中加瑞盈债券型证券投资基金
2019年年度报告
2019年 12月 31日
基金管理人:中加基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2020年 04月 28日
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2020年4月27日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2019年01月01日起至2019年12月31日止。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 15
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 15
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 16
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 16
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 21
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 22
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 49
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 49
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 49
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 49
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 50
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 51
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 51
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 51
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 51
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 51
§9
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 53
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 53
§10
开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 53
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 53
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 54
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 54
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 54
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 55
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 57
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 57
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 57
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 57
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 57
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 58
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 58
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中加瑞盈债券型证券投资基金
基金简称 中加瑞盈债券
基金主代码 002440
基金运作方式 契约型开放式
基金转型生效日 2018年03月28日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 22,323,756.65份
基金合同存续期 不定期
本基金由中加心安保本混合型证券投资基金（2016年3月23日成立）于2018年3月28日转
型而来。
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制投资风险和保持资产流动性的基础
上，力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金充分发挥基金管理人的研究优势，将严谨、
规范化的基本面研究分析与积极主动的投资风格相结
合，在分析和判断宏观经济运行状况和金融市场运行
趋势的基础上，动态调整债券、股票等大类资产比例。
本基金以债券投资为核心，重点关注债券组合久期调
整、期限结构配置及债券类属配置，并在严谨深入的
信用分析基础上，综合考量信用债券的信用评级，以
及各类债券的流动性、供求关系和收益率水平等，同
时本基金也通过综合运用骑乘操作、套利操作等策略
精选个券，提高投资组合收益、此外，在风险可控的
前提下，本基金适度关注股票、权证市场的运行状况
与相应风险收益特征，有效把握投资机会，适时增强
组合收益。
业绩比较基准 中债综合全价指数
风险收益特征
本基金为债券型证券投资基金，其长期平均的预
期收益和风险高于货币市场基金，低于混合型和股票
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型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 刘向途 田青
联系电话 400-00-95526 010-67595096
电子邮箱 service@bobbns.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-00-95526 010-67595096
传真 010-83197627 010-66275853
注册地址
北京市顺义区仁和镇顺泽大
街65号317室
北京市西城区金融大街25号
办公地址 北京市西城区南纬路35号
北京市西城区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 100050 100033
法定代表人 夏英 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
《中国证券报》
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.bobbns.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人处、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）
中国北京东长安街1号东方广场东2
座办公楼8层
注册登记机构 中加基金管理有限公司 北京市西城区南纬路35号
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
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3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年
2018年03月28日（基金合同生效日）-2018
年12月31日
本期已实现收益
2,078,977.
84
11,302.21
本期利润
2,512,979.
55
946,419.06
加权平均基金份额本期利润 0.0966 0.0241
本期加权平均净值利润率 8.66% 2.30%
本期基金份额净值增长率 8.63% 2.41%
3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末
期末可供分配利润
2,602,131.
98
1,302,271.78
期末可供分配基金份额利润 0.1166 0.0415
期末基金资产净值
25,769,07
8.49
33,356,935.98
期末基金份额净值 1.1543 1.0626
3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末
基金份额累计净值增长率 11.25% 2.41%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 2.41% 0.13% 0.61% 0.04% 1.80% 0.09%
过去六个月 3.70% 0.12% 1.07% 0.04% 2.63% 0.08%
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过去一年 8.63% 0.20% 1.31% 0.05% 7.32% 0.15%
自基金合同
生效起至今
11.25% 0.17% 5.04% 0.06% 6.21% 0.11%
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变
动的比较
注：1.本基金转型日为2018年3月28日，截至本报告期末，本基金转型已满一年。
2.根据转型相关公告和基金合同约定，本基金投资转型期为自转型之日起不超过3个月。
投资转型期结束日（2018年6月27日）起次个工作日本基金的各项投资比例符合基金合
同有关约定。
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金于过往三年未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批
银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为4.65亿元人民币，注册地为北京，股权
比例为：北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团）有
限公司12%、中地种业（集团）有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开
发经营有限公司5%。
本报告期内，本公司共管理三十八只基金，分别是中加货币市场基金（A/C）、中
加纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C）、中加纯债债券型证券投资基金、中加
改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、
中加瑞盈债券型证券投资基金、 中加丰润纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加丰尚
纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加丰盈纯债债券型证
券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加丰享纯债债券
型证券投资基金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金、中加纯债定期开放债券型发起式
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证券投资基金（A/C）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开
放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金
（A/C）、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加转型动力灵活配置混合
型证券投资基金（A/C）、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加颐智纯
债债券型证券投资基金、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞利纯
债债券型证券投资基金（A/C）、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债债
券型证券投资基金、中加颐睿纯债债券型证券投资基金、中加颐信纯债债券型证券投资
基金、中加瑞鑫纯债债券型证券投资基金、中加颐兴定期开放债券型发起式证券投资基
金、中加裕盈债券型证券投资基金、中加聚盈四个月定期开放债券型证券投资基金
（A/C）、中加恒泰三个月定期开放债券型证券投资基金、中加颐瑾六个月定期开放债
券型发起式证券投资基金、中加民丰纯债债券型证券投资基金、中加享利三年定期开放
债券型证券投资基金、中加享润两年定期开放债券型证券投资基金、中加科盈混合型证
券投资基金、中加优选中高等级债券型证券投资基金（A/C）。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基
金经理（助理）
期限
证
券
从
业
年
限
说明
任职
日期
离任
日期
杨宇
俊
本基金基金经理
2016-0
3-23
- 11
杨宇俊先生，金融工程博
士，北京银行博士后，具
有多年债券市场投资研究
经验。曾任北京银行总行
资金交易部分析师，负责
债券市场和货币市场的研
究与投资工作。2013年加
入中加基金，任专户投资
经理，具备基金从业资格。
现任中加瑞盈债券型证券
投资基金（2016年3月23日
至今）、中加丰润纯债债
券型证券投资基金（2016
年6月17日至今）、中加丰
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尚纯债债券型证券投资基
金（2016年8月19日至今）、
中加丰泽纯债债券型证券
投资基金（2016年12月19
日至今）、中加丰盈纯债
债券型证券投资基金（201
6年11月2日至今）、中加
纯债两年定期开放债券型
证券投资基金（2016年11
月11日至今）、中加丰享
纯债债券型证券投资基金
（2016年11月11日至今）、
中加丰裕纯债债券型证券
投资基金（2016年11月28
日至今）、中加颐兴定期
开放债券型发起式证券投
资基金（2018年6月8日至
今）、中加瑞鑫纯债债券
型证券投资基金（2019年1
月17日至今）、中加颐智
纯债债券型证券投资基金
（2019年4月29日至今）、
中加恒泰三个月开放债券
型证券投资基金（2019年7
月31日至今）、中加优选
中高等级债券型证券投资
基金（2019年12月5日至
今）的基金经理。
张旭 原本基金基金经理
2016-0
3-23
2019-1
0-23
11
张旭先生，硕士研究生，
曾就职于东软集团、隆圣
投资管理有限公司，2012
年3月至2015年3月就职于
银华基金管理有限公司，
任年金和特定客户资产管
理计划投资经理，2015年3
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月加入中加基金管理有限
公司，任投资研究部权益
投资负责人，中加改革红
利灵活配置混合型证券投
资基金 (2015年8月13日至
2019年10月23日）、中加
心享灵活配置混合型证券
投资基金（2015年12月2日
至2019年10月23日）、中
加瑞盈债券型证券投资基
金（2016年3月23日至2019
年10月23日）、中加心悦
灵活配置混合型证券投资
基金（2018年3月8日至201
9年10月23日）、中加紫金
灵活配置混合型证券投资
基金（2018年4月4日至201
9年10月23日）、中加转型
动力灵活配置混合型证券
投资基金（2018年9月5日
至2019年10月23日）的基
金经理。
1、任职日期说明：基金经理的任职日期为根据公司决定确定的任职日期。
2、离任日期说明：因个人原因，张旭先生于2019年10月23日离任本基金基金经理。
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管
理办法》的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉
尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法
规、基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
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为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益
输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交
易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《中加基金管理有限公司公平交
易管理办法》、《中加基金管理有限公司异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产
的公平对待做了明确具体的规定。公司通过事前控制、事中控制、事后控制的方法，保
证各投资组合的公平交易，防止不同组合之间的利益输送，保护各类资产委托人的利益。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买卖
债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进
行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同
日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检
查。同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进
行持续监控，定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内，本公司所有投资组合参
与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的
5%。投资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送
金额统计结果，表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异
常交易的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019年的债券市场呈现震荡小牛行情的走势。全年中债总净价指数上涨0.65%；10
年期国债和国开债收益率分别下行9BP和7BP。具体来看,一季度市场震荡走强；4月相继
公布的PMI、工业增加值等一些列经济数据向好，基本面回暖得到确认，债市走出一波
急跌，10年国债收益率向上突破3.4%，达到全年高点；5月中美关系反复，摩擦从贸易
向科技金融等其他领域蔓延，债市由此开启一波时长达5个月的震荡上涨行情，期间包
商事件冲击下，信用分层愈演愈烈，但央行着实的货币宽松推动了收益率走低、LPR推
行使得降息预期升温、此外贸易战持续升级资本市场风险偏好回落，10年国债在9月录
得全年最低的3.0%。进入到四季度，超级猪周期带来的通胀压力引发市场担忧，不断高
企的CPI推升了利率快速上行；11月得益于央行连续下调了MLF和OMO利率，拐点再次
出现，债市由跌转涨。此外,2019年股票市场走出牛市行情,带动可转债市场也呈现出牛
市行情.
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报告期内，基金密切跟踪经济走势、央行政策、社会融资变化等情况，正确判断货
币政策稳健偏宽松。因此基金逐步加大组合的久期和杠杆水平，有效把握债市的上涨行
情。此外，组合也加大可转债的配置力度，提高了组合的收益水平。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中加瑞盈债券基金份额净值为1.1543元，本报告期内，基金份额净值
增长率为8.63%，同期业绩比较基准收益率为1.31%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2020年，GDP在一季度探底后大概率进入修复阶段，但货币政策保持宽松较为
确定。债市料将波动加大，可能呈现宽幅震荡走势。因此操作上在顺势而为的同时保持
对逆向思维的警觉。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在本报告期内，为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规，切实维护基金
份额持有人的最大利益，基金管理人主要采取了如下监察稽核措施：本基金管理人根据
《证券投资基金法》等相关法律、法规、规章和公司管理制度，由督察长、监察稽核部
门定期与不定期的对基金的投资、交易、市场销售、信息披露等方面进行事前、事中或
事后的监督检查。加强合规风险的事前控制，认真履行依法监督检查职责，促进基金运
作的合法合规性和风险管理水平的提高；严格事前的监督审查和控制机制，对基金募集、
市场营销、受托资产的投资管理、信息披露等方面均进行事先的合法合规审查工作；在
风控系统中设置投资合规参数，对投资行为进行事中监控和预警；根据业务发展情况开
展专项稽核，通过事后检查的方式促使投资运作合法合规。除此之外，公司监察稽核部
门对各业务部门拟定的制度规范进行合规性审核，确保业务流程的合法合规；对公司员
工进行法律法规宣导并组织合规培训，增强员工合规意识并营造公司整体的合规文化氛
围。
同时，基金管理人还制定了具体、严格的投资授权流程和权限；设立专人负责信息
披露工作，信息披露做到真实、准确、完整、及时；独立于各业务部门的内部监察人员
日常对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时
督促有关部门整改，并根据相关规定呈报中国证监会或其派出机构以及公司董事会。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司成立估值小组和风险内控小组。公司负责人（或其指定管理人员）任估值小组
负责人，成员由固定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责
人、基金会计人员、投资研究相关人员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员），
主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
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基金资产净值及当期损益的影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负
责人，成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成（若负责人认为必
要，可适当增减小组成员），主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验
证机制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流
程，基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方
协议，采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值；与中证
指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内发生连续六十个工作日出现基金资产净值低于人民币五千万元
的情形，本基金管理人已将解决方案上报中国证监会。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券
投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益
的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对
本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资
运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
本报告期内，本基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第2001617号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中加瑞盈债券型证券投资基金全体基金份额持
有人
审计意见
我们审计了后附的第1页至第32页的中加瑞盈债
券型证券投资基金 (以下简称"中加瑞盈债券基
金")财务报表，包括2019年12月31日的资产负债
表、2019年度的利润表、所有者权益 (基金净值)
变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照
中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、在
财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管
理委员会 (以下简称"中国证监会")和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的
规定编制，公允反映了中加瑞盈债券基金2019年
12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果
及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称"
审计准则") 的规定执行了审计工作。审计报告的
"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
册会计师职业道德守则，我们独立于中加瑞盈债
券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项
其他事项
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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其他信息
中加瑞盈债券基金管理人中加基金管理有限公
司管理层对其他信息负责。其他信息包括中加瑞
盈债券基金2019年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信
息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读
其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息
存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
中加瑞盈债券基金管理人中加基金管理有限公
司管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布
的企业会计准则、中国证监会和中国证券投资基
金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中加瑞盈债券基金管理人中
加基金管理有限公司管理层负责评估中加瑞盈
债券基金的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非中
加瑞盈债券基金计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
中加瑞盈债券基金管理人中加基金管理有限公
司治理层负责监督中加瑞盈债券基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运
用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表
重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
(3)评价中加瑞盈债券基金管理人中加基金管理
有限公司管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(4)对中加瑞盈债券基金管理人中加基金管理有
限公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对中加瑞盈债券基金持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致中加瑞盈债券基金不能持
续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括
披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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我们与中加瑞盈债券基金管理人中加基金管理
有限公司治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 管祎銘、刘书江
会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期 2020-04-27
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中加瑞盈债券型证券投资基金
报告截止日：2019年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 31,179.22 78,903.40
结算备付金
137,568.45 184,173.36
存出保证金
1,488.73 1,882.43
交易性金融资产 7.4.7.2 25,394,747.90 41,210,620.07
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
25,394,747.90 41,210,620.07
资产支持证券
投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 64.00
应收利息 7.4.7.5 283,528.34 422,613.89
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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应收股利
- -
应收申购款
299.76 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
25,848,812.40 41,898,257.15
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 8,000,000.00
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- 17,043.62
应付管理人报酬
15,258.50 20,099.85
应付托管费
4,359.56 5,742.80
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 824.98 431.27
应交税费
290.87 684.24
应付利息
- 8,310.92
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 59,000.00 489,008.47
负债合计
79,733.91 8,541,321.17
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 22,323,756.65 31,393,018.00
未分配利润 7.4.7.10 3,445,321.84 1,963,917.98
所有者权益合计
25,769,078.49 33,356,935.98
负债和所有者权益总
计
25,848,812.40 41,898,257.15
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注：报告截止日2019年12月31日，基金份额净值为1.1543元，基金份额总额22,323,756.65
份。
7.2 利润表
会计主体：中加瑞盈债券型证券投资基金
本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期2019年01月01
日 至2019年12月3
1日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金
合同生效日）至2018年
12月31日
一、收入
2,979,848.12 1,808,538.04
1.利息收入
1,043,677.71 1,347,138.25
其中：存款利息收入 7.4.7.11 5,877.76 12,884.80
债券利息收入
1,036,274.36 1,302,362.32
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
1,525.59 31,891.13
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
1,501,061.18 -475,060.94
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -807,296.80
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 1,501,061.18 332,235.86
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.3
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.4.7.17 434,001.71 935,116.85
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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4.汇兑收益（损失以“－”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.18 1,107.52 1,343.88
减：二、费用
466,868.57 862,118.98
1．管理人报酬 7.4.10.2.1
203,561.57 219,370.57
2．托管费 7.4.10.2.2 58,160.29 62,677.35
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -
4．交易费用 7.4.7.19 3,115.48 21,936.51
5．利息支出
110,776.94 155,896.03
其中：卖出回购金融资产
支出
110,776.94 155,896.03
6．税金及附加
656.07 1,287.92
7．其他费用 7.4.7.20 90,598.22 400,950.60
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
2,512,979.55 946,419.06
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
2,512,979.55 946,419.06
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中加瑞盈债券型证券投资基金
本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
31,393,018.00 1,963,917.98 33,356,935.98
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利润)
- 2,512,979.55 2,512,979.55
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填列）
-9,069,261.35 -1,031,575.69 -10,100,837.04
其中：1.基金申购
款
2,179,026.92 247,334.57 2,426,361.49
2.基金赎回
款
-11,248,288.27 -1,278,910.26 -12,527,198.53
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权
益（基金净值）
22,323,756.65 3,445,321.84 25,769,078.49
项 目
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效日）至2018年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
94,811,185.11 3,568,506.69 98,379,691.80
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利润)
- 946,419.06 946,419.06
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填列）
-63,418,167.11 -2,551,007.77 -65,969,174.88
其中：1.基金申购
款
11,484,177.22 450,088.87 11,934,266.09
2.基金赎回
款
-74,902,344.33 -3,001,096.64 -77,903,440.97
四、本期向基金份
额持有人分配利
- - -
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润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
五、期末所有者权
益（基金净值）
31,393,018.00 1,963,917.98 33,356,935.98
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中加瑞盈债券型证券投资基金（以下简称"本基金"）是由原中加心安保本混合型证
券投资基金转型而来。中加心安保本混合型证券投资基金经中国证券监督管理委员会
2016年1月29日证监许可 [2016] 211号《关于准予中加心安保本混合型证券投资基金注册
的批复》核准募集，由中加基金管理有限公司 (以下简称"中加基金") 依照《中华人民共
和国证券投资基金法》及配套规则和《中加心安保本混合型证券投资基金合同》公开募
集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金，托管人
为中国建设银行股份有限公司 (以下简称"建设银行") 。根据《中加心安保本混合型证券
投资基金基金合同》、《中加心安保本混合型证券投资基金招募说明书》和《中加心安
保本混合型证券投资基金保本周期到期安排及转型为中加瑞盈债券型证券投资基金后
相关业务规则公告》，2018年3月23日为本基金第一个保本周期到期日，由于在保本周
期到期时，本基金未能符合保本基金存续条件，于2018年3月28日起转型为非保本的债
券型证券投资基金。本基金转型后的基金名称变更为"中加瑞盈债券型证券投资基金"，
基金简称为"中加瑞盈债券"，基金代码为"002440"，转型后运作起始日为2018年3月28
日。
本基金自转型之日起至2018年6月27日为其投资转型期。投资转型期结束日起次个
工作日本基金的各项投资比例符合《中加瑞盈债券型证券投资基金基金合同》的相关规
定。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行交易的国债、
金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、可转换债
券及可分离转债、次级债、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具等固定
收益类品种，以及股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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证、国债期货等权益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具
（但须符合中国证监会相关规定）。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政
部")颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披
露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11
月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反
映了本基金2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政
策、会计估计相一致。
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不
同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持
有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至
到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融
资产列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表
内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计
量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
（3）除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值
（2）因转移而收到的对价
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部
分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除
会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估
值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的
报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值
的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指
对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应
将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢
价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察
输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才
可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投
资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份
额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金
申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等
款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平
准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已
实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回
款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基
金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入"未分配利润
/(未弥补亏损)"。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与
其成本的差额确认。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴
的个人所得税(如适用)后的净额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的
企业代扣代缴的个人所得税(如适用)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴
息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推
算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际
利率计算利息收入。
存款利息收入按每日存款余额与适用的利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资
金实际占用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的
可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，
在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较
小的可采用直线法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1、基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现
金红利按除权日的单位净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默
认的收益分配方式是现金分红。
2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
3、每一基金份额享有同等的收益分配权；
4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
无。
7.4.4.13 分部报告
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现
金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中债金融估值中心有限公司提供。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种
的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或
挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供的
价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本年度未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本年度未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《关
于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2008]132号文《关于储蓄存款利息所得有关
个人所得税政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号
文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56
号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号文《关于租入固定资产
进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务规定，本基金适用的主要税项列示
如下：
1.企业所得税
(1)自2014年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基
金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股
权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
2.个人所得税
自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
3.增值税
(1)经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以
下称营改增)试点，金融业全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增
值税。本基金适用不征增值税项目：存款利息收入。本基金适用免征增值税项目：①国
债、地方政府债利息收入；②证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基
金）管理人运用基金买卖股票、债券的金融商品转让收入；③金融同业往来利息收入。
(2)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税
人。
(3)自2018年1月1日起，资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生
的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征收
率缴纳增值税，管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳
税额的除外；管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税
额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中
抵减。
(4)增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳
的增值税税额为计税依据，分别按5%、3%和2%的比例缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
活期存款 31,179.22 78,903.40
定期存款 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 31,179.22 78,903.40
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2019年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 8,692,140.31 9,192,347.90 500,207.59
银行间市场 16,069,625.98 16,202,400.00 132,774.02
合计 24,761,766.29 25,394,747.90 632,981.61
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 24,761,766.29 25,394,747.90 632,981.61
项目
上年度末2018年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 21,127,660.17 21,118,620.07 -9,040.10
银行间市场 19,883,980.00 20,092,000.00 208,020.00
合计 41,011,640.17 41,210,620.07 198,979.90
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 41,011,640.17 41,210,620.07 198,979.90
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
应收活期存款利息 40.73 22.52
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 68.09 91.19
应收债券利息 283,418.86 422,499.19
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.66 0.99
合计 283,528.34 422,613.89
注：其他为应收存出保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他资产（其他应收款和待摊费用）。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 824.98 431.27
合计 824.98 431.27
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - 8.47
预提费用 59,000.00 489,000.00
合计 59,000.00 489,008.47
注：预提费用包括预提审计费和预提账户维护费。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期2019年01月01日至2019年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 31,393,018.00 31,393,018.00
本期申购 2,179,026.92 2,179,026.92
本期赎回（以“-”号填列） -11,248,288.27 -11,248,288.27
本期末 22,323,756.65 22,323,756.65
注：申购含红利再投、转换入份（金）额，赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,302,271.78 661,646.20 1,963,917.98
本期利润 2,078,977.84 434,001.71 2,512,979.55
本期基金份额交易产
生的变动数
-779,117.64 -252,458.05 -1,031,575.69
其中：基金申购款 131,035.90 116,298.67 247,334.57
基金赎回款 -910,153.54 -368,756.72 -1,278,910.26
本期已分配利润 - - -
本期末 2,602,131.98 843,189.86 3,445,321.84
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期2019年01月0
1日至2019年12月
31日
上年度可比期间2018年03月28日
（基金合同生效日）至2018年12
月31日
活期存款利息收入 2,865.75 8,570.84
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,983.69 3,636.47
其他 28.32 677.49
合计 5,877.76 12,884.80
注：其他为申购款利息收入和交易所保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至
2019年12月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
卖出股票成交总额 - 10,471,503.40
减：卖出股票成本总额 - 11,278,800.20
买卖股票差价收入 - -807,296.80
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2
019年12月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
1,501,061.18 332,235.86
债券投资收益——赎回差价
收入
- -
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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债券投资收益——申购差价
收入
- -
合计 1,501,061.18 332,235.86
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019
年12月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效日）
至2018年12月31日
卖出债券（、债转
股及债券到期兑
付）成交总额
99,684,786.87 137,901,434.46
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额
96,719,070.55 135,107,989.54
减：应收利息总额 1,464,655.14 2,461,209.06
买卖债券差价收入 1,501,061.18 332,235.86
注：本基金本报告期内无债转股业务。
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
本基金在本报告期及上年度均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本基金于本报告期内及上年度均无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金在本报告期及上年度均无衍生工具收益--买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金在本报告期及上年度均无衍生工具收益--其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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本基金在本报告期及上年度均无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年01月01日至20
19年12月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效日）
至2018年12月31日
1.交易性金融资产 434,001.71 935,116.85
——股票投资 - 724,468.95
——债券投资 434,001.71 210,647.90
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增
值税
- -
合计 434,001.71 935,116.85
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至
2019年12月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
基金赎回费收入 1,107.52 1,343.88
合计 1,107.52 1,343.88
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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2019年01月01日至
2019年12月31日
2018年03月28日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
交易所市场交易费用 705.48 19,536.51
银行间市场交易费用 2,410.00 2,400.00
合计 3,115.48 21,936.51
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至
2019年12月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
审计费用 50,000.00 61,150.52
信息披露费 - 305,754.32
汇划手续费 3,038.22 5,628.80
上清所账户维护费 19,200.00 14,658.48
中债登账户维护费 18,000.00 13,758.48
托管户账户维护费 360.00 -
合计 90,598.22 400,950.60
7.4.7.21 分部报告
无。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表
日后事项。
7.4.9 关联方关系
本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
北京银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
The Bank of Nova Scotia 基金管理人股东
有研科技集团有限公司 基金管理人股东
北京乾融投资（集团）有限公司 基金管理人股东
中地种业（集团）有限公司 基金管理人股东
绍兴越华开发经营有限公司 基金管理人股东
北银丰业资产管理有限公司 基金管理人控股子公司
中加国际资产管理有限公司 基金管理人控股子公司
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券回购交
易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金在本报告期及上年度均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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2019年01月01日
至2019年12月31
日
2018年03月28日（基金合同
生效日）至2018年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 203,561.57 219,370.57
其中：支付销售机构的客户维护费 41,773.43 59,017.94
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.7%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.7%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日
至2019年12月31
日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生
效日）至2018年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 58,160.29 62,677.35
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.2%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.3 销售服务费
本报告期内，本基金未向关联方支付销售服务费。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交
易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 40
项目
本期
2019年01月01日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同
生效日）至2018年12月31日
基金合同生效日（2018
年03月28日）持有的基
金份额
0.00 0.00
报告期初持有的基金份
额
5,777,713.57 0.00
报告期间申购/买入总份
额
0.00 5,777,713.57
报告期间因拆分变动份
额
0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖出
总份额
0.00 0.00
报告期末持有的基金份
额
5,777,713.57 5,777,713.57
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
25.88% 18.40%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名
称
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
持有的基
金份额
持有的基金份额占基
金总份额的比例
持有的基
金份额
持有的基金份额占基
金总份额的比例
北银丰业
资产管理
有限公司
4,825,755.
38
21.62%
4,825,755.
38
15.37%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年03月28日（基金合同生效日）
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 41
至2018年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设
银行股份
有限公司
31,179.22 2,865.75 78,903.40 8,570.84
注：本基金通过"中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结
算有限责任公司的结算备付金和存出保证金，于2019年12月31日的相关余额为人民币
139,057.18元(2018年12月31日：人民币186,055.79元)，当年产生的利息收入为人民币
3,012.01元(2018年：人民币3,815.7元)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与各关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金
本基金于本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2019年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于2019年12月31日，本基金未有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2019年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本期末未持有因债券正回购交易持有的作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未进行交易所市场债券正回购。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 42
本基金为债券型证券投资基金，其预期风险与预期收益水平高于货币市场基金，低
于混合型基金和股票型基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风
险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主
要目标是在控制风险并保持资产流动性的基础上，力争实现超越业绩比较基准的投资收
益。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益，确保基金管理人规
范经营、稳健运作，防止和减少各类风险的发生。基金管理人建立了在董事会领导下的，
由风险管理委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部门、风险管理部门和相关业
务部门组成的多层次风险管理组织架构。形成了一个由决策系统、执行系统和监督系统
组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。本基金的基金管理人对金融
工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能
损失。从定性分析的角度，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的可能性。从
定量分析的角度，根据本基金的投资目标，结合基金资产运用金融工具特征进行特定的
风险量化分析，建立量化模型及相关指标，形成日常量化报告，确定风险损失的限度和
相应置信程度，及时可靠的对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风
险控制在可承受范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证
券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国建设银行股份有限公司和信用风险
较低的股份制商业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金投资于信用类产
品以及投资于资产支持证券的信用级别评级应为BBB以上（含BBB），在银行间同业市
场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信
用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券
交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用
评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
无。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 43
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
AAA 4,838,371.00 11,536,108.17
AAA以下 4,989,873.90 3,722,148.40
未评级 15,566,503.00 25,952,363.50
合计 25,394,747.90 41,210,620.07
注：根据中国人民银行2006年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用评
级管理指导意见》，以及2006年11月21日发布的《信贷市场和银行间定期报告债券市场
信用评级规范》等文件的有关规定，银行间债券市场长期债券信用等级划分为三等九级，
符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。除AAA级、CCC级以下
等级外，每一个信用等级可用"+"、"-"符号进行微调，表示略高或略低于本等级。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的
基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金为债券型证券投资基金，投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内
依法发行交易的国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、次级债、可转换债券及
可分离转债、央行票据、中期票据、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款、
货币市场工具等固定收益类品种，以及股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核
准上市的股票）、权证、国债期货等权益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投
资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。期末除7.4.12列示券种流通暂时
受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 44
于2019年12月31日，本基金所承担的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且
不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为
未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
报告期内，本基金的流动性风险管理，按照《公开募集开放式证券投资基金流动性
风险管理规定》等相关监管规定以及公司流动性风险管理相关制度，对基金组合资产流
动性指标与可变现资产进行管理，确保基金流动性管理符合合规内控要求，并使基金组
合资产维持充足的流动性以应对开放期间投资者的赎回。 报告期内，本基金暂无延期办
理巨额赎回申请、延缓支付赎回款项等影响投资者的流动性风险事项。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。本
基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
本基金管理人定期对基金面临的利率敏感度缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期
等方法对上述利率进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末2
019年12
月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
31,179.22 -
- - 31,179.22
结算备
付金
137,568.45 -
- - 137,568.45
存出保
证金
1,488.73 -
- - 1,488.73
交易性
金融资
产
20,440,336.30 4,534,984.00
419,427.60 - 25,394,747.90
应收利
息
- -
- 283,528.34 283,528.34
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 58页 45
应收申
购款
- -
- 299.76 299.76
资产总
计
20,610,572.70 4,534,984.00 419,427.60 283,828.10 25,848,812.40
负债
应付管
理人报
酬
- -
- 15,258.50 15,258.50
应付托
管费
- -
- 4,359.56 4,359.56
应付交
易费用
- -
- 824.98 824.98
应交税
费
- -
- 290.87 290.87
预提费
用
- -
- 59,000.00 59,000.00
负债总
计
- - - 79,733.91 79,733.91
利率敏
感度缺
口
20,610,572.70 4,534,984.00 419,427.60 204,094.19 25,769,078.49
上年度
末2018
年12月3
1日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
78,903.40 -
- - 78,903.40
结算备
付金
184,173.36 -
- - 184,173.36
存出保
证金
1,882.43 -
- - 1,882.43
交易性
金融资
产
12,886,636.57 26,642,210.00
1,681,773.50 - 41,210,620.07
应收证
券清算
款
- -
- 64.00 64.00
应收利 - -
- 422,613.89 422,613.89
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 58页 46
息
资产总
计
13,151,595.76 26,642,210.00 1,681,773.50 422,677.89 41,898,257.15
负债
卖出回
购金融
资产款
8,000,000.00 -
- - 8,000,000.00
应付赎
回款
- -
- 17,043.62 17,043.62
应付管
理人报
酬
- -
- 20,099.85 20,099.85
应付托
管费
- -
- 5,742.80 5,742.80
应付交
易费用
- -
- 431.27 431.27
应交税
费
- -
- 684.24 684.24
应付利
息
- -
- 8,310.92 8,310.92
预提费
用
- -
- 489,000.00 489,000.00
应付赎
回费
- -
- 8.47 8.47
负债总
计
8,000,000.00 - - 541,321.17 8,541,321.17
利率敏
感度缺
口
5,151,595.76 26,642,210.00 1,681,773.50 -118,643.28 33,356,935.98
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元）
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
市场利率下降25个基点 138,304.36 184,408.57
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 58页 47
市场利率上升25个基点 -138,304.36 -184,408.57
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险，主要受
到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格的风险。此外，本基金管理人对本基金所持
有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟
踪和控制。
于2019年12月31日，本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资产与金融负债。因
此证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的变动对本基金资产的净值无重大影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
交易性金融资
产－股票投资
- - - -
交易性金融资
产－基金投资
- - - -
交易性金融资
产－债券投资
25,394,747.90 98.55 41,210,620.07 123.54
交易性金融资
产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产 - - - -
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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－权证投资
其他 - - - -
合计 25,394,747.90 98.55 41,210,620.07 123.54
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
无
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)以公允价值计量的金融工具
(a)以公允价值计量的资产和负债
以下描述了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负
债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次
取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的
定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入
值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2019年12月31日，本基金持有的持续的公允价值计量资产中属于第一层次的债券
投资余额为7,784,244.90元，属于第二层次的债券投资余额为17,610,503.00元，无属于第
三层次债券投资余额。于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产中属于第二层的余额为41,210,620.07元，无属于第一、三层次的余
额。于2019年12月31日及2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的资产的三个
层次之间没有发生其他重大转换。本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间
的转换。
(b)第二层次及第三层次的公允价值计量
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括
涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不
活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中
采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2019年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2018年12月31
日：无)。
(2)其他金融工具的公允价值(年末非以公允价值计量的项目)
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 58页 49
其他金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产款和其他金融负债，其账面价
值与公允价值之间无重大差异。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 25,394,747.90 98.24
其中：债券 25,394,747.90 98.24
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 168,747.67 0.65
8 其他各项资产 285,316.83 1.10
9 合计 25,848,812.40 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 58页 50
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 15,566,503.00 60.41
其中：政策性金融债 15,566,503.00 60.41
4 企业债券 2,044,000.00 7.93
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) 7,784,244.90 30.21
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 25,394,747.90 98.55
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基
金资
产净
值比
例(%)
1 150220 15国开20 100,000 10,076,000.00 39.10
2 180409 18农发09 40,000 4,082,400.00 15.84
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 58页 51
3 1380245 13闽北经开债 100,000 2,044,000.00 7.93
4 128034 江银转债 9,000 1,013,760.00 3.93
5 113022 浙商转债 8,400 1,001,448.00 3.89
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期内未运用股指期货进行投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未运用国债期货进行投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本报告期内，本基金投资的前十名证券中除外江苏银行、浙商银行、长江证券的
发行主体外，没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚
的情况。 2019年1月25日，因未按业务实质准确计量风险资产等违规行为，中国银行保
险监督管理委员会江苏监管局对江苏银行处以罚款人民币90万元的处罚。 2019年6月，
因在境外子公司管理方面存在问题，中国证券监督管理委员会湖北监管局对长江证券采
取责令改正的行政监管措施。 2019年12月31日，因未履行反洗钱相关义务，中国人民银
行杭州中心支行对浙商银行处以罚款合计1010万元的处罚。 对该证券投资决策程序的说
明：本基金投资的决策过程，符合公司投资管理制度的相关规定。
8.12.2 本报告期内，本基金未投资于股票，相应的不存在投资的前十名股票超过基金合
同规定的备选股票库的情况。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 52
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,488.73
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 283,528.34
5 应收申购款 299.76
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 285,316.83
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基
金资
产净
值比
例（%）
1 128034 江银转债 1,013,760.00 3.93
2 113022 浙商转债 1,001,448.00 3.89
3 113011 光大转债 997,280.00 3.87
4 110043 无锡转债 995,670.00 3.86
5 127005 长证转债 983,664.00 3.82
6 110053 苏银转债 950,859.00 3.69
7 128048 张行转债 935,200.00 3.63
8 113021 中信转债 905,120.00 3.51
9 113531 百姓转债 1,243.90 -
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有流通受限股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 53
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有
人户
数(户)
户均持有的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
544 41,036.32 11,099,570.70 49.72% 11,224,185.95 50.28%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 6,568.61 0.03%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2018年03月28日)基金份额总额 94,811,185.11
本报告期期初基金份额总额 31,393,018.00
本报告期基金总申购份额 2,179,026.92
减：本报告期基金总赎回份额 11,248,288.27
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 22,323,756.65
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 54
基金管理人本报告期内人事变动情况：2019年6月28日，公司聘任陈昕先生担任公
司首席信息官。
基金托管人本报告期内人事变动情况：2019年6月4日，聘任蔡亚蓉为中国建设银行
股份有限公司资产托管业务部总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
11.4 基金投资策略的改变
无。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内应支付审计费
50,000.00元，目前已提供审计服务的年限为4年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未
受到任何处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注 成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
民族
证券
1 - - - - -
方正
证券
2 - - - - -
注：1.公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：
（1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；
（2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全；
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 55
（3）研究服务实力。
2.券商及交易单元的选择流程如下：
（1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准
填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑
选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求；
（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排；
（3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容，
交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟
定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、确
定。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期权
证成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期基
金成交总
额的比例
民族证
券
19,341,756.75 31.65% 234,900,000.00 78.72% - - - -
方正证
券
41,765,770.68 68.35% 63,500,000.00 21.28% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中加基金管理有限公司关于
新增西藏东方财富证券股份
有限公司为旗下部分基金代
销机构的公告
公司官网 2019-01-16
2
中加瑞盈债券型证券投资基
金2018年第4季度报告
公司官网、《中国证券报》 2019-01-22
3
中加基金管理有限公司关于
暂停大泰金石基金销售有限
公司办理旗下基金相关销售
业务的公告
公司官网 2019-01-30
4 中加瑞盈债券型证券投资基 公司官网 2019-03-28
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 56
金（原中加心安保本混合型
证券投资基金转型）2018年
年度报告
5
中加瑞盈债券型证券投资基
金（原中加心安保本混合型
证券投资基金转型）2018年
年度报告摘要
公司官网、《中国证券报》 2019-03-28
6
中加基金管理有限公司关于
新增阳光人寿保险股份有限
公司为旗下部分基金代销机
构的公告
公司官网 2019-04-16
7
中加瑞盈债券型证券投资基
金2019年第1季度报告
公司官网、《中国证券报》 2019-04-18
8
中加瑞盈债券型证券投资基
金招募说明书（更新）
公司官网 2019-05-07
9
中加瑞盈债券型证券投资基
金招募说明书（更新）摘要
公司官网、《中国证券报》 2019-05-07
10
中加基金管理有限公司关于
新增江苏汇林保大基金销售
有限公司为旗下部分基金代
销机构的公告
公司官网 2019-05-13
11
中加瑞盈债券型证券投资基
金2019年第2季度报告
公司官网、《中国证券报》 2019-07-19
12
中加瑞盈债券型证券投资基
金2019年半年度报告
公司官网 2019-08-26
13
中加瑞盈债券型证券投资基
金2019年半年度报告摘要
公司官网、《中国证券报》 2019-08-26
14
中加基金管理有限公司关于
中加瑞盈债券型证券投资基
金基金经理变更公告
公司官网 2019-10-23
15
中加瑞盈债券型证券投资基
金2019年第3季度报告
公司官网、《中国证券报》 2019-10-24
16 中加瑞盈债券型证券投资基 公司官网 2019-10-25
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 57
金招募说明书（更新）
17
中加瑞盈债券型证券投资基
金招募说明书（更新）摘要
公司官网、《中国证券报》 2019-10-25
自2019年起，本基金信息披露指定披露报纸变更为本报告2.4信息披露方式部分所述报
纸。
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过2
0%的
时间区
间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
机
构
1
201904
30-2019
1231
5,777,713.57 0.00 0.00 5,777,713.57 25.88%
2
201905
23-2019
1231
4,825,755.38 0.00 0.00 4,825,755.38 21.62%
产品特有风险
本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况，该投资者所持有
的基金份额的占比较大，该投资者在赎回所持有的基金份额时，存在基金份额净值波动的风险；
另外，该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时，基金可能存在为应对赎回证券变现产生的冲
击成本。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中加心安保本混合型证券投资基金设立的文件
中加瑞盈债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 58页 58
2、《中加瑞盈债券型型证券投资基金基金合同》
3、《中加瑞盈债券型型证券投资基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查阅方式
基金管理人办公地址：北京市西城区南纬路35号综合办公楼
基金托管人地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中加基金管理有限公司
客服电话：400-00-95526（免长途费）
基金管理人网址：www.bobbns.com
中加基金管理有限公司
二〇二〇年四月二十八日
