国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）
证券投资基金（原国金上证 50 指数分级证
券投资基金基金转型）
2019 年年度报告
2019 年 12 月 31 日
基金管理人：国金基金管理有限公司
基金托管人：中国民生银行股份有限公司
送出日期：2020 年 4 月 17 日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 2 页 共 125 页
§1
重要提示及目录
1.1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020 年 4 月 16 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无
保留意见的审计报告。
自 2019年 10月 14日起，国金上证 50指数分级证券投资基金转型为国金上证 50指数增强证
券投资基金（LOF）。原国金上证 50 指数分级证券投资基金报告期自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年
10 月 13 日止，国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）报告期自 2019 年 10 月 14 日至 2019
年 12月 31日止。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 3 页 共 125 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型后） .......................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型前） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品说明（转型后） .......................................................................................................... 7
2.2 基金产品说明（转型前） .......................................................................................................... 7
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 8
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 9
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 9
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 10
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................ 10
3.2 基金净值表现（转型后） ........................................................................................................ 11
3.2 基金净值表现（转型前） ........................................................................................................ 13
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 15
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 15
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 17
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 17
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 18
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 19
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 20
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 20
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 21
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 21
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 22
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................................... 22
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 22
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 23
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 23
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 23
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 23
§6 审计报告（转型后） ......................................................................................................................... 24
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 24
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 24
§6 审计报告（转型前） ......................................................................................................................... 27
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 27
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 27
§7 年度财务报表（转型后） ................................................................................................................. 30
7.1 资产负债表（转型后） ............................................................................................................ 30
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 31
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 32
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 33
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 4 页 共 125 页
§7 年度财务报表（转型前） ................................................................................................................. 59
7.1 资产负债表（转型前） ............................................................................................................ 59
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 60
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 61
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 62
§8 投资组合报告（转型后） ................................................................................................................. 91
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 91
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 91
8.2 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 93
8.3 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 95
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 96
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 97
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 97
8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 97
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 97
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 97
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 97
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 98
§8 投资组合报告（转型前） ............................................................................................................... 100
8.1 期末基金资产组合情况 .......................................................................................................... 100
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................................... 100
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .............................. 102
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...................................................................................... 103
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................. 106
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .......................... 106
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 106
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 106
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .......................... 106
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................ 106
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................ 106
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................ 107
§9 基金份额持有人信息（转型后） ................................................................................................... 109
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................................................................. 109
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................. 109
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................. 109
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .............................. 109
§9 基金份额持有人信息（转型前） ................................................................................................... 111
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................................................................. 111
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................. 111
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................. 112
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .............................. 112
§10 开放式基金份额变动(转型后) .................................................................................................... 113
§10 开放式基金份额变动(转型前) .................................................................................................... 114
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 115
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................................................................... 115
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 5 页 共 125 页
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................... 115
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................ 115
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................ 115
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 115
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 115
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后） ........................................................ 115
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前） ........................................................ 116
11.9 其他重大事件（转型后） .................................................................................................... 118
11.9 其他重大事件（转型前） .................................................................................................... 120
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 124
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................... 124
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 124
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................. 125
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................................ 125
13.2 存放地点 ................................................................................................................................ 125
13.3 查阅方式 ................................................................................................................................ 125
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 6 页 共 125 页
§2
基金简介
2.1
基金基本情况（转型后）
基金名称 国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）
基金简称 国金上证 50 指数增强（LOF）
场内简称 50增强
基金主代码 502020
前端交易代码 -
后端交易代码 -
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2019年 10月 14日
基金管理人 国金基金管理有限公司
基金托管人 中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 84,853,763.35份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2019年 10月 28日
注：国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）由国金上证 50指数分级证券投资基金变更注册而
来，基金合同于 2019年 10月 14日生效。
2.1 基金基本情况（转型前）
基金名称 国金上证 50指数分级证券投资基金
基金简称 国金 50
场内简称 国金 50
基金主代码 502020
前端交易代码 -
后端交易代码 -
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年 5月 27日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 7 页 共 125 页
基金管理人 国金基金管理有限公司
基金托管人 中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 141,141,520.60 份
基金合同存续期（若有） 2015年 5月 27日至 2019年 10月 13日
基金份额上市的证券交易所（若有） 上海证券交易所
上市日期（若有） 2015年 6月 5日
下属分级基金的基金简称 国金 50A 国金 50B 国金 50
下属分级基金的场内简称 国金 50A 国金 50B 国金 50
下属分级基金的交易代码 502021 502022 502020
报告期末下属分级基金份额总额
9,085,579.00份 9,085,579.00份
122,970,362.60
份
注：国金上证 50 指数分级证券投资基金基金合同于 2015 年 5 月 27 日生效并于 2019 年 10 月 14
日失效。
2.2 基金产品说明（转型后）
投资目标 本基金为股票指数增强型基金，在力求对标的指数进
行有效跟踪的基础上，通过精选个股优化指数组合管
理与风险控制，力争实现超越业绩比较基准的投资收
益，谋求基金资产的长期增值。 本基金力争使日均跟
踪偏离度的绝对值不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过
8.0%。
投资策略 本基金以指数化投资为主、增强型投资为辅，力求投
资收益能够跟踪并适度超越标的指数。
业绩比较基准 95%×上证 50 指数收益率＋5%×同期银行活期存款利
率（税后）
风险收益特征 本基金为股票指数增强型基金，其预期风险和预期收
益高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。
注：国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）由国金上证 50指数分级证券投资基金变更注册而
来，基金合同于 2019年 10月 14日生效。
2.2 基金产品说明（转型前）
投资目标 采用指数化投资策略，紧密跟踪上证 50 指数，力争获
取与标的指数相似的投资收益，并将基金的净值增长率
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 8 页 共 125 页
与业绩比较基准之间的日均跟踪误差偏离度绝对值控
制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内。
投资策略 本基金采用指数完全复制方法，按照标的指数成份股及
权重构建基金的投资组合，并根据标的指数成份股及其
权重的变动进行相应的调整，以达到跟踪和复制指数的
目的，力争保持基金的净值增长率与业绩比较基准之间
的日均跟踪误差偏离度绝对值不超过 0.35%，年跟踪误
差不超过 4%。如遇特殊情况（如市场流动性不足、个
别成份股被限制投资、法律法规禁止或限制投资等）致
使基金无法购得足够数量的股票时，基金管理人将对投
资组合管理进行适当变通和调整，并运用股指期货等金
融衍生工具，以实现对跟踪误差的有效控制。
业绩比较基准（若有） 95%×上证 50 指数收益率＋5%×同期银行活期存款利
率（税后）。
风险收益特征（若有） 本基金为股票型基金，其预期风险和预期收益高于混合
型基金、债券型基金和货币市场基金。从本基金三类基
金份额来看，国金上证 50 份额具有与标的指数及标的
指数所代表的股票市场相似的风险收益特征，国金上证
50A份额具有低预期风险、预期收益相对稳定的特征；
国金上证 50B 份额具有高预期风险、高预期收益的特
征。
下属分级基金的风险收益特征
国金上证 50A 份
额具有低预期风
险、预期收益相
对稳定的特征。
国金上证 50B 份
额具有高预期风
险、高预期收益
的特征。
国金上证 50 份
额具有与标的指
数及标的指数所
代表的股票市场
相似的风险收益
特征。
注：国金上证 50 指数分级证券投资基金基金合同于 2015 年 5 月 27 日生效并于 2019 年 10 月 14
日失效。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
国金基金管理有限公司
中国民生银行股份有限
公司
信息披露负责
人
姓名 陈广龙 罗菲菲
联系电话 010-88005888 010-58560666
电子邮箱 chenguanglong@gfund.com tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服务电话
4000-2000-18 95568
传真 010-88005666 010-58560798
注册地址
北京市怀柔区府前街三号楼 3-6
北京市西城区复兴门内
大街 2号
办公地址 北京市海淀区西三环北路 87 号国 北京市西城区复兴门内
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 9 页 共 125 页
际财经中心 D座 14层 大街 2号
邮政编码 100089 100031
法定代表人
尹庆军 洪崎
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.gfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 17层 01-12室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 10 页 共 125 页
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
转型后
金额单位：人民币元
3.1.1
期间数据和指标 2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
本期已实现收益 8,064,579.73
本期利润 4,286,187.08
加权平均基金份额本期利润 0.0336
本期加权平均净值利润率 3.33%
本期基金份额净值增长率 5.55%
3.1.2
期末数据和指标 2019年 12月 31日
期末可供分配利润 -33,307,476.40
期末可供分配基金份额利润 -0.3925
期末基金资产净值 89,565,585.91
期末基金份额净值 1.0555
3.1.3 累计期末指标 2019年 12月 31日
基金份额累计净值增长率 5.55%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利
润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可
供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。
3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
转型前
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年 1月 1日至
2019年 10月 13日
2018年 2017年
本期已实现收益 11,802,671.33 1,400,345.22 11,815,489.92
本期利润 25,468,286.30 -11,881,546.30 23,881,696.78
加权平均基金份额本期利润 0.2944 -0.1789 0.3549
本期加权平均净值利润率 29.43% -18.81% 28.74%
本期基金份额净值增长率 36.86% -17.70% 30.38%
3.1.2 期末数据和指标 2019年 10月 13日 2018年末 2017年末
期末可供分配利润 -73,719,884.89 -28,638,270.19 -53,790,969.30
期末可供分配基金份额利润 -0.5223 -0.6128 -0.6378
期末基金资产净值 153,516,568.76 37,165,158.47 83,932,353.34
期末基金份额净值 1.088 0.795 0.995
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 11 页 共 125 页
3.1.3 累计期末指标 2019年 10月 13日 2018年末 2017年末
基金份额累计净值增长率 0.94% -26.23% -10.36%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利
润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可
供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。
3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
自基金合同
生效起至今
5.55% 0.71% 2.56% 0.70% 2.99% 0.01%
注：本基金的业绩比较基准为：上证 50指数收益率×95%+同期银行活期存款利率（税后）×5%。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 12 页 共 125 页
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
注：本基金基金合同生效日为 2019 年 10 月 14 日，图示日期为 2019 年 10 月 14 日至 2019 年 12
月 31日。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 13 页 共 125 页
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金基金合同生效日为 2019年 10月 14日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存
续期计算。
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金的业绩比较基准为：上证 50指数收益率*95%+人民币银行活期存款收益率(税后)*5%
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
① ③ ②－④
过去三个月 2.62% 0.49% 2.80% 0.56% -0.18% -0.07%
过去六个月 8.02% 0.95% 1.72% 0.89% 6.30% 0.06%
过去一年 36.82% 1.26% 28.51% 1.25% 8.31% 0.01%
过去三年 46.81% 1.11% 29.07% 1.10% 17.74% 0.01%
自基金合同
生效起至今
0.94% 1.44% -10.76% 1.44% 11.70% 0.00%
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 14 页 共 125 页
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：本基金基金合同生效日为 2015 年 5 月 27 日，本基金 2019 年 10 月 14 日起转型为国金上证
50指数增强证券投资基金，图示日期为 2015年 5月 27日至 2019年 10月 13日。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 15 页 共 125 页
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金合同生效日为 2015 年 5 月 27 日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期
计算。
3.3 其他指标
注：无
3.4 过去三年基金的利润分配情况
转型前
单位：人民币元
年度
每10份基金份额
分红数
现金形式发
放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
合计 - - - -
注：根据本基金基金合同约定，在存续期内，本基金（包括国金上证 50份额、国金上证 50A份额、
国金上证 50B份额）不进行收益分配。
转型后
单位：人民币元
年度
每10份基金份额
分红数
现金形式发
放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
合计 - - - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 16 页 共 125 页
注：本基金自 2019年 10月 14日(基金合同生效日)起至 2019年 12月 31日止未进行利润分配。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 17 页 共 125 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国金基金管理有限公司（原名称为“国金通用基金管理有限公司”）经中国证券监督管理委员
会（证监许可[2011]1661号）批准，于 2011年 11月 2日成立，总部设在北京。公司注册资本为
3.6 亿元人民币，股东为国金证券股份有限公司、苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司、广
东宝丽华新能源股份有限公司、涌金投资控股有限公司，股权比例分别为 49%、19.5%、19.5%和
12%。截至 2019年 12月 31日，国金基金管理有限公司共管理 16只公募基金，具体包括国金国鑫
灵活配置混合型发起式证券投资基金、国金沪深 300 指数增强证券投资基金、国金鑫盈货币市场
证券投资基金、国金金腾通货币市场证券投资基金、国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）、
国金众赢货币市场证券投资基金、国金鑫新灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、国金及第中短
债债券型证券投资基金、国金鑫瑞灵活配置混合型证券投资基金、国金民丰回报 6 个月定期开放
混合型证券投资基金、国金量化多策略灵活配置混合型证券投资基金、国金量化多因子股票型证
券投资基金、国金量化添利定期开放债券型发起式证券投资基金、国金惠鑫短债债券型证券投资
基金、国金惠盈纯债债券型证券投资基金、国金标普中国 A 股低波红利指数增强证券投资基金
（LOF）。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
宫雪
本基金基
金经理，
国金 300
指 数 增
强、国金
鑫新灵活
配 置
（LOF）、
国金鑫瑞
灵活、国
金红利增
强基金经
理，量化
投资事业
三部总经
理兼产品
2015 年 5 月
27日
- 11
宫雪女士，中国科学院博士。
2008 年 7 月至 2011 年 12 月
在博时基金管理有限公司股
票投资部，任产业分析师；
2012 年 2 月至今在国金基金
管理有限公司，历任产品经
理、行业分析师、产品与金
融工程部副总经理、指数投
资部副总经理、指数投资事
业部总经理，现任量化投资
事业三部总经理兼产品中心
代总经理
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 18 页 共 125 页
中心代总
经理
注：（1）任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期，首任基金经理的
任职日期按基金合同生效日填写；（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理
办法》的相关规定。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
宫雪
本基金基
金经理，
国金 300
指 数 增
强、国金
鑫新灵活
配 置
（LOF）、
国金鑫瑞
灵活、国
金红利增
强基金经
理，量化
投资事业
三部总经
理兼产品
中心代总
经理
2015 年 5 月
27日
- 11
宫雪女士，中国科学院博士。
2008 年 7 月至 2011 年 12 月
在博时基金管理有限公司股
票投资部，任产业分析师；
2012 年 2 月至今在国金基金
管理有限公司，历任产品经
理、行业分析师、产品与金
融工程部副总经理、指数投
资部副总经理、指数投资事
业部总经理，现任量化投资
事业三部总经理兼产品中心
代总经理。
注：（1）任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期，首任基金经理的
任职日期按基金合同生效日填写；（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理
办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资
基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《国金上证 50指数增强型证券投资基金（LOF）
基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，
严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基
金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 19 页 共 125 页
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及
其他相关法律法规，制定了《国金基金管理有限公司公平交易管理办法》，在投资管理活动中公平
对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
该公平交易管理方法规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资
管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行（集中竞价及非集中竞价交易）、业绩
评估等投资管理活动相关的各个环节。
第一，明确公平交易的原则：（1）信息获取公平原则，不同投资组合经理可公平获得研究成
果；（2）交易机会公平原则，不同投资组合经理可获得公平交易执行的机会。
第二，对公募基金和私募资产管理计划等不同类型业务，公司分别设立独立的投资人员；研
究团队对所有的投资业务同时提供研究支持；设立独立的基金交易部，实行集中交易制度，将投
资管理职能和交易执行职能相隔离；设立独立的合规风控部，对研究、投资、交易业务的公平交
易进行监控、分析、预警、报告等。
第三，通过岗位设置、制度约束、流程规范、技术手段相结合的方式，实现公平交易的控制，
具体如下：（1）总经理、督察长、风险控制委员会负责指导建立公平交易制度，并对公平交易的
执行情况进行审核。（2）产品开发：风险分析师根据相关法律法规、公司规章制度以及产品合同
的风险控制指标，在投资交易系统中完成风控参数设置，确保做好公平交易的事前控制。（3）研
究与投资：投资人员负责在各自的职责及权限范围内从事相应的投资决策行为，其中，投资组合
经理需对有可能涉及非公平交易的行为作出合理解释。研究人员负责以客观的研究方法开展研究
工作，并根据研究结果建立及维护全公司适用的投资对象备选库和交易对手备选库。研究结果通
过策略会、行业及个股报告会、投研平台、邮件系统等共享机制统一开放给所有的投资组合经理，
以确保各投资组合享有公平的信息获取机会。（4）交易执行：交易人员负责建立并执行公平的集
中交易制度和交易分配制度，合规风控部利用投资交易系统等对交易执行进行实时监控，确保各
投资组合享有公平的交易执行机会。（5）事后分析：合规风控部利用公平交易系统对不同投资组
合之间的同向、反向交易及交易时机和价差进行事后分析。（6）报告备案：合规风控部根据实时
监控及事后分析的结果撰写定期报告，并由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分
析报告备查。（7）信息披露环节：信息披露部门在各投资组合的定期报告中，至少披露公司整体
公平交易制度执行情况、公平交易执行情况及异常交易行为专项说明等事项。（8）反馈完善：根
据事后分析报告及信息披露结果，公平交易各相关部门对相关环节予以不断完善，以确保公平交
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 20 页 共 125 页
易的执行日臻完善。（9）监督检查：合规风控部监察稽核人员根据法规规定及公司公平交易制度
规定，监督、检查、评价公司公平交易制度执行情况，并提出改进建议。会计师事务所在公司年
度内部控制评价报告中对公司公平交易制度的执行情况做出专项评价。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《国
金基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定，通过制度、流程和系统等方式在各业务环节严
格控制交易公平执行，公平对待旗下所有投资组合。在投资决策内部控制方面，各投资组合按投
资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；
在交易执行控制方面，通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持
续的技术改进，确保公平交易原则的实现；在行为监控和分析评估方面，通过 IT系统和人工监控
等方式进行日常监控，确保做好公平交易的监控和分析。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易，未出现同日反向
交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期，整体宏观经济环境指标略有好转迹象，资金依旧宽松，市场波动区间向上偏移。本
基金转型后，以指数化投资为主、增强型投资为辅，并结合科创板等新股申购，尽可能追求超越
业绩比较基准的投资收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日期间，原国金上证 50指数分级证券投资基金份额净值
增长率为 36.82%，同期业绩比较基准收益率为 28.51%。2019年 1月 1日至 2019 年 10月 13日期
间，基金的日均跟踪偏离度 0.09%，年化跟踪误差为 4.45%。
2019 年 10 月 14 日至 2019 年 12 月 31 日期间，国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）
份额净值增长率为 5.55%，同期业绩比较基准收益率为 2.56%；基金的日均跟踪偏离度 0.08%，低
于合同约定的日均跟踪偏离度为 0.5%，年化跟踪误差为 2.31%，低于合同约定的年化跟踪误差为
8%的水平。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2020年初新冠病毒疫情发展超出了市场的预期，对供应链以及经济影响也都超出了市场的预
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 21 页 共 125 页
期，但在各项财政、货币政策的刺激下，经济的回落幅度会相对平稳，市场短期出现调整也为未
来的良性趋势留出空间。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从合法、合规、保障基金持有人利益出发，由督察长领导独立于
各业务部门的合规风控部对基金投资运作、公司经营管理及员工行为的合法、合规性等进行了监
察稽核，通过实时监控、定期检查、专项稽核、日常不定期抽查等方式，及时发现情况、提出整
改意见、督促有关业务部门整改并跟踪改进落实情况，并按照相关要求定期制作监察稽核报告报
公司管理层、董事会以及监管部门。
本报告期内本基金管理人内部监察稽核的重点包括：
（1）进一步完善制度建设。本基金管理人根据公司实际业务情况不断细化制度流程，及时拟
定了相关管理制度，并对原有制度体系进行了持续的更新和完善，截至报告出具日，本基金管理
人共制订规章制度 123项，涵盖公司主要业务范围。
（2）强化合规教育和培训。本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规，将相关规定不断
贯彻到相关制度及具体执行过程中，同时以组织公司内部培训、聘请外部律师提供法律专业培训
等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。
（3）有计划地开展监察稽核工作。本报告期内，本基金管理人根据年度监察稽核工作计划、
通过日常监察与专项稽核相结合的方式，开展各项监察稽核工作，包括对基金销售、宣传材料、
合同、反洗钱工作、基金投资运作、交易（包括公平交易）等方面进行稽核，对于稽核中发现的
问题会通过监察稽核报告的形式，及时将潜在风险通报部门负责人、督察长及公司总经理，督促
改进并跟踪改进效果。通过日常监察与专项稽核的方式，保证了内部监察稽核的全面性、实时性，
强化内部控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人按照《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证
监会相关规定及基金合同关于估值的约定，严格执行内部估值控制程序，对基金所持有的投资品
种进行估值。
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，估值委员会由公司督察长、投资总监、
运营总监、清算业务负责人、研究部门负责人、风控业务负责人、合规业务负责人组成，可根据
需要邀请产品托管行代表、公司独立董事、会计师事务所代表等外部人员参加。公司运营总监为
公司基金估值委员会主席。运营支持部根据估值委员会的估值意见进行相关具体的估值调整或处
理，并负责与托管行进行估值结果的核对，运营支持部业务人员复核后使用。基金经理作为估值
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 22 页 共 125 页
委员会的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参
与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。本基金管理人参与估值流
程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协
议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行
估值。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金未进行
利润分配，不存在应分配而未分配的情况。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
无
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期，本基金无连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人的情况。截止本
报告期末，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。本基金管理人已经
按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》向中国证监会报告并提出解决方案。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 23 页 共 125 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金
法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害
基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投
资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及
利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各
重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容
真实、准确和完整。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 24 页 共 125 页
§6 审计报告（转型后）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2020）审字第 61004823_A08号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）的财务报表，
包括 2019年 12月 31 日的资产负债表，2019年 10月 14日（基金
合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益
（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）2019 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2019 年 10 月 14 日（基金合同生效日）至 2019 年
12月 31日止期间的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF），并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 25 页 共 125 页
在编制财务报表时，管理层负责评估国金上证 50 指数增强证券投
资基金（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）的财务
报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对国金上证 50 指数增强证券投资基
金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 26 页 共 125 页
可能导致国金上证 50 指数增强证券投资基金（LOF）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 王珊珊
王海彦
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室
审计报告日期 2020年 4月 17日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 27 页 共 125 页
§6 审计报告（转型前）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2020）审字第 61004823_A20号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 国金上证 50指数分级证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了国金上证 50 指数分级证券投资基金的财务报表，包括
2019 年 10 月 13 日的资产负债表，2019 年 1 月 1 日至 2019 年 10
月 13 日止期间的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的国金上证 50 指数分级证券投资基金的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国金上
证 50 指数分级证券投资基金 2019 年 10 月 13 日的财务状况以及
2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日止期间的经营成果和净值变
动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于国金上证 50 指数分级证券投资基金，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 国金上证 50 指数分级证券投资基金管理层对其他信息负责。其他
信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 28 页 共 125 页
在编制财务报表时，管理层负责评估国金上证 50 指数分级证券投
资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督国金上证 50 指数分级证券投资基金的财务报告过
程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对国金上证 50 指数分级证券投资基
金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 29 页 共 125 页
致国金上证 50指数分级证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 王珊珊
王海彦
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室
审计报告日期 2020年 4月 17日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 30 页 共 125 页
§7 年度财务报表（转型后）
7.1 资产负债表（转型后）
会计主体：国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）
报告截止日： 2019年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 7,765,993.27
结算备付金
2,714.12
存出保证金
69,149.26
交易性金融资产 7.4.7.2 82,280,774.92
其中：股票投资
81,741,422.92
基金投资
-
债券投资
539,352.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 2,399.36
应收股利
-
应收申购款
81,213.68
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
90,202,244.61
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
251,078.26
应付管理人报酬
83,866.12
应付托管费
8,386.60
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 103,019.09
应交税费
0.11
应付利息
-
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 31 页 共 125 页
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 190,308.52
负债合计
636,658.70
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 84,853,763.35
未分配利润 7.4.7.10 4,711,822.56
所有者权益合计
89,565,585.91
负债和所有者权益总计
90,202,244.61
注：1.报告截止日 2019 年 12 月 31 日，基金份额净值人民币 1.0555 元，基金份额总额
84,853,763.35份。
2.本财务报表的实际编制期间为 2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日。
7.2 利润表
会计主体：国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）
本报告期：2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至
2019年 12月 31 日
一、收入
4,908,055.72
1.利息收入
19,314.13
其中：存款利息收入 7.4.7.11 17,195.61
债券利息收入
2,118.52
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
8,546,599.36
其中：股票投资收益 7.4.7.12 8,722,483.44
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 7,343.55
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -183,227.63
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 -3,778,392.65
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 120,534.88
减：二、费用
621,868.64
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 277,344.70
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 32 页 共 125 页
2．托管费 7.4.10.2.2 27,734.48
3．销售服务费 7.4.10.2.3 -
4．交易费用 7.4.7.19 245,458.26
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．税金及附加
0.02
7．其他费用 7.4.7.20 71,331.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
4,286,187.08
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
4,286,187.08
注：本财务报表的实际编制期间为 2019年 10月 14 日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）
本报告期：2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 152,242,920.07 1,273,648.69 153,516,568.76
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- 4,286,187.08 4,286,187.08
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-67,389,156.72 -848,013.21 -68,237,169.93
其中：1.基金申购款 46,989,905.54 509,460.54 47,499,366.08
2.基金赎回款（以“-”
号填列）
-114,379,062.26 -1,357,473.75 -115,736,536.01
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动（净值
减少以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 84,853,763.35 4,711,822.56 89,565,585.91
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______尹庆军______
______聂武鹏______
____于晓莲____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 33 页 共 125 页
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）由国金上证 50指数分级证券投资基金变更注册而
来。国金上证 50指数分级证券投资基金经 2015年 4月 10日中国证监会证监许可【2015】594号
文准予注册，基金管理人为国金基金管理有限公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。
经中国证监会书面确认，《国金上证 50指数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 5 月 27 日生
效。国金上证 50 指数分级证券投资基金以通讯方式召开基金份额持有人大会，大会于 2019 年 8
月 27 日表决通过了《关于国金上证 50 指数分级证券投资基金转型及基金合同修改有关事项的议
案》，同意国金上证 50 指数分级证券投资基金由指数分级基金转为指数增强基金（LOF），基金名
称相应变更为“国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）”，国金上证 50指数分级证券投资基
金之国金上证 50份额、国金上证 50A 份额及国金上证 50B 份额均折算为国金上证 50指数增强证
券投资基金（LOF）份额。基金份额持有人大会决议自表决通过之日起生效，基金管理人根据基金
份额持有人大会的授权，定于 2019 年 10 月 14 日正式实施基金转型，自基金转型实施日起，《国
金上证 50指数分级证券投资基金基金合同》失效且《国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）
基金合同》同时生效，国金上证 50 指数分级证券投资基金正式变更为国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为国金基金管理
有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国光大银行股份有
限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及其备选成份股、其
他股票（含中小板、创业板及其他依法发行、上市的股票），权证、股指期货、国债期货、国债、
金融债、企业债、公司债、次级债、可交换债券、可转换债券（含分离交易可转债）、中小企业私
募债、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券、债券回购、银行存款、
货币市场工具（含同业存单）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符
合中国证监会相关规定）。
本基金的投资组合比例为：本基金所持有的股票资产占基金资产的比例不低于 80%，其中投
资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80%；每个交易日日终在扣
除股指期货及国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于基金资产净值 5%的现
金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
本基金可以根据有关法律法规的规定进行融资及转融通证券出借业务交易，可能存在杠杆投资风
险和对手方交易风险等融资及转融通业务特有的风险。如法律法规或监管机构以后允许基金投资
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 34 页 共 125 页
其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的标的指数为中证指数有限公司发布的上证 50指数。本基金的业绩比较基准为：95%×
上证 50指数收益率+5%×同期银行活期存款利率（税后）
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制,同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的
编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监
会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2019年 12月 31日的财
务状况以及 2019年 10 月 14 日（基金合同生效日）至 2019年 12 月 31日止期间的经营成果和净
值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核
算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1日起至 12 月 31日止。本期财务报表的实际编
制期间系 2019年 10月 14日（基金合同生效日）至 2019年 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 35 页 共 125 页
益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投
资和衍生工具等；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 36 页 共 125 页
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 37 页 共 125 页
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应
采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映
公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有
在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 38 页 共 125 页
利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全额转入"
未分配利润/（累计亏损）"。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
(6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7)衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额
入账；
(8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损
益的利得或损失；
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 39 页 共 125 页
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 若基金合同生效不满 3个月可不进行收益分配；
(2) 本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金场外份额默认的收益分配
方式是现金分红。本基金场内份额的收益分配方式仅为现金分红，具体权益分配程序等有关事项
遵循上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减
去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
无
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
2.增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 40 页 共 125 页
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增
值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，自 2018年 1月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简
称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理
人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人
可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税
额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政
策的通知》的规定，自 2018 年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税
额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
3.企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 41 页 共 125 页
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
活期存款 7,765,993.27
定期存款 -
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
合计： 7,765,993.27
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 42 页 共 125 页
项目
本期末
2019年 12月 31日
成本 公允价值 估值增值
股票 75,041,131.75 81,741,422.92 6,700,291.17
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 495,000.00 539,352.00 44,352.00
银行间市场 - - -
合计 495,000.00 539,352.00 44,352.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 75,536,131.75 82,280,774.92 6,744,643.17
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产或负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
应收活期存款利息 2,227.66
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 137.49
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 34.21
合计 2,399.36
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 43 页 共 125 页
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 103,019.09
银行间市场应付交易费用 -
合计 103,019.09
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 308.52
预提费用 150,000.00
其他应付款-指数使用费 40,000.00
合计 190,308.52
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14 日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 141,141,520.60 152,242,920.07
基金份额折算调整 - -
未领取红利份额折算调整 - -
集中申购募集资金本金及利息 - -
基金拆分和集中申购完成后 - -
本期申购 58,091,305.01 46,989,905.54
本期赎回（以“-”号填列） -114,379,062.26 -114,379,062.26
本期末 84,853,763.35 84,853,763.35
注：申购含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 -73,719,884.89 74,993,533.58 1,273,648.69
本期利润 8,064,579.73 -3,778,392.65 4,286,187.08
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 44 页 共 125 页
本期基金份额交易
产生的变动数
32,347,828.76 -33,195,841.97 -848,013.21
其中：基金申购款 -19,470,773.92 19,980,234.46 509,460.54
基金赎回款 51,818,602.68 -53,176,076.43 -1,357,473.75
本期已分配利润 - - -
本期末 -33,307,476.40 38,019,298.96 4,711,822.56
7.4.7.11 存款利息收入
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年
12月 31日
活期存款利息收入 16,908.66
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 6.51
其他 280.44
合计 17,195.61
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年 12
月 31日
卖出股票成交总额 109,542,393.28
减：卖出股票成本总额 100,819,909.84
买卖股票差价收入 8,722,483.44
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2019年10月14日(基金合同生效日)至2019年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债转股及债
券到期兑付）差价收入
7,343.55
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 7,343.55
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 45 页 共 125 页
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年10月14日(基金合同生效日)至2019年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交
总额
3,244,219.37
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
3,171,687.90
减：应收利息总额 65,187.92
买卖债券差价收入 7,343.55
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
注：本基金本报告期无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
注：本基金本报告期无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
注：本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
注：本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注：本基金本报告期无贵金属买卖差价收入。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注：本基金本报告期无贵金属赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注：本基金本报告期无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金本报告期无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
注：本基金本报告期期间无衍生工具收益。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 46 页 共 125 页
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年
12月 31日
股票投资产生的股利收益 -183,227.63
基金投资产生的股利收益 -
合计 -183,227.63
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019
年 12月 31日
1.交易性金融资产 -3,778,392.65
——股票投资 -3,822,744.65
——债券投资 44,352.00
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -3,778,392.65
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019
年 12月 31日
基金赎回费收入 120,534.88
合计 120,534.88
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年10月14日(基金合同生
效日)至 2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 47 页 共 125 页
交易所市场交易费用 245,458.26 -
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 245,458.26 -
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019
年 12月 31日
审计费用 10,820.86
信息披露费 11,448.62
上市费 10,000.00
指数使用费 38,961.70
银行费用 100.00
合计 71,331.18
7.4.7.21 分部报告
无
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国金基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
国金证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
广东宝丽华新能源股份有限公司 基金管理人股东
苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司 基金管理人股东
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 48 页 共 125 页
涌金投资控股有限公司 基金管理人股东
上海国金理益财富基金销售有限公司 基金管理人的子公司
北京千石创富资本管理有限公司 基金管理人的子公司
中国民生银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
注：本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
注：本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的管理费
277,344.70
其中：支付销售机构的客
户维护费
35,831.01
注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.00%年费率计提。管理费计算方法如下：
H=E×1.00%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 49 页 共 125 页
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管
理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
2.客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活
动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支
的费用项目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
当期发生的基金应支付
的托管费
27,734.48
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.1%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
注：无
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金本报告期未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本基金本报告期未发生管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 50 页 共 125 页
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年 10月 14日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日
期末余额 当期利息收入
中国民生银行-活期存款 7,765,993.27 16,908.66
注：本基金的银行存款由基金托管人中国民生银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金于本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
每 10份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分
配
合计
备注
场内 场外
合计 - - - - - -
注：本基金于本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2019 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：股）
期末
成本总额
期末
估值总额
说明
601658
邮储
银行
2019年
12月 2日
-
锁定期股
票流通受
限
5.50 5.71 796,578 4,381,179.00 4,548,460.38
-
688012
中微
公司
2019年 7
月 12日
2020年
1月 22
日
锁定期股
票流通受
限
29.01 89.16 14,907 432,452.07 1,329,108.12
-
688008
澜起
科技
2019年 7
月 10日
2020年
1月 22
日
锁定期股
票流通受
限
24.80 69.91 14,714 364,907.20 1,028,655.74
-
601916
浙商
银行
2019年
11 月 18
-
锁定期股
票流通受
4.94 4.66 122,581 605,550.14 571,227.46
-
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 51 页 共 125 页
日 限
688116
天奈
科技
2019年 9
月 18日
2020年
3月 25
日
锁定期股
票流通受
限
16.00 30.47 15,113 241,808.00 460,493.11
-
688166
博瑞
医药
2019年
10 月 29
日
-
锁定期股
票流通受
限
12.71 25.64 8,041 102,201.11 206,171.24
-
688288
鸿泉
物联
2019年
10 月 29
日
-
锁定期股
票流通受
限
24.99 28.45 3,429 85,690.71 97,555.05
-
688181
八亿
时空
2019年
12 月 27
日
-
新股流通
受限
43.98 43.98 1,375 60,472.50 60,472.50
-
688081
兴图
新科
2019年
12 月 26
日
-
新股流通
受限
28.21 28.21 1,892 53,373.32 53,373.32
-
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：张）
期末
成本总额
期末
估值总额
说明
110065
淮矿
转债
2019年
12 月 25
日
2020年
1 月 13
日
新债未上
市
100.00 100.00 130 13,000.00 13,000.00
-
110064
建工
转债
2019年
12 月 25
日
2020年
1 月 16
日
新债未上
市
100.00 100.00 20 2,000.00 2,000.00
-
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 52 页 共 125 页
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人的风险管理政策是通过事前充分到位的防范、事中实时有效的过程控制、事后
完备可追踪的检查和反馈，将风险管理贯穿于投研运作的整个流程，从而使基金投资风险可测、
可控、可承担，有效防范和化解投研业务的市场风险、信用风险、流动性风险及操作风险。
本基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险管理
组织体系，合规风控部风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结
果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险控制委员会，协助制定风险控制决策，
实现风险管理目标。
董事会负责公司整体风险的预防和控制，审核、监督公司风险控制制度的有效执行。董事会
下设风险管理委员会，并制定《风险管理委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、议事规则等
事宜。
督察长负责公司及其投资组合运作的监察稽核工作，向董事会汇报。
总经理负责公司日常经营管理中的风险控制工作。总经理下设风险控制委员会，负责对公司
经营及投资组合运作中的风险进行识别、评估和防控，负责对投资组合风险评估报告中提出的重
大问题进行讨论和决定应对措施。公司制定《风险控制委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、
议事规则等事宜。
本基金管理人推行全员风险管理理念，公司各部门是风险管理的一线部门，公司各部门负责
人是其部门风险管理的第一责任人，根据公司制度规定的各项作业流程和规范，加强对风险的控
制。
本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制，基金经理是本基金风险管理的
第一责任人。
合规风控部监察稽核团队负责对风险控制制度的建立和落实情况进行监督，在职权范围内独
立履行检查、评价、报告、建议职能；合规风控部风险管理团队独立于投资研究体系，负责落实
具体的风险管理政策，对投资进行事前、事中及事后的风险管理。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 53 页 共 125 页
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券
登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进
行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并对证券交割方式进行限制，以控制相应
的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
注：本基金本报告期末未持有短期信用评级的债券。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2019年 12月 31日
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 -
合计 -
注：本基金本报告期末未持有短期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2019年 12月 31日
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 -
合计 -
注：本基金本报告期末未持有短期信用评级的同业存单。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019年 12月 31日
AAA 537,352.00
AAA以下 2,000.00
未评级
-
合计
539,352.00
注：表中所列示的债券投资为除短期融资券、超短期融资券及其他按短期信用评级的债券投资、
国债、政策性金融债、央行票据以外的债券。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 54 页 共 125 页
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019年 12月 31日
AAA -
AAA 以下 -
未评级 -
合计 -
注：本基金本报告期末未持有长期信用评级的资产支持证券。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019年 12月 31日
AAA -
AAA 以下 -
未评级 -
合计 -
注：本基金本报告期末未持有长期信用评级的同业存单。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风
险。 本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一
方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注：无
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券
投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控
制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流
动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的
到期日与交易对手的集中度流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变
现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保
持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的
匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 55 页 共 125 页
请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券，除在附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制外（如有），
其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
除附注中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负
债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净
值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本
基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险等。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类
金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本报告期内，本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及
经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31日
1个月以内 1-3 个月
3个月-1
年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,765,993.27 - - - - - 7,765,993.27
结算备付金 2,714.12 - - - - - 2,714.12
存出保证金 69,149.26 - - - - - 69,149.26
交易性金融资产 - - 539,352.00 - - 81,741,422.92 82,280,774.92
应收利息 - - - - - 2,399.36 2,399.36
应收申购款 - - - - - 81,213.68 81,213.68
资产总计 7,837,856.65 - 539,352.00 - - 81,825,035.96 90,202,244.61
负债
应付赎回款 - - - - - 251,078.26 251,078.26
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 56 页 共 125 页
应付管理人报酬 - - - - - 83,866.12 83,866.12
应付托管费 - - - - - 8,386.60 8,386.60
应付交易费用 - - - - - 103,019.09 103,019.09
应交税费 - - - - - 0.11 0.11
其他负债 - - - - - 190,308.52 190,308.52
负债总计 - - - - - 636,658.70 636,658.70
利率敏感度缺口 7,837,856.65 - 539,352.00 - - 81,188,377.26 89,565,585.91
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
注：本基金于本报告期末仅持有少量可转债，未持有其他交易性金融资产债券投资，因此市场利
率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通
过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施
监控。
本基金的投资组合比例为：本基金股票投资占基金资产的比例不低于 80%；投资于标的指数
成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的 80%；权证投资占基金资产净值的比例不
高于 3%，现金或者到期日在一年以内的政府债券合计比例不低于基金资产净值的 5%。此外，本基
金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金的风险
及潜在价格风险进行度量和测试，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 81,741,422.92 91.27
交易性金融资产-基金投资 - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 57 页 共 125 页
交易性金融资产－债券投资 539,352.00 0.60
交易性金融资产－贵金属投
资
- -
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 82,280,774.92 91.87
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
假定上证 50指数（000016.SH）变化 5%，其他变量不变；
Beta 系数是根据组合报告期内所有交易日的净值数据和上证 50 指数数据回归得
出，反映了基金和上证 50指数的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2019年 12月 31 日 ）
+5% 4,121,730.18
-5% -4,121,730.18
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。
假设
1.置信区间
-
2.观察期 -
分析
风险价值
（单位：人民币元）
本期末（2019 年 12 月 31
日）
上年度末（2018 年 12 月 31
日）
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
本基金非以公允价值计量的金融工具，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1)各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
73,910,258.00元，属于第二层次的余额为人民币 128,845.82元，属于第三层次的余额为人民币
8,241,671.10元。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开
发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关
股票和可转换债券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 58 页 共 125 页
具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第
三层次。本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金持有
的以公允价值计量的金融工具无转入第三层次公允价值的金额。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2020年 4月 17日经本基金的基金管理人批准。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 59 页 共 125 页
§7 年度财务报表（转型前）
7.1 资产负债表（转型前）
会计主体：国金上证 50指数分级证券投资基金
报告截止日： 2019年 10月 13日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 9,233,803.76 2,319,894.84
结算备付金
2,714.12 15,750.22
存出保证金
78,251.89 20,859.32
交易性金融资产 7.4.7.2 144,610,511.88 35,070,570.94
其中：股票投资
144,610,511.88 35,056,570.94
基金投资
- -
债券投资
- 14,000.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 3,990.17 562.26
应收股利
- -
应收申购款
- 113,775.28
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
153,929,271.82 37,541,412.86
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- 98,788.77
应付管理人报酬
53,597.65 31,817.55
应付托管费
5,359.75 3,181.76
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 149,976.84 7,671.57
应交税费
- -
应付利息
- -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 60 页 共 125 页
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 203,768.82 234,794.74
负债合计
412,703.06 376,254.39
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 152,242,920.07 50,419,611.44
未分配利润 7.4.7.10 1,273,648.69 -13,254,452.97
所有者权益合计
153,516,568.76 37,165,158.47
负债和所有者权益总计
153,929,271.82 37,541,412.86
注：1.报告截止日 2019 年 10月 13日，国金上证 50 份额净值为人民币 1.088 元，国金上证 50A
份额净值为人民币 1.041 元，国金上证 50B 份额净值为人民币 1.135 元；基金份额总额为
141,141,520.60 份，其中国金上证 50 份额为 122,970,362.60 份，国金上证 50A 份额为
9,085,579.00 份，国金上证 50B 份额为 9,085,579.00 份。因 2019 年 10 月 12 日至 2019 年 10
月 13 日为非交易日，期间产生的损益未在上证 50、上证 50A 和上证 50B 之间进行分配，上述单
位净值及份额为 2019年 10月 11日单位净值及份额，由此导致上述净值合计与资产负债表中所有
者权益期末余额存在差异。
2.本期财务报表的实际编制期间系 2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日止。
7.2 利润表
会计主体：国金上证 50指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2019年 1月 1日至 2019
年 10月 13日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至
2018 年 12月 31日
一、收入
26,771,821.94 -10,557,948.37
1.利息收入
45,477.31 34,489.30
其中：存款利息收入 7.4.7.11 45,263.30 34,488.44
债券利息收入
214.01 0.86
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
12,947,402.37 2,418,731.87
其中：股票投资收益 7.4.7.12 10,199,170.86 1,355,228.54
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 1,826.84 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -433,775.53
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 61 页 共 125 页
股利收益 7.4.7.16 2,746,404.67 1,497,278.86
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 13,665,614.97 -13,281,891.52
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18 113,327.29 270,721.98
减：二、费用
1,303,535.64 1,323,597.93
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 678,501.22 636,104.33
2．托管费 7.4.10.2.2 67,850.04 63,610.44
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -
4．交易费用 7.4.7.19 271,840.56 192,725.29
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- 1,041.56
7．其他费用 7.4.7.20 285,343.82 430,116.31
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
25,468,286.30 -11,881,546.30
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
25,468,286.30 -11,881,546.30
注：本财务报表的实际编制期间为 2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国金上证 50指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10月 13 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
50,419,611.44 -13,254,452.97 37,165,158.47
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 25,468,286.30 25,468,286.30
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
101,823,308.63 -10,940,184.64 90,883,123.99
其中：1.基金申购款 186,743,395.58 -17,684,179.42 169,059,216.16
2.基金赎回款 -84,920,086.95 6,743,994.78 -78,176,092.17
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
- - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 62 页 共 125 页
变动（净值减少以“-”号
填列）
五、期末所有者权益（基金
净值）
152,242,920.07 1,273,648.69 153,516,568.76
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
93,718,656.82 -9,786,303.48 83,932,353.34
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -11,881,546.30 -11,881,546.30
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-43,299,045.38 8,413,396.81 -34,885,648.57
其中：1.基金申购款 65,334,957.90 -8,402,873.15 56,932,084.75
2.基金赎回款 -108,634,003.28 16,816,269.96 -91,817,733.32
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
50,419,611.44 -13,254,452.97 37,165,158.47
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______尹庆军______
______聂武鹏______
____于晓莲____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国金上证 50 指数分级证券投资基金（原名称为“国金通用上证 50 指数分级证券投资基金”
以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）[2015]594号
文《关于核准国金通用上证 50指数分级证券投资基金募集的批复》的核准，由国金基金管理有限
公司于 2015年 5月 11日至 2015 年 5月 20日向社会公开募集。基金合同于 2015 年 5月 27日生
效。2015年 9月 23日，本基金名称由“国金通用上证 50指数分级证券投资基金”变更为“国金
上证 50 指数分级证券投资基金”。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次募集规模为
206,962,434.38份基金份额。根据《基金合同》的约定，场外认购的全部份额确认为国金上证 50
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 63 页 共 125 页
份额；场内认购的全部份额按 1:1 的比例确认为国金上证 50A 份额和国金上证 50B 份额。其中场
外认购的基金份额确认为 16,705,104.38 份国金上证 50 份额（含募集期利息结转的份额）；场内
认购的基金份额按 1:1比例确认为 190,237,330.00 份国金上证 50A 份额和 190,237,330.00 份国
金上证 50B 份额。本基金的基金管理人为国金基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记
结算有限责任公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。
本基金的基金份额包括国金上证 50指数分级的基础份额（简称“国金上证 50份额”）、国金
上证 50 指数分级的稳健收益类份额（简称“国金上证 50A 份额”）和国金上证 50 指数分级的积
极收益类份额（简称“国金上证 50B份额”）。其中，国金上证 50A份额和国金上证 50B份额的基
金份额配比始终保持 1:1的比例不变。国金上证 50指数分级发售结束后，投资人在募集期通过场
内认购的全部国金上证50份额将按照1:1的比例自动分离成预期收益与预期风险不同的两个份额
类别，即稳健收益类的国金上证 50A 份额和积极收益类的国金上证 50B 份额，两类基金份额的基
金资产与基础份额对应的基金资产合并运作。基金成立并开放申购赎回后，投资人可在场内申购
国金上证 50份额，并可选择将其申购的每两份国金上证 50份额按 1:1的比例分拆为国金上证 50A
份额和国金上证 50B份额各一份。投资人在场外认购和申购的国金上证 50份额不进行分拆，该份
额通过跨系统转托管至场内后，投资人可选择将其持有的每两份国金上证 50份额按 1:1的比例分
拆为国金上证 50A份额和国金上证 50B份额各一份。
在国金上证 50A 份额和国金上证 50B 份额存续期内的每个会计年度的 12月 15 日，本基金进
行定期份额折算。折算方式为对国金上证 50A 份额的应得收益进行定期份额折算，国金上证 50
份额持有人持有的每 2份国金上证 50份额将按 1份国金上证 50A份额获得应得约定收益的新增折
算份额。在基金份额定期折算前与折算后，国金上证 50A 份额和国金上证 50B 份额的份额配比保
持 1:1 的比例不变。对于国金上证 50A 份额期末的约定应得收益，即国金上证 50A 份额每个会计
年度最后一日份额参考净值超出人民币 1.000元部分，将被折算为场内国金上证 50份额分配给国
金上证 50A份额持有人。国金上证 50 份额持有人持有的每 2 份国金上证 50份额将获得按照 1份
国金上证 50A 份额应得约定收益分配的新增国金上证 50 份额。持有场外国金上证 50 份额的基金
份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国金上证 50 份额；持有场内国金上证 50 份额的基金
份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国金上证 50份额；经过上述份额折算，国金上证 50A
份额的参考净值和国金上证 50B 份额的基金份额净值将相应调整。除此之外，本基金还将在以下
两种情况进行不定期份额折算，即：当国金上证 50份额的基金份额净值大于或等于人民币 1.500
元时；当国金上证 50份额的参考净值小于或等于人民币 0.250元时。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括上证 50指数的成份股、备选成份股、
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 64 页 共 125 页
其他股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准的上市股票)、债券、债券回购、资产支持
证券、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国
证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为：本基金所持有的股票资产占基金资产的比例不低于
90%；投资于标的指数成份股及其备选成份股的组合比例不低于非现金基金资产的 80%；每个交易
日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于基金资产净值 5%的现
金或到期日在一年以内的政府债券；投资于权证的比例不超过基金资产净值的 3%，其中，现金不
包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：95%×上证 50 指数收
益率+5%×同期银行活期存款利率（税后）
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的
编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监
会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2019年 10月 13日的财
务状况以及 2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日止期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核
算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1日起至 12 月 31日止。本期财务报表的实际编
制期间系 2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 65 页 共 125 页
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投
资和衍生工具等；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 66 页 共 125 页
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 67 页 共 125 页
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应
采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映
公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有
在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 68 页 共 125 页
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全额转入"
未分配利润/（累计亏损）"。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
(6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7)衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额
入账；
(8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损
益的利得或损失；
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 69 页 共 125 页
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)在本基金存续期内，本基金（包括国金上证 50 份额、国金上证 50A 份额、国金上证 50B
份额）不进行收益分配。
(2)如果基金份额持有人大会决定终止国金上证 50A份额与国金上证 50B份额的运作，本基金
将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。
7.4.4.12 分部报告
无
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 70 页 共 125 页
2.增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增
值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，自 2018年 1月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简
称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理
人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人
可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税
额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政
策的通知》的规定，自 2018 年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 71 页 共 125 页
额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
3.企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
活期存款 9,233,803.76 2,319,894.84
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 72 页 共 125 页
合计： 9,233,803.76 2,319,894.84
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 10月 13日
成本 公允价值 估值增值
股票 134,087,476.06 144,610,511.88 10,523,035.82
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 134,087,476.06 144,610,511.88 10,523,035.82
项目
上年度末
2018年 12月 31日
成本 公允价值 估值增值
股票 38,199,150.09 35,056,570.94 -3,142,579.15
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 14,000.00 14,000.00 -
银行间市场 - - -
合计 14,000.00 14,000.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 38,213,150.09 35,070,570.94 -3,142,579.15
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期及上年度末未持有衍生金融资产或负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期及上年度末均未持有买入返售金融资产。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 73 页 共 125 页
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
应收活期存款利息 3,910.47 544.57
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 0.72 6.49
应收债券利息 - 0.86
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 78.98 10.34
合计 3,990.17 562.26
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 149,976.84 7,671.57
银行间市场应付交易费用 - -
合计 149,976.84 7,671.57
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - 294.74
预提审计费 39,179.14 50,000.00
预提信息披露费 88,551.38 140,000.00
预提账户维护费 - 4,500.00
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 74 页 共 125 页
上市费 35,000.00 -
指数使用费 41,038.30 40,000.00
合计 203,768.82 234,794.74
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 46,733,428.10 50,419,611.44
本期申购 173,124,516.37 186,743,395.58
本期赎回（以“-”号填列） -78,716,423.87 -84,920,086.95
-
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 141,141,520.60 152,242,920.07
金额单位：人民币元
注：1.申购含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。
2.根据本基金基金合同规定，投资者可申购、赎回国金上证 50份额，国金上证 50A份额和国金上
证 50B 份额只可在上海证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露国金上证 50A 份额和国金上
证 50B份额的情况。
3.根据本基金基金份额持有人大会决议，基金管理人对本基金进行基金份额转换与变更登记，本
基金以 2019年 10月 11日为转换基准日，将国金上证 50、国金上证 50A、国金上证 50B基金份额
转换成为国金上证 50指数增强证券投资基金。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -28,638,270.19 15,383,817.22 -13,254,452.97
本期利润 11,802,671.33 13,665,614.97 25,468,286.30
本期基金份额交易产
生的变动数
-56,884,286.03 45,944,101.39 -10,940,184.64
其中：基金申购款 -102,559,613.35 84,875,433.93 -17,684,179.42
基金赎回款 45,675,327.32 -38,931,332.54 6,743,994.78
本期已分配利润 - - -
本期末 -73,719,884.89 74,993,533.58 1,273,648.69
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 75 页 共 125 页
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10
月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31
日
活期存款利息收入 34,658.58 33,348.94
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,903.60 709.60
其他 8,701.12 429.90
合计 45,263.30 34,488.44
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019
年 10月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
卖出股票成交总额 64,295,963.85 83,152,314.91
减：卖出股票成本总额 54,096,792.99 81,797,086.37
买卖股票差价收入 10,199,170.86 1,355,228.54
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年
10月13日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月
31日
债券投资收益——买卖债
券（、债转股及债券到期兑
付）差价收入
1,826.84 -
债券投资收益——赎回差
价收入
- -
债券投资收益——申购差
价收入
- -
合计 1,826.84 -
注：本基金上年度可比期间无债券投资收益。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 76 页 共 125 页
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年
10月13日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月
31日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
1,555,815.10 -
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
1,541,165.00 -
减：应收利息总额 12,823.26 -
买卖债券差价收入 1,826.84 -
注：本基金上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 77 页 共 125 页
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目
本期收益金额
2019年 1月 1日至 2019年 10月
13日
上年度可比期间收益金额
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31 日
国债期货投资收益 - -
股指期货-投资收益 - -433,775.53
注：本基金本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10
月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31 日
股票投资产生的股利收益 2,746,404.67 1,497,278.86
基金投资产生的股利收益 - -
合计 2,746,404.67 1,497,278.86
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10
月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
1.交易性金融资产 13,665,614.97 -13,333,251.52
——股票投资 13,665,614.97 -13,333,251.52
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - 51,360.00
——权证投资 - -
——股指期货投资 - 51,360.00
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计 13,665,614.97 -13,281,891.52
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 78 页 共 125 页
2019年 1月 1日至 2019年 10
月 13日
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
基金赎回费收入 113,327.29 270,721.98
合计 113,327.29 270,721.98
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10
月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31日
交易所市场交易费用 271,840.56 191,616.69
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
股指期货费用 - 1,108.60
合计 271,840.56 192,725.29
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019
年 10月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年
12月 31日
审计费用 39,179.14 50,000.00
信息披露费 38,551.38 140,000.00
上市费 35,000.00 60,000.00
指数使用费 121,038.30 160,000.00
中债债券账户维护费 1,500.00 18,000.00
银行费用 65.00 2,116.31
其他费用 50,010.00 -
合计 285,343.82 430,116.31
7.4.7.21 分部报告
无
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 79 页 共 125 页
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国金基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
国金证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
广东宝丽华新能源股份有限公司 基金管理人股东
苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司 基金管理人股东
涌金投资控股有限公司 基金管理人股东
上海国金理益财富基金销售有限公司 基金管理人的子公司
北京千石创富资本管理有限公司 基金管理人的子公司
中国民生银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
注：本基金本报告期末无应支付关联方的佣金。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 80 页 共 125 页
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10
月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
678,501.22 636,104.33
其中：支付销售机构的客
户维护费1
108,834.99 81,765.48
注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.00%年费率计提。管理费计算方法如下：
H=E×1.00%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管
理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
2.客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活
动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支
的费用项目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10
月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
67,850.04 63,610.44
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.1%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 81 页 共 125 页
假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
注：无
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交
易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日
国金 50A 国金 50B 国金 50
基金合同生效日持有
的基金份额
- - -
报告期初持有的基金
份额
- - -
报告期间申购/买入总
份额
- - -
报告期间因拆分变动
份额
- - -
减：报告期间赎回/卖
出总份额
- - -
报告期末持有的基金
份额
- - -
报告期末持有的基金
份额
占基金总份额比例
- - -
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
国金 50A 国金 50B 国金 50
基金合同生效日持有
- - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 82 页 共 125 页
的基金份额
报告期初持有的基金
份额
- - -
报告期间申购/买入总
份额
- - -
报告期间因拆分变动
份额
- - -
减：报告期间赎回/卖
出总份额
- - -
报告期末持有的基金
份额
- - -
报告期末持有的基金
份额
占基金总份额比例
- - -
注：本基金本报告期及上年度可比期间未发生管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
国金 50A
关联方名称
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
份额单位：份
国金 50B
关联方名称
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
份额单位：份
国金 50
关联方名称
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
注：本基金本报告期及上年度末除管理人之外的其他关联方未投资本基金。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 83 页 共 125 页
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
民生银行-活
期存款
9,233,803.76 34,658.58 2,319,894.84 33,348.94
注：本基金的银行存款由基金托管人中国民生银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金于本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
每 10份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分
配
合计
备注
场内 场外
合计 - - - - - -
注：本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2019 年 10 月 13 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：股）
期末
成本总额
期末
估值总额
说明
688012
中微
公司
2019年 7
月 12日
2020年
1月 22
日
锁定期股
票流通受
限
29.01 53.07 14,907 432,452.07 791,114.49 -
688008
澜起
科技
2019年 7
月 10日
2020年
1月 22
日
锁定期股
票流通受
限
24.80 47.34 14,714 364,907.20 696,560.76 -
688116
天奈
科技
2019年 9
月 18日
2020年
3月 25
日
锁定期股
票流通受
限
16.00 26.57 15,113 241,808.00 401,552.41 -
603786 科博 2019年 92019年 新股流通 26.89 26.89 816 21,942.24 21,942.24 -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 84 页 共 125 页
达 月 27日 10月
15日
受限
603815
交建
股份
2019年
10月 11
日
2019年
10月
21日
新股流通
受限
5.14 5.14 959 4,929.26 4,929.26 -
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：张）
期末
成本总额
期末
估值总额
说明
7.4.12.1.3 受限证券类别：权证
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：份）
期末
成本总额
期末
估值总额
说明
7.4.12.1.5 受限证券类别：资产支持证券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：份）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
注：本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人的风险管理政策是通过事前充分到位的防范、事中实时有效的过程控制、事后
完备可追踪的检查和反馈，将风险管理贯穿于投研运作的整个流程，从而使基金投资风险可测、
可控、可承担，有效防范和化解投研业务的市场风险、信用风险、流动性风险及操作风险。
本基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险管理
组织体系，合规风控部风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结
果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险控制委员会，协助制定风险控制决策，
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 85 页 共 125 页
实现风险管理目标。
董事会负责公司整体风险的预防和控制，审核、监督公司风险控制制度的有效执行。董事会
下设风险管理委员会，并制定《风险管理委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、议事规则等
事宜。
督察长负责公司及其投资组合运作的监察稽核工作，向董事会汇报。
总经理负责公司日常经营管理中的风险控制工作。总经理下设风险控制委员会，负责对公司
经营及投资组合运作中的风险进行识别、评估和防控，负责对投资组合风险评估报告中提出的重
大问题进行讨论和决定应对措施。公司制定《风险控制委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、
议事规则等事宜。
本基金管理人推行全员风险管理理念，公司各部门是风险管理的一线部门，公司各部门负责
人是其部门风险管理的第一责任人，根据公司制度规定的各项作业流程和规范，加强对风险的控
制。
本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制，基金经理是本基金风险管理的
第一责任人。
合规风控部监察稽核团队负责对风险控制制度的建立和落实情况进行监督，在职权范围内独
立履行检查、评价、报告、建议职能；合规风控部风险管理团队独立于投资研究体系，负责落实
具体的风险管理政策，对投资进行事前、事中及事后的风险管理。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券
登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进
行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并对证券交割方式进行限制，以控制相应
的信用风险。
7.4.13.2.7 按短期信用评级列示的债券投资
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.8 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 86 页 共 125 页
短期信用评级
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 - -
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.9 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 - -
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.10 按长期信用评级列示的债券投资
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有长期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.11 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 - -
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.12 按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019年 10月 13日
上年度末
2018年 12月 31日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 - -
注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有长期信用评级列示的同业存单投资。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 87 页 共 125 页
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风
险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一
方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注：无
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券
投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控
制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流
动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的
到期日与交易对手的集中度流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变
现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保
持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的
匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申
请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券，除在附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制外（如有），
其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
除附注中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负
债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净
值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本
基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险等。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类
金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 88 页 共 125 页
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本报告期内，本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及
经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2019年 10月 13日
1个月以内
1-3个
月
3个月-1
年
1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,233,803.76 - - - - - 9,233,803.76
结算备付金 2,714.12 - - - - - 2,714.12
存出保证金 78,251.89 - - - - - 78,251.89
交易性金融资产 - - - - - 144,610,511.88 144,610,511.88
应收利息 - - - - - 3,990.17 3,990.17
资产总计 9,314,769.77 - - - - 144,614,502.05 153,929,271.82
负债
应付管理人报酬 - - - - - 53,597.65 53,597.65
应付托管费 - - - - - 5,359.75 5,359.75
应付交易费用 - - - - - 149,976.84 149,976.84
其他负债 - - - - - 203,768.82 203,768.82
负债总计 - - - - - 412,703.06 412,703.06
利率敏感度缺口 9,314,769.77 - - - - 144,201,798.99 153,516,568.76
上年度末
2018年 12月 31日
1个月以内
1-3 个
月
3 个月-1
年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
上年度末 - - - - - - -
银行存款 2,319,894.84 - - - - - 2,319,894.84
结算备付金 15,750.22 - - - - - 15,750.22
存出保证金 20,859.32 - - - - - 20,859.32
交易性金融资产 - - 14,000.00 - - 35,056,570.94 35,070,570.94
应收利息 - - - - - 562.26 562.26
应收申购款 - - - - - 113,775.28 113,775.28
资产总计 2,356,504.38 - 14,000.00 - - 35,170,908.48 37,541,412.86
负债
应付赎回款 - - - - - 98,788.77 98,788.77
应付管理人报酬 - - - - - 31,817.55 31,817.55
应付托管费 - - - - - 3,181.76 3,181.76
应付交易费用 - - - - - 7,671.57 7,671.57
其他负债 - - - - - 234,794.74 234,794.74
负债总计 - - - - - 376,254.39 376,254.39
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 89 页 共 125 页
利率敏感度缺口 2,356,504.38 - 14,000.00 - - 34,794,654.09 37,165,158.47
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
注：本基金于本报告期末未持有交易性金融资产债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股，所
面临的其他价格风险来源于标的指数成份股和备选成份股证券发行主体自身经营情况或特殊事项
的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制的方法，按照个股在标的指数中的基准权重
构建投资组合。基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应
调整。同时，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发等变化，
对基金投资组合进行相应调整，以保证基金份额净值增长率与标的指数间的高度正相关和跟踪误
差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金主要投资于指数的成份股及其备选
成份股（投资比例不低于基金资产净值的 90%）。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有
的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金的风险及潜在价格风险进行度量和测试，及
时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019年 10月 13 日
上年度末
2018年 12月 31日
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 144,610,511.88 94.20 35,056,570.94 94.33
交易性金融资产－基金投资 - - - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 90 页 共 125 页
交易性金融资产－债券投资 - - 14,000.00 0.04
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 144,610,511.88 94.20 35,070,570.94 94.36
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
假定上证 50指数（000016.SH）变化 5%，其他变量不变；
Beta 系数是根据组合报告期内所有交易日的净值数据和上证 50 指数数据回归得
出，反映了基金和上证 50指数的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2019年 10月
13日）
上年度末（ 2018年 12月
31日）
+5% 7,122,471.63 1,748,820.08
-5% -7,122,471.63 -1,748,820.08
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。
假设
1.置信区间
-
2.观察期 -
分析
风险价值
（单位：人民币元）
本期末（2019 年 12 月 31
日）
上年度末（2018 年 12 月 31
日）
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
本基金非以公允价值计量的金融工具，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1)各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
142,694,412.72元，属于第二层次的余额为 26,871.50 元，属于第三层次的余额为 1,889,227.66
元。（2018年 12月 31日：第一层次人民币 31,833,252.97元，第二层次人民币 1,089,251.25 元，
第三层次人民币 2,148,066.72元）。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 91 页 共 125 页
公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将
相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体
而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次
或第三层次。本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金
持有的以公允价值计量的金融工具转入第三层次公允价值的金额为人民币 0元（2018年：第三层
次人民币：2,148,066.72元）。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2020 年 4月 17日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告（转型后）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 81,741,422.92 90.62
其中：股票 81,741,422.92 90.62
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 539,352.00 0.60
其中：债券 539,352.00 0.60
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 7,768,707.39 8.61
8 其他各项资产 152,762.30 0.17
9 合计 90,202,244.61 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 92 页 共 125 页
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 3,058,919.00 3.42
C 制造业 22,032,301.00 24.60
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 2,606,878.00 2.91
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 1,283,904.00 1.43
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
671,460.00 0.75
J 金融业 39,993,836.00 44.65
K 房地产业 1,842,128.00 2.06
L 租赁和商务服务业 1,067,400.00 1.19
M 科学研究和技术服务业 829,080.00 0.93
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 73,385,906.00 81.94
注：以上行业分类以 2019年 12月 31日的中国证监会行业分类标准为依据。
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 3,235,829.08 3.61
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务 - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 93 页 共 125 页
业
J 金融业 5,119,687.84 5.72
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 8,355,516.92 9.33
注：以上行业分类以 2019年 12月 31日的中国证监会行业分类标准为依据。
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.2 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.2.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 132,600 11,331,996.00 12.65
2 600519 贵州茅台 6,200 7,334,600.00 8.19
3 600036 招商银行 126,300 4,746,354.00 5.30
4 601166 兴业银行 178,000 3,524,400.00 3.93
5 600276 恒瑞医药 37,900 3,317,008.00 3.70
6 600030 中信证券 96,300 2,436,390.00 2.72
7 600887 伊利股份 74,600 2,308,124.00 2.58
8 601328 交通银行 405,600 2,283,528.00 2.55
9 600000 浦发银行 173,300 2,143,721.00 2.39
10 601288 农业银行 565,500 2,086,695.00 2.33
11 601398 工商银行 318,400 1,872,192.00 2.09
12 600837 海通证券 99,100 1,532,086.00 1.71
13 601601 中国太保 38,500 1,456,840.00 1.63
14 601668 中国建筑 256,900 1,443,778.00 1.61
15 600048 保利地产 87,600 1,417,368.00 1.58
16 600585 海螺水泥 24,500 1,342,600.00 1.50
17 600031 三一重工 72,200 1,231,010.00 1.37
18 601988 中国银行 311,100 1,147,959.00 1.28
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 94 页 共 125 页
19 601688 华泰证券 54,000 1,096,740.00 1.22
20 600309 万华化学 19,200 1,078,464.00 1.20
21 601888 中国国旅 12,000 1,067,400.00 1.19
22 601818 光大银行 235,000 1,036,350.00 1.16
23 600104 上汽集团 42,900 1,023,165.00 1.14
24 601211 国泰君安 55,200 1,020,648.00 1.14
25 600009 上海机场 11,800 929,250.00 1.04
26 600690 海尔智家 45,100 879,450.00 0.98
27 601766 中国中车 119,100 850,374.00 0.95
28 600028 中国石化 163,800 837,018.00 0.93
29 603259 药明康德 9,000 829,080.00 0.93
30 601012 隆基股份 32,300 802,009.00 0.90
31 601088 中国神华 40,400 737,300.00 0.82
32 601939 建设银行 99,200 717,216.00 0.80
33 601628 中国人寿 20,400 711,348.00 0.79
34 601857 中国石油 118,900 693,187.00 0.77
35 600050 中国联通 114,000 671,460.00 0.75
36 601390 中国中铁 99,700 592,218.00 0.66
37 601989 中国重工 112,100 587,404.00 0.66
38 601186 中国铁建 56,300 570,882.00 0.64
39 600703 三安光电 30,000 550,800.00 0.61
40 601336 新华保险 10,200 501,330.00 0.56
41 600340 华夏幸福 14,800 424,760.00 0.47
42 600547 山东黄金 12,700 414,274.00 0.46
43 601138 工业富联 21,900 400,113.00 0.45
44 603993 洛阳钼业 86,500 377,140.00 0.42
45 601111 中国国航 36,600 354,654.00 0.40
46 600196 复星医药 12,300 327,180.00 0.37
47 601066 中信建投 5,500 167,200.00 0.19
48 601319 中国人保 13,000 98,670.00 0.11
49 601236 红塔证券 4,900 82,173.00 0.09
8.2.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601658 邮储银行 796,578 4,548,460.38 5.08
2 688012 中微公司 14,907 1,329,108.12 1.48
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 95 页 共 125 页
3 688008 澜起科技 14,714 1,028,655.74 1.15
4 601916 浙商银行 122,581 571,227.46 0.64
5 688116 天奈科技 15,113 460,493.11 0.51
6 688166 博瑞医药 8,041 206,171.24 0.23
7 688288 鸿泉物联 3,429 97,555.05 0.11
8 688181 八亿时空 1,375 60,472.50 0.07
9 688081 兴图新科 1,892 53,373.32 0.06
8.3 报告期内股票投资组合的重大变动
8.3.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 601658 邮储银行 6,258,824.00 6.99
2 601318 中国平安 4,244,594.00 4.74
3 600519 贵州茅台 2,663,426.00 2.97
4 600036 招商银行 1,772,826.00 1.98
5 601166 兴业银行 1,323,640.99 1.48
6 600276 恒瑞医药 1,211,429.00 1.35
7 601328 交通银行 1,091,657.00 1.22
8 600000 浦发银行 1,037,688.00 1.16
9 601288 农业银行 1,000,110.00 1.12
10 600009 上海机场 926,580.00 1.03
11 601398 工商银行 900,768.00 1.01
12 601916 浙商银行 865,068.10 0.97
13 600887 伊利股份 855,007.00 0.95
14 600030 中信证券 854,834.00 0.95
15 601012 隆基股份 815,615.00 0.91
16 688111 金山办公 672,261.74 0.75
17 603259 药明康德 669,763.00 0.75
18 600048 保利地产 616,996.00 0.69
19 600837 海通证券 555,185.00 0.62
20 601601 中国太保 552,529.00 0.62
注：上述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
8.3.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 96 页 共 125 页
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 601318 中国平安 15,867,180.67 17.72
2 600519 贵州茅台 9,771,671.89 10.91
3 600036 招商银行 6,543,398.17 7.31
4 601166 兴业银行 4,803,635.50 5.36
5 600276 恒瑞医药 4,580,359.22 5.11
6 600016 民生银行 3,814,141.20 4.26
7 600887 伊利股份 3,191,736.20 3.56
8 600030 中信证券 3,075,342.43 3.43
9 601328 交通银行 2,633,380.00 2.94
10 600000 浦发银行 2,428,654.46 2.71
11 601288 农业银行 2,400,038.00 2.68
12 601398 工商银行 2,145,097.00 2.40
13 688111 金山办公 2,052,260.00 2.90
14 600837 海通证券 2,010,944.53 2.25
15 601601 中国太保 1,928,897.65 2.15
16 601658 邮储银行 1,910,985.94 2.13
17 601668 中国建筑 1,884,982.89 2.10
18 600048 保利地产 1,881,418.83 2.10
19 601229 上海银行 1,647,265.61 1.84
20 600585 海螺水泥 1,596,829.89 1.78
注：上述卖出金额为卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
8.3.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 41,773,565.53
卖出股票收入（成交）总额 109,542,393.28
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 97 页 共 125 页
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 539,352.00 0.60
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 539,352.00 0.60
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 110059 浦发转债 4,800 524,352.00 0.59
2 110065 淮矿转债 130 13,000.00 0.01
3 110064 建工转债 20 2,000.00 0.00
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期未投资贵金属。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险说明
公允价值变动总额合计（元） -
股指期货投资本期收益（元） -
股指期货投资本期公允价值变动（元） -
注：本基金本报告期末未投资股指期货。
8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
注：本报告期本基金未投资股指期货。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本报告期本基金未投资国债期货。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 98 页 共 125 页
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未投资国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期内未参与国债期货投资。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
报告期内基金投资的前十名证券的发行主体中，中信证券于 2019 年 7 月 16 日收到中国证券
监督管理委员会采取出具警示函监管措施的决定。主要违法违规事实：（一）在保荐上海柏楚电
子科技股份有限公司科创板首发申请过程中以落实“对招股说明书披露内容进行整理和精炼”的
问询问题为由，对前期问询要求披露的“综合毛利率、销售净利率及净资产收益率大幅高于同行
业可比上市公司，期间费用率远低于同行业可比上市公司等事项的差异原因分析”等内容在招股
说明书注册稿（6月 28日）中擅自进行了删减。（二）从 7月 1日到 3日提交的 7版招股说明书
注册稿及反馈意见落实函的签字盖章日期均为 2019年 7月 1日，日期签署与实际时间不符。
邮储银行于 2019年 7月 3日收到中国银行保险监督管理委员会行政处罚决定，罚款合计 140
万元。主要违法违规事实：(一)未按监管要求对代理营业机构进行考核；(二)劳务派遣工违规担
任综合柜员；(三)员工信息管理不到位；(四)未按规定开展审计工作。
上述证券的投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法律法规和公司制度的规定。除上述
情况外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
基金投资的前十名股票中，邮储银行（601658.SH）非上证 50 成分股，邮储银行作为国有大
行具有良好的基本面支撑和投资者基础，本基金积极参与了邮储银行的网下发行。自邮储银行发
行至 2019年 12月 31日，邮储银行涨幅为 6.54%，超过同期上证 50涨幅。
8.11.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 69,149.26
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,399.36
5 应收申购款 81,213.68
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 152,762.30
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 99 页 共 125 页
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
1 601658 邮储银行 4,548,460.38 5.08 锁定期股票流通受限
2 688012 中微公司 1,329,108.12 1.48 锁定期股票流通受限
3 688008 澜起科技 1,028,655.74 1.15 锁定期股票流通受限
4 601916 浙商银行 571,227.46 0.64 锁定期股票流通受限
5 688116 天奈科技 460,493.11 0.51 锁定期股票流通受限
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 100 页 共 125 页
§8 投资组合报告（转型前）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 144,610,511.88 93.95
其中：股票 144,610,511.88 93.95
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 9,236,517.88 6.00
8 其他资产 82,242.06 0.05
9 合计 153,929,271.82 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 5,151,179.00 3.36
C 制造业 41,277,887.80 26.89
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 5,706,331.00 3.72
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 1,200,360.00 0.78
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
1,428,408.00 0.93
J 金融业 81,372,384.92 53.01
K 房地产业 3,934,911.00 2.56
L 租赁和商务服务业 2,303,883.00 1.50
M 科学研究和技术服务业 319,068.00 0.21
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 101 页 共 125 页
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 142,694,412.72 92.95
注：以上行业分类以 2019年 12月 31日的中国证监会行业分类标准为依据。
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 1,911,169.90 1.24
D
电力、热力、燃气及水生产
和供应业
- -
E 建筑业 4,929.26 0.00
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术
服务业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理
业
- -
O
居民服务、修理和其他服务
业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,916,099.16 1.25
注：以上行业分类以 2019年 12月 31日的中国证监会行业分类标准为依据。
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 102 页 共 125 页
8.3
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 270,100 24,281,990.00 15.82
2 600519 贵州茅台 12,478 14,656,658.80 9.55
3 600036 招商银行 257,900 9,359,191.00 6.10
4 601166 兴业银行 361,500 6,745,590.00 4.39
5 600276 恒瑞医药 77,100 6,429,369.00 4.19
6 600030 中信证券 196,400 4,505,416.00 2.93
7 600887 伊利股份 152,500 4,315,750.00 2.81
8 601328 交通银行 686,100 3,835,299.00 2.50
9 600016 民生银行 619,140 3,820,093.80 2.49
10 600000 浦发银行 288,910 3,596,929.50 2.34
11 601288 农业银行 954,800 3,370,444.00 2.20
12 601398 工商银行 535,800 3,021,912.00 1.97
13 600837 海通证券 201,700 3,019,449.00 1.97
14 601668 中国建筑 519,900 2,864,649.00 1.87
15 601601 中国太保 78,000 2,846,220.00 1.85
16 600048 保利地产 171,300 2,691,123.00 1.75
17 601888 中国国旅 24,300 2,303,883.00 1.50
18 600585 海螺水泥 49,800 2,154,348.00 1.40
19 600031 三一重工 145,800 2,150,550.00 1.40
20 600104 上汽集团 87,400 2,091,482.00 1.36
21 601211 国泰君安 112,200 1,996,038.00 1.30
22 601988 中国银行 526,800 1,917,552.00 1.25
23 601766 中国中车 243,200 1,792,384.00 1.17
24 600309 万华化学 39,000 1,746,420.00 1.14
25 601688 华泰证券 90,800 1,727,016.00 1.12
26 600028 中国石化 335,400 1,703,832.00 1.11
27 601229 上海银行 177,418 1,701,438.62 1.11
28 601818 光大银行 391,200 1,686,072.00 1.10
29 601088 中国神华 82,100 1,553,332.00 1.01
30 600690 海尔智家 90,900 1,433,493.00 0.93
31 600050 中国联通 233,400 1,428,408.00 0.93
32 600019 宝钢股份 222,300 1,324,908.00 0.86
33 601989 中国重工 229,300 1,263,443.00 0.82
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 103 页 共 125 页
34 601857 中国石油 203,300 1,254,361.00 0.82
35 600340 华夏幸福 44,200 1,243,788.00 0.81
36 601939 建设银行 167,100 1,204,791.00 0.78
37 601628 中国人寿 41,500 1,179,015.00 0.77
38 601390 中国中铁 187,000 1,131,350.00 0.74
39 601186 中国铁建 114,600 1,112,766.00 0.72
40 601336 新华保险 20,800 1,043,744.00 0.68
41 600703 三安光电 60,800 840,864.00 0.55
42 603993 洛阳钼业 176,700 639,654.00 0.42
43 600196 复星医药 25,200 638,064.00 0.42
44 601111 中国国航 73,500 615,930.00 0.40
45 601800 中国交建 58,700 597,566.00 0.39
46 600029 南方航空 84,700 584,430.00 0.38
47 601138 工业富联 29,700 440,154.00 0.29
48 603259 药明康德 3,600 319,068.00 0.21
49 601066 中信建投 11,200 282,128.00 0.18
50 601319 中国人保 26,400 232,056.00 0.15
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 688012 中微公司 14,907 791,114.49 0.52
2 688008 澜起科技 14,714 696,560.76 0.45
3 688116 天奈科技 15,113 401,552.41 0.26
4 603786 科博达 816 21,942.24 0.01
5 603815 交建股份 959 4,929.26 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 23,102,008.00 62.16
2 600519 贵州茅台 11,754,221.00 31.63
3 600036 招商银行 9,089,574.70 24.46
4 601166 兴业银行 6,773,359.00 18.23
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 104 页 共 125 页
5 600276 恒瑞医药 4,972,397.31 13.38
6 600887 伊利股份 4,852,328.85 13.06
7 600030 中信证券 4,542,543.00 12.22
8 601328 交通银行 4,080,040.00 10.98
9 600016 民生银行 3,755,392.00 10.10
10 600837 海通证券 3,440,716.00 9.26
11 601288 农业银行 3,426,023.00 9.22
12 600000 浦发银行 3,394,514.00 9.13
13 601668 中国建筑 3,023,331.00 8.13
14 601398 工商银行 2,978,563.00 8.01
15 601601 中国太保 2,860,383.00 7.70
16 600048 保利地产 2,326,034.00 6.26
17 600031 三一重工 2,291,003.00 6.16
18 600104 上汽集团 2,207,997.00 5.94
19 601888 中国国旅 2,054,997.00 5.53
20 601211 国泰君安 2,031,864.00 5.47
21 600585 海螺水泥 2,003,175.00 5.39
22 601688 华泰证券 1,996,152.00 5.37
23 601766 中国中车 1,957,859.00 5.27
24 601988 中国银行 1,925,338.00 5.18
25 600028 中国石化 1,789,426.00 4.81
26 601088 中国神华 1,724,949.00 4.64
27 600309 万华化学 1,678,518.86 4.52
28 601229 上海银行 1,571,737.00 4.23
29 600690 海尔智家 1,568,605.00 4.22
30 601818 光大银行 1,518,472.00 4.09
31 600019 宝钢股份 1,458,978.00 3.93
32 600050 中国联通 1,430,974.00 3.85
33 600340 华夏幸福 1,412,351.00 3.80
34 601857 中国石油 1,406,092.00 3.78
35 601989 中国重工 1,345,428.00 3.62
36 601939 建设银行 1,236,580.00 3.33
37 601390 中国中铁 1,210,341.00 3.26
38 601628 中国人寿 1,169,068.00 3.15
39 601186 中国铁建 1,129,849.00 3.04
40 688009 中国通号 1,112,611.50 2.99
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 105 页 共 125 页
41 601336 新华保险 1,110,124.00 2.99
42 601111 中国国航 830,294.00 2.23
43 601169 北京银行 762,328.00 2.05
44 603993 洛阳钼业 748,624.00 2.01
注：上述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 7,371,311.79 19.83
2 600519 贵州茅台 3,463,631.83 9.32
3 600036 招商银行 2,802,297.31 7.54
4 603156 养元饮品 2,331,061.64 6.27
5 601166 兴业银行 1,980,152.49 5.33
6 688009 中国通号 1,914,368.36 5.15
7 688321 微芯生物 1,666,000.00 4.48
8 600030 中信证券 1,527,967.06 4.11
9 600887 伊利股份 1,461,309.52 3.93
10 601169 北京银行 1,418,843.22 3.82
11 600276 恒瑞医药 1,347,455.08 3.63
12 601328 交通银行 1,203,764.00 3.24
13 600016 民生银行 1,141,722.00 3.07
14 600000 浦发银行 1,126,464.67 3.03
15 601288 农业银行 1,021,883.00 2.75
16 601668 中国建筑 983,662.00 2.65
17 601601 中国太保 983,489.83 2.65
18 688001 华兴源创 939,555.00 2.53
19 688388 嘉元科技 898,957.20 2.42
20 601398 工商银行 892,916.00 2.40
21 601006 大秦铁路 832,328.00 2.24
22 600048 保利地产 830,950.76 2.24
23 688020 方邦股份 802,750.93 2.16
24 688003 天准科技 767,953.30 2.07
注：上述卖出金额为卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 106 页 共 125 页
买入股票成本（成交）总额 149,985,118.96
卖出股票收入（成交）总额 64,295,963.85
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
注：本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
注：本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险说明
公允价值变动总额合计（元） -
股指期货投资本期收益（元） -
股指期货投资本期公允价值变动（元） -
注：本基金本报告期未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
报告期，本基金未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
报告期，本基金未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期内未参与国债期货投资。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 107 页 共 125 页
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
报告期内基金投资的前十名证券的发行主体中，中信证券于 2019 年 7 月 16 日收到中国证券
监督管理委员会采取出具警示函监管措施的决定。主要违法违规事实：（一）在保荐上海柏楚电
子科技股份有限公司科创板首发申请过程中以落实“对招股说明书披露内容进行整理和精炼”的
问询问题为由，对前期问询要求披露的“综合毛利率、销售净利率及净资产收益率大幅高于同行
业可比上市公司，期间费用率远低于同行业可比上市公司等事项的差异原因分析”等内容在招股
说明书注册稿（6月 28日）中擅自进行了删减。（二）从 7月 1日到 3日提交的 7版招股说明书
注册稿及反馈意见落实函的签字盖章日期均为 2019年 7月 1日，日期签署与实际时间不符。
民生银行于 2019年 12月 14日受到北京银保监局采取责令改正并处以 700万元罚款的行政处
罚决定。主要违法违规事实合计 12项，包括：1.民生银行总行同业票据业务管理失控；2.民生银
行总行违反内控指引要求计量转贴现卖断业务信用风险加权资产；3.民生银行总行案件风险信息
报送管理不到位；4.民生银行总行未有效管理承兑业务；5.民生银行总行办理无真实贸易背景承
兑业务；6.民生银行总行承兑业务质押资金来源为本行贷款等。
民生银行于 2019年 4月 2日受到大连银保监局的行政处罚决定，处罚金额合计 250万元。主
要违法违规事实为：存在以贷收贷，掩盖资产真实质量；以贷转存，虚增存贷款规模；贷后管理
不到位，银行承兑汇票保证金来源审查不严格，贷款回流作银行承兑汇票保证金；贷后管理不到
位；贴现资金回流作银行承兑汇票保证金，滚动循环签发银行承兑汇票。
上述证券的投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法律法规和公司制度的规定。除上述
情况外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 78,251.89
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 3,990.17
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 108 页 共 125 页
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 82,242.06
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
1 688012 中微公司 791,114.49 0.52 锁定期股票流通受限
2 688008 澜起科技 696,560.76 0.45 锁定期股票流通受限
3 688116 天奈科技 401,552.41 0.26 锁定期股票流通受限
4 603786 科博达 21,942.24 0.01 新股锁定
5 603815 交建股份 4,929.26 0.00 新股锁定
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 109 页 共 125 页
§9 基金份额持有人信息（转型后）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
2,619 32,399.30 44,202,980.88 52.09% 40,650,782.47 47.91%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 中信建投基金－瑞享创新１号ＦＯ
Ｆ单一资产管理计划
43,248,440.46 50.97%
2 陈顺斌 13,618,647.08 16.05%
3 张耀东 971,572.00 1.14%
4 张桂香 543,931.46 0.64%
5 建信科创金中金 1号集合资产管理
计划
543,874.77 0.64%
6 李孝平 543,060.38 0.64%
7 高德荣 540,232.00 0.64%
8 李成东 475,196.80 0.56%
9 陈碧珍 426,313.00 0.50%
10 陈善平 402,606.18 0.47%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
183,313.53 0.2160%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
10~50
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 110 页 共 125 页
本基金基金经理持有本开放式基金
0~10
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 111 页 共 125 页
§9 基金份额持有人信息（转型前）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
国金 50A 68 133,611.46 599,800.00 6.60% 8,485,779.00 93.40%
国金 50B 276 32,918.76 0.00 0.00% 9,085,579.00 100.00%
国金 50 2,457 50,048.99 640,120.27 0.52% 122,330,242.33 99.48%
合计 2,801 50,389.69 1,239,920.27 0.88% 139,901,600.33 99.12%
9.2 期末上市基金前十名持有人
国金 50A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 王雄 2,500,000.00 27.52%
2 毛秀云 2,500,000.00 27.52%
3 陈晓雯 2,500,000.00 27.52%
4 上海聚瀚投资管理合伙企业（有
限合伙）－卡欧斯 22号私募证券
投资基金
329,300.00 3.62%
5 上海掌赢投资管理有限责任公司
－掌赢－卡欧斯 2 号私募投资基
金
270,500.00 2.98%
6 罗建迪 195,300.00 2.15%
7 郭国棠 190,100.00 2.09%
8 张翾 117,811.00 1.30%
9 袁琛 52,857.00 0.58%
10 王力力 51,222.00 0.56%
国金 50B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 陈晓雯 2,500,000.00 27.52%
2 王雄 2,500,000.00 27.52%
3 毛秀云 2,500,000.00 27.52%
4 陈碧珍 190,000.00 2.09%
5 邢宇澄 148,044.00 1.63%
6 李淑君 134,500.00 1.48%
7 唐海颖 127,205.00 1.40%
8 张锋 100,000.00 1.10%
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 112 页 共 125 页
9 周锐 96,326.00 1.06%
10 黄晖 76,646.00 0.84%
国金 50
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
国金 50A 0.00 0.0000%
国金 50B 0.00 0.0000%
国金 50 1,237,432.46 1.0063%
合计
1,237,432.46 0.8767%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
国金 50A 0
国金 50B 0
国金 50 >=100
合计 >=100
本基金基金经理持有本开
放式基金
国金 50A 0
国金 50B 0
国金 50 0~10
合计 0~10
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 113 页 共 125 页
§10 开放式基金份额变动(转型后)
单位：份
基金合同生效日基金份额总额 141,141,520.60
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 58,091,305.01
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 114,379,062.26
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份
额减少以"-"填列）
-
本报告期期末基金份额总额 84,853,763.35
注：1.总申购份额含红利再投、转换入份额及产品转型折算中调整的份额，总赎回份额含转换出
份额。
2.本期财务报表的实际编制期间系 2019年 10月 14日至 2019年 12月 31日止。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 114 页 共 125 页
§10 开放式基金份额变动(转型前)
单位：份
项目 国金 50A 国金 50B 国金 50
基金转型日（2015年 5月 27日）基金
份额总额
95,128,663.00 95,128,663.00 16,705,108.38
本报告期期初基金份额总额 1,756,479.00 1,756,479.00 43,220,470.10
本报告期基金总申购份额 - - 173,124,516.37
减:本报告期基金总赎回份额 - - 78,716,423.87
本报告期基金拆分变动份额（份额减少
以"-"填列）
7,329,100.00 7,329,100.00 -14,658,200.00
本报告期期末基金份额总额 9,085,579.00 9,085,579.00 122,970,362.60
注：1.拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。
2.本期财务报表的实际编制期间系 2019年 1月 1日至 2019年 10月 13日止。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 115 页 共 125 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金于 2019 年 7 月 30 日至 2019 年 8 月 26 日期间以通讯方式召开了基金份额持有人
大会，大会表决时间于 2019 年 8 月 26 日 17:00 截止，会议期间审议了《关于国金上证 50 指
数分级证券投资基金转型及基金合同修改有关事项的议案》。根据《公开募集证券投资基金运作
管理办法》的规定，基金份额持有人大会决定的事项自表决通过之日起生效。本次基金份额持有
人大会于 2017 年 8月 28 日表决通过了《关于国金上证 50指数分级证券投资基金转型及基金合
同修改有关事项的议案》，本次大会决议自该日起正式生效。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人发生重大人事变动。根据国金基金管理有限公司第三届董事会审
议通过，韩东霞女士自 2019 年 7月 1日起不再担任公司副总经理，聂武鹏先生自 2019年 7月 18
日起担任公司副总经理，陈琨先生自 2019 年 9 月 16 日起担任公司副总经理。上述人事变动已按
相关规定备案、公告。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期，本基金由采取对标的上证 50 指数完全复制的投资策略变为上证 50 指数增强投资策
略。以指数化投资为主、增强型投资为辅，追求超越业绩比较基准的投资收益。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 50,000 元人民币。
截至本报告期末，该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额 占当期股票 佣金 占当期佣金
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 116 页 共 125 页
成交总额的比
例
总量的比例
西藏东方财
富证券
1 139,794,867.67 100.00% 102,232.02 100.00% -
华创证券 1 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》
（证监基金字[2007]48号）的有关规定要求，本基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状
况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
（1） 基金专用交易席位的选择标准如下：
① 经营行为规范，在近一年内未出现重大违规行为；
② 财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
③ 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易需要；
④ 具有较强的研究能力，能及时、全面地提供高质量的宏观、策略、行业、上市公司、证券市场
研究、固定收益研究、数量研究等报告及信息资讯服务；
⑤交易佣金收取标准合理。
（2）基金专用交易席位的选择程序如下：
① 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；
② 本基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
西藏东方财
富证券
6,879,326.43 99.58% - - - -
华创证券 - - - - - -
天风证券 28,787.50 0.42% - - - -
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 117 页 共 125 页
数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
华创证券 1 198,036,458.83 96.56% 144,824.03 96.56% -
西藏东方财
富证券
1 5,969,891.45 2.91% 4,365.74 2.91% -
国融证券 1 1,076,040.29 0.52% 787.07 0.52% -
天风证券 2 - - - - -
注：1.本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通
知》（证监基金字[2007]48 号）的有关规定要求，本基金管理人在比较了多家证券经营机构的财
务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
（1） 基金专用交易席位的选择标准如下：
① 经营行为规范，在近一年内未出现重大违规行为；
② 财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
③ 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易需要；
④ 具有较强的研究能力，能及时、全面地提供高质量的宏观、策略、行业、上市公司、证券市场
研究、固定收益研究、数量研究等报告及信息资讯服务；
⑤交易佣金收取标准合理。
（2）基金专用交易席位的选择程序如下：
① 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；
② 本基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
2.本期新增西藏东方财富证券一个交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
华创证券 3,048,979.69 99.48% - - - -
西藏东方财
富证券
- - - - - -
国融证券 15,843.80 0.52% - - - -
天风证券 - - - - - -
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 118 页 共 125 页
11.9 其他重大事件（转型后）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）基金合同及招
募说明书提示性公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 14日
2 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）托管协议》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 14日
3 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）招募说明书》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 14日
4 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金基金合同等法律文件
生效的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 14日
5 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）基金合同》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 14日
6 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金基金份额转换结果公
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 15日
7 《关于国金上证 50 指数增强
证券投资基金（LOF）恢复场外
赎回业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 15日
8 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2019 年第 3 季度报
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 23日
9 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）上市交易公告
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
2019年 10月 23日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 119 页 共 125 页
书提示性公告模板》 站
10 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）上市交易公告
书》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 23日
11 《关于国金基金管理有限公司
旗下部分证券投资基金修改基
金合同的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 23日
12 《关于国金基金管理有限公司
调整旗下部分基金单笔申购最
低金额的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 24日
13 《国金上证 50 指数增强证券
投资基金（LOF）上市交易提示
性公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 28日
14 《关于国金上证 50 指数增强
证券投资基金（LOF）恢复场外
申购业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 28日
15 《关于国金上证 50 指数增强
证券投资基金（LOF）暂停场内
场外大额申购、大额转换转入、
大额定期定额投资业务的公
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 29日
16 《关于增加中信建投证券股份
有限公司为国金基金旗下基金
销售机构的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 12月 5日
17 《关于国金上证 50 指数增强
证券投资基金（LOF）恢复场内
场外大额申购、大额转换转
入 、大额定期定额投资业务的
公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 12月 5日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 120 页 共 125 页
18 《国金基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的东旭光电
估值方法调整的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 12月 6日
注：本报告期内，基金管理人按照《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定，每个开
放日公布基金份额净值和基金份额累计净值。
11.9 其他重大事件（转型前）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《关于增加大连网金基金销售
有限公司为国金基金旗下基金
销售机构的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 1月 4日
2 《关于增加阳光人寿保险股份
有限公司为国金基金旗下基金
销售机构的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 1月 10日
3 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金招募说明书（更新）》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 1月 11日
4 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金招募说明书（更新）
摘要》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 1月 11日
5 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2018 年第 4 季度报
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 1月 19日
6 《关于暂停大泰金石基金销售
有限公司办理旗下基金相关销
售业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 2月 23日
7 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2018年年度报告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 3月 30日
8 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2018 年年度报告摘
要》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 3月 30日
9 《关于北京懒猫金融信息服务
有限公司终止代理销售国金基
金管理有限公司旗下基金的公
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 4月 18日
10 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2019 年第 1 季度报
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 4月 22日
11 《国金基金管理有限公司关于
增加泰信财富、奕丰金融为国
金基金旗下基金销售机构的公
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 4月 25日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 121 页 共 125 页
告》
12 《国金基金关于国金国鑫发
起、国金上证 50参加中国民生
银行直销银行申购及定期定额
投资费率优惠活动的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 5月 14日
13 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 B 类份额交易价格波
动提示公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 5月 14日
14 《关于国金基金管理有限公司
开通旗下部分基金转换业务的
公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 5月 22日
15 《关于增加通华财富（上海）
基金销售有限公司为旗下部分
基金销售机构的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 5月 28日
16 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金暂停申购及定期
定额投资业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 5月 29日
17 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金暂停场内申购业
务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 6月 3日
18 《关于增加国都证券、平安证
券为国金基金旗下基金销售机
构的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 6月 11日
19 《关于国金 50 指数分级证券
投资基金恢复场外申购及定期
定额投资业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 6月 20日
20 《国金基金管理有限公司关于
旗下部分基金可投资科创板股
票的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 6月 21日
21 《国金基金管理有限公司高级
管理人员变更公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 3日
22 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金招募说明书（更新）
摘要》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 11日
23 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金招募说明书（更新）》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 11日
24 《关于增加基煜基金、长量基
金、蛋卷基金、国信嘉利、汇
成基金、中信证券、中信证券
（山东）、中信期货为国金基金
旗下基金销售机构的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 12日
25 《国金基金管理有限公司关于 指定披露媒体和本 2019年 7月 16日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 122 页 共 125 页
增加联储证券、招商证券为国
金基金旗下基金销售机构的公
告》
基金基金管理人网
站
26 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金暂停场外大额申
购、大额转换转入、大额定期
定额投资业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 16日
27 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2019 年第 2 季度报
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 18日
28 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金暂停场外大额申
购、大额转换转入、大额定期
定额投资业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 19日
29 《国金基金管理有限公司高级
管理人员变更公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 22日
30 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金暂停场外申购及
定期定额投资业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 23日
31 《关于以通讯方式召开国金上
证 50 指数分级证券投资基金
基金份额持有人大会的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 25日
32 《关于以通讯方式召开国金上
证 50 指数分级证券投资基金
基金份额持有人大会的第一次
提示性公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 26日
33 《国金基金管理有限公司关于
增加大连网金、苏宁基金为国
金基金旗下基金销售机构的公
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 26日
34 《关于以通讯方式召开国金上
证 50 指数分级证券投资基金
基金份额持有人大会的第二次
提示性公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 7月 29日
35 《国金基金管理有限公司关于
增加华瑞保险销售有限公司为
旗下基金销售机构的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 8月 2日
36 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金自基金份额持有人大
会计票日开始停牌的提示性公
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 8月 27日
37 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金暂停份额折算、
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
2019年 8月 27日
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 123 页 共 125 页
转托管业务的公告》 站
38 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2019年半年度报告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 8月 27日
39 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金 2019 年半年度报告
摘要》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 8月 27日
40 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金基金份额持有人
大会表决结果暨决议生效公
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 8月 28日
41 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金实施转型的提示
性公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 8月 28日
42 《国金基金管理有限公司高级
管理人员变更公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 9月 18日
43 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金暂停合并、场内
及场外赎回业务的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 9月 25日
44 《国金上证 50 指数分级证券
投资基金暂停场内交易的公
告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 9月 25日
45 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金基金转型份额转
换与变更登记的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 9月 27日
46 《关于国金上证 50 指数分级
证券投资基金基金转型调整转
换基准日的公告》
指定披露媒体和本
基金基金管理人网
站
2019年 10月 9日
注：本报告期内，基金管理人按照《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定，每个开
放日公布基金份额净值和基金份额累计净值。
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 124 页 共 125 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过20%
的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
1
2019 年
12 月 18
日-2019
年 12 月
31日
0.00 43,248,440.46 0.00 43,248,440.46 50.97%
个
人
1
2019 年
7月 5日
-2019年
7 月 19
日，2019
年 7 月
23 日
-2019年
12 月 16
日
35,466,178.76 3,112,025.11 38,578,203.87 0.00 0.00%
- - - - - - - -
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额占比达到或超过 20%的情形，由此可能导致的特有风险包
括：产品流动性风险、巨额赎回风险以及净值波动风险等。本基金管理人将持续加强投资者集中度
管理，审慎确认大额申购与大额赎回，同时进一步完善流动性风险管控机制，加强对基金份额持有
人利益的保护。
注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无
国金上证 50 指数增强（LOF）2019 年年度报告
第 125 页 共 125 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会核准基金募集的文件；
2、国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）基金合同；
3、国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）托管协议；
4、国金上证 50指数增强证券投资基金（LOF）招募说明书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内披露的各项公告。
13.2 存放地点
本基金基金管理人的办公场所。
13.3 查阅方式
投资者可到基金管理人、基金托管人的办公场所或基金管理人网站免费查阅备查文件。在支
付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告如有疑问，可咨询本管理人。
咨询电话：4000-2000-18
公司网址：www.gfund.com
国金基金管理有限公司
2020 年 4月 17日
