大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2019年年度报告
2019年 12月 31日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2020年 4月 29日
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020年 4月 28日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2019年 01月 01日起至 12月 31日止。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2
1.1 重要提示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .....................................................................5
2.1 基金基本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................................ 5
2.5 信息披露方式 ................................................................ 6
2.6 其他相关资料 ................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................ 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8
§4 管理人报告 ...................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 .............................. 9
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 13
§5 托管人报告 .................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14
§6 审计报告 .................................................................... 14
§7 年度财务报表 ................................................................ 16
7.1 资产负债表 ................................................................. 16
7.2 利润表 ..................................................................... 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 18
7.4 报表附注 ................................................................... 19
§8 投资组合报告 ................................................................ 39
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 39
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................... 40
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................... 40
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................. 40
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................. 48
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................... 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............... 49
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......... 49
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......... 50
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............. 50
8.11 投资组合报告附注 .......................................................... 50
§9 基金份额持有人信息 .......................................................... 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 51
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 51
§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 51
§11 重大事件揭示 ............................................................... 51
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 51
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 51
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 52
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 52
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 52
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 52
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 52
11.8 其他重大事件 .............................................................. 53
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 56
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 56
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 56
§13 备查文件目录 ............................................................... 56
13.1 备查文件目录 .............................................................. 56
13.2 存放地点 .................................................................. 56
13.3 查阅方式 .................................................................. 56
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
基金简称
大成纳斯达克 100指数 QDII
基金主代码
000834
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2014年 11月 13日
基金管理人
大成基金管理有限公司
基金托管人
中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
249,626,546.36份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实现基金投资组合对
标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
投资策略
本基金将按照标的指数的成份股及其权重构建基金股票投资组合，并根
据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但在因特殊情况
（如股票停牌、流动性不足）导致无法获得足够数量的股票时，基金管
理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。
本基金可能将一定比例的基金资产投资于以纳斯达克100指数为跟踪标
的的公募基金、上市交易型基金以及股指期货等金融衍生品，以优化投
资组合的建立，达到节约交易成本和有效追踪标的指数表现的目的。
业绩比较基准
纳斯达克 100价格指数
风险收益特征
本基金为美国股票指数型证券投资基金，风险与预期收益高于混合型基
金、债券基金以及货币市场基金，属于预期风险较高的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
赵冰 贺倩
联系电话
0755-83183388 010-66060069
电子邮箱
office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真
0755-83199588 010-68121816
注册地址
深圳市福田区深南大道 7088号招
商银行大厦 32层
北京市东城区建国门内大街 69
号
办公地址
深圳市福田区深南大道 7088号招
商银行大厦 32层
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码
518040 100031
法定代表人
吴庆斌 周慕冰
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外资产托管人
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名称
英文 The Bank of New York Mellon Corporation
中文 纽约梅隆银行股份有限公司
注册地址
One Wall Street New York,NY10286
办公地址
One Wall Street New York,NY10286
邮政编码
NY10286
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《证券日报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人住所
2.6 其他相关资料
项目 名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务
所（特殊普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场二座普华
永道中心 11楼
注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦 32层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2019年 2018年 2017年
本期已实现收益
7,054,540.51 16,654,434.32 980,744.72
本期利润
95,378,405.58 310,179.93 22,602,983.93
加权平均基金份额本期利润
0.6372 0.0022 0.1919
本期加权平均净值利润率
34.93%
0.13%
13.38%
本期基金份额净值增长率
36.60%
3.90%
20.96%
3.1.2 期末数据和指标
2019年末 2018年末 2017年末
期末可供分配利润
82,358,574.84 39,758,586.33 25,762,681.64
期末可供分配基金份额利润
0.3299 0.2916 0.1709
期末基金资产净值
535,756,667.78 214,143,906.51 227,875,270.19
期末基金份额净值
2.146 1.571 1.512
3.1.3 累计期末指标
2019年末 2018年末 2017年末
基金份额累计净值增长率
114.60%
57.10%
51.20%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额，不是当期发生数）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
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所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③
②－④
过去三个月 10.11% 0.61% 12.69% 0.65% -2.58% -0.04%
过去六个月 14.09% 0.91% 13.84% 0.96% 0.25% -0.05%
过去一年 36.60% 0.99% 37.96% 1.04% -1.36% -0.05%
过去三年 71.68% 1.07% 79.56% 1.11% -7.88% -0.04%
过去五年 115.90% 1.06% 106.15% 1.10% 9.75% -0.04%
自基金合同
生效起至今
114.60% 1.05% 108.16% 1.10% 6.44% -0.05%
注:同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注:1、按本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比
例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
2、同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于 1999年 4月 12日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册
地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公
司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。公司业务资质齐全，是全国同时具有境内、境外社
保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一，全面涵盖公募基金、机
构投资、海外投资、财富管理、养老金管理、私募股权投资等业务，旗下大成国际资产管理公司
具备 QFII、RQFII以及 QFLP等资格。
历经二十年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心竞争优势，打造了一支具
有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。目前已形成权益、固定收益、量化投资、商品期货、
境外投资、大类资产配置等六大投资团队，全面覆盖各类投资领域。截至 2019年 12月 31日，公
司管理公募基金产品数量共 91只。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年 说明
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任职日期
离任日期
限
冉凌浩
本基金基
金经理
2014年 11月 13
日
- 16年
金融学硕士。2003年
4月至 2004年 6月就
职于国信证券研究
部，任研究员。2004
年 6月至 2005年 9月
就职于华西证券研究
部，任高级研究员。
2005年 9月加入大成
基金管理有限公司，
曾担任金融工程师、
境外市场研究员及基
金经理助理。2011年
8月 26日起任大成标
普 500 等权重指数型
证券投资基金基金经
理。2014 年 11 月 13
日起任大成纳斯达克
100 指数证券投资基
金基金经理。2016年
12月 2日起任大成恒
生综合中小型股指数
基金(QDII-LOF)基金
经理。2016 年 12 月
29日起任大成海外中
国机会混合型证券投
资基金（LOF）基金经
理。2017 年 8 月 10
日起任大成恒生指数
证券投资基金（LOF）
基金经理。2019 年 3
月20日起任大成中华
沪深港 300 指数证券
投资基金（LOF）基金
经理。具有基金从业
资格。国籍：中国
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
无。
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4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合
同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前
提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理
有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合
严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包
括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部
负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽
核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多
部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价
差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较大主要来源于
市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以
及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结合交易价差专项统计分
析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交
易不存在同日反向交易。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票
同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该股当日
成交量 5%的情形；主动投资组合间债券交易不存在同日反向交易。投资组合间相邻交易日反向交
易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019，美国股票市场经历了上涨、下跌、上涨的历程。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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2019年 1季度，由于宏观数据放缓的幅度优于预期，以及美联储暂缓加息进程甚至加息进程
有望中止，美股也出现了强烈反弹。但是，在年中的时候，美国国债长短期收益率长期倒挂，表
明市场对未来经济增长充满忧虑，同时中美贸易谈判在 5 月份遭遇重大挫折而一度中止谈判进
程，因此美股又出现了大幅下跌。
2019 年 4 季度，美国股票市场出现了较好的涨幅。这是因为 10 月份以来，美国宏观经济出
现了一些向好的变化，缓解了对于美国陷入经济衰退的担心，美股也因此得以修复。这些因素主
要有下面几点：
首先，美联储通过四次快速的降息行动，将联邦基金目标利率区间降至到了 1.5%-1.75%的水
平，同时也扭转了美国债长短期收益率倒挂的情况，这极大程度缓解了资本市场的担心。
其次，近期的宏观数据显示，美国宏观经济虽然有放缓，但远未到衰退的程度。三季度美国
GDP增速为 1.9%，尤其是占 GDP七成权重的消费依然保持旺盛，这使得市场认为美国只是经济放
缓，而不会陷入衰退。
此外，同时三季度企业盈利仍然保持正增长，虽然增速较低，但依然超出了此前的市场预期，
这对美股是重要支撑。
在上面这样因素的推动下，美股在 4季度重回走好，并创出了历史新高。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 2.146元；本报告期基金份额净值增长率为 36.60%，业绩
比较基准收益率为 37.96%。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2020年，美国宏观经济有望实现软着陆，即经济增速虽然有所放缓，但仍然保持稳定的
正增长。增长的主要驱动力仍然是个人消费，而消费能保持旺盛的原因归功于劳动力市场保持旺
盛。
2020年在 GDP增速保持在 2%以上的预期下，指数成分股公司盈利仍然会保持增长。最新的彭
博一致预期数据显示，未来两年中，纳斯达克 100 指数成分股公司的年化复合盈利增速在 10%左
右，保持在较好水平区间内。
当前纳斯达克 100指数的动态市盈率在 24倍左右，并未显著高于历史平均水平区间，因此上
市公司盈利的增长有望推动指数点位的增长。
本基金为被动型指数基金，其投资目标就是要复制指数的收益率。本基金将坚持被动型的指
数化投资理念，持续实施高效的组合管理策略、交易策略及风险控制方法，以期更好地跟踪指数，
力争将跟踪误差控制在较低的水平。
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4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加
强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常
监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
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收益总部、数量与指数投资部、大类资产配置部、交易管理部、风险管理部、基金运营部、监察
稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，
估值委员会成员中包括五名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益总部、数量与指数投资部、大类资产配置部、风险管理部负
责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易
日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日
需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整
的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；交
易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息；基金运营部负责日常
的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负
责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项
的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管银行的估值结果核对
一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓
证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估
值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会
讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有
限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易
的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配
事项。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 14页 共 57页
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人-大成基金管理有
限公司 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和
必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本托管人认为,大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额
申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按
照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披
露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务
指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发
现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
大成纳斯达克 100指数证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了大成纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称
“大成纳斯达克 100指数 QDII基金”)的财务报表，包括 2019
年 12月 31日的资产负债表，2019年度的利润表和所有者权
益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了大成纳斯达克 100指数 QDII基金
2019 年 12 月 31日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和
基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成纳斯达
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 15页 共 57页
克 100指数 QDII基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的责
任
大成纳斯达克 100指数 QDII基金的基金管理人大成基金管理
有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会
计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成纳斯达
克 100指数 QDII基金的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管
理层计划清算大成纳斯达克 100指数 QDII基金、终止运营或
别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督大成纳斯达克 100指数 QDII基金
的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结
论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成纳斯达
克 100指数 QDII基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成纳斯
达克 100指数 QDII基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
张振波 陈薇瑶
会计师事务所的地址
中国上海市
审计报告日期
2020年 4月 28日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：大成纳斯达克 100指数证券投资基金
报告截止日：2019年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
45,280,800.74 17,134,399.91
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产
7.4.7.2
505,113,269.47 202,638,057.23
其中：股票投资
505,113,269.47 202,638,057.23
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
3,139.72 2,062.95
应收股利
164,342.11 116,652.65
应收申购款
6,259,587.13 1,735,625.27
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
556,821,139.17 221,626,798.01
负债和所有者权益
附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 17页 共 57页
应付证券清算款
9,105,662.10 -
应付赎回款
11,327,921.47 7,010,817.10
应付管理人报酬
341,559.81 152,350.20
应付托管费
106,737.44 47,609.42
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
- -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
182,590.57 272,114.78
负债合计
21,064,471.39 7,482,891.50
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
249,626,546.36 136,326,591.07
未分配利润
7.4.7.10
286,130,121.42 77,817,315.44
所有者权益合计
535,756,667.78 214,143,906.51
负债和所有者权益总计
556,821,139.17 221,626,798.01
注: 报告截止日 2019年 12月 31日，基金份额净值 2.146元，基金份额总额 249,626,546.36份。
7.2 利润表
会计主体：大成纳斯达克 100指数证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2019年 1月 1日至 2019
年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018
年 12月 31日
一、收入
99,427,914.51 3,532,195.69
1.利息收入
147,644.56 120,198.13
其中：存款利息收入
7.4.7.11
147,644.56 120,198.13
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
11,113,620.45 18,961,591.74
其中：股票投资收益
7.4.7.12
8,182,994.65 16,094,185.71
基金投资收益
7.4.7.13
- -
债券投资收益
7.4.7.14
- -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
7.4.7.15
- -
衍生工具收益
7.4.7.16
- -
股利收益
7.4.7.17
2,930,625.80 2,867,406.03
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.18
88,323,865.07 -16,344,254.39
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-451,925.01
390,475.86
5.其他收入（损失以“-”号填列）
7.4.7.19
294,709.44 404,184.35
减：二、费用
4,049,508.93 3,222,015.76
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
2,493,266.13 1,905,378.54
2．托管费
7.4.10.2.2
779,145.62 595,430.76
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.20
89,435.68 87,045.33
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用
7.4.7.21
687,661.50 634,161.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
95,378,405.58 310,179.93
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
95,378,405.58 310,179.93
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成纳斯达克 100指数证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
136,326,591.07 77,817,315.44 214,143,906.51
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期净
利润）
- 95,378,405.58
95,378,405.58
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
113,299,955.29 112,934,400.40 226,234,355.69
其中：1.基金申购款
243,988,744.35 228,683,233.23 472,671,977.58
2.基金赎回款
-130,688,789.06 -115,748,832.83 -246,437,621.89
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
249,626,546.36 286,130,121.42 535,756,667.78
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
150,715,123.42 77,160,146.77 227,875,270.19
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期净
利润）
- 310,179.93
310,179.93
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-14,388,532.35 346,988.74 -14,041,543.61
其中：1.基金申购款
185,656,167.73 126,421,402.89 312,077,570.62
2.基金赎回款
-200,044,700.08 -126,074,414.15 -326,119,114.23
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
136,326,591.07 77,817,315.44 214,143,906.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署：
谭晓冈
周立新
刘亚林
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2014]第 656号《关于核准大成纳斯达克 100指数证券投资基金
募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成
纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不
定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 474,229,272.39元，业经普华永道中天会计
师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第 661号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案，《大成纳斯达克 100指数证券投资基金基金合同》于 2014年 11月 13日正式生效，基金合
同生效日的基金份额总额为 474,326,755.60份基金份额，其中认购资金利息折合 97,483.21份基
金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公
司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
和《大成纳斯达克 100指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于纳斯达克 100
指数成份股、备选成份股，以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构
性产品等。本基金还可以投资于全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具，包括在证券交
易市场挂牌的普通股、优先股、存托凭证，固定收益类证券(含中期票据)、银行存款、现金等货
币市场工具、权证、股指期货以及中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具。本基金投
资于纳斯达克 100指数成份股、备选成份股以及以纳斯达克 100指数为跟踪标的的公募基金、上
市交易型基金、结构性产品的比例占基金资产的 80%-95%，其中投资于以纳斯达克 100 指数为跟
踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比例不超过 10%；投资于现金、银行存款、
固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的 5%-20%，其中
投资于现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券
的比例不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：纳斯达克 100价格指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2020年 4月 28日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成纳斯达克 100指数证券投
资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019年 12
月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（2）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 22页 共 57页
值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交
易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负
债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的
限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，
基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
（2）当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 23页 共 57页
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计
入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
无。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 24页 共 57页
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开
营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有
关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其
他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税
的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利
息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额。
（2）目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
（3）目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
（4）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 25页 共 57页
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
活期存款
45,280,800.74 17,134,399.91
定期存款
- -
其中：存款期限 1个月以内
- -
存款期限 1-3个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
其他存款
- -
合计
45,280,800.74 17,134,399.91
注:于本期末，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 4,925,661.51 元，折合人民币
34,362,399.83 元(上年度末：活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 1,281,213.89 元，折
合人民币 8,793,227.17元)。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
408,733,504.26 505,113,269.47 96,379,765.21
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
408,733,504.26 505,113,269.47 96,379,765.21
项目
上年度末
2018年 12月 31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
194,582,157.09
202,638,057.23
8,055,900.14
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 26页 共 57页
其他
-
-
-
合计
194,582,157.09
202,638,057.23
8,055,900.14
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应收活期存款利息
3,139.72 2,062.95
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- -
应收债券利息
- -
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
应收出借证券利息
- -
其他
- -
合计
3,139.72 2,062.95
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
无。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
12,590.57 22,114.78
应付证券出借违约金
- -
预提费用 170,000.00 250,000.00
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 27页 共 57页
合计
182,590.57 272,114.78
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 136,326,591.07
136,326,591.07
本期申购
243,988,744.35
243,988,744.35
本期赎回（以“-”号填列）
-130,688,789.06
-130,688,789.06
- 基金拆分/份额折算前
-
-
基金拆分/份额折算调整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（以“-”号填列）
-
-
本期末
249,626,546.36
249,626,546.36
注:申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 39,758,586.33 38,058,729.11 77,817,315.44
本期利润
7,054,540.51 88,323,865.07 95,378,405.58
本期基金份额交易产生的变动数
35,545,448.00 77,388,952.40 112,934,400.40
其中：基金申购款
75,283,425.46 153,399,807.77 228,683,233.23
基金赎回款
-39,737,977.46 -76,010,855.37 -115,748,832.83
本期已分配利润
- - -
本期末
82,358,574.84 203,771,546.58 286,130,121.42
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31
日
活期存款利息收入 147,644.56 120,198.13
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 - -
合计
147,644.56 120,198.13
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 28页 共 57页
卖出股票成交总额
47,132,403.63
145,780,043.54
减：卖出股票成本总额
38,949,408.98
129,685,857.83
买卖股票差价收入
8,182,994.65
16,094,185.71
7.4.7.13 基金投资收益
无。
7.4.7.14 债券投资收益
无。
7.4.7.15 贵金属投资收益
无。
7.4.7.16 衍生工具收益
无。
7.4.7.17 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
股票投资产生的股利收益
2,930,625.80 2,867,406.03
其中：证券出借权益补偿收入
- -
基金投资产生的股利收益
- -
合计
2,930,625.80 2,867,406.03
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年
12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018
年 12月 31日
1.交易性金融资产
88,323,865.07 -16,344,254.39
股票投资
88,323,865.07 -16,344,254.39
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 29页 共 57页
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
88,323,865.07 -16,344,254.39
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
基金赎回费收入
294,709.44 404,184.35
合计
294,709.44 404,184.35
注:本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月
31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
交易所市场交易费用
89,435.68 87,045.33
银行间市场交易费用
- -
合计
89,435.68 87,045.33
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月
31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
审计费用
50,000.00 50,000.00
信息披露费
120,000.00 300,000.00
证券出借违约金
- -
银行划款手续费 20,019.78 19,599.82
指数使用费 497,641.72 264,561.31
合计
687,661.50 634,161.13
注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值不高于
0.06%的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每年 40,000.00
美元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
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第 30页 共 57页
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“中国农业银
行”)
基金托管人、基金销售机构
纽约梅隆银行股份有限公司(“纽约梅隆银
行”)
境外资产托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司(“大成创新资
本”)
基金管理人的合营企业
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 债券交易
无。
7.4.10.1.3 债券回购交易
无。
7.4.10.1.4 基金交易
无。
7.4.10.1.5 权证交易
无。
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第 31页 共 57页
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
当期发生的基金应支付的管理费
2,493,266.13 1,905,378.54
其中：支付销售机构的客户维护费
979,502.35
798,766.90
注:支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.80%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.80%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
当期发生的基金应支付的托管费
779,145.62 595,430.76
注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
无。
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第 32页 共 57页
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
纽约梅隆银行 34,361,467.46
74,465.30
8,792,329.46
32,643.11
中国农业银行 10,919,333.28
73,179.26
8,342,070.45
87,555.02
注:本基金由基金托管人和境外资产托管人保管的银行存款，按银行约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末(2019年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
无。
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7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为指数型基金，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，属于中高风险品
种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工
具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的
主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡
以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理委
员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构
成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整
体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过
定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核
部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的
方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管人中国农业银行及境外次托管人纽约梅隆银行，因而与银行存款相关的信用
风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约
风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方
式进行限制以控制相应的信用风险。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 34页 共 57页
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本期末，本基金无债券投资(上年度末：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过 15%。
本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受
限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可
通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资
产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款
余额(如有)将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩
余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余
额一般即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 35页 共 57页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 45,280,800.74 - - - 45,280,800.74
交易性金融资产 - - - 505,113,269.47 505,113,269.47
应收利息 - - - 3,139.72 3,139.72
应收股利 - - - 164,342.11 164,342.11
应收申购款 - - - 6,259,587.13 6,259,587.13
资产总计
45,280,800.74 - - 511,540,338.43 556,821,139.17
负债
应付赎回款 - - - 11,327,921.47 11,327,921.47
应付管理人报酬 - - - 341,559.81 341,559.81
应付托管费 - - - 106,737.44 106,737.44
应付证券清算款 - - - 9,105,662.10 9,105,662.10
其他负债 - - - 182,590.57 182,590.57
负债总计
- - - 21,064,471.39 21,064,471.39
利率敏感度缺口
45,280,800.74
- 490,475,867.04 535,756,667.78
上年度末
2018年 12月 31日
1年以内
1-5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 17,134,399.91 - - - 17,134,399.91
交易性金融资产 - - - 202,638,057.23 202,638,057.23
应收利息 - - - 2,062.95 2,062.95
应收股利 - - - 116,652.65 116,652.65
应收申购款 - - - 1,735,625.27 1,735,625.27
资产总计
17,134,399.91
-
-
204,492,398.10
221,626,798.01
负债
应付赎回款 - - - 7,010,817.10 7,010,817.10
应付管理人报酬 - - - 152,350.20 152,350.20
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 36页 共 57页
应付托管费 - - - 47,609.42 47,609.42
其他负债 - - - 272,114.78 272,114.78
负债总计
- -
-
7,482,891.50
7,482,891.50
利率敏感度缺口
17,134,399.91
-
-
197,009,506.60
214,143,906.51
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于本期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基
金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
美元
折合人民币元
港币
折合人民币元
其他币种
折合人民币元
合计
以外币计价的资产
银行存款
34,362,399.83 - - 34,362,399.83
交易性金融资产
505,113,269.47 - - 505,113,269.47
应收股利
164,342.11 - - 164,342.11
应收利息
38.79 - - 38.79
资产合计
539,640,050.20 - - 539,640,050.20
以外币计价的负债
应付证券清算款
9,105,662.10 - - 9,105,662.10
负债合计
9,105,662.10 - - 9,105,662.10
资产负债表外汇风
险敞口净额
530,534,388.10 - - 530,534,388.10
项目
上年度末
2018年 12月 31日
美元
港币
其他币种
合计
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 37页 共 57页
折合人民币元
折合人民币元
折合人民币元
以外币计价的资产
银行存款
8,793,227.17 - - 8,793,227.17
交易性金融资产
202,638,057.23 - - 202,638,057.23
应收股利
116,652.65 - - 116,652.65
资产合计
211,547,937.05 - - 211,547,937.05
以外币计价的负债
负债合计
- - - -
资产负债表外汇风
险敞口净额
211,547,937.05 - - 211,547,937.05
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设
除美元以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
（2019年 12月 31日）
上年度末
（2018年 12月 31日 ）
分析
美元相对人民币升值 5% 26,530,000.00 10,180,000.00
美元相对人民币贬值 5% -26,530,000.00 -10,180,000.00
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的股票，所面
临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券
市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实现基金投资组合对
标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于纳斯达克 100 指数成份股、
备选成份股以及以纳斯达克 100指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比
例占基金资产的 80%-95%，其中投资于以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型
基金、结构性产品的比例不超过 10%；投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会
允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的 5%-20%，其中投资于现金(不包括结算备付
金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方
法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及
时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年12月31日
公允价值
占基金资产净值比例（%）
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
交易性金融资产
－股票投资
505,113,269.47
94.28
202,638,057.23
94.63
交易性金融资产
—基金投资
- - - -
交易性金融资产
－债券投资
- - - -
交易性金融资产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产－
权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
505,113,269.47 94.28
202,638,057.23 94.63
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
（2019年 12月 31日）
上年度末
（2018年 12月 31日 ）
分析
1.业绩比较基准上升 5% 25,110,000.00 10,180,000.00
2.业绩比较基准下降 5% -25,110,000.00 -10,180,000.00
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
（1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 39页 共 57页
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于本期末，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次
的余额为 505,113,269.47元，无属于第二或第三层次的余额(上年度末：第一层次 202,638,057.23
元，无第二或第三层次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公
允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
505,113,269.47 90.71
其中：普通股
505,113,269.47 90.71
存托凭证
- -
优先股
- -
房地产信托凭证
- -
2
基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 40页 共 57页
资产支持证券
- -
4
金融衍生品投资
- -
其中：远期
- -
期货
- -
期权
- -
权证
- -
5
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资产
- -
6
货币市场工具
- -
7
银行存款和结算备付金合计
45,280,800.74 8.13
8
其他各项资产
6,427,068.96 1.15
9
合计
556,821,139.17 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区）
公允价值
占基金资产净值比例（%）
美国 505,113,269.47 94.28
合计
505,113,269.47 94.28
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1
期末指数投资按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别
公允价值 占基金资产净值比例(%)
原材料 0.00 0.00
医疗保健 36,424,582.40 6.80
信息技术 239,424,259.88 44.69
通信服务 105,688,662.41 19.73
日常消费品 30,138,944.44 5.63
能源 0.00 0.00
金融 1,458,080.91 0.27
公用事业 4,460,893.35 0.83
工业 13,291,755.82 2.48
非日常生活消费品 74,226,090.26 13.85
房地产 0.00 0.00
合计
505,113,269.47 94.28
注:以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3.2
期末积极投资按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1
期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序 公司名称(英文)
公司名称 证券 所在证 所属 数量 公允价值
占基金
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
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号
(中文)
代码
券市场
国家
（地
区）
(股)
资产净
值比例
(%)
1
APPLE INC
苹果公司
AAPL
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
28,718
58,830,578.53
10.98
2
MICROSOFT CORP
微软
MSFT
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
49,307
54,244,935.31
10.12
3
AMAZON.COM INC
亚马逊公
司
AMZN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
3,204
41,302,448.11
7.71
4
FACEBOOK
INC-CLASS A
Facebook
公司
FB UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
15,553
22,269,797.12
4.16
5
ALPHABET
INC-CL A
Alphabet
公司
GOOG
L UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,221
20,752,696.44
3.87
6
ALPHABET
INC-CL C
Alphabet
公司
GOOG
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,220
20,706,648.01
3.86
7
INTEL CORP
英特尔
INTC
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
35,864
14,974,137.04
2.79
8
COMCAST
CORP-CLASS A
康卡斯特
CMCS
A UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
37,429
11,742,215.18
2.19
9
CISCO SYSTEMS
INC
思科
CSCO
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
34,975
11,701,884.86
2.18
10
PEPSICO INC
百事可乐
PEP
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
11,496
10,960,714.67
2.05
11
ADOBE INC
奥多比
ADBE
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
3,991
9,182,574.70
1.71
12
NVIDIA CORP
英伟达
NVDA
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
5,045
8,281,366.79
1.55
13
AMGEN INC
安进
AMGN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
4,898
8,237,223.91
1.54
14
NETFLIX INC
奈飞公司
NFLX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
美国
3,613
8,155,585.28
1.52
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 42页 共 57页
交易所
15
COSTCO
WHOLESALE CORP
好市多批
发
COST
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
3,642
7,467,719.61
1.39
16
PAYPAL
HOLDINGS INC
Paypal控
股股份有
限公司
PYPL
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
9,680
7,304,678.56
1.36
17
BROADCOM INC
博通股份
有限公司
AVGO
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
3,270
7,209,103.23
1.35
18
TEXAS
INSTRUMENTS
INC
德州仪器
TXN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
7,706
6,896,690.43
1.29
19
CHARTER
COMMUNICATIONS
INC-A
查特通信
公司
CHTR
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,770
5,989,706.72
1.12
20
STARBUCKS CORP
星巴克
SBUX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
9,736
5,971,551.30
1.11
21
QUALCOMM INC
高通公司
QCOM
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
9,414
5,794,412.33
1.08
22
BOOKING
HOLDINGS INC
Booking
控股股份
有限公
BKNG
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
345
4,942,894.77
0.92
23
GILEAD
SCIENCES INC
吉利德科
学
GILD
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
10,430
4,728,059.55
0.88
24
MONDELEZ
INTERNATIONAL
INC-A
亿滋国际
MDLZ
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
11,870
4,561,036.77
0.85
25
FISERV INC
Fiserv公
司
FISV
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
5,605
4,521,318.12
0.84
26
TESLA INC
特斯拉公
司
TSLA
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,486
4,336,673.67
0.81
27
AUTOMATIC DATA
PROCESSING
ADP公司
ADP
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
3,567
4,242,739.97
0.79
28
INTUITIVE
SURGICAL INC
直觉外科
手术公司
ISRG
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
952
3,926,029.56
0.73
29
INTUIT INC
Intuit INTU 纳 斯 达 美国
2,146
3,921,334.44
0.73
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 43页 共 57页
公司
UQ
克 证 券
交易所
30
T-MOBILE US INC
T-Mobile
US有限公
司
TMUS
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
7,053
3,858,510.13
0.72
31
MICRON
TECHNOLOGY INC
美光科技
股份有限
公司
MU UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
9,127
3,424,268.19
0.64
32
CSX CORP
CSX公司
CSX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
6,450
3,255,946.02
0.61
33
APPLIED
MATERIALS INC
应用材料
股份有限
公司
AMAT
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
7,616
3,243,100.32
0.61
34
VERTEX
PHARMACEUTICAL
S INC
Vertex制
药股份有
限公司
VRTX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,120
3,238,170.66
0.60
35
BIOGEN INC
百健
BIIB
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,487
3,078,161.12
0.57
36
WALGREENS
BOOTS ALLIANCE
INC
Walgreen
s Boots
Alliance
公司
WBA
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
7,358
3,026,468.66
0.56
37
ADVANCED MICRO
DEVICES
AMD公司
AMD
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
9,181
2,937,263.85
0.55
38
MARRIOTT
INTERNATIONAL
-CL A
万豪国际
MAR
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,695
2,847,014.08
0.53
39
ILLUMINA INC
Illumina
公司
ILMN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,211
2,802,598.64
0.52
40
ACTIVISION
BLIZZARD INC
动视暴雪
股份有限
公司
ATVI
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
6,334
2,625,606.44
0.49
41
Exelon Corp
爱克斯龙
电力
EXC
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
8,014
2,548,812.29
0.48
42
ANALOG DEVICES
INC
模拟器件
ADI
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,965
2,458,138.02
0.46
43
LAM RESEARCH
CORP
泛林集团
LRCX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
美国
1,168
2,382,534.15
0.44
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 44页 共 57页
交易所
44
ROSS STORES INC
Ross 商
店有限公
司
ROST
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,912
2,365,036.72
0.44
45
REGENERON
PHARMACEUTICAL
S
再生元制
药股份有
限公
REGN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
869
2,276,279.09
0.42
46
AUTODESK INC
欧特克
ADSK
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,768
2,262,781.26
0.42
47
KRAFT HEINZ
CO/THE
卡夫亨氏
公司
KHC
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
9,832
2,203,796.65
0.41
48
NXP
SEMICONDUCTORS
NV
恩智浦半
导体公司
NXPI
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,250
1,997,530.23
0.37
49
BAIDU INC -
SPON ADR
百度
BIDU
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,226
1,962,868.28
0.37
50
MONSTER
BEVERAGE CORP
怪兽饮料
公司
MNST
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
4,329
1,919,208.08
0.36
51
XCEL ENERGY INC
Xcel 能
源
XEL
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
4,317
1,912,081.06
0.36
52
COGNIZANT TECH
SOLUTIONS-A
高知特科
技公司
CTSH
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
4,408
1,907,182.58
0.36
53
O'REILLY
AUTOMOTIVE INC
O'Reilly
汽车股份
有限公
ORLY
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
609
1,861,950.15
0.35
54
JD.COM INC-ADR
京东
JD UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
7,463
1,834,192.90
0.34
55
SIRIUS XM
HOLDINGS INC
Sirius XM
控股公司
SIRI
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
35,619
1,776,669.66
0.33
56
ELECTRONIC
ARTS INC
电子艺界
EA UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,350
1,762,526.47
0.33
57
PAYCHEX INC
Paychex
公司
PAYX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,882
1,710,166.04
0.32
58
EBAY INC
eBay公司
EBAY 纳 斯 达 美国
6,550
1,650,014.31
0.31
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 45页 共 57页
UQ
克 证 券
交易所
59
LULULEMON
ATHLETICA INC
LULULEMO
N运动
LULU
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
991
1,601,630.67
0.30
60
MERCADOLIBRE
INC
Mercadol
ibre股份
有限公司
MELI
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
400
1,595,987.13
0.30
61
KLA-TENCOR
CORP
Kla-Tenc
or公司
KLAC
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,270
1,578,545.93
0.29
62
CINTAS CORP
CINTAS
公司
CTAS
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
833
1,563,670.86
0.29
63
PACCAR INC
帕卡
PCAR
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,784
1,536,259.70
0.29
64
WORKDAY
INC-CLASS A
Workday
股份有限
公司
WDAY
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,320
1,514,351.64
0.28
65
WILLIS TOWERS
WATSON PLC
韦莱韬睿
惠悦公共
有限
WLTW
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,035
1,458,080.91
0.27
66
MICROCHIP
TECHNOLOGY INC
微芯科技
股份有限
公司
MCHP
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,924
1,405,573.71
0.26
67
XILINX INC
赛灵思
XLNX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,024
1,380,495.66
0.26
68
VERISK
ANALYTICS INC
Verisk分
析公司
VRSK
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,319
1,374,168.11
0.26
69
ALEXION
PHARMACEUTICAL
S INC
Alexion
制药公司
ALXN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,781
1,343,721.81
0.25
70
CERNER CORP
塞纳公司
CERN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,529
1,294,805.81
0.24
71
SPLUNK INC
盛庞卡
SPLK
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,218
1,272,597.43
0.24
72
VERISIGN INC
威瑞信公
司
VRSN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
945
1,270,244.63
0.24
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 46页 共 57页
73
IDEXX
LABORATORIES
INC
爱德士股
份有限公
司
IDXX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
690
1,256,969.62
0.23
74
NETEASE
INC-ADR
网易公司
NTES
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
587
1,255,699.82
0.23
75
UNITED
CONTINENTAL
HOLDINGS
联合大陆
控股公司
UAL
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,037
1,251,804.65
0.23
76
DOLLAR TREE INC
Dollar
Tree公司
DLTR
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,905
1,249,892.62
0.23
77
ALIGN
TECHNOLOGY INC
Align科
技股份有
限公司
ALGN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
634
1,234,169.03
0.23
78
ASML HOLDING
NV-NY REG SHS
阿斯麦控
股公司
ASML
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
596
1,230,463.83
0.23
79
COSTAR GROUP
INC
科斯塔
CSGP
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
294
1,227,114.98
0.23
80
ANSYS INC
ANSYS股
份有限公
司
ANSS
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
677
1,215,718.45
0.23
81
FASTENAL CO
快扣公司
FAST
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
4,617
1,190,126.81
0.22
82
COPART INC
Copart
股份有限
公司
CPRT
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,871
1,186,991.64
0.22
83
SYNOPSYS INC
新思科技
公司
SNPS
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,210
1,175,015.32
0.22
84
SKYWORKS
SOLUTIONS INC
思佳讯解
决方案公
司
SWKS
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,371
1,156,141.07
0.22
85
CDW Corp
CDW公司
CDW
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,156
1,151,931.35
0.22
86
SEATTLE
GENETICS INC
西雅图遗
传学公司
SGEN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,379
1,099,201.74
0.21
87
CADENCE DESIGN
SYS INC
Cadence
设计系统
CDNS
UQ
纳 斯 达
克 证 券
美国
2,259
1,093,060.60
0.20
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 47页 共 57页
股份有
交易所
88
WESTERN
DIGITAL CORP
西部数据
公司
WDC
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,394
1,060,013.92
0.20
89
INCYTE CORP
Incyte
有限公司
INCY
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,734
1,056,286.53
0.20
90
Trip com Group
Limited
携程网
TCOM
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
4,210
985,063.16
0.18
91
CHECK POINT
SOFTWARE TECH
Check
Point软
件技术有
限
CHKP
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,225
948,246.96
0.18
92
MAXIM
INTEGRATED
PRODUCTS
美信
MXIM
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,178
934,593.00
0.17
93
BIOMARIN
PHARMACEUTICAL
INC
BioMarin
制药股份
有限公
BMRN
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,446
852,905.33
0.16
94
EXPEDIA GROUP
INC
亿客行集
团股份有
限公
EXPE
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,122
846,443.83
0.16
95
ULTA BEAUTY INC
Ulta美容
产品公司
ULTA
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
473
835,296.84
0.16
96
CITRIX SYSTEMS
INC
思杰系统
CTXS
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,048
810,796.29
0.15
97
NETAPP INC
网域存储
技术
NTAP
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,837
797,751.14
0.15
98
TAKE-TWO
INTERACTIVE
SOFTWRE
Take-Two
互动软件
股份有
TTWO
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
912
778,935.70
0.15
99
FOX CORP -
CLASS A
福克斯
FOXA
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,854
738,066.47
0.14
100
AMERICAN
AIRLINES GROUP
INC
美国航空
集团公司
AAL
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
3,527
705,673.05
0.13
101
FOX CORP- CLASS
B
福克斯
FOX
UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
2,143
544,179.88
0.10
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 48页 共 57页
102
LIBERTY GLOBAL
PLC- C
自由全球
公司
LBTY
K UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
3,533
537,179.54
0.10
103
LIBERTY GLOBAL
PLC-A
自由全球
公司
LBTY
A UQ
纳 斯 达
克 证 券
交易所
美国
1,461
231,771.27
0.04
8.4.2
期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称(英文)
证券代码
本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 MICROSOFT CORP MSFT UQ 25,468,012.22 11.89
2 APPLE INC AAPL UQ 25,269,795.93 11.80
3 AMAZON.COM INC AMZN UQ 21,170,931.88 9.89
4
FACEBOOK INC-CLASS
A
FB UQ 10,906,353.40 5.09
5 ALPHABET INC-CL C GOOG UQ 10,458,368.31 4.88
6 ALPHABET INC-CL A GOOGL UQ 10,243,574.02 4.78
7 INTEL CORP INTC UQ 7,127,277.20 3.33
8 CISCO SYSTEMS INC CSCO UQ 6,046,679.29 2.82
9
COMCAST CORP-CLASS
A
CMCSA UQ 6,003,616.32 2.80
10 PEPSICO INC PEP UQ 5,541,085.37 2.59
11 ADOBE INC ADBE UQ 4,335,156.57 2.02
12 NETFLIX INC NFLX UQ 4,254,008.42 1.99
13
COSTCO WHOLESALE
CORP
COST UQ 3,884,832.02 1.81
14 NVIDIA CORP NVDA UQ 3,837,597.49 1.79
15 AMGEN INC AMGN UQ 3,798,373.86 1.77
16 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL UQ 3,737,478.38 1.75
17 BROADCOM INC AVGO UQ 3,584,572.37 1.67
18
TEXAS INSTRUMENTS
INC
TXN UQ 3,311,982.37 1.55
19 FISERV INC FISV UQ 3,112,656.66 1.45
20 STARBUCKS CORP SBUX UQ 2,930,522.55 1.37
注:本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.5.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称(英文)
证券代码
本期累计卖出金额
占期初基金资产净
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 49页 共 57页
值比例(%)
1 APPLE INC AAPL UQ 7,616,050.54 3.56
2 MICROSOFT CORP MSFT UQ 5,973,391.66 2.79
3 AMAZON.COM INC AMZN UQ 4,633,050.52 2.16
4 CELGENE CORP CELG UQ 3,411,065.76 1.59
5 ALPHABET INC-CL C GOOG UQ 2,798,670.11 1.31
6
FACEBOOK INC-CLASS
A
FB UQ 2,638,513.91 1.23
7 WALT DISNEY CO/THE DIS UN 2,023,970.24 0.95
8
BRISTOL-MYERS
SQUIBB CO
BMY UN 1,739,620.54 0.81
9
NortonLifeLock
Inc.
NLOK UQ 909,884.30 0.42
10 ALPHABET INC-CL A GOOGL UQ 878,389.82 0.41
11 CISCO SYSTEMS INC CSCO UQ 822,793.64 0.38
12 WYNN RESORTS LTD WYNN UQ 796,753.40 0.37
13 CIGNA CORP CI UN 698,303.89 0.33
14 HASBRO INC HAS UQ 694,257.26 0.32
15
HUNT (JB) TRANSPRT
SVCS INC
JBHT UQ 648,298.29 0.30
16 INTEL CORP INTC UQ 566,687.59 0.26
17 MYLAN NV MYL UQ 513,840.11 0.24
18
COMCAST CORP-CLASS
A
CMCSA UQ 510,544.61 0.24
19 PEPSICO INC PEP UQ 501,520.19 0.23
20 HENRY SCHEIN INC HSIC UQ 488,526.87 0.23
注:本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位: 人民币元
买入成本（成交）总额
253,100,756.15
卖出收入（成交）总额
47,132,403.63
注:上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
无。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
无。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
无。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 50页 共 57页
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
无。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
无。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
164,342.11
4
应收利息
3,139.72
5
应收申购款
6,259,587.13
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
6,427,068.96
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
无。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1
期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
无。
8.11.5.2
期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
无。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 51页 共 57页
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比例
（%）
64,871 3,848.05 57,814,089.39 23.16
191,812,456.97 76.84
注:持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金
63,280.15 0.0253
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2014年 11月 13日）基金份额总额
474,326,755.60
本报告期期初基金份额总额
136,326,591.07
本报告期基金总申购份额
243,988,744.35
减：本报告期基金总赎回份额
130,688,789.06
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
249,626,546.36
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
无。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人的重大人事变动
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 52页 共 57页
1.经大成基金管理有限公司第六届董事会第三十三次会议审议通过，自 2019年 7月 6日起，
公司总经理由罗登攀变更为谭晓冈。
2.经大成基金管理有限公司第六届董事会第三十五次会议审议通过，自 2019年 9月 12日起，
陈翔凯先生不再担任公司副总经理职务。
3.经大成基金管理有限公司第七届董事会第一次会议审议通过，自 2019年 11月 3日起吴庆
斌先生担任公司董事长职务，刘卓先生因任期届满不再担任公司董事长。
4.经大成基金管理有限公司 2019 年第三次临时股东会审议通过，选举吴庆斌、翟斌、谭晓
冈、李超、郭向东、胡维翊、杨晓帆、金李、黄隽担任公司第七届董事会董事，其中胡维翊、杨
晓帆、金李、黄隽为独立董事。原第六届董事会成员刘卓、靳天鹏、孙学林、叶林、吉敏不再担
任公司董事。
上述变更详见公司相关公告。
二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动
2019年 1月，中国农业银行总行决定免去史静欣托管业务部副总裁职务。
2019年 4月，中国农业银行总行决定免去马曙光托管业务部总裁职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合
伙），本年度支付的审计费用为 5 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务
至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处
罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单 股票交易
应支付该券商的佣金
备注
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 53页 共 57页
元数量
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
摩根士丹利
1
300,233,159.78
100.00%
88,658.57
100.00%
-
注:公司作为管理人负责选择代理各投资组合证券买卖的境外券商，具体选择标准如下：
（一）具备该机构所在国家或地区政府、监管机构核发的营业执照、业务许可证明文件；
（二）资历雄厚，信誉良好；
（三）财务状况良好，经营行为规范；
（四）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度(包括但不限于公平交易制度及保密制度)，
能满足各投资组合运作高度保密的要求；
（五）证券研究或市场研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、
全面地为各投资组合提供宏观经济、行业情况、个股分析、市场研究等各方面研究报告及周到的
信息服务，并能根据各投资组合投资的特定要求，提供专题研究报告；
（六）具备各投资组合运作所需的交易执行能力。能够准确、及时、高质量完成各投资组合
下达的交易指令。
（七）具备各投资组合运作所需的后台清算执行能力。能及时、高效处理交易清算、证券交
收等后台清算业务。
（八）能提供各投资组合运作、管理所需的其他服务。
（九）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
交易管理部在每半年 15个交易日内，汇总上半年境外券商综合服务评价结果，作为当次境外
券商交易量分配依据。并依此制作交易量分配计划，报部门及公司分管领导批准；交易量分配计
划获批后，作为选择交易券商的依据，供交易员在交易时进行券商选择。券商服务出现重大失误
或其他异常情况时，及时报公司监察稽核部及相关领导。可暂停与该券商的合作，并对其失误所
造成的损失进行追偿。本报告期内本基金无新增或退租交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
无。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
大成基金管理有限公司关于网上直销
系统开展平安银行支付渠道费率优惠
活动的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-31
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 54页 共 57页
2
关于再次提请投资者及时更新已过期
身份证件或者身份证明文件的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-30
3
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-21
4
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
更新招募说明书及摘要
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-17
5
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
基金合同
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-17
6
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
托管协议
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-17
7
大成基金管理有限公司关于修订公司
旗下部分基金基金合同有关条款的公
告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-17
8 大成基金管理有限公司澄清公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-12-13
9
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-11-26
10
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加玄元保险代理有限公司为销
售机构的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-11-08
11
大成基金管理有限公司高级管理人员
变更公告（董事长）
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-11-04
12
大成基金管理有限公司关于董事会成
员换届变更的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-11-04
13
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2019年第 3季度报告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-10-23
14
关于修订公司旗下证券投资基金基金
合同相关条款的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-10-23
15
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加华瑞保险销售有限公司为销
售机构的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
公司网站
2019-09-16
16
大成基金管理有限公司关于高级管理
人员变更的公告
中国证监会基金电子披
露网站、指定报刊及本
2019-09-12
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 55页 共 57页
公司网站
17
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-08-30
18
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2019年半年度报告及摘要
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-08-27
19
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2019年第 2季度报告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-07-18
20
大成基金管理有限公司高级管理人员
变更公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-07-08
21
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加北京新浪仓石基金销售有限
公司为销售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-07-05
22
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-07-02
23
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
更新招募说明书及摘要（2019年 1期）
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-06-28
24
关于提请投资者及时更新已过期身份
证件及其他身份基本信息的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-06-28
25
关于旗下部分基金可投资于科创板股
票及相关风险揭示的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-06-22
26
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-05-23
27
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加联储证券有限责任公司为销
售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-05-21
28
大成基金管理有限公司关于通过网上
直销系统适用渠道的大成钱柜交易实
施费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-04-25
29
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2019年第 1季度报告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-04-19
30
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-04-17
31
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2018年年度报告及摘要
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-03-29
32
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加晋城银行股份有限公司为销
售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-03-28
33
关于提请投资者及时更新已过期身份
证件及其他身份基本信息的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-03-19
34 大成纳斯达克 100指数证券投资基金 中国证监会指定报刊及 2019-02-14
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 56页 共 57页
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
本公司网站
35
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2018年第 4季度报告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-01-19
36
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加奕丰基金销售有限公司为销
售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-01-19
37
大成纳斯达克 100指数证券投资基金
境外主要市场节假日暂停申购、赎回
及定投业务的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2019-01-17
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
无。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成纳斯达克 100指数证券投资基金的文件；
2、《大成纳斯达克 100指数证券投资基金基金合同》；
3、《大成纳斯达克 100指数证券投资基金托管协议》；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn进行查
阅。
大成基金管理有限公司
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2019年年度报告
第 57页 共 57页
2020年 4月 29日
