 .......................................................... 108 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................. 108 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................. 108 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后) ................................... 108 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前) ................................... 111 11.8 其他重大事件(转型后) ...................................................... 113 11.8 其他重大事件(转型前) ...................................................... 115 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 115 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ....................... 115 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................ 116 §13 备查文件目录 ...................................................................................................................... 116 13.1 备查文件目录 ................................................................ 116 13.2 存放地点 .................................................................... 117 13.3 查阅方式 .................................................................... 117


§2 基金简介 2.1 基金基本情况(转型后) 基金名称


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金


基金简称


工银中证 500ETF 联接


基金主代码


164809 基金运作方式


契约型开放式 基金合同生效日


2020 年 2月 18 日 基金管理人


工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人


中国银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额


97,849,833.34 份 基金合同存续期


不定期 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 6 页 共 117 页


下属分级基金的基 金简称


工银中证 500ETF 联接 A


工银中证 500ETF 联接 C


下属分级基金的交 易代码


164809


007223


报告期末下属分级 基金的份额总额


97,619,307.31 份


230,526.03 份


2.1.1 目标基金基本情况(转型后) 基金名称


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金


基金主代码


510530


基金运作方式


交易型开放式 基金合同生效日


2019 年 10 月 17 日 基金份额上市的证券交易所


上海证券交易所 上市日期


2020 年 1月 3日 基金管理人名称


工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人名称


中国银行股份有限公司 2.1 基金基本情况(转型前) 基金名称


工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金


基金简称


工银中证 500 指数


场内简称


工银 500 基金主代码


164809 基金运作方式


契约型开放式 基金合同生效日


2012 年 1月 31 日 基金管理人


工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人


中国银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额


153,892,123.12 份 基金合同存续期


不定期 基金份额上市的 证券交易所 深圳证券交易所 上市日期


2012 年 3月 30 日 下属分级基金的基 金简称


500A


500B


工银 500


下属分级基金的交 易代码


150055


150056


164809


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 7 页 共 117 页


报告期末下属分级 基金的份额总额


2,249,971.00 份


3,975,858.00 份


147,666,294.12 份


2.2 基金产品说明(转型后) 投资目标


主要投资本基金目标 ETF,采用指数化投资,紧密跟踪标的指数, 追求跟踪误差的最小化 投资策略


本基金的主要资产将投资于目标 ETF 份额,该部分资产占基金资产 净值的比例不低于 90%,本基金不参与目标 ETF 的投资管理。根据 需要,本基金可以投资于标的指数成份股票、备选成份股票,以及 非成份股、债券、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场 工具、权证、股指期货、同业存单、现金及中国证监会允许基金投 资的其它金融工具,其目的是为了使得本基金在应付申购赎回的前 提下,更好地跟踪标的指数。 业绩比较基准


中证 500 指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。 风险收益特征


本基金以工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金为主要 投资品种,为股票型基金,其长期平均风险和预期收益水平高于混 合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为 ETF 联接基金, 通过投资于目标 ETF 跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的 指数所代表的证券市场相似的风险收益特征。 2.2.1 目标基金产品说明(转型后) 投资目标


紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化,力争实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。 投资策略


本基金采取完全复制策略,跟踪标的指数的表现,即按照标的指数 的成份股票的构成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指 数成份股票及其权重的变动进行相应调整。本基金投资于标的指数 成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%,且不低 于非现金基金资产的 80%。 业绩比较基准


中证 500 指数收益率。


风险收益特征


目标基金属于股票型基金,风险与收益高于混合型基金、债券型基 金与货币市场基金。目标基金为指数基金,主要采用完全复制策略, 跟踪标的指数市场表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的 股票市场相似的风险收益特征。 2.2 基金产品说明(转型前) 投资目标


采用指数化投资,通过控制基金投资组合相对于标的指数的 偏离度,实现对标的指数的有效跟踪。通过产品分级设置, 为不同份额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资 工具。 投资策略


本基金采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及 其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 8 页 共 117 页


权重的变动进行相应调整。但因特殊情况(如市场流动性不 足、成分股被限制投资等)导致基金无法获得足够数量的股 票时,基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的 实际投资组合,追求尽可能贴近目标指数的表现。本基金对 标的指数的跟踪目标是:力争使得基金日收益率与业绩比较 基准日收益率偏离度的年度平均值不超过 0.35%,偏离度年 化标准差不超过 4%。 业绩比较基准


中证 500 指数收益率×95%+商业银行税后活期存款利率× 5%。 风险收益特征


本基金属于股票型基金,其风险与收益高于混合基金、债券 基金与货币市场基金。此外,本基金作为指数型基金,采用 完全复制策略,跟踪标的指数市场表现,目标为获取市场平 均收益,是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。本基 金的分级设定则决定了不同份额具有不同的风险和收益特 征。睿智 A 份额具有低风险、低预期收益的特征;睿智 B份 额具有高风险、高预期收益的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


朱碧艳 许俊 联系电话


400-811-9999 010-66594319 电子邮箱


customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话


400-811-9999 95566 传真


010-66583158 010-66594942 注册地址


北京市西城区金融大街 5号、甲 5 号 6 层甲 5号 601、甲 5号 7 层甲 5 号 701、甲 5号 8层甲 5号 801、 甲 5号 9 层甲 5号 901 北京市西城区复兴门内大街1号 办公地址


北京市西城区金融大街 5号新盛 大厦 A座 6-9 层 北京市西城区复兴门内大街1号 邮政编码


100033 100818 法定代表人


赵桂才(代任) 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


证券时报


登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址


www.icbccs.com.cn 基金年度报告备置地点


基金管理人或基金托管人的住所


2.5 其他相关资料(转型后) 项目


名称


办公地址


会计师事务所


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号 楼普华永道中心 11楼 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 9 页 共 117 页


注册登记机构


中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 2.5 其他相关资料(转型前) 项目


名称


办公地址


会计师事务所


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号 楼普华永道中心 11楼 注册登记机构


中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) 金额单位:人民币元


3.1.1 期间数 据和指标


2020 年 2月 18 日(转型后基金合同生效日)-2020 年 12 月 31 日


工银中证 500ETF 联接 A


工银中证 500ETF 联接 C


本期已实现收 益


15,676,447.01 5,922.00 本期利润


24,712,946.49 13,956.50 加权平均基金 份额本期利润


0.1935 0.0844 本期加权平均 净值利润率


18.31% 7.66% 本期基金份额 净值增长率


14.29% 14.05% 3.1.2 期末数 据和指标


2020 年末 期末可供分配 利润


39,282,609.77 25,675.56 期末可供分配 基金份额利润


0.4024 0.1114 期末基金资产 净值


111,566,351.45 262,921.23 期末基金份额 净值


1.1429 1.1405 3.1.3 累计期 末指标


2020 年末 基金份额累计 净值增长率


14.29% 14.05% 注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 10 页 共 117 页





2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。





3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。





4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。





5、本基金转型后基金合同生效日为 2020 年 02 月 18 日。截至报告期末,本基金基金合同生 效不满一年。





3.1 主要会计数据和财务指标(转型前)


金额单位:人民币元


3.1.1 期 间数据和 指标


2020年 1月 1日-2020年 2 月 17 日 2019 年 2018 年 本期已实 现收益


-299,681.20 -7,486,057.00 -9,472,529.17 本期利润


8,345,407.81 42,038,532.55 -54,382,450.82 加权平均 基金份额 本期利润


0.0613 0.2433 -0.3600 本期加权 平均净值 利润率


5.41% 23.33% -33.14% 本期基金 份额净值 增长率


5.69% 26.78% -29.43% 3.1.2 期 末数据和 指标


2020 年 2月 17 日 2019 年末 2018 年末 期末可供 分配利润


39,941,153.89 33,645,147.45 1,241,898.64 期末可供 分配基金 份额利润


0.2595 0.2406 0.0070 期末基金 资产净值


153,892,124.15 154,750,445.62 158,006,790.63 期末基金 份额净值


1.0000 1.1067 0.8931 3.1.3 累 计期末指 标


2020 年 2月 17 日 2019 年末 2018 年末 基金份额 累计净值 增长率


35.05% 27.79% 0.79% 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 11 页 共 117 页


注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。


2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。


5、本基金基金合同生效日为 2012 年 01 月 31 日。


3.2 基金净值表现(转型后) 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 工银中证 500ETF 联接 A 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 2.62% 1.08% 2.70% 1.10% -0.08% -0.02% 过去六个月 9.09% 1.37% 8.20% 1.38% 0.89% -0.01% 自基金合同生效起 至今 14.29% 1.41% 13.23% 1.44% 1.06% -0.03% 工银中证 500ETF 联接 C 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 2.55% 1.08% 2.70% 1.10% -0.15% -0.02% 过去六个月 8.95% 1.37% 8.20% 1.38% 0.75% -0.01% 自基金合同生效起 至今 14.05% 1.41% 13.23% 1.44% 0.82% -0.03% 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 12 页 共 117 页


3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较


注:1、本基金于 2020 年 2 月 18 日由工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金转型而来。截 至报告期末,本基金转型未满一年。


2、根据基金合同规定,本基金建仓期为六个月。建仓期满,本基金的投资应符合基金合同关 于投资范围及投资限制的规定:本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,每个 交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值 5%的现金或到 期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 13 页 共 117 页


3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


3.2 基金净值表现(转型前) 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段


份额净 值增长 率①


份额净值 增长率标 准差②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基准 收益率标准差 ④


①-③


②-④


过去三个月 13.87% 1.58% 14.17% 1.58% -0.30% 0.00% 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 14 页 共 117 页


过去六个月 16.90% 1.33% 17.54% 1.34% -0.64% -0.01% 过去一年 24.43% 1.51% 23.11% 1.52% 1.32% -0.01% 过去三年 -6.69% 1.31% -10.41% 1.32% 3.72% -0.01% 过去五年 -13.08% 1.86% -4.04% 1.76% -9.04% 0.10% 自基金合同生效起 至今 35.05% 1.65% 67.99% 1.60% -32.94 % 0.05%


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较


注:


1、本基金基金合同于 2012 年 1 月 31 日生效。


2、根据基金合同规定,本基金建仓期为六个月。截至本报告期末,本基金的投资符合基金合 同关于投资范围、投资禁止行为与限制的规定:本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为 90%-95%,其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%;现金、债券 资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%。本基金持有 的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%,其中现金不包括结算备付金、 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 15 页 共 117 页


存出保证金和应收申购款等。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。


3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


3.3 其他指标 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型后) 无。


3.4 过去三年基金的利润分配情况(转型前) 无。


§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况


4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于 2005 年 6 月,是我国第一家由银行直接 发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司,在香港和上海 设有全资子公司——工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。


经过十多年的发展,工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、基金公司资管计划、基金子公司 资管计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年 金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII 等多项业务资格,成为 国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 16 页 共 117 页


理公司之一。


截至 2020 年 12 月 31 日,公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货 币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投 资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银 瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证红利交易型 开放式指数证券投资基金、工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300 交易型开 放式指数证券投资基金、工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金、工银瑞信养老目标日期 2035 三年持有期混合型基金中基金(FOF)、工银瑞信科技创新 6 个月定期开放混合型证券投资基 金、工银瑞信粤港澳大湾区创新 100 交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信 MSCI 中国 A 股交 易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投资基金等逾 160 只公募基金。


公司始终坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东 背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足市场化、专 业化、规范化和国际化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”,致力于为广大投资者提供一流 的投资管理服务。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介(转型后) 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


刘 伟 琳 本基金的 基金经理 2020 年 2 月 18 日 - 10 年 中国人民大学金融工程博士;2010 年加入 工银瑞信,历任金融工程分析师、投资经 理助理、投资经理,现任指数投资中心产 品及营销支持部研究负责人兼指数基金基 金经理。2014 年 10 月 17 日至今,担任工 银深证 100 指数分级基金(自 2018 年 4 月 17日起变更为工银瑞信中证京津冀协同发 展主题指数证券投资基金(LOF))基金经 理;2014 年 10 月 17 日至今,担任工银沪 深 300 指数基金基金经理;2014 年 10 月 17 日至今,担任工银中证 500 指数分级基 金(自 2020 年 2 月 18 日起变更为工银瑞 信中证 500 交易型开放式指数证券投资基 金联接基金)基金经理;2015 年 5 月 21 日至今,担任工银瑞信中证传媒指数分级 基金(自 2020 年 11 月 26 日期变更为工银 瑞信中证传媒指数证券投资基金(LOF)) 基金经理;2015 年 7月 23 日至 2020 年 11 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 17 页 共 117 页


月 3 日,担任工银中证高铁产业指数分级 基金基金经理;2017 年 9 月 15 日至 2018 年 5 月 4 日,担任工银瑞信深证成份指数 证券投资基金(LOF)基金经理;2018 年 6 月 15 日,担任工银瑞信印度市场证券投资 基金(LOF)基金经理;2019 年 5 月 20 日 至今,担任工银瑞信沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金基金经理; 2019 年 8 月 21 日至今,担任工银瑞信沪深 300 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金基 金经理;2019 年 10 月 17 日至今,担任工 银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投 资基金基金经理;2019 年 11 月 1 日至今, 担任工银瑞信粤港澳大湾区创新 100 交易 型开放式指数证券投资基金基金经理; 2019 年 12 月 25 日至今,担任工银瑞信粤 港澳大湾区创新 100 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理;2020 年 6 月 1 日至今,担任工银瑞信中证 800 交易 型开放式指数证券投资基金基金经理。 赵栩 指数投资 中心投资 部 副 总 监,本基 金的基金 经理 2020 年 2 月 18 日 - 13 年 2008 年加入工银瑞信,曾任风险管理部金 融工程分析师,现任指数投资中心投资部 副总监,2011 年 10 月 18 日至今担任工银 上证央企 ETF 基金基金经理;2012 年 10 月 9 日至今担任工银深证红利 ETF 基金基 金经理;2012 年 10 月 9 日至今担任工银 深证红利 ETF 连接基金基金经理; 2015 年 7 月 9 日至 2020 年 7 月 27 日,担任工 银瑞信中证环保产业指数分级基金基金经 理;2015 年 7 月 9 日至 2020 年 10 月 18 日,担任工银瑞信中证新能源指数分级基 金基金经理;2017 年 12 月 25 日至今担任 工银瑞信创业板交易型开放式指数证券投 资基金基金经理;2018 年 3 月 21 日至今 担任工银瑞信创业板交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理; 2018 年 12 月 7 日至今担任工银瑞信上证 50 交易 型开放式指数证券投资基金基金经理; 2018年 12月 25日至今担任工银瑞信上证 50交易型开放式指数证券投资基金联接基 金基金经理。2019 年 10 月 17 日至今,担 任工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证 券投资基金基金经理。2019 年 12 月 19 日 至今,担任工银瑞信深证 100 交易型开放 式指数证券投资基金基金经理;2020 年 2 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 18 页 共 117 页


月 18日至今,担任工银瑞信中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金基金 经理;2020 年 4 月 24 日至今,担任工银 瑞信黄金交易型开放式证券投资基金基金 经理;2020 年 5 月 21 日至今,担任工银 瑞信黄金交易型开放式证券投资基金联接 基金基金经理;2020 年 6月 1 日至今,担 任工银瑞信中证 800 交易型开放式指数证 券投资基金基金经理;2020 年 7 月 24 日 至今,担任工银瑞信深证 100 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金基金经理; 2020 年 9 月 28 日至今,担任工银瑞信上 证科创板 50 成份交易型开放式指数证券 投资基金基金经理。 注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理 人对外披露的离职日期。


2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。





4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介(转型前) 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


刘 伟 琳 本基金的 基金经理 2014 年 10 月 17 日 - 10 年 中国人民大学金融工程博士;2010 年加入 工银瑞信,历任金融工程分析师、投资经 理助理、投资经理,现任指数投资中心产 品及营销支持部研究负责人兼指数基金基 金经理。2014 年 10 月 17 日至今,担任工 银深证 100 指数分级基金(自 2018 年 4 月 17日起变更为工银瑞信中证京津冀协同发 展主题指数证券投资基金(LOF))基金经 理;2014 年 10 月 17 日至今,担任工银沪 深 300 指数基金基金经理;2014 年 10 月 17 日至今,担任工银中证 500 指数分级基 金(自 2020 年 2 月 18 日起变更为工银瑞 信中证 500 交易型开放式指数证券投资基 金联接基金)基金经理;2015 年 5 月 21 日至今,担任工银瑞信中证传媒指数分级 基金(自 2020 年 11 月 26 日期变更为工银 瑞信中证传媒指数证券投资基金(LOF)) 基金经理;2015 年 7月 23 日至 2020 年 11 月 3 日,担任工银中证高铁产业指数分级 基金基金经理;2017 年 9 月 15 日至 2018 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 19 页 共 117 页


年 5 月 4 日,担任工银瑞信深证成份指数 证券投资基金(LOF)基金经理;2018 年 6 月 15 日,担任工银瑞信印度市场证券投资 基金(LOF)基金经理;2019 年 5 月 20 日 至今,担任工银瑞信沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金基金经理; 2019 年 8 月 21 日至今,担任工银瑞信沪深 300 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金基 金经理;2019 年 10 月 17 日至今,担任工 银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投 资基金基金经理;2019 年 11 月 1 日至今, 担任工银瑞信粤港澳大湾区创新 100 交易 型开放式指数证券投资基金基金经理; 2019 年 12 月 25 日至今,担任工银瑞信粤 港澳大湾区创新 100 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理;2020 年 6 月 1 日至今,担任工银瑞信中证 800 交易 型开放式指数证券投资基金基金经理。 注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理 人对外披露的离职日期。


2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。





4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况(转型 后) 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。


4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况(转型 前) 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募 说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控 制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 20 页 共 117 页


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法


本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部 规章,制定了《公平交易管理办法》,对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定, 办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。


在研究和投资决策环节,研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关 联交易限制等建立投资备选池,投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合,并确保 公平对待其管理的不同投资组合。


在交易执行环节,交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限,并遵循价格优先、时间优 先、综合平衡、比例实施等执行原则,保证交易在不同投资组合间的利益公平。


同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”,对于满足条件的指令,系统自动 通过公平交易模块执行。


在监控和检查环节,风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析,监察稽核人员定期 对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的,要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、 合理性。


本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求,并持续地完善公平交易制度,确保公平 对待各类投资人,保护投资人的利益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况


本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有 相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易; 未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。


本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了 日内、3 日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T分布检验。对于没有通过 检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本 报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明


本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 21 页 共 117 页


公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 3 次。投资组 合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


本报告期内,本基金跟踪误差产生的主要来源是:1)申购赎回的影响;2)成份股票的停牌; 3)指数成份股调整的影响等。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内,本基金转型前份额净值增长率为 5.69%,业绩比较基准收益率为 5.92%;转型后 A 份额净值增长率为 14.29%,C 份额净值增长率为 14.05%,业绩比较基准收益率为 13.23%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


2020 年,市场主要宽基指数中,沪深 300 指数、中证 500 指数、上证 50 指数、创业板指涨 跌幅分别为 27.21%、20.87%、18.85%及 64.96%。本基金标的指数 2020 年涨跌幅为 20.87%,表现 跑输沪深 300 指数。从市场风格来看,报告期内沪深 300 价值指数和沪深 300 成长指数涨幅分别 为 0.19%和 43.96%,成长风格表现相对较强。从估值水平来看,截至报告期末,沪深 300 指数、 中证 500 指数、上证 50 指数、创业板指的市盈率分别为 16.12、28.22、14.22 及 64.39 倍,历史 估值分位数分别为 93.24%、30.60%、95.73%及 83.39%,除中证 500 指数外,主要指数估值历史分 位数处于较高水平。


在报告期内,A 股市场上半年受到疫情的阶段性影响,各主要指数均出现了一定的波动,二 季度由于国内防疫迅速有效,市场也出现了较为明显的风险偏好的提升,走势较为强劲。进入到 下半年,自 7 月中旬开始市场出现了一定程度的回调,此后市场多个板块和行业也进入到一定程 度的震荡阶段,但由于疫情在海外的持续扩散,国内复工复产节奏形成了有效的相对优势,经济 得到逐步的恢复和改善。伴随疫情在国内的有效控制,国内流动性出现了阶段性的收紧迹象,未 来基本面的改善幅度和流动性的变化仍然值得关注。


本基金为 ETF 联接基金,主要投资于目标 ETF,基金管理人将继续按照基金合同的要求,坚 持指数化投资策略,分析和应对导致基金跟踪误差的因素,继续努力将基金的跟踪误差控制在较 低水平。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


本报告期内,基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作,使得法律合规风险被 及时识别并得到控制,保障公司各项业务的合法合规。


合规管理方面,一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态,及时向业务部门解读、传达最新 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 22 页 共 117 页


法规和监管要求及其对公司业务的影响,落实各项要求的责任部门,使得公司从业人员知法、守 法。二是严格的事前监督审查和控制机制,保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面 覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、 基金信息披露等业务,并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事 中指标监控机制,保证投资过程的合规性。公司设置专人专岗监控投资指标,利用系统和人工结 合的方式,实现重点监控环节的刚性控制,系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是 及时的事后风险管理机制,保证潜在合规风险得到及时解决。通过系统事后监测并提示各投资组 合的被动超标情况,跟踪其限期回归到合规范围之内。五是持续开展合规培训,不断增强公司员 工合规意识,促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规 培训、对投研人员和销售人员的专项培训等多种形式,结合新出台的法律法规和行业风险事件, 加深员工对法律法规和风险的理解,从而使得相关法规、政策、制度在公司内部得到有效落实。


监察稽核方面,一是定期对基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章 制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价,跟进后续改进情况。同时, 按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是持续完善制度流程和监控模型,采用 有效手段,日常监控投资管理人员的个人行为,利用公平交易、异常交易监控模型分析投资人员 的投资行为,防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注内部控制的健全性和有效性,全面梳 理各项业务的工作流程,对其中的各项风险进行识别、评估,并对现有的控制手段提出改进性建 议。同时,结合出台的法律法规和行业的新要求,督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务 流程。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历


(1)职责分工


估值小组成员为 4 人,分别来自公司运作部、固定收益部(或研究部)、风险管理部、法律合 规部,组长由运作部负责人担任。


各部门负责人推荐各部门成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分 管副总批准同意。


(2)专业胜任能力及相关工作经历


小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员 组成。


2、投资经理参与或决定估值的程度 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 23 页 共 117 页


投资经理可参与讨论估值原则和方法,但不得参与最终估值决策。


3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突


参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度


尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴 证,并经托管银行复核确认。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本报告期内,本基金未实施利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


本基金在报告期内没有触及 2014 年 8 月 8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》 第四十一条规定的条件。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在工银瑞信中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资 组合报告等数据真实、准确和完整。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 24 页 共 117 页


§6 审计报告(转型后) 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计


是 审计意见类型


标准无保留意见 审计报告编号


普华永道中天审字(2021)第 22778 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题


审计报告


审计报告收件人


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人 审计意见


(一)我们审计的内容 我们审计了工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基 金联接基金(原工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基 金,以下简称“工银中证 500ETF 联接基金”)的财务报表, 包括 2020年 12 月 31日的资产负债表,2020年 2月 18 日(基 金转型日)至 2020 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权 益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了工银中证 500ETF 联接基金 2020 年12月31日的财务状况以及2020年2月18日(基金转型日) 至 2020 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情 况。 形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于工银中证 500ETF 联接基金,并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项


- 其他事项


- 其他信息


- 管理层和治理层对财务报表的责 任


工银中证 500ETF 联接基金的基金管理人工银瑞信基金管理 有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会 计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估工银中证 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 25 页 共 117 页


500ETF 联接基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层 计划清算工银中证 500ETF 联接基金、终止运营或别无其他现 实的选择。 基金管理人治理层负责监督工银中证 500ETF 联接基金的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对工银中证 500ETF联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致工银中证500ETF 联接基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名


张勇 朱宏宇 会计师事务所的地址


中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11楼 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 26 页 共 117 页


审计报告日期


2021 年 3月 25 日 §6 审计报告(转型前) 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计


是 审计意见类型


标准无保留意见 审计报告编号


普华永道中天审字(2021)第 22794 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题


审计报告


审计报告收件人


工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见


(一)我们审计的内容








我们审计了工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 (以下简称“工银中证 500 指数基金”)的财务报表,包括 2020 年 2 月 17 日(基金转型前日)的资产负债表,2020 年 1 月 1 日至 2020 年 2 月 17 日(基金转型前日)止期间的利润表和所 有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。





(二)我们的意见





我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了工银中证 500 指数基金 2020 年 2 月 17 日(基金转型前日)的财务状况以及 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 2 月 17 日(基金转型前日)止期间的经营成果和基金 净值变动情况。 形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于工银中证500 指数基金,并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项


- 其他事项


- 其他信息


- 管理层和治理层对财务报表的责 任


工银中证 500 指数基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限 公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准 则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估工银中证500 指数基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 27 页 共 117 页


用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算 工银中证 500 指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督工银中证 500 指数基金的财务报 告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对工银中证 500 指数基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致工银中证 500 指 数基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名


张勇 朱宏宇 会计师事务所的地址


中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11楼 审计报告日期


2021 年 3月 25 日 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 28 页 共 117 页


§7 年度财务报表(转型后) 7.1 资产负债表 会计主体:工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日:2020 年 12 月 31 日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2020 年 12 月 31 日 资 产:








银行存款


7.4.7.1 5,719,020.76 结算备付金





- 存出保证金





35,456.49 交易性金融资产


7.4.7.2 105,319,981.00 其中:股票投资





- 基金投资





105,319,981.00 债券投资





- 资产支持证券投资





- 贵金属投资





- 衍生金融资产


7.4.7.3 - 买入返售金融资产


7.4.7.4 - 应收证券清算款





956,806.94 应收利息


7.4.7.5 659.37 应收股利





- 应收申购款





61,341.10 递延所得税资产





- 其他资产


7.4.7.6 - 资产总计





112,093,265.66 负债和所有者权益


附注号


本期末


2020 年 12 月 31 日 负 债:








短期借款





- 交易性金融负债





- 衍生金融负债


7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款





- 应付证券清算款





- 应付赎回款





101,095.12 应付管理人报酬





2,240.78 应付托管费





348.56 应付销售服务费





51.20 应付交易费用


7.4.7.7 - 应交税费





- 应付利息





- 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 29 页 共 117 页


应付利润





- 递延所得税负债





- 其他负债


7.4.7.8 160,257.32 负债合计





263,992.98 所有者权益:








实收基金


7.4.7.9 72,514,267.71 未分配利润


7.4.7.10 39,315,004.97 所有者权益合计





111,829,272.68 负债和所有者权益总计





112,093,265.66 注:1、本期财务报表的实际编制期间系 2020 年 2 月 18 日(转型后基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日止。


2、报告截止日 2020 年 12 月 31 日,基金份额总额为 97,849,833.34 份,其中工银中证 500ETF 联接 A 基金份额总额为 97,619,307.31 份,基金份额净值 1.1429 元;工银中证 500ETF 联接 C 基 金份额总额为 230,526.03 份,基金份额净值 1.1405 元。 7.2 利润表 会计主体:工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同 生效日)至 2020 年 12 月 31 日


一、收入





25,096,917.33 1.利息收入





34,912.43 其中:存款利息收入


7.4.7.11


34,912.43 债券利息收入





- 资产支持证券利息收入





- 买入返售金融资产收入





- 证券出借利息收入





- 其他利息收入





- 2.投资收益(损失以“-”填列)





15,968,683.50 其中:股票投资收益


7.4.7.12


4,795,936.96 基金投资收益


7.4.7.13


11,184,529.17 债券投资收益


7.4.7.14


- 资产支持证券投资收益


7.4.7.14.5


- 贵金属投资收益


7.4.7.15


- 衍生工具收益


7.4.7.16


- 股利收益


7.4.7.17


-11,782.63 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)


7.4.7.18


9,044,533.98 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 30 页 共 117 页


4.汇兑收益(损失以“-”号填列)





- 5.其他收入(损失以“-”号填列)


7.4.7.19


48,787.42 减:二、费用





370,014.34 1.管理人报酬


7.4.10.2.1


33,210.28 2.托管费


7.4.10.2.2


5,166.04 3.销售服务费


7.4.10.2.3


393.33 4.交易费用


7.4.7.20


190,059.93 5.利息支出





- 其中:卖出回购金融资产支出





- 6.税金及附加


- 7.其他费用


7.4.7.21


141,184.76 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)


24,726,902.99 减:所得税费用





- 四、净利润(净亏损以“-”号填列)





24,726,902.99 注:本期财务报表的实际编制期间系 2020 年 2 月 18 日(转型后基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日止。


7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 113,950,970.26 39,941,153.89 153,892,124.15 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 24,726,902.99 24,726,902.99 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-41,436,702.55 -25,353,051.91 -66,789,754.46 其中:1.基金申 购款


26,139,954.61 9,234,746.26 35,374,700.87 2.基金赎 回款


-67,576,657.16 -34,587,798.17 -102,164,455.33 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 - - - 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 31 页 共 117 页


净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


五、期末所有者 权益(基金净值) 72,514,267.71 39,315,004.97 111,829,272.68 注:本期财务报表的实际编制期间系 2020 年 2 月 18 日(转型后基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日止。


报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:


赵桂才


郝炜


关亚君


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)是由原工 银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金转型而来。基金管理人工银瑞信基金管理有限公司于 2019 年 12 月 24 日以现场方式召开本基金的基金份额持有人大会,表决通过《关于工银瑞信睿智 中证 500 指数分级证券投资基金变更相关事项的议案》(以下简称“持有人大会议案”),持有人 大会决议当日起生效。根据持有人大会议案,经与基金托管人协商一致,基金管理人已将《工银 瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资 基金托管协议》修订为《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》、 《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》,并据此拟定了《工银瑞 信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》。上述文件已经中国证券监督管 理委员会证监许可[2019]520 号(《关于准予工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更注 册的批复》)准予变更注册。《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合 同》、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》将自 2020 年 2 月 18 日起生效,原《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金托管协议》将自同一日起失效。


本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司, 基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)。


根据《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》,本基金根据 申购费用、赎回费用、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者申购 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 32 页 共 117 页


时收取申购费用并在赎回时收取赎回费用的,称为 A 类基金份额;在投资者申购时不收取申购费 用,而是在赎回时收取赎回费用并从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 C 类基金份额。 本基金 A 类、C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同,本基金 A 类基金份额和 C 类基 金份额将分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的 该类别基金份额总数。


本基金为工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接 基金。目标 ETF 是采用完全复制法实现对中证 500 指数紧密跟踪的被动指数基金,本基金主要通 过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪,力争使得基金日收益率与业绩比较基准日收 益率偏差绝对值的年度平均值不超过 0.35%,年化跟踪误差不超过 4%。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资 基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、 备选成份股。此外,为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股(包括中小板、创业板 及其他中国证监会允许基金投资的股票)、权证、股指期货、债券(包括国债、地方政府债、政府 支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债 券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、 货币市场工具、同业存单、现金,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须 符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在 履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款 等。如法律法规或中国证监会允许,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投 资比例。本基金的业绩比较基准为:中证 500 指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后) ×5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 33 页 共 117 页





本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2020年 2月 18日(转型后基金合同生效日)至 2020年 12月 31日止期间的财务报表符 合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年 2 月 18 日(转型后基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况 等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计


本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1 日起至 12月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2020 年 2 月 18 日(转型后基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类


金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。


本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工 具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负 债表中以交易性金融资产列示。


本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


(2)金融负债的分类


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 34 页 共 117 页


7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者 (3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确 定公允价值并进行估值:


(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价 格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的 公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资 产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行 调整并确定公允价值。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 35 页 共 117 页


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。债券投资在持有期间 应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所 得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款 项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益 部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理 人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。


应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 36 页 共 117 页





其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份 额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分; 若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实 现部分相抵未实现部分后的余额。


经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定 条件的,则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资、债券投资和基金投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于 发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通 受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的 公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 37 页 共 117 页


折扣后的价值进行估值。


(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银 行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资 基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌 转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结 果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所 独立提供的估值结果确定公允价值。


(4)对于基金投资,根据中基协发[2017]3 号《关于发布<基金中基金估值业务指引(试行)>的 通知》之附件《基金中基金估值业务指引(试行)》,采用如下方法估值:


(a)对于交易型开放式指数基金、境内上市定期开放式基金及封闭式基金,按所投资基金估值 日的收盘价估值;


(b)对于境内上市开放式基金(LOF)及其他境内非货币市场基金,按所投资基金估值日的份额 净值估值;


(c)对于境内上市交易型货币市场基金,如所投资基金披露份额净值,则按所投资基金估值日 的份额净值估值;如所投资基金披露万份(百份)收益,则按所投资基金前一估值日后至估值日期 间(含节假日)的万份(百份)收益计提估值日基金收益;


(d)对于境内非上市货币市场基金按所投资基金前一估值日后至估值日期间(含节假日)的万 份收益计提估值日基金收益。


如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况,本基金 根据以下原则进行估值:


(a)以所投资基金的基金份额净值估值的,若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布 估值日基金份额净值,按其最近公布的基金份额净值为基础估值;


(b)以所投资基金的收盘价估值的,若估值日无交易,且最近交易日后市场环境未发生重大变 化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后市场环境发生了重大变化的,可使用最新的基 金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价,确定公允 价值;


(c)如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分,基金管理人应根据 基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允 价值。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 38 页 共 117 页


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。


7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。


7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。


7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:


(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴 纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的, 不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。


(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 39 页 共 117 页


的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税。


(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 12 月 31 日 活期存款


5,719,020.76 定期存款


- 其中:存款期限 1 个月以内


-


存款期限 1-3 个月


-


存款期限 3个月以上


- 其他存款


- 合计


5,719,020.76 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 12 月 31 日 成本


公允价值


公允价值变动


股票


- - - 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


- - - 银行间市场


- - - 合计


- - - 资产支持证券


- - - 基金


92,133,412.26 105,319,981.00 13,186,568.74 其他


- - - 合计


92,133,412.26 105,319,981.00 13,186,568.74 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 40 页 共 117 页


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。


7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 12 月 31 日


应收活期存款利息


641.77 应收定期存款利息


- 应收其他存款利息


- 应收结算备付金利息


- 应收债券利息


- 应收资产支持证券利息


- 应收买入返售证券利息


- 应收申购款利息


- 应收黄金合约拆借孳息


- 应收出借证券利息


- 其他


17.60 合计


659.37 7.4.7.6 其他资产 无。


7.4.7.7 应付交易费用 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 12 月 31 日


应付券商交易单元保证金


- 应付赎回费


257.32 应付证券出借违约金


- 预提审计费 40,000.00 预提信息披露费 120,000.00 合计


160,257.32 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 41 页 共 117 页


工银中证 500ETF 联接 A


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 基金份额(份)


账面金额


基金合同生效日


153,892,123.12 113,950,970.26 2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日基金份额折算调整


- - 2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日未领取红利份额折算 调整


- - 2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日集中申购募集资金本 金及利息


- - 2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日基金拆分和集中申购 完成后


- - 本期申购


34,499,042.04 25,545,386.68 本期赎回(以“-”号填列)


-90,771,857.85 -67,212,615.26 本期末


97,619,307.31 72,283,741.68 工银中证 500ETF 联接 C


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 基金份额(份)


账面金额


基金合同生效日


- - 2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日基金份额折算调整


- - 2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日未领取红利份额折算 - - 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 42 页 共 117 页


调整


2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日集中申购募集资金本 金及利息


- - 2020 年 2 月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日基金拆分和集中申购 完成后


- - 本期申购


594,567.93 594,567.93 本期赎回(以“-”号填列)


-364,041.90 -364,041.90 本期末


230,526.03 230,526.03 注: 若本基金有分红及转换业务,申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。


7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


工银中证 500ETF 联接 A 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


基金合同生效 日 75,509,585.61 -35,568,431.72 39,941,153.89 本期利润


15,676,447.01 9,036,499.48 24,712,946.49 本期基金份额 交易产生的变 动数


-30,669,963.26 5,298,472.65 -25,371,490.61 其中:基金申 购款


18,808,892.50 -9,638,282.26 9,170,610.24 基金赎 回款


-49,478,855.76 14,936,754.91 -34,542,100.85 本期已分配利 润


- - - 本期末


60,516,069.36 -21,233,459.59 39,282,609.77 工银中证 500ETF 联接 C 项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


基金合同生效 日 - - - 本期利润


5,922.00 8,034.50 13,956.50 本期基金份额 交易产生的变 动数


19,753.56 -1,314.86 18,438.70 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 43 页 共 117 页


其中:基金申 购款


49,356.30 14,779.72 64,136.02 基金赎 回款


-29,602.74 -16,094.58 -45,697.32 本期已分配利 润


- - - 本期末


25,675.56 6,719.64 32,395.20 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


活期存款利息收入


32,778.82 定期存款利息收入


- 其他存款利息收入


- 结算备付金利息收入


1,286.86 其他


846.75 合计


34,912.43 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


单位:人民币元


项目


本期


2020年2月18日(基金合同生效日)至2020年12月31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入


5,227,208.37 股票投资收益——赎回差价收入


- 股票投资收益——申购差价收入


-431,271.41 股票投资收益——证券出借差价收入


- 合计


4,795,936.96 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


卖出股票成交总额


104,287,595.66 减:卖出股票成本总额


99,060,387.29 买卖股票差价收入


5,227,208.37 7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入


无。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 44 页 共 117 页


7.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2020年2月18日(基金合同生效日)至2020年12月 31日 申购基金份额总额


156,629,250.00 减:现金支付申购款总额


86,818,582.91 减:申购股票成本总额


70,241,938.50 申购差价收入


-431,271.41 7.4.7.12.5 股票投资收益——证券出借差价收入


无。


7.4.7.13 基金投资收益 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额


79,809,837.32 减:卖出/赎回基金成本总额


68,625,308.15 基金投资收益


11,184,529.17 7.4.7.14 债券投资收益 7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 无。


7.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 无。


7.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。


7.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入 无。


7.4.7.14.5 资产支持证券投资收益 无。


7.4.7.15 贵金属投资收益 7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 无。


7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 45 页 共 117 页


7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。


7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 7.4.7.16 衍生工具收益 7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。


7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。


7.4.7.17 股利收益 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


股票投资产生的股利收益


-11,782.63 其中:证券出借权益补偿收 入


- 基金投资产生的股利收益


- 合计


-11,782.63 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


1.交易性金融资产


9,044,533.98 股票投资


-4,142,034.76 债券投资


- 资产支持证券投资


- 基金投资


13,186,568.74 贵金属投资


- 其他


- 2.衍生工具


- 权证投资


- 3.其他


- 减:应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税


- 合计


9,044,533.98 7.4.7.19 其他收入 单位:人民币元


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 46 页 共 117 页


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


基金赎回费收入


48,787.42 合计


48,787.42 7.4.7.20 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用


185,544.34 银行间市场交易费用


- 交易基金产生的费用


4,515.59 其中:申购费


2,269.94


赎回费


563.94


交易费 1,681.71 合计


190,059.93 7.4.7.21 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日 审计费用


34,754.08 信息披露费


104,262.24 证券出借违约金


- 银行费用 2,168.44 合计


141,184.76 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东 工银瑞信资产管理(国际)有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 47 页 共 117 页


工银瑞信中证500交易型开放式指数证券 投资基金 基金管理人管理的其他基金 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。





7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易


7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 7.4.10.1.2 债券交易 无。 7.4.10.1.3 债券回购交易 无。 7.4.10.1.4 基金交易 无。 7.4.10.1.5 权证交易 无。 7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 无。


7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


当期发生的基金应支付的管理费


33,210.28 其中:支付销售机构的客户维护费


112,580.97 注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。在通常情况下,按前一日基金资产 净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取 0)的 0.45%年费 率计提基金管理费。计算方法如下:


H=E×0.45%÷当年天数


H 为每日应计提的基金管理费


E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负 数,则取 0) 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 48 页 共 117 页





基金管理费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。


7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


当期发生的基金应支付的托管费


5,166.04 注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。在通常情况下,按前一日基金资产 净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取 0)的 0.07%年费 率计提基金托管费。计算方法如下:


H=E×0.07%÷当年天数


H 为每日应计提的基金托管费


E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负 数,则取 0)


基金托管费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。


7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元


获得销售服务费的各关联 方名称


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


当期发生的基金应支付的销售服务费


工银中证 500ETF 联接 A 工银中证 500ETF 联接 C 合计


工银瑞信基金管理有限公 司 - 308.55 308.55 合计


- 308.55 308.55 注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金资产 净值的 0.25%年费率计提。计算方法如下:


H=E×年销售服务费率÷当年天数


H 为 C类基金份额每日应计提的销售服务费


E 为 C类基金份额前一日基金资产净值


销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。





工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 49 页 共 117 页


7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。


7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 无。


7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 无。


7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。


7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。


7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2020 年 2月 18 日(基金合同生效日)至 2020 年 12 月 31 日


期末余额


当期利息收入


中国银行股份有限公司


5,719,020.76 32,778.82


7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 于 2020 年 12 月 31 日,本基金持有 16,490,000.00 份目标 ETF 基金份额,占其总份额的比例 为 32.67%。 7.4.11 利润分配情况 无。


7.4.12 期末(2020 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券


7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 50 页 共 117 页


7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。


7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。


7.4.13 金融工具风险及管理


7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。


本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风 险管理委员会、法律合规部、风险管理部、信用风险管理团队、内控稽核部以及各个业务部门组 成。


公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。 同时,对于每一战略环节、业务环节,公司都制定了系统化的风险管理程序,实现风险识别、风 险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理,并对风险管理的整个流程进行评估和改 进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由三大防线共同筑 成的风险管理体系。其中:


(1)各业务部门是风险管理的第一道防线,将管控好风险作为开展业务的前提和保障,落实 各项风险管理措施,承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定,制定本业务条 线的制度和流程,对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制,收集和报告风险点,针对 薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我 完善、自我培训,履行业务经营过程中的自我风险控制职能。


(2)风险管理部、信用风险管理团队、法律合规部和内控稽核部是风险管理的第二道防线。 第二道防线通过制定风险管理政策、标准和要求,为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流 程、培训和指导,主动为第一道防线风险管控提供支持,独立监控、评估、报告公司整体及业务 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 51 页 共 117 页


条线的风险状况和风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性,为第三 道防线开展再检查、再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合 规咨询、审查审核和监督检查等,风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查 和报告,内控稽核部负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查。


(3)稽核团队是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价,采用系统化、 规范化方法,对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计,对风险管理的效果进行 独立客观的监督、审计、评价和报告,促进公司发展战略和经营管理目标的实现。


同时,公司董事会确定公司风险管理总体目标,制定公司风险管理战略和风险应对策略,对 重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议,审批重大风险的解决方案;公司 管理层根据董事会的风险管理战略,制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行,在董事 会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案,组织各业务部门 开展风险管控工作。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险


信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金通过分散化投资以 分散信用风险。


本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估, 以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


本基金本报告期末未持有按短期信用评级的债券投资。


7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。





工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 52 页 共 117 页


7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末未持有按短期信用评级的同业存单投资。


7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


本基金本报告期末未持有按长期信用评级的债券投资。


7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。


7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末未持有按长期信用评级的同业存单投资。


7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来 的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外,本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,因 此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求, 并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内 部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产 的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监 控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回 需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下 赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 本报告期内,本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险


市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 53 页 共 117 页


而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险


利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金 融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进 行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2020 年 12 月 31 日


1 个月以内 1-3 个月


3 个月-1 年 1-5 年


5 年以上


不计息


合计


资产
































银行存款 5,719,020.76 - - - - -5,719,020.76 存出保证金 35,456.49 - - - - - 35,456.49 交易性金融 资产 - - - - - 105,319,98 1.00 105,319,981. 00 应收证券清 算款 - - - - -956,806.94 956,806.94 应收利息 - - - - - 659.37 659.37 应收申购款 - - - - - 61,341.10 61,341.10 资产总计


5,754,477.25 - - - - 106,338,78 8.41 112,093,265. 66 负债


应付赎回款 - - - - -101,095.12 101,095.12 应付管理人 报酬 - - - - - 2,240.78 2,240.78 应付托管费 - - - - - 348.56 348.56 应付销售服 务费 - - - - - 51.20 51.20 其他负债 - - - - -160,257.32 160,257.32 负债总计


- - - - -263,992.98 263,992.98 利率敏感度 缺口


5,754,477 .25 - - - - 106,074,79 5.43 111,829,272. 68 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 予以分类。





工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 54 页 共 117 页


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报告期末未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大 影响。


7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素(单个证券发行主体自身经营情况或 证券市场整体波动)发生变动时导致基金资产发生损失的风险。


本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股。本基金的其他价格风 险与目标 ETF 基金相似。本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 12 月 31 日


公允价值


占基金资产净值比例(%)


交易性金融资产-股票 投资


- -


交易性金融资产-基金 投资


105,319,981.00 94.18


交易性金融资产-债券 投资


- -


交易性金融资产-贵金 属投资


- -


衍生金融资产-权证投 资


- -


其他


- -


合计


105,319,981.00 94.18


注:1、本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,每个交易日日终在扣除股指期 货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债 券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。


2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。





工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 55 页 共 117 页


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


假设


假定本基金的业绩比较基准变化 5%,其他变量不变; 用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险; Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的 相关性。 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2020 年 12 月 31 日)


分析 业绩比较基准增加 5% 5,475,192.17 业绩比较基准减少 5% -5,475,192.17 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值


于 2020 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 105,319,981.00 元,无属于第二或第三层次的余额。


(ii)公允价值所属层次间的重大变动


本基金以导致各层次之间转换事项发生的当年年初为确认各层次之间的转换时点。


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 56 页 共 117 页


入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2020 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。


(d)不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


§7 年度财务报表(转型前) 7.1 资产负债表 会计主体:工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 报告截止日:2020 年 2月 17 日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2020 年 2 月 17 日 上年度末


2019 年 12 月 31 日


资 产:








银行存款


7.4.7.1


9,354,175.44 10,288,429.05 结算备付金





- 97,851.24 存出保证金





18,024.24 7,432.04 交易性金融资产


7.4.7.2


145,938,729.55 145,910,807.37 其中:股票投资





145,938,729.55 145,910,807.37 基金投资





- - 债券投资





- - 资产支持证券投资





- - 贵金属投资





- - 衍生金融资产


7.4.7.3


- - 买入返售金融资产


7.4.7.4


- - 应收证券清算款





- 36,509,073.53 应收利息


7.4.7.5


11,880.94 2,368.82 应收股利





- - 应收申购款





- - 递延所得税资产





- - 其他资产


7.4.7.6


- - 资产总计





155,322,810.17 192,815,962.05 负债和所有者权益


附注号


本期末


2020 年 2 月 17 日 上年度末


2019 年 12 月 31 日


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 57 页 共 117 页


负 债:








短期借款





- - 交易性金融负债





- - 衍生金融负债


7.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款





- - 应付证券清算款





- - 应付赎回款





1,015,745.07 37,531,028.90 应付管理人报酬





69,244.19 158,768.69 应付托管费





13,848.82 31,753.77 应付销售服务费





- - 应付交易费用


7.4.7.7


73,156.19 67,431.82 应交税费





- - 应付利息





- - 应付利润





- - 递延所得税负债





- - 其他负债


7.4.7.8


258,691.75 276,533.25 负债合计





1,430,686.02 38,065,516.43 所有者权益:








实收基金


7.4.7.9


113,950,970.26 121,105,298.17 未分配利润


7.4.7.10


39,941,153.89 33,645,147.45 所有者权益合计





153,892,124.15 154,750,445.62 负债和所有者权益总计





155,322,810.17 192,815,962.05 注: 1、本期财务报表的实际编制期间系 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 2 月 17 日(基金转型日前一 日)止。


2、报告截止日 2020 年 2月 17 日,基金份额总额为 153,892,123.12 份,其中 500A 级基金份 额总额为 2,249,971.00 份,基金份额净值 1.0000 元;500B 级基金份额总额为 3,975,858.00 份, 基金份额净值 1.0000 元;工银 500 基金份额总额为 147,666,294.12 份,基金份额净值 1.0000 元。 7.2 利润表 会计主体:工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 本报告期:2020 年 1 月 1日至 2020 年 2月 17 日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2020年 1月 1日至 2020年 2 月 17 日


上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日


一、收入





8,661,052.39 44,923,020.61 1.利息收入





9,512.12 90,319.52 其中:存款利息收入


7.4.7.11


9,512.12 90,319.52 债券利息收入





- - 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 58 页 共 117 页


资产支持证券利息收 入





- - 买入返售金融资产收 入





- - 证券出借利息收入





- - 其他利息收入





- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)





1,216.70 -4,878,697.96 其中:股票投资收益


7.4.7.12


4,403.17 -7,126,563.92 基金投资收益


7.4.7.13


- - 债券投资收益


7.4.7.14


- - 资产支持证券投资收 益


7.4.7.14.5


- - 贵金属投资收益


7.4.7.15


- - 衍生工具收益


7.4.7.16


- - 股利收益


7.4.7.17


-3,186.47 2,247,865.96 3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)


7.4.7.18


8,645,089.01 49,524,589.55 4.汇兑收益(损失以“-”号 填列)





- - 5.其他收入(损失以“-”号 填列)


7.4.7.19


5,234.56 186,809.50 减:二、费用





315,644.58 2,884,488.06 1.管理人报酬


7.4.10.2.1


202,035.14 1,798,121.84 2.托管费


7.4.10.2.2


40,407.01 359,624.36 3.销售服务费


7.4.10.2.3


- - 4.交易费用


7.4.7.20


15,208.33 237,884.21 5.利息支出





- - 其中:卖出回购金融资产支 出





- - 6.税金及附加


- -7.其他费用


7.4.7.21


57,994.10 488,857.65 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)





8,345,407.81 42,038,532.55 减:所得税费用





- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列)





8,345,407.81 42,038,532.55 注:本期财务报表的实际编制期间系 2020 年 1 月 1日至 2020 年 2月 17 日(基金转型日前一日) 止。


7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 本报告期:2020 年 1 月 1日至 2020 年 2月 17 日 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 59 页 共 117 页


单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1 月 1 日至 2020 年 2 月 17 日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 121,105,298.17 33,645,147.45 154,750,445.62 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 8,345,407.81 8,345,407.81 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-7,154,327.91 -2,049,401.37 -9,203,729.28 其中:1.基金申 购款


- - - 2.基金赎 回款


-7,154,327.91 -2,049,401.37 -9,203,729.28 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值) 113,950,970.26 39,941,153.89 153,892,124.15 项目


上年度可比期间


2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 156,764,891.99 1,241,898.64 158,006,790.63 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 42,038,532.55 42,038,532.55 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-35,659,593.82 -9,635,283.74 -45,294,877.56 其中:1.基金申 购款


31,169,643.26 5,990,743.05 37,160,386.31 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 60 页 共 117 页


2.基金赎 回款


-66,829,237.08 -15,626,026.79 -82,455,263.87 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值) 121,105,298.17 33,645,147.45 154,750,445.62 注:本期财务报表的实际编制期间系 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 2 月 17 日(基金转型日前一日) 止。


报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:


赵桂才


郝炜


关亚君


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第 1541 号《关于核准工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金募集的批复》核准,由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券 投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基 金为上市开放式基金(LOF),存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 341,078,123.87 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 007 号 验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合 同》于 2012 年 1 月 31 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 341,299,798.53 份基金份 额,其中认购资金利息折合 221,674.66 份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有 限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)。


根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案,本基金的基金份额包括确认为工银瑞 信睿智中证 500 指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“睿智 500 份额”),工银瑞信睿智 中证 500 指数分级证券投资基金之 A 份额(以下简称“睿智 A 份额”)及工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金之 B 份额(以下简称“睿智 B 份额”)。其中,睿智 A 份额、睿智 B 份额的基 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 61 页 共 117 页


金份额配比始终保持 4:6 的比例不变。本基金净资产优先确保睿智 A 份额的本金及睿智 A 份额累 计约定日应得收益,则睿智 A 份额为低风险且预期收益相对稳定的基金份额;本基金在优先确保 睿智 A 份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智 B 份额的净资产,则睿智 B 份 额为高风险且预期收益相对较高的基金份额。基金合同生效后,场外认购的全部份额将确认为睿 智 500 份额;场内认购的全部份额将按 4:6 的比例确认为睿智 A 份额与睿智 B 份额。睿智 500 份 额可办理场外与场内申购和赎回,睿智 A 份额、睿智 B 份额只上市交易,不可单独申购和赎回。 经基金份额持有人大会决议通过,睿智 A 份额与睿智 B 份额可申请终止运作。睿智 A 份额与睿智 B 份额终止运作后,睿智 A 份额与睿智 B 份额将全部转换为睿智 500 份额的场内份额。本基金转 为上市开放式基金(LOF),投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。


本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日进行基 金的定期份额折算。本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)最后 一个交易日收市后,基金管理人根据基金资产净值计算睿智 500 份额净值,根据基金份额净值计 算规则确定睿智 A 份额和睿智 B 份额的期末参考净值。然后对睿智 A 份额的应得收益进行定期份 额折算,每 10份睿智 500 份额将按 4份睿智 A份额获得约定应得收益的新增折算份额。定期份额 折算后睿智 A 份额的基金份额参考净值调整为 1.0000 元,基金份额折算日前睿智 A份额的基金份 额参考净值超出 1.0000 元的部分将折算为睿智 500 份额的场内份额分配给睿智 A 份额持有人。睿 智 B 份额的基金份额参考净值达到 0.2500 元时,基金管理人即可确定折算基准日,进行不定期份 额折算。对基金份额折算基准日登记在册的睿智 500 份额、睿智 A 和睿智 B 份额进行折算。份额 折算后睿智 500 份额的基金份额净值、睿智 A和睿智 B 份额的基金份额参考净值均调整为 1.0000 元,折算后睿智 500 份额、睿智 A 和睿智 B 份额的基金份额均相应缩减,睿智 A 和睿智 B 份额的 比例为 4:6。


经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第 66 号文审核同意,工银瑞信睿智 中证 500 指数分级证券投资基金之睿智 A 份额和睿智 B 份额于 2012 年 3 月 30 日开始在深圳证券 交易所上市交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务 将其转至深交所场内后即可上市流通。


基金管理人工银瑞信基金管理有限公司于2019年12月24日以现场方式召开工本基金的基金 份额持有人大会,表决通过《关于工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更相关事项的 议案》(以下简称"持有人大会议案"),持有人大会决议当日起生效。根据持有人大会议案,经与 基金托管人协商一致,基金管理人已将《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》、 《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金托管协议》修订为《工银瑞信中证 500 交易型开 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 62 页 共 117 页


放式指数证券投资基金联接基金基金合同》、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金托管协议》,并据此拟定了《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书》。上述文件已经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】520 号(《关于准予工银 瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更注册的批复》)准予变更注册。《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金托管协议》将自 2020 年 2 月 18 日起生效,原《工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金基金合同》、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金托管协议》将自同一 日起失效。


本基金的转型选择期为 2019 年 12 月 25 日至 2020 年 2 月 14 日。选择期期间,睿智 500 份额 只办理赎回业务。睿智 A 份额、睿智 B 份额的交易、合并业务照常办理,不受影响。原基金份额 持有人可以选择卖出睿智 A 份额、睿智 B 份额或者赎回睿智 500 份额。对于在选择期内未作出选 择的基金份额持有人,其持有的睿智 500 份额、睿智 A 份额和睿智 B 份额将在份额转换基准日进 行转换,最终转换为工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 A 类基金份额。 在选择期期间,工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金仍按照基金合同约定的运作方式进 行运作。


根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》、本基金基金份额持有人大会于 2019 年 12 月 24 日表决通过的《关于工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更相关事项的议案》以及 基金管理人工银瑞信基金管理有限公司于 2019 年 12 月 25 日发布的《工银瑞信基金管理有限公司 关于工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公 告》,本次持有人大会决议生效后,本基金的选择期为 2019 年 12 月 25 日至 2020 年 2 月 14 日。


选择期期间,睿智 500 份额只办理赎回业务。睿智 A 份额、睿智 B 份额的交易、合并业务照 常办理,不受影响。原基金份额持有人可以选择卖出睿智 A 份额、睿智 B 份额或者赎回睿智 500 份额。对于在选择期内未作出选择的基金份额持有人,其持有的睿智 500 份额、睿智 A 份额和睿 智 B 份额将在份额转换基准日进行转换,最终转换为工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投 资基金联接基金 A 类基金份额。


本基金的基金份额转换基准日为 2020 年 2 月 17 日。基金管理人在份额转换基准日将工银瑞 信睿智中证 500 指数分级证券投资基金的各类基金份额转换成工银瑞信中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金的 A 类基金份额。


根据《工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金份 额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》等有关规 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 63 页 共 117 页


定,本基金管理人已向深圳证券交易所申请工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金之睿智 A 份额、睿智 B 份额于 2020 年 2 月 17 日终止上市交易,并获得深圳证券交易所《终止上市通知 书》(深证上[2020]87 号)的同意。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 基金合同》的有关规定,本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括中证 500 指数的成 份股及其备选成份股、首发和增发新股、债券、权证以及经中国证监会批准的允许基金投资的其 它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资范围。本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为 90%-95%,其中标的指 数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、债券资产以及中国证监会 允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%。本基金持有的现金或者到期日在 一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申 购款等。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金的业绩比较基 准为中证 500 指数收益率×95%+商业银行税后活期存款利率×5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证 券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2020年 1月 1日至2020年 2月 17日(基金转型日前一日)止期间的财务报表符合企业 会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020 年 2 月 17 日(基金转型日前一日)的财务状况 以及2020年 1月 1日至 2020年 2月 17日(基金转型日前一日)止期间的经营成果和基金净值变动 情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计


本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 64 页 共 117 页


7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2020 年 1月 1 日至 2020 年 2月 17 日(基金转型日前一日)。 7.4.4.2 记账本位币


本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类


金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。


本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交 易性金融资产列示。


本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


(2)金融负债的分类


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者 (3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 65 页 共 117 页


酬,但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值 并进行估值:


(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价 格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的 公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资 产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行 调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 例计算认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 66 页 共 117 页


指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产 支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益 部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。


应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。


其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。


7.4.4.11 基金的收益分配政策 根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》,如果睿智 A 份额与睿智 B 份额未终止运作,在存续期内,本基金(包括睿智 500 份额、睿智 A 份额、睿智 B 份额)不进行收 益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定 条件的,则合并为一个经营分部。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 67 页 共 117 页





本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于 发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通 受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的 公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性 折扣后的价值进行估值。


(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银 行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资 基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌 转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结 果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所 独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 68 页 共 117 页


知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:


(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴 纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的, 不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。


(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税。


(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 69 页 共 117 页


7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 2月 17 日 上年度末


2019 年 12 月 31 日


活期存款


9,354,175.44 10,288,429.05 定期存款


- - 其中:存款期限 1 个月以 内


- -


存款期限 1-3 个月


- -


存款期限 3个月以上


- - 其他存款


- - 合计


9,354,175.44 10,288,429.05 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 2月 17 日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


141,796,694.79 145,938,729.55 4,142,034.76 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


- - - 银行间市场


- - - 合计


- - - 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


141,796,694.79 145,938,729.55 4,142,034.76 项目


上年度末


2019 年 12 月 31 日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


150,413,861.62 145,910,807.37 -4,503,054.25 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


- - - 银行间市场


- - - 合计


- - - 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


150,413,861.62 145,910,807.37 -4,503,054.25 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 70 页 共 117 页


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。


7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 2月 17 日


上年度末


2019 年 12 月 31 日


应收活期存款利息


11,495.66 2,316.68 应收定期存款利息


- - 应收其他存款利息


- - 应收结算备付金利息


351.09 48.51 应收债券利息


- - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息


- - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息


- - 其他


34.19 3.63 合计


11,880.94 2,368.82 7.4.7.6 其他资产 无。


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 2月 17 日 上年度末


2019 年 12 月 31 日


交易所市场应付交易费用


73,156.19 67,431.82 银行间市场应付交易费用


- - 合计


73,156.19 67,431.82 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 2月 17 日


上年度末


2019 年 12 月 31 日


应付券商交易单元保证金


- - 应付赎回费


1,334.44 533.25 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 71 页 共 117 页


应付证券出借违约金


- - 预提审计费 45,245.92 40,000.00 指数使用费 76,373.63 50,000.00 其他 - 66,000.00 预提信息披露费 135,737.76 120,000.00 合计


258,691.75 276,533.25 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2月 17 日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 139,834,143.63 121,105,298.17 本期申购


- - 本期赎回(以“-”号填列) -8,260,781.57 -7,154,327.91 - 基金拆分/份额折算前


131,573,362.06 113,950,970.26 基金拆分/份额折算调整


22,318,761.06 - 本期申购


- - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末


153,892,123.12 113,950,970.26 注:若本基金有分红及转换业务,申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。


7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 80,560,542.71 -46,915,395.26 33,645,147.45 本期利润


-299,681.20 8,645,089.01 8,345,407.81 本期基金份额交易 产生的变动数


-4,751,275.90 2,701,874.53 -2,049,401.37 其中:基金申购款


- - - 基金赎回款


-4,751,275.90 2,701,874.53 -2,049,401.37 本期已分配利润


- - - 本期末


75,509,585.61 -35,568,431.72 39,941,153.89 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2月 17 日 上年度可比期间


2019年 1月1日至2019年 12 月 31 日


活期存款利息收入


9,178.98 88,953.25 定期存款利息收入


- - 其他存款利息收入


- - 结算备付金利息收入


302.58 933.80 其他


30.56 432.47 合计


9,512.12 90,319.52 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 72 页 共 117 页


7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


单位:人民币元


项目


本期


2020年1月1日至2020年2月17 日 上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月 31日


股票投资收益——买卖 股票差价收入


4,403.17 -7,126,563.92 股票投资收益——赎回 差价收入


- - 股票投资收益——申购 差价收入


- - 股票投资收益——证券 出借差价收入


- - 合计


4,403.17 -7,126,563.92 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2月 17 日


上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额


8,709,760.86 112,336,222.99 减:卖出股票成本总 额


8,705,357.69 119,462,786.91 买卖股票差价收入


4,403.17 -7,126,563.92 7.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入


无。


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 无。


7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 无。


7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。


7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 无。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 73 页 共 117 页


7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 无。


7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无。


7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。


7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。


7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。


7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。


7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。


7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2月 17 日


上年度可比期间


2019年 1月 1日至2019年 12月 31 日


股票投资产生的股利收 益


-3,186.47 2,247,865.96 其中:证券出借权益补 偿收入


- - 基金投资产生的股利收 益


- - 合计


-3,186.47 2,247,865.96 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2 月 17 日


上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日


1.交易性金融资产


8,645,089.01 49,524,589.55 股票投资


8,645,089.01 49,524,589.55 债券投资


- - 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 74 页 共 117 页


资产支持证券投资


- - 基金投资


- - 贵金属投资


- - 其他


- - 2.衍生工具


- - 权证投资


- - 3.其他


- - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税


- - 合计


8,645,089.01 49,524,589.55 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020年 2月 17 日


上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日


基金赎回费收入


5,234.56 186,809.50 合计


5,234.56 186,809.50 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2 月 17 日 上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用


15,208.33 237,884.21 银行间市场交易费用


- - 合计


15,208.33 237,884.21 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2 月 17 日 上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日 审计费用


5,245.92 40,000.00 信息披露费


15,737.76 120,000.00 证券出借违约金


- - 持有人大会公证费 - 10,000.00 律师费用 - 56,000.00 指数使用费 26,373.63 200,000.00 银行费用 636.79 2,857.65 上市年费 10,000.00 60,000.00 合计


57,994.10 488,857.65 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 75 页 共 117 页


7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东 工银瑞信资产管理(国际)有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立





7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易


7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 7.4.10.1.2 债券交易 无。 7.4.10.1.3 债券回购交易 无。 7.4.10.1.4 权证交易 无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 无。


7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2 月 17 日


上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日


当期发生的基金应支付的管理费


202,035.14 1,798,121.84 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 76 页 共 117 页


其中:支付销售机构的客户维护费 28,335.02 213,737.00 注:1、基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提,计算方法如下:


H=E×年管理费率÷当年天数


H 为每日应计提的基金管理费


E 为前一日基金资产净值


2、基金管理费每日计提,按月支付。


7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2 月 17 日


上年度可比期间


2019 年 1月 1日至 2019年 12 月 31 日


当期发生的基金应支付的托管费


40,407.01 359,624.36 注:1、基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%年费率计提。计算方法如下:


H=E×年托管费率÷当年天数


H 为每日应计提的基金托管费


E 为前一日基金资产净值


2、基金托管费每日计提,按月支付。


7.4.10.2.3 销售服务费 无。


7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易


无。


7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 无。


7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 无。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 77 页 共 117 页


7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。


7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2020 年 1月 1日至 2020 年 2月 17 日


上年度可比期间


2019年1月1日至2019年12月31日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


中国银行股份有 限公司


9,354,175.44 9,178.98 10,288,429.05 88,953.25


7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 无。


7.4.12 期末(2020 年 2 月 17 日)本基金持有的流通受限证券


7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。


7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。


7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 78 页 共 117 页


7.4.13 金融工具风险及管理


7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。


本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风 险管理委员会、法律合规部、风险管理部、信用风险管理团队、内控稽核部以及各个业务部门组 成。


公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。 同时,对于每一战略环节、业务环节,公司都制定了系统化的风险管理程序,实现风险识别、风 险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理,并对风险管理的整个流程进行评估和改 进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由三大防线共同筑 成的风险管理体系。其中:


(1)各业务部门是风险管理的第一道防线,将管控好风险作为开展业务的前提和保障,落实 各项风险管理措施,承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定,制定本业务条 线的制度和流程,对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制,收集和报告风险点,针对 薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我 完善、自我培训,履行业务经营过程中的自我风险控制职能。


(2)风险管理部、信用风险管理团队、法律合规部和内控稽核部是风险管理的第二道防线。 第二道防线通过制定风险管理政策、标准和要求,为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流 程、培训和指导,主动为第一道防线风险管控提供支持,独立监控、评估、报告公司整体及业务 条线的风险状况和风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性,为第三 道防线开展再检查、再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合 规咨询、审查审核和监督检查等,风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查 和报告,内控稽核部负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查。


(3)稽核团队是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价,采用系统化、 规范化方法,对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计,对风险管理的效果进行 独立客观的监督、审计、评价和报告,促进公司发展战略和经营管理目标的实现。


同时,公司董事会确定公司风险管理总体目标,制定公司风险管理战略和风险应对策略,对 重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议,审批重大风险的解决方案;公司 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 79 页 共 117 页


管理层根据董事会的风险管理战略,制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行,在董事 会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案,组织各业务部门 开展风险管控工作。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险


信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金通过分散化投资以 分散信用风险。


本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估, 以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。





7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。


7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的同业存单投资。


7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的债券投资。


7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。


7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的同业存单投资。


7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 80 页 共 117 页


份额持有人要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来 的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外,本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,因 此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求, 并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 无。


7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内 部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产 的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监 控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回 需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下 赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 本报告期内,本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险


市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险


利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金 融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进 行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 81 页 共 117 页


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2020年2月17 日


1 个月以内 1-3 个月


3 个月-1 年 1-5 年


5 年以上


不计息


合计


资产
































银行存款 9,354,175.44 - - - - - 9,354,175. 44 存出保证金 18,024.24 - - - - - 18,024.24 交易性金融资 产 - - - - - 145,938,7 29.55 145,938,72 9.55 应收利息 - - - - - 11,880.94 11,880.94 资产总计


9,372,199.68 - - - - 145,950,6 10.49 155,322,81 0.17 负债


应付赎回款 - - - - - 1,015,745.07 1,015,745. 07 应付管理人报 酬 - - - - - 69,244.19 69,244.19 应付托管费 - - - - - 13,848.82 13,848.82 应付交易费用 - - - - - 73,156.19 73,156.19 其他负债 - - - - - 258,691.75 258,691.75 负债总计


- - - - - 1,430,686.02 1,430,686. 02 利率敏感度缺 口


9,372,199.6 8 - - - - 144,519,9 24.47 153,892,12 4.15 上年度末


2019 年 12 月 31 日


1 个月以内 1-3 个月


3 个月-1 年 1-5 年


5 年以上


不计息 合计


资产

















银行存款 10,288,429.05 - - - - - 10,288,429 .05 结算备付金 97,851.24 - - - - - 97,851.24 存出保证金 7,432.04 - - - - - 7,432.04 交易性金融资 产 - - - - - 145,910,8 07.37 145,910,80 7.37 应收证券清算 款 - - - - - 36,509,07 3.53 36,509,073 .53 应收利息 - - - - - 2,368.82 2,368.82 资产总计


10,393,712.33 - - - - 182,422,2 49.72 192,815,96 2.05 负债


应付赎回款 - - - - - 37,531,02 37,531,028 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 82 页 共 117 页


8.90 .90 应付管理人报 酬 - - - - - 158,768.6 9 158,768.69 应付托管费 - - - - - 31,753.77 31,753.77 应付交易费用 - - - - - 67,431.82 67,431.82 其他负债 - - - - - 276,533.25 276,533.25 负债总计


- - - - - 38,065,516.43 38,065,516 .43 利率敏感度缺 口


10,393,712. 33 - - - - 144,356,7 33.29 154,750,44 5.62 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。





7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。


7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素(单个证券发行主体自身经营情况或 证券市场整体波动)发生变动时导致基金资产发生损失的风险。


本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外,本基金管理人对本基金所持有的证 券价格实施监控,定期运用多种定量方法进行风险度量和分析,以对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2020 年 2月 17 日


上年度末


2019年12月31日


公允价值


占基金资产净值比例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


145,938,729.55 94.83 145,910,807.37 94.29


交易性金融资产 -基金投资


- - - -


交易性金融资产 -债券投资


- - - -


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 83 页 共 117 页


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产- 权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


145,938,729.55 94.83 145,910,807.37 94.29


注:1、本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为 90%-95%,其中标的指数成分股票、备选 成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、债券资产以及中国证监会允许基金投资的其 他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%,其中现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于 基金资产净值 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。权证及其他金融工 具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。


2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


假设


假定本基金的业绩比较基准变化 5%,其他变量不变; 用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险; Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的 相关性。 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2020 年 2 月 17 日)


上年度末 (2019 年 12 月 31 日 )


分析 业绩比较基准增加 5% 7,702,683.78 7,617,211.63


业绩比较基准减少 5% -7,702,683.78 -7,617,211.63


7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 无。


7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定: 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 84 页 共 117 页





第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值


于 2020 年 2 月 17 日(基金转型日前一日),本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产中属于第一层次的余额为 145,938,729.55 元,无属于第二或第三层次的余额 (2019 年 12 月 31 日:第一层次 145,904,229.33 元,第二层次 6,578.04 元,无第三层次)。


(ii)公允价值所属层次间的重大变动


本基金以导致各层次之间转换事项发生的当年年初为确认各层次之间的转换时点。


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2020 年 2 月 17 日(基金转型日前一日),本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资 产(2019 年 12 月 31 日:同)。


(d)不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


§8 投资组合报告(转型后) 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号 项目


金额


占基金总资产的比例(%) 1


权益投资


- -


其中:股票


- - 2 基金投资


105,319,981.00 93.96 3


固定收益投资


- -


其中:债券


- - 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 85 页 共 117 页








资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


5,719,020.76 5.10 8 其他各项资产


1,054,263.90 0.94 9 合计


112,093,265.66 100.00 注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。


8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合


8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有境内股票投资。


8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 603444 吉比特 487,336.00 0.44 2 600536 中国软件 134,046.00 0.12 3 601100 恒立液压 132,323.00 0.12 4 601799 星宇股份 112,074.00 0.10 5 603659 璞泰来 104,914.00 0.09 6 603883 老百姓 85,788.00 0.08 7 603983 丸美股份 84,532.00 0.08 8 600584 长电科技 81,613.00 0.07 9 600885 宏发股份 81,124.00 0.07 10 603338 浙江鼎力 80,786.00 0.07 11 600201 生物股份 71,336.00 0.06 12 601099 太平洋 69,700.00 0.06 13 603233 大参林 66,757.00 0.06 14 603517 绝味食品 66,691.00 0.06 15 601689 拓普集团 66,406.00 0.06 16 600699 均胜电子 65,885.00 0.06 17 600563 法拉电子 65,512.00 0.06 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 86 页 共 117 页


18 600739 辽宁成大 63,602.00 0.06 19 601128 常熟银行 58,373.00 0.05 20 603939 益丰药房 58,127.00 0.05 注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票; 2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码 股票名称


本期累计卖出金额


占期末基金资产净值比例(%)


1 300014 亿纬锂能 1,218,048.00 1.09 2 002371 北方华创 1,187,582.40 1.06 3 002384 东山精密 1,071,643.00 0.96 4 002065 东华软件 954,776.00 0.85 5 300253 卫宁健康 947,246.76 0.85 6 002463 沪电股份 945,804.44 0.85 7 002129 中环股份 922,904.00 0.83 8 300383 光环新网 900,393.00 0.81 9 002439 启明星辰 887,514.00 0.79 10 000066 中国长城 841,279.54 0.75 11 002340 格林美 840,218.12 0.75 12 300088 长信科技 834,527.00 0.75 13 002812 恩捷股份 825,985.32 0.74 14 300207 欣旺达 814,704.00 0.73 15 002049 紫光国微 814,061.00 0.73 16 002821 凯莱英 790,150.00 0.71 17 002180 纳思达 763,725.00 0.68 18 300012 华测检测 730,921.00 0.65 19 002465 海格通信 711,100.00 0.64 20 002273 水晶光电 660,913.68 0.59 注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;


2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


7,378,517.00 卖出股票收入(成交)总额


104,287,595.66 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相 关交易费用。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 87 页 共 117 页


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。


8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。


8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元


序号


基金名称


基金类型


运作方式


管理人


公允价值


占基金资产净值比例(%)


1 工银中证500ETF ETF 基金 交易型开 放式 工银瑞信 基金管理 有限公司 105,319,981.00 94.18 8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货投资,也无期间损益。


8.11.2 本基金投资股指期货的投资政策


本报告期内,本基金未运用股指期货进行投资。 8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.12.1 本期国债期货投资政策 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。


8.12.3 本期国债期货投资评价 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.13 投资组合报告附注


8.13.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形


本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 88 页 共 117 页


年内受到公开谴责、处罚的情形。


8.13.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.13.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


35,456.49 2


应收证券清算款


956,806.94 3


应收股利


- 4


应收利息


659.37 5


应收申购款


61,341.10 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


1,054,263.90 8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 无。


8.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无。 §8 投资组合报告(转型前) 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号 项目


金额


占基金总资产的比例(%) 1


权益投资


145,938,729.55 93.96


其中:股票


145,938,729.55 93.96 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


- -


其中:债券


- -





资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


- -


其中:买断式回购的买入返售金融资产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


9,354,175.44 6.02 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 89 页 共 117 页


8 其他各项资产


29,905.18 0.02 9 合计


155,322,810.17 100.00 注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。


8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合


8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合


代码


行业类别


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


A


农、林、牧、渔业 1,115,822.00 0.73 B


采矿业


4,125,303.66 2.68 C


制造业


85,414,375.42 55.50 D


电力、热力、燃气 及水生产和供应 业


3,564,711.60 2.32 E


建筑业


1,640,493.48 1.07 F


批发和零售业


6,432,516.84 4.18 G


交通运输、仓储和邮政业


4,065,855.07 2.64 H


住宿和餐饮业


545,884.00 0.35 I


信息传输、软件和信息技术服务业


16,817,926.48 10.93 J


金融业


7,577,695.68 4.92 K


房地产业


5,054,167.46 3.28 L


租赁和商务服务业


1,899,637.00 1.23 M


科学研究和技术服务业


923,684.48 0.60 N


水利、环境和公共设施管理业


1,011,545.96 0.66 O


居民服务、修理和其他服务业


- - P


教育


130,668.20 0.08 Q


卫生和社会工作


1,307,153.60 0.85 R


文化、体育和娱乐业


2,911,123.82 1.89 S


综合


1,400,164.80 0.91 合计


145,938,729.55 94.83 注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合


无。 8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 90 页 共 117 页


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


8.3.1


期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元





序号


股票代码 股票名称


数量(股)


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


1 600745 闻泰科技 10,800.00 1,344,168.00 0.87 2 300014 亿纬锂能 15,500.00 1,193,965.00 0.78 3 002371 北方华创 7,828.00 1,146,019.20 0.74 4 600584 长电科技 36,000.00 1,107,000.00 0.72 5 002384 东山精密 36,000.00 1,087,200.00 0.71 6 002463 沪电股份 38,632.00 954,596.72 0.62 7 002065 东华软件 59,900.00 934,440.00 0.61 8 300253 卫宁健康 42,001.00 924,022.00 0.6 9 002129 中环股份 53,500.00 912,175.00 0.59 10 300383 光环新网 34,600.00 899,600.00 0.58 11 002439 启明星辰 20,100.00 882,390.00 0.57 12 002340 格林美 132,852 846,267.24 0.55 13 300088 长信科技 62,600.00 844,474.00 0.55 14 600201 生物股份 36,070.00 828,527.90 0.54 15 002812 恩捷股份 12,876.00 822,518.88 0.53 16 000066 中国长城 56,232.00 814,239.36 0.53 17 300207 欣旺达 34,700.00 811,633.00 0.53 18 002049 紫光国微 13,600.00 797,640.00 0.52 19 002821 凯莱英 4,400.00 777,788.00 0.51 20 002180 纳思达 17,000.00 762,620.00 0.5 21 601099 太平洋 218,300.00 761,867.00 0.5 22 601128 常熟银行 87,800.00 735,764.00 0.48 23 300012 华测检测 42,400.00 724,192.00 0.47 24 600699 均胜电子 24,960.00 718,848.00 0.47 25 002465 海格通信 59,000.00 702,100.00 0.46 26 600426 华鲁恒升 36,482.00 699,724.76 0.45 27 600739 辽宁成大 39,200.00 696,192.00 0.45 28 600536 中国软件 9,500.00 667,850.00 0.43 29 002074 国轩高科 25,500.00 648,975.00 0.42 30 300315 掌趣科技 88,300.00 644,590.00 0.42 31 600763 通策医疗 6,200.00 643,498.00 0.42 32 002353 杰瑞股份 15,300.00 636,327.00 0.41 33 600161 天坛生物 16,792.00 632,218.80 0.41 34 002385 大北农 80,600.00 629,486.00 0.41 35 002273 水晶光电 36,116.00 624,806.80 0.41 36 300529 健帆生物 6,700.00 614,457.00 0.4 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 91 页 共 117 页


37 000988 华工科技 25,800.00 608,106.00 0.4 38 603444 吉比特 1,400.00 606,900.00 0.39 39 002373 千方科技 23,800.00 597,856.00 0.39 40 000009 中国宝安 82,560.00 588,652.80 0.38 41 000998 隆平高科 29,500.00 574,955.00 0.37 42 002127 南极电商 55,000.00 562,100.00 0.37 43 300168 万达信息 28,200.00 561,462.00 0.36 44 000750 国海证券 120,520.00 556,802.40 0.36 45 300285 国瓷材料 21,600.00 552,528.00 0.36 46 000050 深天马A 32,800.00 548,088.00 0.36 47 600143 金发科技 57,700.00 545,265.00 0.35 48 300418 昆仑万维 22,100.00 536,146.00 0.35 49 002223 鱼跃医疗 19,289.00 535,848.42 0.35 50 000547 航天发展 36,000.00 524,880.00 0.34 51 002268 卫士通 18,860 522,422.00 0.34 52 000401 冀东水泥 30,300.00 520,857.00 0.34 53 600845 宝信软件 10,830.00 519,515.10 0.34 54 002174 游族网络 17,100.00 515,052.00 0.33 55 600885 宏发股份 14,326.00 514,303.40 0.33 56 600801 华新水泥 21,820.00 512,115.40 0.33 57 002131 利欧股份 149,027.00 503,711.26 0.33 58 601233 桐昆股份 35,500.00 500,195.00 0.33 59 002797 第一创业 67,300.00 499,366.00 0.32 60 300001 特锐德 19,200.00 498,240.00 0.32 61 000623 吉林敖东 29,780.00 496,134.80 0.32 62 600879 航天电子 69,688.00 494,784.80 0.32 63 300166 东方国信 27,119.00 477,836.78 0.31 64 000513 丽珠集团 11,773.00 470,802.27 0.31 65 600521 华海药业 21,200.00 470,640.00 0.31 66 600460 士兰微 25,270.00 467,495.00 0.3 67 002414 高德红外 12,000.00 465,960.00 0.3 68 601100 恒立液压 8,500.00 463,250.00 0.3 69 002078 太阳纸业 49,800.00 463,140.00 0.3 70 002195 二三四五 147,923.00 462,998.99 0.3 71 600486 扬农化工 6,000.00 462,600.00 0.3 72 000636 风华高科 22,900.00 456,855.00 0.3 73 600079 人福医药 30,300.00 454,803.00 0.3 74 002507 涪陵榨菜 17,700.00 454,713.00 0.3 75 300316 晶盛机电 20,530.00 451,865.30 0.29 76 300308 中际旭创 6,820.00 451,143.00 0.29 77 002926 华西证券 42,000.00 450,660.00 0.29 78 600704 物产中大 81,000.00 445,500.00 0.29 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 92 页 共 117 页


79 600150 中国船舶 22,100.00 443,989.00 0.29 80 002019 亿帆医药 23,644.00 443,561.44 0.29 81 002212 南洋股份 18,500.00 443,445.00 0.29 82 000997 新大陆 23,420 442,403.80 0.29 83 601231 环旭电子 20,900.00 439,318.00 0.29 84 000021 深科技 23,600.00 433,768.00 0.28 85 600298 安琪酵母 15,800.00 433,710.00 0.28 86 601799 星宇股份 4,400.00 431,200.00 0.28 87 603659 璞泰来 4,200.00 430,080.00 0.28 88 300113 顺网科技 13,300.00 428,127.00 0.28 89 600642 申能股份 78,600.00 426,798.00 0.28 90 002250 联化科技 23,675.00 426,623.50 0.28 91 600909 华安证券 58,000.00 426,300.00 0.28 92 600673 东阳光 48,300.00 425,040.00 0.28 93 002500 山西证券 54,300.00 424,626.00 0.28 94 002013 中航机电 57,900.00 424,407.00 0.28 95 300296 利亚德 56,900.00 423,905.00 0.28 96 603939 益丰药房 4,900.00 421,792.00 0.27 97 600728 佳都科技 42,800.00 421,152.00 0.27 98 000999 华润三九 12,588.00 419,809.80 0.27 99 002572 索菲亚 20,500.00 417,585.00 0.27 100 300058 蓝色光标 63,800.00 412,148.00 0.27 101 601168 西部矿业 61,000.00 408,700.00 0.27 102 600171 上海贝岭 18,000.00 400,500.00 0.26 103 000686 东北证券 44,900.00 396,467.00 0.26 104 002152 广电运通 38,600.00 396,036.00 0.26 105 000975 银泰黄金 31,786.00 394,146.40 0.26 106 600884 杉杉股份 25,200.00 392,868.00 0.26 107 002281 光迅科技 13,000.00 388,830.00 0.25 108 600446 金证股份 19,300.00 388,509.00 0.25 109 603858 步长制药 18,300.00 387,777.00 0.25 110 300274 阳光电源 32,700.00 384,879.00 0.25 111 600325 华发股份 54,240.00 383,476.80 0.25 112 600132 重庆啤酒 7,800.00 381,888.00 0.25 113 300182 捷成股份 66,000.00 381,480.00 0.25 114 600256 广汇能源 130,500.00 381,060.00 0.25 115 603000 人民网 17,700.00 380,904.00 0.25 116 002387 维信诺 26,298.00 378,428.22 0.25 117 600572 康恩贝 59,695.00 377,272.40 0.25 118 002217 合力泰 60,000.00 376,800.00 0.24 119 601966 玲珑轮胎 15,400.00 374,374.00 0.24 120 603517 绝味食品 9,700.00 372,965.00 0.24 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 93 页 共 117 页


121 600410 华胜天成 35,129.00 371,664.82 0.24 122 600718 东软集团 27,800.00 368,350.00 0.24 123 300115 长盈精密 17,514.00 368,319.42 0.24 124 002048 宁波华翔 16,000.00 366,560.00 0.24 125 601872 招商轮船 64,800.00 366,120.00 0.24 126 002368 太极股份 7,950.00 362,917.50 0.24 127 000581 威孚高科 18,700.00 361,845.00 0.24 128 002075 沙钢股份 56,600.00 357,146.00 0.23 129 600549 厦门钨业 27,000.00 356,670.00 0.23 130 300010 立思辰 22,300.00 353,009.00 0.23 131 603707 健友股份 6,900.00 351,210.00 0.23 132 600895 张江高科 24,800.00 350,672.00 0.23 133 600528 中铁工业 35,600.00 349,948.00 0.23 134 002092 中泰化学 55,001.00 344,856.27 0.22 135 600094 大名城 51,052.00 344,601.00 0.22 136 002670 国盛金控 31,025.00 341,275.00 0.22 137 002221 东华能源 37,000.00 339,660.00 0.22 138 601689 拓普集团 13,515.00 339,631.95 0.22 139 600466 蓝光发展 48,080.00 338,964.00 0.22 140 600380 健康元 31,032.00 338,559.12 0.22 141 600820 隧道股份 60,300.00 336,474.00 0.22 142 002690 美亚光电 8,700.00 336,429.00 0.22 143 600567 山鹰纸业 103,000.00 334,750.00 0.22 144 600580 卧龙电驱 24,800.00 334,304.00 0.22 145 603882 金域医学 5,900.00 333,114.00 0.22 146 300009 安科生物 20,200.00 331,482.00 0.22 147 600497 驰宏锌锗 81,400.00 331,298.00 0.22 148 600273 嘉化能源 32,100.00 331,272.00 0.22 149 600060 海信电器 25,200.00 330,624.00 0.21 150 300244 迪安诊断 11,920.00 330,541.60 0.21 151 002110 三钢闽光 39,170.00 330,203.10 0.21 152 600875 东方电气 35,300.00 329,702.00 0.21 153 300133 华策影视 33,700.00 327,564.00 0.21 154 600260 凯乐科技 25,620.00 326,911.20 0.21 155 000778 新兴铸管 89,400.00 326,310.00 0.21 156 600216 浙江医药 21,600.00 326,160.00 0.21 157 000960 锡业股份 32,100.00 325,494.00 0.21 158 600811 东方集团 95,400.00 325,314.00 0.21 159 600373 中文传媒 21,801.00 323,090.82 0.21 160 000878 云南铜业 27,257.00 321,360.03 0.21 161 300251 光线传媒 28,200.00 320,916.00 0.21 162 300324 旋极信息 33,514.00 319,723.56 0.21 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 94 页 共 117 页


163 000830 鲁西化工 32,800.00 319,144.00 0.21 164 300026 红日药业 67,500.00 317,925.00 0.21 165 000060 中金岭南 79,900.00 317,203.00 0.21 166 600881 亚泰集团 104,300.00 316,029.00 0.21 167 600415 小商品城 87,300.00 315,153.00 0.2 168 600737 中粮糖业 34,300.00 314,188.00 0.2 169 000970 中科三环 27,300.00 311,220.00 0.2 170 603338 浙江鼎力 4,400.00 311,080.00 0.2 171 601005 重庆钢铁 187,800.00 309,870.00 0.2 172 600839 四川长虹 118,200.00 309,684.00 0.2 173 600959 江苏有线 80,000.00 309,600.00 0.2 174 002635 安洁科技 11,000.00 307,010.00 0.2 175 002399 海普瑞 12,000.00 306,960.00 0.2 176 002085 万丰奥威 41,900.00 305,032.00 0.2 177 002317 众生药业 20,910.00 304,449.60 0.2 178 600021 上海电力 41,900.00 304,194.00 0.2 179 600315 上海家化 10,800.00 302,292.00 0.2 180 002807 江阴银行 69,520.00 301,716.80 0.2 181 002056 横店东磁 26,400.00 301,224.00 0.2 182 000690 宝新能源 55,600.00 300,240.00 0.2 183 600598 北大荒 22,700.00 299,640.00 0.19 184 600160 巨化股份 43,840.00 297,235.20 0.19 185 000039 中集集团 34,260.00 296,006.40 0.19 186 600376 首开股份 41,400.00 295,182.00 0.19 187 601866 中远海发 127,300.00 294,063.00 0.19 188 600779 水井坊 6,300.00 293,328.00 0.19 189 002191 劲嘉股份 28,100.00 293,083.00 0.19 190 002242 九阳股份 9,800.00 292,824.00 0.19 191 600155 华创阳安 22,300.00 292,799.00 0.19 192 600967 内蒙一机 27,100.00 292,409.00 0.19 193 601333 广深铁路 108,700.00 289,142.00 0.19 194 002038 双鹭药业 19,700.00 288,605.00 0.19 195 600037 歌华有线 31,200.00 288,288.00 0.19 196 600755 厦门国贸 41,520.00 287,733.60 0.19 197 600804 鹏博士 45,800.00 287,624.00 0.19 198 600776 东方通信 15,300.00 287,334.00 0.19 199 002064 华峰氨纶 42,200.00 286,116.00 0.19 200 600435 北方导航 33,400.00 284,568.00 0.18 201 600166 福田汽车 147,300.00 282,816.00 0.18 202 603228 景旺电子 5,780.00 282,064.00 0.18 203 002028 思源电气 19,536.00 281,904.48 0.18 204 600511 国药股份 9,700.00 281,300.00 0.18 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 95 页 共 117 页


205 000729 燕京啤酒 45,200.00 280,240.00 0.18 206 603077 和邦生物 169,500.00 279,675.00 0.18 207 000089 深圳机场 32,900.00 279,650.00 0.18 208 000078 海王生物 53,150.00 279,569.00 0.18 209 000930 中粮科技 35,400.00 278,598.00 0.18 210 600022 山东钢铁 210,920.00 276,305.20 0.18 211 600643 爱建集团 31,162.00 275,783.70 0.18 212 601098 中南传媒 23,000.00 275,540.00 0.18 213 000402 金融街 38,200.00 275,040.00 0.18 214 601718 际华集团 70,300.00 274,873.00 0.18 215 600754 锦江股份 10,300.00 274,598.00 0.18 216 002589 瑞康医药 38,550.00 274,476.00 0.18 217 600392 盛和资源 33,790.00 273,699.00 0.18 218 600258 首旅酒店 15,800.00 271,286.00 0.18 219 002004 华邦健康 50,800.00 270,764.00 0.18 220 600282 南钢股份 85,100.00 270,618.00 0.18 221 002709 天赐材料 8,800.00 270,160.00 0.18 222 002233 塔牌集团 22,900.00 269,533.00 0.18 223 002407 多氟多 21,900.00 269,370.00 0.18 224 600167 联美控股 21,980.00 269,255.00 0.18 225 000983 西山煤电 50,500.00 269,165.00 0.17 226 000158 常山北明 30,720.00 267,571.20 0.17 227 600266 北京城建 36,040.00 267,056.40 0.17 228 600808 马钢股份 95,700.00 266,046.00 0.17 229 600500 中化国际 43,450.00 265,479.50 0.17 230 002030 达安基因 17,884.00 264,504.36 0.17 231 002925 盈趣科技 4,400.00 262,768.00 0.17 232 002603 以岭药业 15,500.00 261,175.00 0.17 233 603883 老百姓 3,633.00 261,140.04 0.17 234 000825 太钢不锈 72,800.00 260,624.00 0.17 235 000563 陕国投A 63,386.00 257,981.02 0.17 236 000559 万向钱潮 44,200.00 257,244.00 0.17 237 000598 兴蓉环境 57,400.00 257,152.00 0.17 238 000758 中色股份 44,100.00 257,103.00 0.17 239 600026 中远海能 43,800.00 255,792.00 0.17 240 600633 浙数文化 25,000.00 255,500.00 0.17 241 600777 新潮能源 131,000.00 255,450.00 0.17 242 600056 中国医药 17,076.00 254,944.68 0.17 243 600064 南京高科 27,740.00 254,653.20 0.17 244 600563 法拉电子 4,300.00 253,184.00 0.16 245 600388 龙净环保 23,900.00 252,384.00 0.16 246 600409 三友化工 39,750.00 250,027.50 0.16 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 96 页 共 117 页


247 603806 福斯特 4,970.00 249,643.10 0.16 248 603816 顾家家居 5,820.00 248,805.00 0.16 249 601699 潞安环能 38,300.00 248,184.00 0.16 250 002372 伟星新材 20,120.00 246,067.60 0.16 251 000887 中鼎股份 23,400.00 245,934.00 0.16 252 300027 华谊兄弟 62,800.00 245,548.00 0.16 253 600863 内蒙华电 93,000.00 245,520.00 0.16 254 000031 大悦城 40,000.00 244,000.00 0.16 255 600862 中航高科 17,900.00 242,187.00 0.16 256 600120 浙江东方 25,556.00 241,759.76 0.16 257 601118 海南橡胶 54,700.00 241,227.00 0.16 258 300180 华峰超纤 27,300.00 241,059.00 0.16 259 002831 裕同科技 8,440.00 240,624.40 0.16 260 603866 桃李面包 6,280.00 240,147.20 0.16 261 002936 郑州银行 56,600.00 239,984.00 0.16 262 600515 海航基础 50,100.00 239,979.00 0.16 263 000883 湖北能源 62,600.00 238,506.00 0.16 264 601106 中国一重 87,800.00 237,938.00 0.15 265 600008 首创股份 72,700.00 237,002.00 0.15 266 002440 闰土股份 22,100.00 236,691.00 0.15 267 600062 华润双鹤 16,721.00 235,766.10 0.15 268 603885 吉祥航空 18,800.00 234,812.00 0.15 269 000807 云铝股份 50,000.00 233,500.00 0.15 270 600039 四川路桥 69,300.00 232,848.00 0.15 271 000932 华菱钢铁 54,580.00 232,510.80 0.15 272 000738 航发控制 18,300.00 231,495.00 0.15 273 600782 新钢股份 51,100.00 230,461.00 0.15 274 000028 国药一致 4,800.00 228,624.00 0.15 275 000685 中山公用 28,352.00 228,233.60 0.15 276 002002 鸿达兴业 49,711.00 227,676.38 0.15 277 000826 启迪环境 22,900.00 225,565.00 0.15 278 600597 光明乳业 19,600.00 225,400.00 0.15 279 600664 哈药股份 48,290.00 225,031.40 0.15 280 601958 金钼股份 30,900.00 223,716.00 0.15 281 002444 巨星科技 17,200.00 223,600.00 0.15 282 000156 华数传媒 18,300.00 222,711.00 0.14 283 000681 视觉中国 11,200.00 222,656.00 0.14 284 601000 唐山港 94,995.00 221,338.35 0.14 285 300072 三聚环保 37,600.00 219,960.00 0.14 286 002583 海能达 29,400.00 219,912.00 0.14 287 600640 号百控股 10,199.00 219,584.47 0.14 288 000400 许继电气 19,400.00 217,668.00 0.14 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 97 页 共 117 页


289 300002 神州泰岳 62,600.00 217,222.00 0.14 290 601179 中国西电 65,500.00 216,150.00 0.14 291 000012 南玻A 44,703 215,915.49 0.14 292 600158 中体产业 21,700.00 215,698.00 0.14 293 600908 无锡银行 41,500.00 215,385.00 0.14 294 002155 湖南黄金 27,000.00 215,190.00 0.14 295 600507 方大特钢 23,200.00 215,064.00 0.14 296 000877 天山股份 20,240.00 214,948.80 0.14 297 002815 崇达技术 11,400.00 214,548.00 0.14 298 000528 柳工 33,220 214,269.00 0.14 299 000027 深圳能源 38,100.00 213,360.00 0.14 300 600729 重庆百货 7,800.00 211,770.00 0.14 301 002390 信邦制药 37,350.00 210,654.00 0.14 302 600649 城投控股 40,600.00 210,308.00 0.14 303 002266 浙富控股 50,810.00 207,812.90 0.14 304 601717 郑煤机 33,400.00 207,414.00 0.13 305 000090 天健集团 41,966.00 205,633.40 0.13 306 600970 中材国际 33,550.00 205,326.00 0.13 307 002701 奥瑞金 45,220.00 205,298.80 0.13 308 600823 世茂股份 48,200.00 202,440.00 0.13 309 300459 金科文化 45,386.00 201,967.70 0.13 310 600827 百联股份 25,700.00 201,488.00 0.13 311 600138 中青旅 18,600.00 201,252.00 0.13 312 000008 神州高铁 62,300.00 201,229.00 0.13 313 601228 广州港 59,400.00 200,772.00 0.13 314 000488 晨鸣纸业 42,800.00 200,732.00 0.13 315 601608 中信重工 55,600.00 200,716.00 0.13 316 002382 蓝帆医疗 12,300.00 200,121.00 0.13 317 600645 中源协和 10,544.00 199,492.48 0.13 318 600418 江淮汽车 42,300.00 199,233.00 0.13 319 002665 首航高科 65,265.00 199,058.25 0.13 320 000967 盈峰环境 30,400.00 198,816.00 0.13 321 600195 中牧股份 16,180.00 197,719.60 0.13 322 002920 德赛西威 5,300.00 194,245.00 0.13 323 601598 中国外运 50,500.00 192,405.00 0.13 324 603712 七一二 7,400.00 192,400.00 0.13 325 603233 大参林 3,380.00 191,612.20 0.12 326 002183 怡亚通 47,600 191,352.00 0.12 327 600316 洪都航空 13,700.00 190,978.00 0.12 328 600348 阳泉煤业 38,500.00 190,960.00 0.12 329 000712 锦龙股份 14,300.00 190,905.00 0.12 330 000301 东方盛虹 38,800.00 190,896.00 0.12 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 98 页 共 117 页


331 600499 科达洁能 40,500.00 190,755.00 0.12 332 600557 康缘药业 13,272.00 190,320.48 0.12 333 002408 齐翔腾达 28,393.00 189,381.31 0.12 334 002544 杰赛科技 11,000.00 188,210.00 0.12 335 600648 外高桥 12,000.00 186,960.00 0.12 336 603888 新华网 6,700.00 186,394.00 0.12 337 600307 酒钢宏兴 100,200.00 183,366.00 0.12 338 600717 天津港 32,140.00 183,198.00 0.12 339 300134 大富科技 12,280.00 181,130.00 0.12 340 601928 凤凰传媒 24,500.00 180,565.00 0.12 341 601880 大连港 99,520.00 180,131.20 0.12 342 601678 滨化股份 34,632.00 179,393.76 0.12 343 002249 大洋电机 45,500.00 178,815.00 0.12 344 600277 亿利洁能 43,700.00 176,548.00 0.11 345 600545 卓郎智能 30,300.00 175,437.00 0.11 346 002203 海亮股份 18,700.00 174,845.00 0.11 347 600765 中航重机 18,000.00 174,240.00 0.11 348 603568 伟明环保 6,102.00 173,784.96 0.11 349 002244 滨江集团 39,900.00 173,166.00 0.11 350 600141 兴发集团 16,560.00 172,886.40 0.11 351 002426 胜利精密 76,800.00 172,800.00 0.11 352 000732 泰禾集团 31,808.00 172,081.28 0.11 353 002745 木林森 12,300.00 171,831.00 0.11 354 601200 上海环境 14,640.00 171,288.00 0.11 355 002302 西部建设 16,200.00 170,424.00 0.11 356 000519 中兵红箭 22,322.00 168,977.54 0.11 357 600478 科力远 36,970.00 167,104.40 0.11 358 000813 德展健康 28,600.00 166,738.00 0.11 359 600751 海航科技 57,500.00 166,175.00 0.11 360 000959 首钢股份 50,800.00 165,608.00 0.11 361 601975 招商南油 64,400.00 165,508.00 0.11 362 600291 西水股份 21,000.00 163,800.00 0.11 363 000727 华东科技 87,100.00 162,877.00 0.11 364 000717 韶钢松山 38,900.00 162,602.00 0.11 365 000501 鄂武商A 14,780.00 162,580.00 0.11 366 601611 中国核建 25,300.00 162,173.00 0.11 367 000553 安道麦 A 14,600.00 162,060.00 0.11 368 002640 跨境通 25,000.00 161,000.00 0.1 369 002839 张家港行 28,900.00 160,106.00 0.1 370 002434 万里扬 17,200.00 159,960.00 0.1 371 600073 上海梅林 20,974.00 159,612.14 0.1 372 600901 江苏租赁 28,600.00 159,588.00 0.1 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 99 页 共 117 页


373 000718 苏宁环球 48,700.00 159,249.00 0.1 374 600835 上海机电 10,310.00 158,464.70 0.1 375 600339 中油工程 53,700.00 157,878.00 0.1 376 600312 平高电气 26,100.00 157,644.00 0.1 377 000761 本钢板材 44,400.00 157,620.00 0.1 378 600859 王府井 12,440.00 157,490.40 0.1 379 600017 日照港 59,000.00 155,760.00 0.1 380 600582 天地科技 53,000.00 155,290.00 0.1 381 002505 大康农业 87,660.00 155,158.20 0.1 382 002280 联络互动 48,800.00 154,696.00 0.1 383 600259 广晟有色 4,800.00 154,464.00 0.1 384 603328 依顿电子 12,800.00 154,240.00 0.1 385 600125 铁龙物流 29,302.00 154,128.52 0.1 386 600748 上实发展 29,490.00 153,642.90 0.1 387 000987 越秀金控 17,600.00 153,296.00 0.1 388 000543 皖能电力 36,360.00 152,712.00 0.1 389 002118 紫鑫药业 24,500.00 152,145.00 0.1 390 600869 智慧能源 35,700.00 149,583.00 0.1 391 600126 杭钢股份 32,400.00 149,040.00 0.1 392 000006 深振业A 30,269.00 146,501.96 0.1 393 300376 易事特 29,600.00 145,928.00 0.09 394 002128 露天煤业 18,400.00 143,888.00 0.09 395 002470 金正大 52,600.00 143,598.00 0.09 396 002419 天虹股份 15,400.00 143,374.00 0.09 397 600565 迪马股份 46,800.00 142,740.00 0.09 398 600639 浦东金桥 10,900.00 142,572.00 0.09 399 600787 中储股份 28,300.00 139,519.00 0.09 400 300159 新研股份 38,300.00 139,412.00 0.09 401 600317 营口港 62,200.00 139,328.00 0.09 402 002491 通鼎互联 24,200.00 138,424.00 0.09 403 603486 科沃斯 5,400.00 136,674.00 0.09 404 000062 深圳华强 10,065.00 134,871.00 0.09 405 002051 中工国际 15,804.00 134,650.08 0.09 406 603198 迎驾贡酒 7,700.00 133,980.00 0.09 407 002375 亚厦股份 25,700.00 133,126.00 0.09 408 000061 农产品 21,700.00 132,587.00 0.09 409 601019 山东出版 20,000.00 132,200.00 0.09 410 002672 东江环保 13,038.00 131,814.18 0.09 411 002093 国脉科技 16,200.00 131,544.00 0.09 412 300297 蓝盾股份 24,000.00 131,280.00 0.09 413 600770 综艺股份 25,100.00 131,022.00 0.09 414 601139 深圳燃气 18,500.00 130,795.00 0.09 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 100 页 共 117 页


415 603377 东方时尚 7,540.00 130,668.20 0.08 416 002867 周大生 7,000.00 129,710.00 0.08 417 000848 承德露露 18,788.00 129,449.32 0.08 418 000766 通化金马 18,593.00 129,407.28 0.08 419 601326 秦港股份 45,500.00 128,765.00 0.08 420 002424 贵州百灵 13,600.00 127,976.00 0.08 421 603515 欧普照明 4,810.00 127,705.50 0.08 422 600759 洲际油气 50,980.00 124,901.00 0.08 423 600329 中新药业 9,089.00 124,519.30 0.08 424 002653 海思科 5,200.00 123,500.00 0.08 425 002573 清新环境 20,700.00 123,372.00 0.08 426 000537 广宇发展 17,900.00 123,331.00 0.08 427 000426 兴业矿业 23,654.00 122,764.26 0.08 428 600053 九鼎投资 4,200.00 122,682.00 0.08 429 600985 淮北矿业 13,900.00 122,320.00 0.08 430 600575 皖江物流 50,100.00 122,244.00 0.08 431 601016 节能风电 53,000.00 121,900.00 0.08 432 002285 世联行 39,388.00 121,708.92 0.08 433 002176 江特电机 38,400.00 120,192.00 0.08 434 002681 奋达科技 26,004.00 119,618.40 0.08 435 000564 供销大集 58,000.00 119,480.00 0.08 436 300197 铁汉生态 44,800.00 118,720.00 0.08 437 600757 长江传媒 19,500.00 118,365.00 0.08 438 603766 隆鑫通用 32,850.00 117,931.50 0.08 439 600694 大商股份 4,700.00 115,996.00 0.08 440 600428 中远海特 34,500.00 113,850.00 0.07 441 000937 冀中能源 34,200.00 112,860.00 0.07 442 002503 搜于特 49,216.00 111,720.32 0.07 443 300257 开山股份 11,100.00 110,334.00 0.07 444 002625 光启技术 13,900.00 109,810.00 0.07 445 000869 张裕A 4,300.00 109,650.00 0.07 446 600623 华谊集团 17,800.00 108,580.00 0.07 447 002358 森源电气 18,000.00 108,180.00 0.07 448 002416 爱施德 15,900.00 107,802.00 0.07 449 603056 德邦股份 9,300.00 107,694.00 0.07 450 600098 广州发展 17,600.00 106,832.00 0.07 451 601001 大同煤业 26,900.00 105,179.00 0.07 452 000600 建投能源 23,100.00 103,257.00 0.07 453 600006 东风汽车 25,649.00 102,852.49 0.07 454 002366 台海核电 16,600.00 102,422.00 0.07 455 601615 明阳智能 8,800.00 102,256.00 0.07 456 000990 诚志股份 8,000.00 101,600.00 0.07 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 101 页 共 117 页


457 002482 广田集团 24,650.00 101,065.00 0.07 458 002437 誉衡药业 35,176.00 100,603.36 0.07 459 000536 华映科技 43,960.00 99,349.60 0.06 460 603556 海兴电力 6,270.00 99,128.70 0.06 461 000980 众泰汽车 39,100.00 98,923.00 0.06 462 601801 皖新传媒 19,200.00 98,688.00 0.06 463 600874 创业环保 14,000.00 98,280.00 0.06 464 600338 西藏珠峰 8,820.00 97,902.00 0.06 465 600058 五矿发展 13,700.00 97,270.00 0.06 466 600657 信达地产 27,200.00 97,104.00 0.06 467 603983 丸美股份 1,400.00 96,292.00 0.06 468 002948 青岛银行 17,700.00 95,934.00 0.06 469 300199 翰宇药业 14,600.00 95,630.00 0.06 470 600350 山东高速 21,500.00 91,805.00 0.06 471 600903 贵州燃气 7,200.00 91,440.00 0.06 472 600707 彩虹股份 23,000.00 87,860.00 0.06 473 600996 贵广网络 10,100.00 86,860.00 0.06 474 601127 小康股份 9,000.00 86,220.00 0.06 475 002818 富森美 7,300.00 85,045.00 0.06 476 601003 柳钢股份 16,300.00 84,108.00 0.05 477 601869 长飞光纤 2,600.00 82,992.00 0.05 478 600335 国机汽车 14,050.00 75,589.00 0.05 479 000025 特力A 3,765 72,890.40 0.05 480 601865 福莱特 4,800.00 72,240.00 0.05 481 603650 彤程新材 3,700.00 64,380.00 0.04 482 601969 海南矿业 12,500.00 63,625.00 0.04 483 603379 三美股份 1,900.00 62,377.00 0.04 484 603355 莱克电气 2,600.00 62,010.00 0.04 485 601811 新华文轩 5,000.00 61,800.00 0.04 486 601860 紫金银行 13,000.00 61,750.00 0.04 487 603225 新凤鸣 5,424.00 61,236.96 0.04 488 603317 天味食品 1,500.00 58,560.00 0.04 489 603868 飞科电器 1,500.00 55,050.00 0.04 490 603025 大豪科技 6,014.00 51,479.84 0.03 491 002423 中粮资本 5,800.00 51,098.00 0.03 492 001872 招商港口 3,300.00 49,830.00 0.03 493 600939 重庆建工 11,500.00 48,070.00 0.03 494 601068 中铝国际 9,900.00 45,639.00 0.03 495 603256 宏和科技 3,100.00 42,067.00 0.03 496 002957 科瑞技术 1,300.00 40,261.00 0.03 497 600917 重庆燃气 5,900.00 39,235.00 0.03 498 002941 新疆交建 2,300.00 35,489.00 0.02 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 102 页 共 117 页


499 002946 新乳业 3,000.00 33,120.00 0.02 500 603877 太平鸟 1,800.00 27,792.00 0.02 8.3.2


期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 无。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 000750 国海证券 65,390.00 0.04 2 603551 奥普家居 13,506.48 0.01 3 002971 和远气体 9,294.38 0.01 注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票; 2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码 股票名称


本期累计卖出金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 601872 招商轮船 119,854.00 0.08 2 002970 锐明技术 110,738.77 0.07 3 600745 闻泰科技 77,419.00 0.05 4 002384 东山精密 59,875.00 0.04 5 300014 亿纬锂能 59,492.00 0.04 6 002371 北方华创 58,466.00 0.04 7 002463 沪电股份 53,823.00 0.03 8 600584 长电科技 51,472.00 0.03 9 002439 启明星辰 51,446.00 0.03 10 000066 中国长城 50,274.00 0.03 11 002129 中环股份 49,122.00 0.03 12 002065 东华软件 48,793.00 0.03 13 002812 恩捷股份 48,373.00 0.03 14 002049 紫光国微 47,828.00 0.03 15 300207 欣旺达 46,959.96 0.03 16 300383 光环新网 46,836.00 0.03 17 002340 格林美 46,182.00 0.03 18 601099 太平洋 46,131.00 0.03 19 002821 凯莱英 46,124.00 0.03 20 300253 卫宁健康 45,820.00 0.03 注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票; 2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 103 页 共 117 页


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


88,190.86 卖出股票收入(成交)总额


8,709,760.86 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相 关交易费用。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货投资,也无期间损益。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本报告期内,本基金未运用股指期货进行投资。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细


本基金本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 104 页 共 117 页


8.12 投资组合报告附注


8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 1、闻泰科技


本报告期,本基金持有闻泰科技,其发行主体因在重大资产重组决策程序,停复牌事项办理和 信息披露方面存在违规行为等违规问题,被上海证券交易所公开批评。


本基金对上述股票的投资属于跟踪标的指数的被动投资,投资决策流程符合基金管理人的制 度要求。


8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


18,024.24 2


应收证券清算款


- 3


应收股利


- 4


应收利息


11,880.94 5


应收申购款


- 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


29,905.18 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明


8.12.5.1


期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明


无。


8.12.5.2


期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明


无。


8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无。 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 105 页 共 117 页


§9 基金份额持有人信息(转型后) 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


份额级 别


持有人 户数 (户)


户均持有 的基金份 额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比例(%)


持有份额


占总份额比 例(%)


工银中 证 500ETF 联接 A 4,455 21,912.30 52,293,995.22 53.57 45,325,312.09 46.43 工银中 证 500ETF 联接 C 35 6,586.46 - - 230,526.03 100.00 合计


4,490 21,792.84 52,293,995.22 53.44 45,555,838.12 46.56 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 工银中证 500ETF 联接 A 188,282.85 0.1929 工银中证 500ETF 联接 C 121.15 0.0526


合计


188,404.00 0.1925 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别


持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门 负责人持有本开放式 基金 工银中证 500ETF 联接 A 10~50 工银中证 500ETF 联接 C -


合计


10~50 本基金基金经理持有 本开放式基金 工银中证 500ETF 联接 A - 工银中证 500ETF 联接 C -


合计


- 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 106 页 共 117 页


§9 基金份额持有人信息(转型前)


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


份额 级别 持有人 户数 (户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比例(%)


持有份额


占总份额比例 (%)


500A 105 21,428.30 - - 2,249,971.00 100.00 500B 194 20,494.11 913,933.05 22.99 3,061,924.95 77.01 工银 500 4,981 29,645.91 91,745,059.43 62.13 55,921,234.69 37.87 合计 5,280 29,146.24 92,658,992.48 60.21 61,233,130.64 39.79 9.2 期末上市基金前十名持有人 无。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 500A - - 500B - - 工银 500 69,206.60 0.05


合计


69,206.60 0.04 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 无。


§10 开放式基金份额变动(转型后) 单位:份


项目


工银中证 500ETF 联接 A


工银中证 500ETF 联接 C


基金合同生效日 (2020年 2月 18日) 基金份额总额


153,892,123.12 - 基金合同生效日起至 报告期期末基金总申 购份额


34,499,042.04 594,567.93 减:基金合同生效日 起至报告期期末基金 总赎回份额


90,771,857.85 364,041.90 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 107 页 共 117 页


基金合同生效日起至 报告期期末基金拆分 变动份额(份额减少 以“-”填列)


- - 本报告期期末基金份 额总额


97,619,307.31 230,526.03


注:1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;


2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。


§10 开放式基金份额变动(转型前)


单位:份


项目


500A


500B


工银 500


基金合同生效 日(2012 年 1 月 31 日)基金 份额总额


7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53 本报告期期初 基金份额总额


2,384,882.00 3,577,324.00 133,871,937.63 本报告期基金 总申购份额


- - - 减:本报告期 基金总赎回份 额


- - 8,260,781.57 本报告期基金 拆分变动份额 (份额减少以 “-”填列)


-134,911.00 398,534.00 22,055,138.06 本报告期期末 基金份额总额


2,249,971.00 3,975,858.00 147,666,294.12 注:1、拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及折算调整份额,报告期末基金份额 总额为三级份额之和; 2、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;


3、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议


本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 108 页 共 117 页


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


1、基金管理人:


基金管理人于2020年2月22日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》, 马成先生自 2020 年 2 月 21 日起担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。


基金管理人于 2020 年 9 月 5 日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于高级管理人员变更的 公告》,郭特华女士自 2020 年 9月 3日起不再担任工银瑞信基金管理有限公司董事长,由王海璐 女士代任工银瑞信基金管理有限公司董事长。


2、基金托管人:


本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。


11.4 基金投资策略的改变


本报告期内基金投资策略未有改变。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用 40,000.00 元,该 审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内,基金管理人、基金托管人的托管业务部门及其高级管理人员未受到稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后)


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


招商证券


1


80,817,368.52 72.37% 49,404.11 69.24% -


中信建投


2


30,848,744.14 27.63% 21,943.49 30.76% -


长城证券


1


- - - - -


长江证券


2


- - - - -


第一创业


1


- - - - -


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 109 页 共 117 页


东北证券


2


- - - - -


东方证券


1


- - - - -


光大证券


1


- - - - -


广发证券


1


- - - - -


国泰君安


1


- - - - -


国信证券


1


- - - - -


海通证券


1


- - - - -


华泰证券


4


- - - - -


民生证券


1


- - - - -


瑞银证券


1


- - - - -


申万宏源


1


- - - - -


兴业证券


1


- - - - -


银河证券


2


- - - - -


中金公司


1


- - - - -


中泰证券


1


- - - - -


中信证券


2


- - - - -


中银国际


1


- - - - -


注:1.交易单元的选择标准和程序


基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司,向其租用专用交易单元。


(1)选择标准:





a)经营行为规范,在最近一年内无重大违规行为。


b)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中,分类级别原则上不得低于 BBB。


c)不符合上述要求的券商、咨询机构,若其特定研究领域有突出优势,可一事一议,报公司 审批通过后纳入。


(2)选择程序


a)新增证券公司的选定:根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前,证 券公司需提供至少两个季度的服务,并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人 的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。


b)签订协议:与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。


2.证券公司的评估、保留和更换程序 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 110 页 共 117 页





(1)交易单元的租用期限为一年,合同到期前,基金管理人将根据各证券公司在服务期间的 综合证券服务质量、费率等情况进行评估。


(2)对于符合标准的证券公司,与其续约;对于不能达到标准的证券公司,不与其续约,并 根据证券公司选择标准和程序,重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经 营机构,租用其交易单元。


(3)若证券公司提供的综合证券服务不符合要求,基金管理人有权按照协议约定,提前终止 租用其交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名 称


债券交易


债券回购交易


权证交易


基金交易


成交金额 占当期 债券


成交总 额的比 例


成交金额


占当期债 券回购


成交总额 的比例


成交金额


占当期 权证


成交总 额的比 例


成交金额


占当期 基金


成交总 额的比 例


招商证 券 - - - - - - - - 中信建 投 - - - - - - 36,392,404.30 97.44% 长城证 券 - - - - - - - - 长江证 券 - - - - - - - - 第一创 业 - - - - - - - - 东北证 券 - - - - - - - - 东方证 券 - - - - - - - - 光大证 券 - - - - - - - - 广发证 券 - - - - - - - - 国泰君 安 - - - - - - - - 国信证 券 - - - - - - - - 海通证 券 - - - - - - - - 华泰证 - - - - - - - - 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 111 页 共 117 页


券 民生证 券 - - - - - - - - 瑞银证 券 - - - - - - - - 申万宏 源 - - - - - - 956,850.00 2.56% 兴业证 券 - - - - - - - - 银河证 券 - - - - - - - - 中金公 司 - - - - - - - - 中泰证 券 - - - - - - - - 中信证 券 - - - - - - - - 中银国 际 - - - - - - - - 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前)


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


招商证券


1


4,709,683.72 54.07%


2,879.32 50.30% -


中信建投


2


4,000,077.14 45.93%


2,845.05 49.70% -


长城证券


1


- - - - -


长江证券


2


- - - - -


第一创业


1


- - - - -


东北证券


2


- - - - -


东方证券


1


- - - - -


光大证券


1


- - - - -


广发证券


1


- - - - -


国泰君安


1


- - - - -


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 112 页 共 117 页


国信证券


1


- - - - -


海通证券


1


- - - - -


华泰证券


4


- - - - -


民生证券


1


- - - - -


民族证券


1


- - - - -


瑞银证券


1


- - - - -


申万宏源


2


- - - - -


兴业证券


1


- - - - -


银河证券


2


- - - - -


中金公司


1


- - - - -


中泰证券


1


- - - - -


中信证券


2


- - - - -


中银国际


1


- - - - -


注:1.交易单元的选择标准和程序


基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司,向其租用专用交易单元。


(1)选择标准:





a)经营行为规范,在最近一年内无重大违规行为。


b)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中,分类级别原则上不得低于 BBB。


c)不符合上述要求的券商、咨询机构,若其特定研究领域有突出优势,可一事一议,报公司 审批通过后纳入。


(2)选择程序


a)新增证券公司的选定:根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前,证 券公司需提供至少两个季度的服务,并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人 的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。


b)签订协议:与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。


2.证券公司的评估、保留和更换程序


(1)交易单元的租用期限为一年,合同到期前,基金管理人将根据各证券公司在服务期间的 综合证券服务质量、费率等情况进行评估。


(2)对于符合标准的证券公司,与其续约;对于不能达到标准的证券公司,不与其续约,并 根据证券公司选择标准和程序,重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 113 页 共 117 页


营机构,租用其交易单元。


(3)若证券公司提供的综合证券服务不符合要求,基金管理人有权按照协议约定,提前终止 租用其交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称 债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券 成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


招商证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 第一创业 - - - - - - 东北证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 民族证券 - - - - - - 瑞银证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 11.8 其他重大事件(转型后) 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 19 日 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 114 页 共 117 页


2 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 19 日 3 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 19 日 4 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金份额转换结果公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 19 日 5 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数 证券投资基金联接基金开放日常申 购、赎回及定期定额投资业务的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 19 日 6 工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 22 日 7 关于暂停泰诚财富基金销售(大连) 有限公司办理旗下基金相关销售业务 的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 3月 25 日 8 工银瑞信基金管理有限公司关于延迟 披露旗下公募基金 2019 年年度报告 的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 3月 26 日 9 工银瑞信基金管理有限公司关于终止 中天嘉华基金销售有限公司办理旗下 基金相关销售业务的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 5月 26 日 10 工银瑞信基金管理有限公司关于终止 深圳富济基金销售有限公司办理旗下 基金相关销售业务的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 6月 11 日 11 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下 基金参加交通银行手机银行渠道基金 申购及定期定额投资手续费率优惠活 动的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 7月 1日 12 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 金直销电子自助交易系统开展费率优 惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 7月 3日 13 工银瑞信基金管理有限公司旗下全部基金2020年第2季度报告提示性公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 7月 21 日 14 工银瑞信基金管理有限公司关于调整直销柜台首次认申购最低金额的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 8月 3日 15 工银瑞信基金管理有限公司关于在基 金直销电子自助交易系统开展基金组 合调仓费率优惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 8月 14 日 16 工银瑞信基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 9月 5日 17 工银瑞信基金管理有限公司旗下全部 基金 2020 年第三季度报告提示性公 告 中国证监会规定的媒介 2020 年 10 月 27 日 18 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金参加工商银行费率优惠活动的公 中国证监会规定的媒介 2020 年 12 月 18 日 工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 115 页 共 117 页


告 19 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下 开放式基金在直销柜台渠道面向养老 金客户开展特定申购费率优惠活动的 公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 12 月 25 日 20 工银瑞信基金管理有限公司关于终止 泰诚财富基金销售(大连)有限公司、 浙江金观诚基金销售有限公司办理本 公司旗下基金相关销售业务及后续投 资者服务措施的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 12 月 28 日 21 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下 基金参加交通银行基金申购及定期定 额投资手续费率优惠活动的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 12 月 29 日 11.8 其他重大事件(转型前) 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下 部分基金春节假期延长期间交易规则 的提示性公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 1月 29 日 2 关于工银瑞信睿智中证 500


指 数分级证券投资基金终止场内申购、 赎回暨办理基金份额转换业务期间暂 停相关业务的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 12 日 3 工银瑞信基金管理有限公司关于工银 瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资 基金之睿智 A 份额、睿智 B 份额终止 上市的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 12 日 4 工银瑞信基金管理有限公司关于工银 瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资 基金基金转型份额转换与变更登记的 公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 13 日 5 工银瑞信基金管理有限公司关于工银 瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资 基金之睿智 A 份额、睿智 B 份额终止 上市的提示性公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 14 日 6 关于调整旗下部分基金在直销电子交 易系统最低定期定额投资金额及最低 转换份额的公告 中国证监会规定的媒介 2020 年 2月 14 日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 报告期内持有基金份额变化情况


报告期末持有基金情 况


工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 116 页 共 117 页





序 号


持有基金份 额比例达到 或者超过 20%的时间 区间


期初


份额


申购


份额


赎回


份额


持有份额


份额 占比 (%)


机构


1


20200101-20200708


34,510,917.5 5 5,854,079.73 40,364,997.2 8 - - 2


20200101-20201231


43,905,346.5 9 7,447,654.76 - 51,353,001.35 52.48 个人


-


-


- - - - - 产品特有风险


本基金份额持有人较为集中,存在基金规模大幅波动的风险,以及由此导致基金收益较大波动 的风险。


12.2 影响投资者决策的其他重要信息 工银瑞信睿智中证 500指数分级证券投资基金于 2019年 12月 24日以现场方式召开基金份 额持有人大会,审议并通过了《关于工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更相关事 项的议案》,工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更为工银瑞信中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金。《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基 金合同》、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》自 2020 年 2 月 18 日起生效,详见基金管理人在规定媒介上发布的公告。





§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会准予工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金变更注册的文件;


2、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》;


3、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》;


4、《工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》;


5、基金管理人业务资格批件、营业执照;


6、基金托管人业务资格批件、营业执照;


7、报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告。





工银瑞信中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2020 年年度报告 第 117 页 共 117 页


13.2 存放地点 基金管理人或基金托管人的住所。


13.3 查阅方式 投资者可于营业时间免费查阅,或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后,在合理 时间内取得上述文件的复印件。


投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。


客户服务中心电话:400-811-9999


网址:www.icbccs.com.cn





工银瑞信基金管理有限公司 2021 年 3 月 27 日