兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金托管协议查看PDF公告
兴全新视野灵活配置定期开放混合型
发起式证券投资基金托管协议
基金管理人：兴证全球基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
目录
一、基金托管协议当事人 ..................................................... 1
二、基金托管协议的依据、目的、原则 ......................................... 3
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................. 4
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ...................................... 12
五、基金财产的保管........................................................ 13
六、指令的发送、确认及执行 ................................................ 16
七、交易及清算交收安排 .................................................... 19
八、基金资产净值计算和会计核算 ............................................ 28
九、基金收益与分配........................................................ 34
十、基金信息披露.......................................................... 36
十一、基金费用与税收 ...................................................... 38
十二、基金份额持有人名册的保管 ............................................ 41
十三、基金有关文件档案的保存 .............................................. 42
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ........................................ 43
十五、禁止行为 ........................................................... 46
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ 48
十七、违约责任 ........................................................... 50
十八、争议解决方式........................................................ 51
十九、托管协议的效力 ...................................................... 52
二十、其他事项 ........................................................... 53
二十一、托管协议的签订 .................................................... 54
鉴于兴证全球基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的
有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟
募集发行兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金（以下简称“本
基金”或“基金”）；
鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于兴证全球基金管理有限公司拟担任兴全新视野灵活配置定期开放混合型
发起式证券投资基金的基金管理人，兴业银行股份有限公司拟担任兴全新视野灵
活配置定期开放混合型发起式证券投资基金的基金托管人；
为明确兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金的基金管理
人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金
基金合同》（以下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有
相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。
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一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：兴证全球基金管理有限公司
住所：上海市黄浦区金陵东路 368号
法定代表人：杨华辉
设立日期：2003年 9月 30日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2003】100号
组织形式：有限责任公司
注册资本：人民币 1.5亿元
存续期限：持续经营
联系电话：021-20398888
经营范围：基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监
会许可的其他业务
（二）基金托管人
名称：兴业银行股份有限公司
注册地址：福州市湖东路 154号
办公地址：上海市江宁路 168号
法定代表人：高建平
成立日期：1988年 8月 26日
基金托管业务批准文号：证监基金字[2005]74号
组织形式：股份有限公司
注册资本：190.52亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以
外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售
汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业
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务；提供保险箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监
督管理机构批准的其他业务（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。
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二、基金托管协议的依据、目的、原则
（一）订立托管协议的依据
本托管协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基
金法》（以下简称“《基金法》”）《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以
下称“《运作办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下称“《信
息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以
下简称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律法规、基金合同及其他有关规
定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本托管协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保
管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利
义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本托管协议。
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
范围、投资对象进行监督。
基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金
托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术
系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对
存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
股票、债券等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
具体包括：股票及存托凭证（包含主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核
准上市的股票及存托凭证），股指期货、权证，债券（包括国内依法发行和上市交
易的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、
超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、中小
企业私募债券、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、
债券回购、银行存款等固定收益类资产以及现金，以及法律法规或中国证监会允
许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：
股票投资比例为基金资产净值的 0％-95％；权证投资比例为基金资产净值的
0-3%；开放期内的每个交易日日终，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，
应当保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。在封
闭期内，本基金不受 5%的限制，但每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的
交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；其中，现金不包括结算
备付金、存出保证金、应收申购款等。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、
融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金股票投资比例为基金资产净值的 0％-95％；
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（2）开放期内的每个交易日日终，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金
后，应当保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。
在封闭期内，本基金不受 5%的限制，但每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴
纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；其中，现金不包括
结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券
的 10％；
（5）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3％；
（6）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的
10％；
（7）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产
净值的 0.5％；
（8）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基
金资产净值的 10％；
（9）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；
（10）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该
资产支持证券规模的 10％；
（11）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；
（12）本基金应投资于信用级别评级为 BBB以上(含 BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评
级报告发布之日起 3个月内予以全部卖出；
（13）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（14）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的 40%；
（15）开放期内，本基金总资产不得超过基金净资产的 140%；封闭期内，本
基金总资产不得超过基金净资产的 200%；
（16）如本基金参与股指期货交易，则需遵守下列投资比例限制：
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1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金
资产净值的 10%；
2）开放期内的每个交易日日终，持有的买入期货合约价值和有价证券市值之
和，不得超过基金资产净值的 95%；封闭期内的每个交易日日终，持有的买入期
货合约价值和有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 100%，其中，有价证
券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买
入返售金融资产（不含质押式回购等）；
3）本基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的
股票总市值的 20%；
4）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不
得超过上一交易日基金资产净值的 20%；
5）如投资股指期货，托管人对股指期货的投资比例仅在交易日日终进行监督。
（17）本基金投资于单只中小企业私募债占基金资产净值比例不得超过 5%；
本基金投资于中小企业私募债的比例合计不得超过基金资产净值的 30%；本基金
与由本基金管理人管理的其他基金投资于同一家公司发行的中小企业私募债券，
不得超过该券发行总量的 10%；
（18）开放期内，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基
金资产净值的 15%。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金
管理人之外的因素致使基金不符合本条规定比例限制的，基金管理人不得主动新
增流动性受限资产的投资；
（19）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期
的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流
通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流
通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%；
（20）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（21）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票进行，与境
内上市交易的股票合并计算；
（22）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。
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除上述第（2）、（12）、（18）、（20）项外，因证券/期货市场波动、上市公司合
并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投
资比例的，基金管理人应当在 10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊
情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合
同的约定。
基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适
当程序后，则本基金投资不再受相关限制。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协
议第十五条第（九）款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方
式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
1、基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人参
与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间债券市场交
易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的
交易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内回函确认收到该名单。基
金管理人应定期或不定期对银行间债券市场现券及回购交易对手的名单进行更新，
名单中增加或减少银行间债券市场交易对手时须向基金托管人提出书面申请，基
金托管人于 2 个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人收到基
金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔除
的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。
如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手进
行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造
成基金财产损失的，由基金管理人承担相应责任，基金托管人不承担责任，发生
此种情形时，基金托管人有权报告中国证监会。
2、基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制
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基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名
单中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基
金管理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金
托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正
时造成基金财产损失的，由基金管理人承担相应责任，基金托管人不承担责任，
法律法规另有规定的除外。
3、基金管理人向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单。基金管理人
有责任控制交易对手的资信风险，在与银行间债券市场交易对手名单以外的交易
对手进行交易时，由于交易对手资信风险引起的损失先由基金管理人承担，其后
有权要求相关责任人进行赔偿，如果基金托管人在运作中严格遵循了上述监督流
程，则对于由于交易对手资信风险引起的损失，不承担赔偿责任。在基金管理人
与银行间债券市场交易对手名单中的交易对手，以约定适用的交易方式进行交易
的情况下，由于交易对手资信风险引起的损失，基金管理人不承担责任，但基金
管理人有权要求相关责任人进行赔偿。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
流通受限证券进行监督。
1．基金投资流通受限证券，应遵守《关于规范基金投资非公开发行证券行为
的紧急通知》、《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》
等有关法律法规规定。
2．流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行
股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，
不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回
购交易中的质押券等流通受限证券。
3．在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、
风险控制等规章制度并提供给基金托管人。基金管理人应当根据基金的投资风格
和流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比
例，避免基金出现流动性风险。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供
流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额
度和投资比例控制情况。
上述规章制度须经基金管理人董事会批准。
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基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至
基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述
资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。
4、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管
人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件(如有)：
拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销
商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划
款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。
5．基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监
会指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及
总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。
6．基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理
人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有
权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书
面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风
险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒
绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中
国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。
如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人没有切
实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。
7．相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理
人选择存款银行进行监督。
本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的
支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。基金管理人向基金托管人提供存款
银行名单，本基金投资除存款银行名单以外的银行存款出现由于存款银行信用风
险而造成的损失时，先由基金管理人负责赔偿，之后有权要求相关责任人进行赔
偿，如果基金托管人在运作过程中遵循上述监督流程，则对于由于存款银行信用
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风险引起的损失，不承担赔偿责任。基金管理人与基金托管人协商一致后，可以
根据当时的市场情况对于存款银行名单进行调整。
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
中期票据和中小企业私募债进行监督
1、基金管理人管理的基金在投资中期票据和中小企业私募债前，基金管理人
须根据法律、法规、监管部门的规定，制定严格的关于投资中期票据和中小企业
私募债的风险控制制度、流动性风险和信用风险处置预案，并书面提供给基金托
管人，基金托管人依据上述文件对基金管理人投资中期票据和中小企业私募债的
额度和比例进行监督。
2、如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据和中小
企业私募债另有规定的，从其约定。
3、基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据和中小企业私募
债时的法律法规遵守情况，有关制度、信用风险、流动性风险处置预案的完善情
况，有关额度、比例限制的执行情况。基金托管人发现基金管理人的上述事项违
反法律法规和基金合同以及本协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人纠
正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人应按相
关托管协议要求向基金托管人及时发出回函，并及时改正。基金托管人有权随时
对所通知事项进行复查,督促基金管理人改正。如果基金管理人违规事项未能在限
期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产
净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监
督和核查。
（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方
式通知基金管理人限期纠正。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书
面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基
金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限
内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督
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促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正
的，基金托管人应报告中国证监会。
（十）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和
本托管协议对基金业务执行核查。
对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或
就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和
本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极
配合提供相关数据资料和制度等。
（十一）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法
律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管
理人。
（十二）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监
会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
（十三）基金托管人依据有关法律法规的规定、基金合同和本协议的约定对
于基金关联交易进行监督。
根据法律法规有关关联交易的规定，基金管理人运用基金财产买卖基金管理
人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司
发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当遵循基
金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，符合中国证监会的规定，必须事
先得到基金托管人的同意，并履行信息披露义务。
为履行上述信息披露义务，基金管理人和基金托管人应事先相互提供与本机
构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的关联方名单及其更新，加
盖公章并书面提交，并确保所提供的关联方名单的真实性、完整性、全面性。名
单变更后基金管理人或基金托管人应及时发送对方，基金管理人或基金托管人于 2
个工作日内电话或回函确认已知名单的变更。
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四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户
等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基
金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式
通知基金托管人限期纠正。
基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说
明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基
金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积
极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核
查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出
警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
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五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产；
2．基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的正当指令，不得自行
运用、处分、分配基金的任何财产。
3．基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户等投
资所需账户；
4．基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他
业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立；
5．基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本托管协议的约定保
管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决；
6．对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管
人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金
管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责
任；
7．除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1．基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开
立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。
2．基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规定后，
基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，
同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，
出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2名或 2名以上中国注册会计师签
字方为有效。
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3．若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规
定办理退款等事宜。
（三）基金银行账户的开立和管理
1．基金托管人以托管人的名义开设基金银行账户，保管基金财产的银行存款。
该基金银行账户同时也是基金托管人在法人集中清算模式下，代表所托管的包括
本基金财产在内的所有托管资产与中国证券登记结算有限责任公司进行一级结算
的专用账户。该账户的开设和管理由基金托管人承担。本基金的一切货币收支活
动，均需通过基金托管人的基金银行账户进行。
2．基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管
人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金
的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3．基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1．基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为
基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2．基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不
得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的
管理和运用由基金管理人负责。
4．基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结
算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一
级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交
收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
5．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他
投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托
管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责
任公司的有关规定，以本基金名义在中央国债登记结算有限责任公司与银行间市
4-15
场清算所股份有限公司开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结
算。
（六）股指期货的相关账户的开立和管理
基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货结算账户、期货资金账
户，在中国金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期货资金账户名
称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。
（七）其他账户的开立和管理
1．因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，
由基金托管人负责开立。新账户按有关规定使用并管理。
2．法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。
（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的
保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人
持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。
属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，
由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对由基金托管人以外机构实际
有效控制的证券不承担保管责任。
（九）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管
理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金
有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大
合同传真给基金托管人，并及时将正本送达基金托管人处。因基金管理人发送的
合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人负责。重
大合同的保管期限为基金合同终止后 15年。
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权
业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。
4-16
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指
令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2．基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件应加盖公章（已出具
统一授权书的除外）。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，
授权文件应注明被授权人相应的权限及有效时限。
3．基金托管人在收到授权文件并经电话确认后，授权文件即生效。基金管理人
应在授权文件生效的 5个工作日内将授权文件原件寄送基金托管人。
4．基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人
及相关操作人员以外的任何人泄漏；但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
1．指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、
实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
2．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、
金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
3．相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管
人发出的指令。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1．指令的发送
基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金托管人和基金管理人确认的
方式向基金托管人发送。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易
权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约
定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或
更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本托管协议确认后，则对
于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人
4-17
不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴
后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需
要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。
基金管理人向基金托管人发送有效划款指令时，应确保基金托管人有足够的
处理时间，除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有 2 个工作小时的复
核和审批时间。基金管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划
款指令，基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素（包括收
款人、收款账号、收款银行、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、
预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。指令传输不及时、
未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承
担。
2．指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，
并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人
应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基金管
理人。
3．指令的时间和执行
基金托管人对指令验证无误后，应在规定期限内执行，不得延误。指令执行
完毕后，基金托管人应及时通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余
额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、
分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人。基
金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发
送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执
行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，
4-18
并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定的，
应当视情况暂缓或拒绝执行，应及时以书面形式通知基金管理人纠正，基金管理
人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认，由此造成
的损失由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产
或投资人造成的损失，由基金托管人赔偿由此造成的损失。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一
个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓
名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权变更通知并经电话确认
后，授权文件即生效。基金管理人应在指令授权变更生效的 5 个工作日内将指令
授权书原件寄送基金托管人。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约
定执行指令，基金管理人不得否认其效力。
（八）其他事项
基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。基
金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任；
基金托管人未执行或未及时执行基金管理人的合法指令，导致基金财产遭受损失
的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
4-19
七、交易及清算交收安排
（一）选择代理证券、期货买卖的证券经营机构、期货经纪机构的标准和程
序
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管
理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的
交易单元。
基金管理人负责根据相关标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行考
察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和被
选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并将该
等情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通
知基金托管人。
基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构，并与其签订
期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规
定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1．清算与交割
基金托管人、基金管理人应共同遵守有关法律法规及中登公司制定的相关业
务规则和规定，该等规则和规定自动成为本款规定的内容。基金管理人在投资前，
应充分知晓与理解中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中登公司”）针对
各类交易品种制定结算业务规则和规定，并遵守基金托管人为履行特别结算参与
人的义务所制定的业务规则与规定。
基金托管人代理基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券资金
结算业务，并承担由基金托管人原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责任；
若由于基金管理人原因造成基金托管人无法正常完成结算业务，基金托管人发现
后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此造成基金托管人无法按
时向中国证券登记公司支付证券清算款的责任以及由此给基金托管人所托管的其
他财产造成的损失由基金管理人承担。
如果由于基金管理人的原因导致基金托管人发生证券资金交收违约行为，基
4-20
金托管人有权在电话通知基金管理人后，在中国证券登记结算有限公司规定的时
点前报告该公司，申报基金管理人交易的证券及/或资金暂不交付。违约交收的证
券或资金、利息及违约罚金等在规定的时间内得以补足的，中登公司向基金托管
人交付相应的证券或资金。否则，该公司将处分相应的证券或资金用以弥补交收
违约及违约罚金等，不足部分该公司依法继续追偿。
基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、保证金
管理办法有关规定，确定和调整该基金财产最低结算备付金、证券结算保证金限
额，基金管理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低于
基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限额。
基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。
对于相关交易（如权证）产生的保证金缴纳业务，基金托管人按照中登公司
相关业务规则的规定计算保证金金额，并及时通知基金管理人按时缴纳。
根据中登公司托管行集中清算规则，如基金财产 T 日进行了中登公司深圳分
公司 T+1DVP卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为 T+1日的可用头寸，即该
笔资金在 T+1日不可用也不可提，该笔资金在 T+2日才能划拨至托管专户。
基金管理人应根据中登公司上海分公司预交收制度的规定配合基金托管人在
中登开立的备付金账户实行预交收。根据中登的结算制度，为确保基金管理人场
内交易的正常进行，基金管理人尽量于场内交易发生当日 15：30前在托管专户备
足当日交易的支付头寸。基金管理人应采取合理措施，确保在 T+1日 11:30之前，
最迟不能超过 T+1 日 13:00 前有足够的资金头寸用于中登公司上海分公司和深圳
分公司的资金结算。同时基金管理人承诺，当基金管理人通过大宗交易系统进行
买入大宗交易时，最晚于当日 15：30以书面形式通知基金托管人。因基金托管人
所有直接托管的产品均统一使用基金托管人在中登开立的备付金账户清算场内资
金，基金托管人有权根据中登的结算制度和当日场内资金的净收付情况适时调整
基金管理人存放中登备付金头寸。
根据《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所上市权证登记结
算业务实施细则》规定，上海交易所权证行权实行 T+0 非担保交收，基金管理人
需在行权申报当日不晚于 15：00 向基金托管人发送行权申报应付资金划款指令，
同时将权证申报明细单传真至基金托管人,并与基金托管人进行电话确认,以保证
当日权证行权资金交收的顺利进行。若基金管理人未及时通知基金托管人有关行
4-21
权信息而导致行权失败，基金托管人不承担责任。另外，由于基金托管人所托管
的产品是合并清算模式，因此若基金管理人未及时通知基金托管人有关行权信息
而导致基金托管人所托管的其他财产造成的损失由基金管理人承担。同时，基金
托管人申明：由于基金托管人所托管的产品是合并清算模式，为保证基金托管人
所有托管产品行权申报交收成功，基金托管人有权在权证行权期首日将托管产品
持有的权证数量按全部申报行权处理，即基金托管人届时有权将托管产品持有权
证数量对应的资金交收款全额划入中登公司做备付。基金管理人应配合在权证行
权期首日留好相应的银行存款资金头寸。在权证行权期间，一旦基金管理人确实
做了行权申报，则交收成功，若没有申报行权，则该部分资金作为产品的结算备
付金仍停留在中登公司，若基金管理人放弃行权，则在行权到期日次日基金托管
人将该部分资金从中登公司提回返还到托管产品银行存款帐户。该部分资金作为
结算备付金停留在中登公司期间，按照中登公司的利率计息。
资产管理计划财产参与 T+0 交易所非担保交收品种交易的，资产管理人应确
保有足额头寸用于上述交易，并必须于 T+0日 14时之前出具有效划款指令，并确
保指令要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息一致。因资产
管理人原因，致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由资产管理人承担，
包括赔偿引起托管人其他托管产品交收失败的损失以及赔偿因占用托管人在中登
公司最低备付金带来的利息损失。
根据法律法规规定，具备股票配售资格且在中国证券业协会登记备案的股票
配售对象，应根据中登公司深圳分公司《深圳市场首次公开发行股票网下发行电
子化实施细则》规定，由基金托管人向中登公司深圳分公司提供实际划拨资金的
配售对象名单，基金管理人在发送深圳新股网下申购划款指令时（指令的发送应
及时且最晚于 12：00之前），应配合提供“配售对象 ID号码”、“委托序号”、“证
券代码”、“申请数量”、“申请价格”等新股申购要素信息，以便基金托管人及时
准确向中登公司深圳分公司上报配售对象名单。
若产品投资上交所固定收益平台挂牌的不符合净额结算标准的公司债和其他
债券品种（目前为中小企业私募债）的场内交易、在深交所综合协议交易平台的
公司债和中小企业私募债的场内交易，则必须与基金托管人就上述交易品种另行
签订投资备忘录。
根据中登公司的规定，结算备付金账户、结算保证金账户内的最低备付金、
4-22
结算保证金按月调整按季结息，因此，《基金合同》终止时，基金财产可能有尚存
放于结算公司的最低备付金、结算保证金以及结算公司尚未支付的利息。对上述
款项，基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除相应银行汇划费用后划付至
基金管理人指定的账户。《基金合同》终止后，中登公司根据结算规则，调增基金
财产的最低备付金以及结算保证金，基金管理人应配合基金托管人，向基金托管
人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。
（三）银行间债券交易的清算交收安排
1、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进
行交易，并负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损
失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。
2、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后
及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算
所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要通知基金托管人。
3、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令）
的截止时间为当天的 16:00。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指
令需提前 1 个工作小时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能
留出足够的操作时间，致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造成的损失
由基金管理人承担。
4、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金财产托管专户有足够的
资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基
金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该
指令而造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基
金托管人的时间视为指令收到时间。
5、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管专户与该产品在登记结算机构
开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将 DVP 资金账
户资金退回至托管专户的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托管
人审核无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致该产品在托管专户的头
寸不足或者 DVP资金账户头寸不足导致的损失，基金托管人不承担责任。
（四）投资中小企业私募债的流程安排
对于在上交所固定收益平台挂牌的不符合净额结算标准的公司债和其他债券
4-23
品种（目前为中小企业私募债）的场内交易（实行“实时逐笔全额结算”，下称
“RTGS”）、在深交所综合协议交易平台的公司债和中小企业私募债的场内交易（实
行“T+0逐笔全额非担保交收”）按以下流程处理：
一）上海 RTGS业务处理流程
1、买券
（1）T 日（指交易日，下同）14:00 前，基金管理人应将有效划款指令并附
成交单通过约定的指令传输方式发送至基金托管人，指令上应注明交易的成交编
号及交收金额，对方账户为基金托管人专用备付金账户，账户信息为：
户名：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金）
账号：216200143300010514
开户行：兴业银行上海分行
划款摘要：“04432376+成交编号”
（注：04432376为基金托管人小账号，成交编号为每笔交易的成交编号）
对于基金管理人未及时提供的买券划款有效指令，基金托管人不承担交收责
任。
（2）为确保划款金额准确无误，基金托管人在执行划款前会依据 PROP 平台
上的实际交收金额与划款指令中的金额进行核对，如指令金额与实际交收金额不
符，该指令将被视为无效指令不予执行，同时会把正确金额及时通知管理人，基
金管理人应按正确金额修改指令后，重新提交基金托管人。
（3）T+1 日，基金托管人将未交收的买券款从备付金账户划回至本基金的托
管专户。
2、卖券
若基金管理人需要日间调出卖券款，须于 T 日 14:00 前将有效划款指令并附
成交单通过约定的指令传输方式发送至基金托管人，划款指令中应注明成交编号
及交收金额，对方账户为本基金的托管专户，基金托管人据此指令将款项调出并
划至本基金的托管专户。
无论买券和卖券，T日日终，基金托管人以中登公司结算数据为依据，根据基
金管理人 T日交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。
二）深圳 T+0逐笔全额非担保交收业务处理流程
1、买券
4-24
（1）T 日 14:00 前，基金管理人应将有效的划款指令并附成交单通过约定的
指令传输方式发送至基金托管人，划款指令中应注明交易的成交编号及交收金额，
对方账户为基金托管人备付金账户，账户信息为：
户名：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（备付金）
账户：337010172600002848
开户行：兴业银行深圳分行
划款摘要：“B001999723+成交编号”
（注：B001999723为基金托管人小账号，成交编号为每笔交易的成交编号）
（2）如下单后出现无法履约情况，基金管理人应于 14:00前向基金托管人出
具有效的不履约申报指令并附成交单，指令上应注明交易的成交编号及交收金额
等信息。
因 T+0 逐笔全额非担保交收业务处理时间极其有限，且中登公司深圳分公司
不保证该不履约申报机制成功。为此，一旦出现无法履约情况，基金管理人应立
即通知基金托管人，以便基金托管人及时与中登公司深圳分公司沟通。
（3）T+1 日，基金托管人将未交收的买券款和多划入的买券款从备付金账户
划回至本基金的托管专户。
（4）由于基金托管人所托管的产品是合并清算模式，因此若基金管理人在交
易后未及时将有效划款指令提交到基金托管人而导致基金托管人所托管的其他资
产造成的损失由基金管理人承担。
2、卖券
基金托管人将于 T+1 日将交收成功的卖券款从备付金账户划回至本基金的托
管专户。
无论买券和卖券，T日日终，基金托管人以中登公司结算数据为依据，根据基
金管理人当日的交易交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。
如中登公司上海分公司、深圳分公司相关规则发生调整，且涉及上述流程变
更，基金管理人与基金托管人应再行商议。
（五）股指期货的清算交收安排
基金财产相关期货投资的具体操作按照《期货投资操作备忘录》（协议名称以
实际签署为准）的约定执行。
（六）资金、证券账目和交易记录核对
4-25
1、交易记录的核对
对基金的交易记录，由基金管理人和基金托管人按日进行核对。每日对外披
露基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易
记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不
完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
2、资金账目的核对
资金账目按日核实，账实相符。
3、证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第三方存管机构发送的对账数
据进行证券对账，确保账实相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（七）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1．基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的基金登记机构
负责。
2．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给
基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性
负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令
及时划付赎回及转出款项。
3．基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的基金登记机构每个工
作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准
确、完整。
4．登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据(包括电子数据和
盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商
解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。
5．如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜
按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6．关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由基金登记机构管理。
7．对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确
4-26
定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托
管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理
人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
8．赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人
应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，
如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义
务。
9．资金指令
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与
投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
(八) 申赎净额结算
基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，基金托管账户与“注册登
记清算账户”间，申购款实行 T+2 日交收，赎回款实行 T+3 日交收，转换款实行
T+2 交收。基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、
净额交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转
入款）与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的
差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账
户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在当日 15:00 前从“注册登
记清算账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账 后应立即通知基金管理
人进行账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在当日 9：30 前将
划款指令发送给基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付
额在当日 12:00 前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通
知基金管理人进行账务处理。
如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基
金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责
任应由基金管理人承担。
如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划
付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托
4-27
管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。（九）基金转换
1．在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应
函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2．基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资
金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时
的公告执行。
3．本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公
告。
（十）基金现金分红
1．基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办
法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告。
2．基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人
向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
（十一）基金融资、融券及转融通
如本基金按国家有关规定进行融资、融券及转融通时，基金托管人应为基金
融资、融券及转融通提供必要的协助。
4-28
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1．基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
基金份额净值是指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数，基金份额
净值的计算，精确到 0.001 元，小数点后第 4 位四舍五入，由此产生的收益或损
失由基金财产承担。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，经基金托管人复
核，按规定公告。
2．复核程序
基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金
托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按照规定对外公布。
3．根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理
人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的
会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按
照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强
制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1．估值对象
基金所拥有的股票、股指期货合约、权证、债券和银行存款本息、应收款项、
其它投资等资产及负债。
2．估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所
挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生
重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市
价（收盘价）估值，如最近交易日后经济环境发生了重大变化的或证券发行机构
发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因
4-29
素，调整最近交易市价，确定公允价格；
2）交易所上市的固定收益类有价证券，区分如下情况处理：对在交易所市场
上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，使用估值技术或选取第三方估值机
构提供的相应品种当日的估值净价。对在交易所市场上市交易或挂牌转让的含权
固定收益品种，使用估值技术或选取第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一
估值净价或推荐估值净价。对在交易所市场上市交易的可转换债券，使用最近交
易日的市价（收盘价）作为估值全价；
3）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交
易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按成本估值。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同
一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估
值；
2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所
上市的同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监
管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用
估值技术确定公允价值。
（4）中小企业私募债估值方法
中小企业私募债采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允
价值的情况下，按成本估值。
（5）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估
值。
（6）本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收
或应付利息。
（7）本基金持有的银行存款和备付金余额以本金列示，按相应利率逐日计提
利息。
4-30
（8）股指期货合约估值方法
本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值日无结算
价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。
（9）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（10）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估
值。
（11）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
3．特殊情形的处理
（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（10）项进行估值时，所造成
的误差不作为基金资产估值错误处理。
（2）由于不可抗力原因，或由于证券/期货交易所及登记结算公司发送的数
据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施
进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基
金托管人免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此
造成的影响。
（三）基金份额净值错误的处理方式
1．当基金份额净值小数点后 3位以内（含第 3位）发生差错时，视为基金份
额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基
金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到或超过基金份
额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏
差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案；当
发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造
成的直接损失，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他
当事人追偿。
2．当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成直接损失需要进行
4-31
赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认
后按以下条款进行赔偿：
（1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，
如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执
行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的直接损失，由基金管理人负责赔付。
（2）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而
且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值
出错且造成基金份额持有人的直接损失，应根据法律法规的规定对投资人或基金
支付赔偿金，就实际向投资人或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人
按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。
（3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新
计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以
基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的直接损失，
由基金管理人负责赔付。
（4）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），
进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的直接损失，
由基金管理人负责赔付。
3．基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，
以基金管理人计算结果为准。
4．前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有
通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
（四）暂停估值的情形
1．基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营
业时；
2．因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资
产价值时；
3.当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格
且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，基金管理人经与基金托管
人协商一致的；
4-32
4．占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投
资人的利益，已决定延迟估值；
5．中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地
设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方
法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找
到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1．财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2．报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核
对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全
一致。
3．财务报表的编制与复核时间安排
（1）报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在季度结
束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；《基金合同》生效后，基金招
募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招
募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理
人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。
在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个
月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过具有证券、
期货相关业务资格的会计师事务所审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理
人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
4-33
（2）报表的复核
基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基
金托管人在收到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基
金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人
应在收到后 5 个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管
理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在
收到后 15日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度
报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后 20日内
完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的
上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金
托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对
无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管
业务部门公章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人
不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制
的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。
基金托管人在对财务会计报告、中期报告或年度报告复核完毕后，需盖章确
认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。
4-34
九、基金收益与分配
（一）基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已
实现收益的孰低数。
（三）收益分配原则
本基金收益分配应遵循下列原则：
1、若基金合同生效不满 3个月则不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，基金份额持有人
可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若基金份额持有人
不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；红利再投资方式免收再投资的
费用；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基
金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中应载明基金收益分配基准日可供分配利润、基金收益分
配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（五）收益分配方案的确定、公告与实施
1、本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信
息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。
2、本基金收益分配的发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止
日）的时间不超过 15个工作日。在分配方案公布后(依据具体方案的规定)，基金
管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理
人的指令及时进行分红资金的划付。
4-35
3、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
(六) 收益分配中发生的费用
收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自行承担。
当基金份额持有人的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费
用时，基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再
投资的计算方法，依照《业务规则》执行。
4-36
十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运
作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为
基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2．基金管理人和基金托管人为遵守和服从法律、法规、规章的规定或有权机
关的要求所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金
份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额申
购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报
告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、基金产品资料概要、基金
清算报告、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券、期货
相关业务资格的会计师事务所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1．职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为
宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，
基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定
的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人
予以公布。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定方式和限时
履行披露义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指
定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过
4-37
指定媒介披露。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停
营业时；
（3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障
投资人的利益，已决定延迟估值；
（4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2．程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经
基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，
按基金合同相关规定公布。
3．信息文本的存放
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。
4-38
十一、基金费用与税收
（一）基金费用的种类
1、基金管理人的管理费（包括基本管理费、附加管理费）；
2、基金托管人的托管费；
3、基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费、仲裁费等法律
费用；
4、基金份额持有人大会费用；
5、基金的证券/期货交易费用；
6、基金的银行汇划费用；
7、基金的开户费用、账户维护费用；
8、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用；
9、按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
（二）基金管理费的计提比例和计提方法
基金管理人的管理费为基金管理人的基本管理费和附加管理费之和。其中，
基金管理人的基金管理费和附加管理费计提方法、计提标准和支付方式如下：
1、基金管理人的基本管理费
本基金的基本管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。基本管理费
的计算方法如下：
H＝E×1.0%÷当年天数
H为每日应计提的基本管理费
E为前一日的基金资产净值
基本管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人发送基本管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从
基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺
延。
2、基金管理人的附加管理费
附加管理费是在每个提取评价日计算并提取。
1）附加管理费提取条件
4-39
在每个提取评价日，基金管理人可在同时满足以下条件的前提下，提取附加
管理费：
① 当期封闭期收益率超过 1.5%；
② 当个提取评价日提取附加管理费前的基金份额累计净值必须超过以往提
取评价日的最高基金份额累计净值、以往开放期期间最高基金份额累计净值和 1
的孰高者。
2）提取方法
①计算当期封闭期基金收益率超过 1.5%的部分。
②计算当个提取评价日提取附加管理费前的基金份额累计净值超过以往提取
评价日的最高基金份额累计净值、以往开放期期间最高基金份额累计净值和 1 的
孰高者部分。
③取①和②的孰低者，按照 20%的比率提取附加管理费。
3）计算公式
附加管理费计算公式如下：
附加管理费=Min{(Pb/Pa-1-1.5%)*Pa,Pb+M-Pmax}*20%*Q
其中，Pa=当期封闭期首日前一工作日的基金份额净值（基金合同生效后的首
个封闭期，Pa为 1.000）；
Pb=当个提取评价日提取附加管理费前的基金份额净值；
M为每份基金份额累计分红金额；
Pmax 为以往提取评价日的最高基金份额累计净值、以往开放期期间最高基金
份额累计净值和 1的孰高者，其中首次封闭期的 Pmax=1.000；
基金份额累计净值为基金份额净值与基金份额历次分红金额之和。
Q为当期封闭期首日总份额。
附加管理费在每个提取评价日计算并计提。经基金管理人与基金托管人核对
一致后，由基金管理人向基金托管人发送基金附加管理费划款指令，由基金托管
人于提取评价日起 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法
定节假日、公休假等，支付日期顺延。
（三）基金托管费的计提比例和计提方法
在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。计算
方法如下：
4-40
H＝E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从
基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺
延。
上述“（一）基金费用的种类中第 3－9项费用”，根据有关法规及相应协议
规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
（四）不列入基金费用的项目
《基金合同》生效前的相关费用不得从基金财产中列支；基金管理人和基金托管
人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，处理与基金运
作无关的事项发生的费用，以及其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定
不得列入基金费用的项目等不列入基金费用。
（五）基金管理费和基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管
费率。调高基金基本管理费率、附加管理费或基金托管费率等费率，须召开基金
份额持有人大会审议；调低基金基本管理费率、附加管理费或基金托管费率等费
率，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须按照相关法律法规的要求在
指定媒介上刊登公告。
（六）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他
有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，
如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
（七）基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执
行。
4-41
十二、基金份额持有人名册的保管
基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月
30 日、12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包
括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持有人名册由基金的基金
登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人应按照目
前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管方式可以采用电子或文档的形式。
保管期限为 15年。
基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：《基
金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6
月 30 日、每年 12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内
容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年 12 月 31 日的
基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、《基金
合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十
个工作日内提交。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备
份，保存期限为 15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基
金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由
于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相应
的责任。
4-42
十三、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15年。
（二）合同档案的建立
基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真
基金托管人。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任
人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务；除非法律、法规、规章另有
规定或有权机关另有要求。
4-43
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
1．基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理资格；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（3）基金管理人被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规及中国证监会规定和基金合同约定的其他情形。
2．基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持有基金总份额 10%
以上（含 10%）的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6个月内对被提名的
新任基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的
三分之二以上（含三分之二）表决通过；
(3)临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金
管理人；
(4)备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中国证监会备案；
(5)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持
有人大会决议生效后 2日内在指定媒介公告；
(6)交接：原基金管理人职责终止的，应妥善保管基金管理业务资料，及时向
临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管理
人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产
总值；
(7)审计：原基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；审计
费用由基金资产承担；
(8)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应
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按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1．基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管资格；
（2）基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产；
（3）基金托管人被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规及中国证监人规定的和基金合同约定的其他情形。
2．基金托管人的更换程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持有基金总份额
10%（含 10%）以上的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6个月内对被提名
的新任基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权
的三分之二以上（含三分之二）表决通过；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基
金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须经中国证监会备案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额
持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告；
（6）交接：原基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料，及时办理基金财产和托管业务移交手续，新任基金托管人或者临时基金
托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值；
（7）审计：原基金托管人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对基
金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；审计费用由
基金资产承担。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换
1．提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总
份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2．基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3．公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管
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人的基金份额持有人大会决议生效后 2日内在指定媒介上联合公告。
（四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金
托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出
对基金份额持有人的利益造成损害的行为。
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十五、禁止行为
本托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从
事证券投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地
对待其托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人
牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按
法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、
分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级管理人员和
其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基
金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金财产不得用于下列投资或者活动：
1、承销证券；
2、违反规定向他人贷款或者提供担保；
3、从事承担无限责任的投资；
4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出资；
6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
法律、行政法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，则本基
金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行。
运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者
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与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事
其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有
人利益优先的原则，防范利益冲突，符合中国证监会的规定，必须事先得到基金
托管人的同意，并履行信息披露义务。
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十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本托管协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，
其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备
案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
1．基金合同终止；
2．基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3．基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
4．发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1．基金财产清算小组
(1)基金合同终止事由发生之日起 30 个工作日内，成立基金清算小组，基金
管理人组织基金清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
(2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资
格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用
必要的工作人员。
(3)基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金清算
小组可以依法进行必要的民事活动。
2．基金财产清算程序
（1）基金合同终止情形发生后，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报
告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
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3．基金财产清算的期限为 6个月。
4．清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理
费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
5．基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。
6．基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所
审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算
公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组
进行公告。
7．基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15年以上。
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十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管协议或履行本托管协议不符合
约定的，应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为给基金财产或者基金份额持有人造成的直接损失依法承担
赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当对直接
损失承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成直接损失的，应就直接损失进
行赔偿；给基金财产造成直接损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有
权利及义务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：
1．不可抗力；
2．基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作
为或不作为而造成的损失；
3．基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的损失等。
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，尽力防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的
损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本托管
协议。若基金管理人或基金托管人因履行本托管协议而被起诉，另一方应提供合
理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此
造成的影响。
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十八、争议解决方式
因本托管协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，
协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交上海仲裁委员会根据该会当
时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为上海市。仲裁裁决是终局的，对当事人
均有约束力，仲裁费用和律师费由败诉方承担。除争议所涉内容之外，本协议的
其他部分应当由本基金合同当事人继续履行。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续
忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有
人的合法权益。
本托管协议受中华人民共和国法律管辖。
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十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，
应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或盖章，协议
当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注
册的文本为正式文本。
（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公
告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本托管协议正本一式六份，除上报有关监管机构一式二份外，基金管
理人、基金托管人各持有二份，每份具有同等的法律效力。
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二十、其他事项
如发生国家有权机关依法冻结基金份额持有人的基金账户或基金份额时，基
金管理人应予以配合，承担司法协助义务。
除本托管协议有明确定义外，本托管协议的用语定义适用基金合同的约定。
本托管协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
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二十一、托管协议的签订
本托管协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日
本页无正文，为《兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金
托管协议》的签字盖章页。
基金管理人：兴证全球基金管理有限公司（公章）
法定代表人或授权代表（签字或盖章）：
基金托管人：兴业银行股份有限公司（公章）
法定代表人或授权代表（签字或盖章）：
签订地点：中国上海
签订日：
年
月
日
